Peraturan Walikota Medan No.44 Tahun 2011 Tentang Pedoman Pelaksanaan Penyusunan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Kota Medan Tahun Anggaran 2012
Peraturan Walikota Medan No.44 Tahun 2011 Tentang Pedoman Pelaksanaan Penyusunan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Kota Medan Tahun Anggaran 2012
250 jt s/d S00jt 1,000,000 980,000 860,000 740,000 720,000 5} = 500jtsid 1M 7,150,000 | 7,090,000 | 950,000 | “850,000 830,000 $ | >1M $d2,5M_| 7,250,000 | 7,210,000 | 1,090,000 [970,000 950,000 Z| +258 5M {1,400,000 | 7,320,000 | 1,210,000 [1,036,000 1,010,000 § | =SM~sd 10M_{ 71,650,000 | 7,550,000 | 1,440,000 [1.200.000 1,180,000 S| >10Msd50M_| 2.000.000 | 1,900,000 | 1,660,000 | 1.350.000 1,230,000 10 | 50M sid 100 M_J 2,450,000 | 2,350,000 | 2,010,000 | 1.770,000 1,750,000 [| 1,210,0¢ 11 | >100M sid 500M J 2,900,000 [ 2,810,000 | 2,460,000 | 9:110,000 1,850,000 [1,440,007 | ( Narasumber, pembicara khusus/pakar/praktisi, moderator, notulis ° dalam pelatihan, seminar, sosialisasi, lokakarya: ae a Hi wa ¢ ae Keles aan ne Tonor i oFang per 1 | Narasumber 3 a._Pejabat setingkat eselon I Rp. 2.300.000 2 b._Pejabat setingkat eselon IT Rp. _ 1.700.000 ¢._Pejabat setingkat eselon IIT kebawah Rp. _ 1.400.000 2 | Pakar/praktisi/pembicara Khusus Rp. 1.150.000 3___| Moderator Rp. 900.000 4 [Notulis Rp. 600.000 3 | Pembuatan makalah Rp. 500.000/0M 6 | Bantuan transportasi dalam kota Rp. 500.000 " honorarium diberikan maksimal 3 jam/hari. 2 (@) | Honorarium kegiatan penelitian kepada Pegawai Negeri Sipil yang berdasarkan surat pejabat yang berwenang diberikan tugas tambahan untuk melakukan penelitian yang pelaksanaannya melebihi jam kerja; normal, dan hari kerja dibatasi maksimal 4 (empat) jam sehari diberikan honorarium sebagai berikut: a Peneliti Utama Rp. 60.00/07 b Peneliti madya Rp. $0,000/0J © Peneliti muda Rp. 40.000/07 d Peneliti pertama Rp. 35.00/05 © Penelitinon fungsional Rp. 30.000/07 f Pembantu peneliti Rp. 20.00/07 g Pengolah data Rp. 1.540,000/penelitian h Petugas survey Rp.10.000/responden/penelitian i Koordinator peneliti Rp. 365.000/0B J Sekretaris pen Rp. 260.000/0B Susunan personalia ditetapkan berdasarkan Keputusan Pengguna ~ Anggaran atau Kuasa Pengguna Anggaran pada SKPD pelaksana kegiatan, 19©) Penganggaran belanja barang modal yang akan diserahkan kepemilikannya Kepada _ pihak ketiga/masyarakat “pada tahun anggaran berkenaan, dialokasikan pada belanja barang dan jasa, @) Penganggaran_belanja perjalanan dinas daerah, baik perjalanan dinas lar Fegeri maupun perjalanan dinas dalam negeri, agar dilaleukan secarn selektif, frekuensi dan jumlah harinya dibatasi, 1) Dalam rangka penghematan anggaran daetah, tidak diperkenankan melakukan perjalanan dinas bilamana —sesuatu uruvan dapat diselesaikan dengan menggunakan sarana~ telekomunilesi yang pancdia seperti telepon, faksimil, internet, SMS dan sejenisnya, 2) Pejabat darvatau Pegawai Negeri Sipil yang karena jebatsr dan tugas- Gieas Fungsionalnya, dapat diberikan perjalanan dinas tetap, yang diatur kemudian dengan Keputusan Walikota. 3) Pelaksanaan perjalanan dinas dibatasi untuk hal-hal yang prioitas dan Pnting, sertasejauh mungkin dilakukanpenghematan dengan mengurang! frekuensi, jumlah orang dan lamanya perjalanan, dengan pengaturan sebagai berikut: a Penanda tanganan Surat Perintah Tugas (SPT) : ~ Bagi pejabat pimpinan satuan kerja/lembaga teknis daerah dan para Kepala Bagian Lingkup Sekretariat Daerah untuk perjalanan dalam/luar daerah harus ditanda tangani oleh Sekretaris Daerah atau Walikota, ~ Bagi pejabat Kepala Bidang, Kasubag kebawah lingkup Satuan Kerja/Lembaga Teknis Dacrah/Setda baik perjalanan luar maupun dalam daerah ditanda tangani oleh masing-masing Kepala Satuan Kerja/Lembaga Teknis Daerah yang bersangkutan, », Penanda tanganan Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD) : ~ Bagi pejabat pimpinan satuan kerja/lembaga teknis daerah dan para Kepala Bagian Lingkup Sekretariat Daerah, untuk perjalanan Iuar dacrah/propinsi harus ditanda tangani oleh Walikota atau Sekretaris Daerah, ~ Bagi pejabat Kepala Bidang, Kasubag kebawah lingkup Satuan Kerja/Lembaga Teknis DaeralySetda baik perjalanan luar maupun dalam daerah ditanda tangani masing-masing Kepala Satuan Kerja/Lembaga Teknis Daerah yang bersangkutan, 4) Dalam mengajukan SPT untuk ditanda tangani Walikota atau Setda harus disertakan suravradiogram atau program kegiatan perjalanan dinas sebagai dasar untuk melaksanakan perjalanan dinas 5) Besaran biaya perjalanan dinas dalam wilayah Kota