Anda di halaman 1dari 3

Informasi berikut ini menggambarkan kegiatan PT ABC dengan Bank

Buana selama bulan September 2006.


1.Saldo rekening Kas di Bank menurut buku besar per 1 September
2006 adalah sebesar Rp 8.122.590;
2.Penerimaan kas selama bulan September 2006 menurut jurnal
penerimaan kas adalah sebesar Rp 22.817.460; sedangkan check
yang ditarik selama bulan September 2006 berjumlah
Rp 26.455.670;
3.Laporan bank pada akhir bulan September 2006 menunjukkan
saldo Rp 3.326.010;
4.Beserta laporan Bank dilampirkan sebuah debet memo tentang
pengembalian check yang diterima dari CV ADI berhubung check
tersebut tidak ada dananya (check kosong). Nilai nominal check
tersebut adalah Rp 438.235;
5.Check yang masih beredar per 30 september 2006 Rp 180.660;
6.Check yang ditarik oleh PT.XYZ sebesar Rp 273.165; telah dicatat
oleh bank sebagai check yang ditarik oleh PT.ABC
7.Setoran dalam perjalanan (deposit in transit) pada akhir bulan
September 2006 Rp 1.050.150;
8.Check yang diterima dari Fa.SETIA sebesar Rp 473.800; telah
dicatat dalam pembukuan perusahaan PT ABC dengan jumlah
Rp 47.380;
9.Biaya Bank bulan September 2006 sebesar Rp 3.900; belum
dicatat oleh PT.ABC
Diminta :
1.Buatlah rekonsiliasi bank pada tgl 30 September 2006
2.Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan pada tgl 30 sept 2006

Data berikut diperoleh dari Perusahahaan AMAN


1. Saldo Laporan Bank tgl 31 Desember 2005.Rp 1.305.620;
2. Saldo menurut catatan Perusahaan tgl 31 Des 2005.Rp 1.267.780;
3. Check yang masih beredar 31 Desember 2005..Rp
75.300;
4. Deposit intransit tgl 31 Desember 2005Rp 302.860;
5. Biaya Bank untuk bulan Nov 2005, oleh Bank
di debet pada tgl 5 Desember 2005Rp
440;
6. Penerimaan bersih dari pinjaman Bank pada tgl 1 Des
2005 dengan bunga dipotong dimuka sebesar Rp 3.000;
oleh perusahaan AMAN belum mencatat penerimaan
tersebut sebesar Rp 200.000;..Rp 197.000;
7. Setoran Perusahaan AMIN pada tgl 17 Des 2005 oleh
Bank dikredit pada Rekening Perusahaan AMAN.Rp
24.240;
8. Setoran sebesar Rp 202.000; pada tgl 12 Des 2005
oleh Bank dikredit dengan jumlahRp 200.020;
9. Check yang ditarik oleh Perusahaan AMIN
dibebankan ke rekening AMAN pada tgl 20 Des 2005..Rp
53.780;
10.Bank telah dapat menagih untuk AMAN sebuah wesel
yang mempunyai nilai nominal Rp 100.000; dan uang
yang diterima .Rp 100.360;
Diminta :
1.Buatlah rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2005
2.Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan tgl 31 Desember 2005

Jawab 1:
So Awal 8.122.590 + 22.817.460 26.455.670 = 4.484.380;
Rekonsiliasi Bank
30 september 2006
So Perus
Ditambah :
Piutang

4.484.380;
426.420;

So Bank
Ditambah:
Kesal
Dep in
Dikurangi :
Outstanding

438.235
3.900

273.165
1.050.150
1.323.315
4.649.325

4.910.800
Dikurangi
NSF
B.Bank

3.326.010

180.660

442.135
So Perus

4.468.665;

4.468.665