Medan, diatur sebagai berikut; NOT MGeTergan 5 Uang Transport 1 | Golongan IV 80.000 2 | Golongan Ii 70.000 3__| Golongan I 60.000 4 | Golongan /PH/KK/Sopir 50.000 6) Besamya biaya uang harian perjalanan dinas luar daerah per hati, diatur sebagai berikut: Dalam rangka memenuhi kaidah-kaidah pengelolaan keuangan daerah, maka pada Tahun Anggaran 2012, pemerintah Kota Medan secara bertahap perlu meningkatkan akuntabilitas b. Perjalanan dinas Iuar daerah dalam rangka mengikuti bintek, seminar, workshop, diklat teknis dan lokakarya atas dasar undangan ‘atau tawaran dari organisasi/lembaga tertentu di luar instansi 20Pemriatah atau dings terkait agar dilakukan secara selektif yang hanya Gilaksanaken oleh instansi pemerintah dan perguruan tinggi. Bagi Pegawai Negeri Sipil dan Non Pegawai Negeri Sipil yang melaksanakan perjalanan dinas ke Iuar dacrah dalam melaksanakan tugas lebih dari 1 (satu) hari dan tidak disediakan penginapan oleh Panitia penyelenggaraan diberikan uang penginapan dengan ketentuen: * Eselon II: hotel bintang empat deluxe * Esclon III: hotel bintang tiga standar * Eselon IV : hotel bintang dua standar * Golongan L/Golongan I: hotel bintang satu Biaya penginapan sesuai dengan harga yang berlaku di daerah tempat tujuan perjalanan dinas. | Perjalanan dinas Iwar daerah sebagaimana dimaksud hun! diatas yang menggunakan kontribusi, maka pemberian lumpsum hhanya diberikan 1 (satu) hari sebelum kegiatan dan 2 (dua) hari sesudah kegiatan. ~ Untuk perjalanan dinas dalam rangka kunjungan kerja dan studi banding agar dibatasi frekuensi, jumlah hari dan pesertanya serta dilakukan sesuai dengan substansi Kebijakan yang sedang diramuskan, yang hasilnya dilaporkan secara transparan dan akuntabel. f. Moda transportasi Pegawai di lingkungan Pemerintah Kota Medan yang melakukan Petjalanan dinas/studi banding/kunjungan kerja keluar daerah dengan menggunaken moda transportasi pesawat udara, Kapal laut, kereta api/bus, diatur dengan Bee | ese _ Moda transportasi al esawat | Kapallaut |” Kereta ‘ api/ous 1 Bselon I Ekonomi |" KelasB | Eksekutif 2 | Bselon IW/Gol IV [Ekonomi _| Kelas 11] Eksekutif 3_| Eselon IV/Gol I |“ Ekonomi_| Kelas 11} Eksekutif 4 | Gol VGolI Ekonomi |" Kelas UA_| Eksekutif Satuan biaya perjalanan dinas dalam negeri yaitu biaya tiket, akomodasi dan uang harian perjalanan dinas bagi pimpinan/anggota DPRD pejabat pegawai negeri sipil adalah sebagai berikut: 1. ___Diluar Provinsi Sumatera Utara fang Harian ang makany)| it Hotel aaa Rupiah) ‘transport lokal a 2 Rupiah) T | Walikota dan —Ketua 900.000 1.200.000 DPRD 2 | Wakil Walikota dan 700.000 1.200.000 Wakil ketua DPRD 3__| Sckretaris Daerah 350,000 1.000.000 4 | Pejabat Eselon TI dan 450.000 1.000.000 anggota DPRD 3 | Pejabat eselon 450.000 650.000 lV/Golongan 1V 6 Pejabat eselon 450.000 500.000 IV/Golongan It 7_[PNS golongan Idan 450.000 400.000 212. Diluar Kota Medan dalam Provinsi Sumatera Utara F |, Vang Harian 2) Be et Tes ect ie lan : ‘transport lokal Rupiah) z —_(Rupiahy 1 | Walikota dan Ketua 470.000 1.000.000, DPRD 2” | Wakil ~ Walikoia dan 00.000 1.000.000 Wakil ketua DPRD 3_| Sekretaris Daerah 400.000, 800.000 4° [Pejabat Eselon 1 dan 300.000 800.000 anggota DPRD 3 | Pejabat eselon 300.000 330.000 U1/Gotongan 1V © | Pejabat eselon 300.000 400.000 1V/Golongan IIL 7_[PNS golongan Idan I 300.000 290.000 3. Perjalanan Pulang Pergi (tidak Menginap) Pimpinlivanggola DPRDIpéjabat Jo)” Lumpsum pegawai negeri sipil. (Rupiah) 1_| Walikota dan Ketua DPRD 470.000 2” | Wakil Walikota dan Wakil ketua 400.000 DPRD 3_| Sekretaris Daerah 400.000 4 | Pejabat Eselon II dan anggota 300.000 DPRD 3__| Pejabat eselon Ti/Golongan TV 300.000] 6 | Pejabat eselon IV/Golongan IIT 300.000. 7_[PNS golongan II dan 1 300.000 4) Belanja Modal a) Dalam rangka mendorong pertumbuhan ekonomi di daerah agar dalam merencanakan belanja modal diarahkan untuk pembangunan infrastruktur yang menunjang investasi daerah. b) Dalam menetapkan anggaran untuk pengadaan barang inventaris agar dilakukan secara selektif sesuai kebutuhan masing-masing SKPD. Oleh karena itu Sebelum merencanakan anggaran terlebih dahulu dilakukan evaluasi dan penekajian terhadap barang-barang inventaris yang tersedia baik dari segi kondisi maupun umur ekonomisnya. ©) Penganggaran belanja modal tidak hanya sebesar harga_beli/bangun aset tetap, tetapi harus ditambah selurh belanja yang — terkait dengan pengadaan/pembangunan aset tetap_tersebut sampai siap digunakan. 4) Harga satuan bangunan gedung negara permeter persegi (per-m’) tertinggi untuk bangunan gedung dan rumah dinas Pemerintah Daerah tahun 2012 adalah sebagai berikut : 22Harga gedang Bering ‘Harga gedung tidak beringkat a per meter verse (Rpm) =| per meter persegi (R; int) elas ‘dak K Khusus ales ak Khusus |_sederhana | sederhana sedethana_| sederhana 3.569.500 | 4.997300 | 4.618.000 | 2.546.500 | 3.566.200 3.400.000 Harga pagar per meter panjang (Rpm) Depan ‘Samping Khusus Tipe A 2.912.000 | 2.396900 | 2.396.900 | 2.046.000 | 1.194.600 716.100 ©) Ketentuan harga dimaksud dalam huruf (d) merupakan standar hharga yang ditetapkan berdasarkan Keputusan Menteri Kimpraswil yang telah diseaacn dengan harga Kota Medan, 9 Stondarisasi harga satuan bahan tertinggi mengacu pada standar harga pahan/barang yang ditetapkan melalui Keputusan Walikota, dan jika ais bahan/barang yang tidak terdaftar dalam Keputusan tersebut, make perhitungan anggaran mengikuti harga pasar yang berlaku, 8) Pekerjaan perencanaan/perancangan (design), pelaksana pekerjaan dan Pengawasan, harus dilakukan oleh penyedia barang/jasa yang berkompeten. Pelaksana pekerjaan dilarang merangkap sebagai perencana dan/atau pengawas ‘erhadap pekerjaan yang diborongnya. Biaya perencanaan/perancangan (design) dan pengawasan terhadap pelaksanaan pekerjaan diatur sebagai berikut : 1. Untuk bangunan yang ada standarnya harus mengikuti ketentuan standar yang berlaku; 2. Untuk bangunan yang menggunakan design yang sama secara berulang seluruhnya atau sebagian, digunakan tarif menurun sesuai dengan pedoman yang diterbitkan Departemen Kimpraswil; 3. Untuk bangunan yang belum ada standarya, mengikuti ketentuan umum yang berlaku. 3. Pembiayaan Daerah a, Penerimaan Pembiayaan 1. Dalam menetapkan anggaran Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya (Silpa), agar disesuaikan dengan kapasitas potensi riil yang ada untuk menghindari kendala pendanaan pada belanja yang telah direncanakan, 2, Dalam menetapkan anggaran penerimaan pembiayaan yang bersumber dari Peneairan Dana Cadangan, agar waktu penggunaan dan besarnya disesuaikan dengan Peraturan Daerah tentang Pembentukan Dana Cadangan. Sedangkan akumulasi penerimaan hasil bunga/deviden dari dana cadangan dianggarkan pada Jain-lain pendapatan asli daerah yang sah 3, Pencantuman jumlah pinjaman dalam APBD disesuaikan dengan batas maksimal defisit APBD Tahun Anggaran 2012, proses dan prosedurnya mengacu pada Feraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan. Dalam hal defisit APBD Tahun Anggaran 2012 melebihi batas maksimal dimaksud, dapat dilakukan setelah mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan berdasarkan pertimbangan Menteri Dalam Negeri. Selain itu perlu diperhatikan hal-hal sebagai berikut: a. Pinjaman daerah agar dilakukan secara selektif dengan mempethatikan waktu pelaksanaan, dan memperhitungkan jangka waktu. pengembalian pinjaman yang akan dilunasi dalam kurun waktu tidak melebihi sisa masa jabatan Kepala Daerah yang bersangkutan. b. Terkait dengan suku bunga bank atas pinjaman dimaksud agar dilakukan negosiasi seksama dengan calon —pemberi._—pinjaman dan memperhatikan tingkat suku bunga bank yang berlaku di pasar maupun SBI Kekinian, serta lajuinflasi yang terjadi, sehingga diperoleh tingkat suku bunga 23yang memadal, Kompetitif dan tidak berpotensi membebani keuangan daerah. &- Penerimaan Kembali pokok pinjaman dana bergulir setelah selesai masa Perguliran dana, dianggarkan dalam APBD pada akun pembiayaan, kelompok Penerimaan pembiayaan daerah, jenis penerimaan kembali pemberan Pinjaman dacrah, sesuai dengan obyek dan tincian obyek berkenaen b. Pengeluaran Pembiayaan 1. Penganggeran dana bergulir dalam APBD pada ekun pembiayaan, kelompok Pengeluaran pembiayaan daerah,jenis pemberian pinjaman daerah, sesuai dengan obyek dan rincian obyek berkenaan 2 Penyertaan modal yang dianggarkan dalam APBD didasarkan pada Peraturan Dacrah tentang Penyertaan Modal Daerah, schingga tidak perlu setiap penganggaran dalam APBD dibuatkan Peraturan Daerah tersendiri, 3: Untule menganggarkan dana cadangan, Pemerintah Daerah arus menetapkan terlebih dahulu Peraturan Daerah tentang Pembentukan Dana Cadangan yang mengatur tujuan pembentukan dana cadangan, program dan kegiatan yang akan dibiayai dari dana cadangan, besaran dan rincian tahun dana eadangan yang harus dianggarkan yang ditransfer ke rekening dana cadangan, sumber dana cadangan, dan tahun pelaksanaan anggaran dana cadangan. Sisa Lebih Pembiayaan Tahun Berjalan (SILPA) Untuk menghindari terjadinya dana yang mengangeur (Jdle Money), maka diupayakan untuk menghindari adanya Sisa Lebih Pembiayaan Tahun Berjalan dalam APBD, dan apabila terdapat Sisa Lebih Perhitungan Tahun Berjalan supaya dalam perubahan APBD dimanfaatkan seluruhnya untuk mendanai kegiatan pada tahun anggaran berjalan. 24BABIV TEKNIS PENYUSUNAN APBD palem menyusun APBD Tahun Anggaran 2012, Pemerintah Daerah perlu mempethatikan hal-hal teknis sebagai berikut 1. Dalam rangka memberikan pelayanan pada masyarakat secara lebih optimal dan sebagai wujud tanggung jawab pemerintah untuk menin Pemerintah Kota Medan dapat menyusun dan menetapk: 2 Sejalan dengan hal tersebut maka diharapkan Pemerintah Daerah dapat memenubi Jedwal proses penyusunan APBD mulai dari penyusunan dan penetapan KUA-PPAS bersama DPRD hingga dicapai kesepakatan tethadap Raperda APBD antara Pemerintah Daerah dengan DPRD paling lambat tanggal 30 Nopember 2011, sebagaimana dimaksud Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan’ Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah 3. Secara materi perlu ada sinkronisasi antara Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dengan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD), antara RKPD dengan KUA dan PPAS serta antara KUA-PPAS dengan RAPBD yang merupakan kristalisasi dari seluruh RKA- SKPD, sehingga APBD diharapkan dapat merupakan wujud keterpaduan seluruh Program Nasional dan Daerah dalam upaya peningkatan pelayanan umum dan kesejahteraan masyarakat di daerah, 4 Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah materi KUA diharapkan mencakup hal-hal yang sifatnya kebijakan umum dan tidak menjelaskan hal-hal yang bersifat teknis, seperti; (a) Gambaran kondisi ekonomi makro termasuk perkembangan indikator ckonomi makro daerah; (b) Asumsi dasar penyusunan RAPBD 2012 termasuk laju inflasi pertumbuhan PDRB dan asumsi lainnya terkait dengan kondisi ekonomi daerah; (©) Kebijakan pendapatan daerah yang menggambarkan prakiraan rencana sumber dan besaran pendapatan daerah untuk tahun anggaran 2012; (d) Kebijakan belanja daerah yang mencerminkan program utama dan langkah kebjjakan dalam upaya peningkatan pembangunan daerah yang merupakan refleksi sinkronisasi kebijakan Pusat dan kondisi nil di Daerah; (¢) kan pembiayaan yang menggambarkan sisi defisit dan surplus Daerah sebagai antisipasi terhadap kondisi pembiayaan daerah dalam rangka menyikapi tuntutan pembangunan Daerah 5. Substansi PAS lebih mencerminkan prioritas pembangunan daerah yang dikaitkan dengan sasaran yang ingin dicapai termasuk program prioritas dari SKPD terkait. PPAS juga menggambarkan pagu anggaran sementara di masing-masing SKPD berdasarkan program dan kegiatan. Pagu sementara tersebut akan menjadi pagu definitif setelah peraturan dacrah tentang APBD disepakati antara Kepala Daerah dan DPRD serta ditetapkan oleh Kepala Daerah. 6 Untuk menjamin konsistensi dan pereepatan pembahasan KUA dan PPAS, Kepala Daerah dapat menyampaikan kedua dokumen tersebut kepada DPRD dalam waktu yang bersamaan yang selanjutnya hasil pembahasan Kedua dokumen tersebut dapat ditandatangani pada waktu yang bersamaan, sehingga keterpaduan KUA dan PPAS dalam proses penyusunan RAPBD akan lebih efektif, 7. Substansi Surat Edaran Walikota tentang Pedoman Penyusunan RKA-SKPD kepada seluruh SKPD dan RKA-PPKD kepada SKPKD diharapkan memuat prioritas pembangunan daerah dan program/kegiatan yang terkait, alokasi plafon anggaran sementara untuk setiap progranvkegiatan SKPD, batas waktu penyampaian RKA-SKPD kepada PPKD, dan dokumen sebagaimana lampiran Surat Edaran dimaksud meliputi KUA, PPAS, analisis standar belanja dan standar satuan harga. 8 RKA-SKPD memuat rincian anggaran pendapatan, rincian anggaran belanja tidak Jangsung SKPD (gaji pokok dan tunjangan pegawai, tambahan penghasilan, kiusus pada 2510. 11. 12. 13. 14, SKPD Sekretariat DPRD dianggarkan juga Belanja Penunjang Operasional Pimpinan DPRD), rineian anggaran belanja langsung menurut program dan kegiatan SKPD. RKA-PPKD memuat rincian pendapatan yang berasal dari dana perimbangan dan Pendapatan hibah, belanja tidak langsung terdiri dari belanja bunga, belanja subsidi, belanja hibah, belanja bantuan sosial, belanja bagi hasil, belanja bantuan keuangan dan belanja tidak terduga, rincian penerimaan pembiayaan dan pengeluaran pembiayaan, Dalam rangka penyederhaan dokumen penjabaran APBD, beberapa informasi yang dituangkan dalam kolom penjelasan penjabaran APBD ditiadakan seperti dasar hukum Penganggaran belanja, target/volume yang direncakan dan tarif pungutan/harga satuan, Sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah bahwa rancangan KUA dan rancangan PPAS disampaikan Kepala Daerah kepada DPRD paling lambat pertengahan bulan Juni tahun anggaran berjalan. Selanjutnya Pasal 104 ayat (1) menjelaskan bahwa Kepala Daerah menyampaikan Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD beserta lampirannya kepada DPRD paling lambat pada minggu pertama bulan Oktober tahun anggaran sebelumnya, Penyusunan Rancangan APBD dilakukan dengan proses sebagai berikut a. Pemerintah Daerah membentuk Panitia anggaran dengan tugas _pokoknya ‘mempersiapkan rancangan APBD tahun anggaran 2012, b. Usulan program kegiatan dari satuan unit kerja diasistensi oleh BAPPEDA untuk melihat adanya korelasi dengan visi, misi dan renstra, RPIM, RKPD, Rencana Kerja (Renja) serta usulan masyarakat hasil Musrenbang termasuk’ kegiatan- kegiatan lanjutan. ¢, Usulan program yang telah diasistensi sebagaimana tersebut pada huruf b, akan menjadi rancangan APBD yang akan dibahas pada tingket Panitia Anggaran tahun 2011, untuk penetapan besaran pagu pada masing-masing satuan unit kerja dengan mempertimbangkan pertumbuhan ekonomi serta aspek pemerataan yang akan dicapai, 4. Program kegiatan serta pagu yang diberikan kepada satuan unit kerja disusun dalam bentuk Rencana Kerja Anggaran (RKA) berdasar Pedoman Penyusunan APBD tahun 2012. ©. Hasil_pembahasan rancangan APBD diajukan oleh Panitia Anggaran kepada Walikota, yang selanjutnya disampaikan kepada DPRD untuk dibahas dan ditetapkan menjadi Peraturan Daerah Penyusunan APBD dilakulan dengan proses sebagai berikut : # Unsur Pemerintah daerah dan DPRD melakukan Musrenbang untuk menyusun perkiraan awal APBD, selanjutnya dijabarkan dalam Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD). b. Dalam rangka menyiapkan Rancangan APBD, Pemerintah Daerah bersama-sama DPRD menyusun Kebijakan Umum Anggaran (KUA), serta Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (PPAS). c. Berdasarkan RKPD, KUA dan PPAS sebagaimana dimaksud pada huruf a dan b, Pemerintah Daerah menyusun Rancangan APBD. ¢, Dalam penyusunan APBD harus berdasarkan rencana strategi daerah yang disusun oleh Pemerintah Daerah dan DPRD. ©. Sebelum rancangan APBD disampaiken kepada DPRD untuk dibahas secara bersama dengan Pemerintah Daerah, terlebih dahulu Tim Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD) melakukan konsultasi dengan Walikota. £ Apabila rancangan APBD telah dikonsultasikan dengan Walikota dan dianggap perlu untuk dilakukan penyempurnaan, maka TAPD berkewajiban menyempurnakan rancangan APBD tersebut. g, Rancangan disampaikan kepada DPRD (Panitia Anggaran Legislatif) untuk dilakukan pembahasan yang terlebih dahulu dilakukan penyerahan secara resmi melalui sidang Paripurna DPRD. Penetapan APBD dilakukan dengan proses sebagai berikut: a. Rancangan Peraturan Daerah Kota Medan tentang APBD yang telah disetujui dersama dan Rancangan Peraturan Walikota tentang Penjabaran APBD, maka 2615. 16. 17. 18. paling lama 3 (tiga) hari sebelum ditetapkan, disampaikan kepada Gubernur untuk dievaluasi. b. Apabila Gubermur menyatakan hasil evaluasi rancangan Peraturan Daerah tentang APBD dan rancangan Peraturan Walikota tentang Penjabaran APBD sudah sesuct dengan kepentingan umum dan peraturan perundang-undangan_ yang lebih tinggi, Pemerintah Daerah menetapkan rancangan dimaksud menjadi Peraturan Daceh dan Peraturan Walikota. & Apabila Gubemur menyatakan hasil evaluasi rancangan Perda tentang APBD dan Kcangan Peraturan Welikota tentang Penjabaran APBD tidak sesuai dengan Kepentingan umum dan peraturan perundang-undangan yang lebih tingei, Wallets bersama DPRD melakukan penyempurmaan paling lama 7 (tujuh) hati sejak diterimanya hasil evaluasi, 4: Apabila “basil evaluasi tidak ditindaklanjuti oleh Walikota dan DPRD, dan Nalikota tetap menetapkan rancangan Perda tentang APBD dan rancangan Peraturan Walikota tentang penjabarn APBD menjadi Peraturan Walikota, Gubernur dapat membatalkan Peraturan Daerah dan Peraturan Walikota dimaksud sekaligus menyatakan berlakunya pagu APBD tahun sebelumnya, Dalam hal terdapat kendala dalam proses pembahasan dan penetapan rancangan peraturan daerah tentang APBD 2012, meskipun telah dilakukan penambahan waktu, Kepala Daerah menyusun rancangan peraturan kepala daerah tentang APBD untuk mendapatkan pengesahan dari Menteri Dalam Negeri terhadap APBD Provinsi dan Gubernur terhadap APBD Kabupaten/Kota sesuai Pasal 107 ayat (3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, Hal itu dilakukan sepanjang antisipasi terhadap kondisi stabilitas pemerintahan dan politik di daerah telah dikaji secara seksama, agar tidak menghambat proses pembangunan daerah dan pelayanan masyarakat yang berjalan secara berkesinambungan. Dalam rangka mengantisipasi perubahan kebijakan akibat dinamika perkembangan yang terjadi dan untuk memberikan ruang bagi Kepala Daerah dalam menangani permasalahan tersebut, Pemerintah Daerah dapat mencantumkan kriteria tertentu terkait dengan belanja dalam kategori mendesak atau darurat dalam peraturan daerah tentang APBD Tahun Anggaran 2011, sebagaimana diamanatkan dalam Penjelasan Pasal 8] ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, Dalam hal untuk pelaksanaan program dan kegiatan DAK dan bantuan keuangan dari Provinsi untuk kabupaterykota yang dananya diterima setelah APBD ditetapkan, maka sambil menunggu perubabian Peraturan Daerah tentang APBD, Pemerintah Daerah dapat melaksanakan program dan kegiatan dimaksud dengan terlebih dahulu melakukan Perubahan Peraturan Walikota tentang Penjabaran APBD dengan persetujuan Pimpinan DPRD. Apabila program dan kegiatan dimaksud terjadi setelah Perubahan APBD ditetapkan, maka Pemerintah Daerah menyampaikannya dalam Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Pelaksanaan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2012, diupayakan dilakukan setelah Penetapan Peraturan Dacrah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2011 dan paling lambat ditetapkan pada akhir bulan September 2012. Apabila laporan pertanggungjawaban terlambat ditetapkan, maka Pemerintah Daerah tetap melakukan Perubahan APBD sesuai dengan jadwal waktu yang ditetapkan. Program dan kegiatan yang ditampung dalam Perubahan APBD agar memperhitungkan sisa waktu pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2012 awBABV HAL-HAL KHUSUS Pemerintah Kota Medan dalam menyusun APBD Tahun Anggaran 2012, selain memperhatikan kebijakan dan teknis penyusunan APBD, juga memperhatikan hal-hal khusus, antara lain sebagai berikut : 1. Dalam rangka peningkatan bidang pendidikan, Pemerintah Kota Medan agar secara Konsisten dan berkesinambungan mengupayakan pengalokasian anggaran pendidikan sekurang-lurangnya 20% dari belanja. daerah, sesuai dengan amanat Penunn Pemerintah Nomor 48 Tahun 2008 tentang Pendanaan Pendidikan, 2. Dampak Krisis Keuangan Global a. Dalam rangka mengantisipasi dampak krisis keuangan global, Pemerintah menetapkan tujuh kebijakan prioritas, yaitu: (1) mencegah gelombang pemutusan hubungan kerja CAD 2) memberikan insentif dan Kebjjakan dalam rangka menjaga keberlanjutnn i tbahan dana penjaminan untuk Kredit Usaha Rakyat (KUR), (3) merecen inflasi pada angka tertentu, (4) meningkatkan daya beli masyarakat, (5) Petlindungan bagi rakyat miskin, (6) kepastian ketersediaan pangan dan energi dan (7) keterjangkauan harga. . Untuk mendukung kebijakan Pemerintah tersebut, Pemerintah Daerah pada tahun anggaran 2012 agar melakukan langkah-langkah, antara lain : 1) Mempertajam alokasi anggaran secara efisien dan seefektif mungkin dengan memberikan perhatian khusus pada upaya pemberdayaan ekonomi rakyat dan mempercepat pembangunan inffastruktur yang mampu menunjang perekonomian daerah khususnya sektor ril; 2) Rasionaliasi pungutan pajak dan retribusi daerah yang dipandang mampu untuk mmenggerakkan dunia usaha maupun masyarakat luas Khususnya dalam menunjang produk unggulan daerah yang berorientasi pasar baik domestik maupun ekspor, 3) Mengembangkan kebijakan yang inovatif yang dapat mendorong pertumbchan dunia usaha, mengendalikan tingkat konsumsi dan meningkatkan investasi; ) Melakcukan penataan kembali program dan kegiatan yang bersifat multivears yang kurang bermanfeat langsung bagi kepentingan masyarakat dengan membesikan Pethatian khusus terhadap program dan Kegiatan yang dapat memberdayakan masyarakat, termasuk upaya penciptaan lapangan kerja dan pengentasan kemiskinan; 5) Mempercepat daya serap anggaran, sehingga dapat memperkecil SILPA yang pada akhimnya mampu menggerakkan perekonomian di daerah, 3. Tata Kelola Pemerintahan yang Baik 4 Untuk terciptanya pengelolaan keuangan daerah yang baik, agar Pemerintah Daerah melakukan upaya peningkatan kapasitas pengeloiaan administrasi keuangan daerah, balk pada tataranperencanaan, pelaksanaan, —_penatausahaanmaupun Perlanggungjawaban melalui perbaikan regulasi, penyiapan instrumen operasional, pelatihan, monitoring dan evaluasi secara lebih akuntabel dan transparan, >. Perbaikan regulasi dan penyiapan instrumen operasional dimaksud adalah menjabarkan peraturan perundang-undangan dibidang pengelolaan keuangan daerah yang lebih tinggi maupun pembentukan peraturan yang dibutuhkan oleh daerah. ¢. Sebagai bentuk komitmen Pemerintah Kota dalam penyusunan anggaran, pelaksanaan dan penstausahaan, dan penyiapan laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Secara cepat dan akurat, Pemerintah Daerah agar mengupayakan dukungan terhadap pengembangan dan implementasi SIPKD dan Regional SIKD. ¢. Peningkatan kapasitas kelembagaan dan sumber daya manusia aparatur pengelola Keuangan daerah dan legislatif daetah melalui penataan organisasi, sosiatisaei dan Pelatihan/bimbingan teknis, penerapan teknologi informasi, mengupayakan rekrutmen Pegawai yang memiliki keahlian dibidang pengelolaan keuangan dacrah, ¢. Peningkatan akuntabilitas dan transparansi pertanggungjawaban pelaksanaan APBD melalui penyusunan laporan keuangan secara tepat waktu dan. penyajian laporan Keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah yang ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan, 284. Kerjasama Daerah Dalam penyelenggaraan pembangunan yang melibatkan beberapa daerah untuk Peningkatan pelayanan leepada masyarakat secara lebih efektif dan efisien, Pemerintah Dacrah dapat menyusun program dan kegiatan melalui pola kerjasama antar dacech dengan mempedomani Peraturan Pemerintah Nomor 50 Tahun 2007 tentang Tata Cara Pelaksanaan Kerjasama Pemerintah Daerah 5; Dalam rangka meningkatkan kemandirian daerah dalam mengolokasikan anggaran sesuai Fainnya hanya dimungkinkan untuk Kegiatan yang telah diwajibkan oleh. peraturon perundang-undangan, seperti DAK sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004, penerimaan hibah dan bantuan liar negeti sepanjang dipersyarathan dana pendamping dari APBD sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 57 Tahun 2005 tentang Hibah Kepada Daerah, 6. Penganggaran belanja yang bersumber dari Dana Alokasi Khusus (DAK) dianggarkan pada SKPD yang berkenaan sesuai dengen tugas dan fungsinya. Dalam rangka optimalisasi pencapaian sasaran DAK, terhadap sisa tender pelaksanaan kegiatan DAK. agar pemerintah daerah menggunakannya untuk menambah target dan capaian sasaran fineria kegiatan DAK yang telah ditetapkan dalam petunjuk teknis DAK masing-masing bidang. Apabila sisa tender tersebut tidak dapat dimanfaatkan pada tahun berkenaan das harus dilaksanakan pada tahun anggaran berikutnya tetap menggunakan petunjuk teknis tahun anggaran berkenaan. 7, Program dan Kegiatan yang dibiayai dari dana transfer dan sudah jelas peruntukannya seperti Dana Darurat, Dana Bencana Alam, DAK dan bantuan keuangan yang bersifat Khusus serta pelaksanaan Kegiatan dalam keadaan darurat dan/atau mendesak lainnya, yang belum cukup tersedia dan/atau belum dianggarkan dalam APBD, dapat dilaksanakan mendahului penetapan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD dengan cara: a. Menetapkan Peraturan Kepala Daerah tentang Perubahan Penjabaran APBD dan memberitahukan kepada Pimpinan DPR. b, Menyusun RKA-SKPD dan mengesahkan DPA-SKPD sebagai dasar pelaksanaan kegiatan. © Ditampung dalam Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD, atau disampaikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, apabila daerah telah menetapkan Perubahan APBD atau tidak melakukan perubahan APBD, 8. Dalam rangka pelaksanaan perjalanan dinas untuk kegiatan yang mengikutsertakan personil non PNSD (seperti staf khusus, Kepala Desa, kelompok tani, murid teladan), dapat menugaskan personil yang bersangkutan dengen menggunakan belanja perjalanan dings, Tata cara pengenggaran dan pelaksanaan perjalanan dinas mengacu pada Ketentuan perjalanan dinas yang ditetapkan dengan Peraturan Walikota, 9. Dalam rangka penganggaran kegiatan yang pelaksanaannya lebih dari satu tahun snggaran (multiyears), maka untuk menjaga kepastian pendanaan dan kelanjutan penyelesaian pekerjaan, terlebih dahulu dibahas dan disetujui bersama antara Pemerintah Kota dengan DPRD, dan masa waktu pengenggaran dibatasi meksimum sama dengan tahun anggaran akhir masa jabatan Walikota/Wakil Walikota yang bersangkutan, 10. Penganggaran dalam rangka peningkatan SDM penyelenggara pemerintahan daerah hanya diperkenankan untuk Pendidikan dan Pelatinan, Bimbingan Teknis atau sejenisnya yang dilaksanakan oleh instansi pemerintah atau lembaga non pemerintah yang kompeten dibidangnya. Selanjutnya dalam hal biaya pelaksanaan pelatihan yang dibebankan kepada Peserfa mengacu pada standar harga yang berlaku di dacrah tempat penyelenggaraan Belatihan (seperti biaya akomodasi hotel), dan apabila ada kelebihan biaya yang dikembalikan oleh penyelenggara disetor ke kas daerah, 11. Belanja Tidak Terduga yang digunakan untuk mendanai tanggap darurat, penanggulangan bencana alam dan/atau bencana sosial serta kebutuhan mendesak lainnya, dilakukan dengan cara: 2. Walikota menetapkan kegiatan yang akan didanai dari belanja tidak terduga dengan Keputusan kepala daerah dan ‘diberitahukan kepada DPRD paling lama 1 bulan terhitung sejak keputusan dimaksud ditetapkan, b. Atas dasar keputusan Walikota tersebut, Pimpinan instansi/lembaga yang akan bertanggungawab terhadap pelaksanaan kegiatan mengajukan usulan kebutuban, 2912, 14. 15, 16. ¢. Walikota dapat mengambil kebijakan percepatan pencairan dana belanja tidak terduga untuk mendanai penanganan tanggap darurat yang mekanisme pemberian dan pertanggungawabannya diatur dengan Peraturan Walikota sebagaimana dimaksud Pasal 134 Ayat (4) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, 4. Kegliatan lain diluar tanggap darurat yang didanai melalui belanja tidak terduga dilakukan dengan pergeseran anggaran dari belanja tidak terduga ke belanja SKPD berkenaan, Apabila DPRD sampai batas waktu yang ditetapkan tidak memberikan persetujuan bersama terhadap rancangan Peraturan Daerah tentang APBD maka Walikota menetapkan Peraturan Walikota tentang APBD tahun 2012 sebagai dasar pelaksanaan anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 106 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut: a. Anggaran belanja daerah dibatasi maksimum sama dengan anggaran belanja daerah dalam Perubahan APBD tahun anggaran 2011. ». Belanja daerah diprioritaskan untuk mendanai belanja yang bersifat mengikat dan belanja yang bersifat wajib untuk terjaminnya kelangsungan pemenuhan pelayanan dasar masyarakat sesuai dengan kebutuhan tahun anggaran 2012. ¢, Pelampauan batas tertinggi dari jumlah pengeluaran hanya diperkenankan apabila ada kebijakan pemerintah untuk kenaikan gaji dan tunjangan PNSD serta penyediaan dana pendamping atas program dan kegiatan yang ditetapkan oleh pemerintah serta belanja bagi hasil pajek dan retribusi daerah yang mengalami kenaikan akibat adanya kenaikan target pendapatan daerah dari pajak dan retribusi dimaksud dari tahun anggaran 2011. Sckretaris DPRD Karena jebatannya adalah sekretaris Badan Anggaran sebagaimana dimaksud Pasal $4 Ayat (5) Peraturan Pemerintah Nomor 16 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Peraturan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Tentang Tata Tertib Dewan Perwakilan Rakyat Daerah, Sekretaris badan anggaran diberikan tunjangan sebesar 4% dari tunjangan jabatan ketua DPRD sebagaimana dimaksud Pasal 14 Peraturan Pemerintah Nomor 37 Tahun 2005 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2004 tentang Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah. Tunjangan Sekretaris Badan Anggaran dianggarkan pada pos DPRD. Sejalan dengan amanat Pasal 6 ayat (3) Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah dimana kendaraan bermotor milik — Pemerintah Daeralt ditetapkan sebagai objek Pajak Daerah, seperti PKB dan BBN-KB, agar Pemerintah Kota menganggarkan pada masing-masing SKPD yang bersangkutan guna _pembayaran beban pajak tersebut, termasuk diperhitungkan anggaran untuk pembayaran beban pajak untuk pengadaan kendaraan bermotor baru olch SKPD yang bersangkutan, Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) dan Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) a, Dalam rangka peningkatan pelayanan umum kepada masyarakat, agar Pemerintah Kota segera melakukan evaluasi bentuk-bentuk pelayanan kepada masyarakat yang akan menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan BLUD pada SKPD atau unit kerja yang tugas dan fungsinya bersifat operasional, seperti Rumah Sakit Daerah (RSD) sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah, Sehubungan dengan hal tersebut, Pemerintah Daerah berkewajiban memfasilitasi dan mengakomodasi rencana bisnis dan anggaran dalam penyusunan APBD. ». Bagi SKPD atau unit kerja yang telah menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan BLUD, penganggarannya dalam belanja sampai pada jenis belanja. Untuk belanja tidak langsung, dipergunakan untuk belanja pegawai, sedangkan belanja langsung dipergunakan untuk belanja pegawai, belanja barang dan jasa, dan belanja modal. ©. Dalam rangka meningkatkan kinerja BUMD, agar Pemerintah Kota meningkatkan pembinaan manajemen, penataan kelembagaan, peningkatan profesionalisme pengelola BUMD, melakukan evaluasi kelayakan jenis usaha yang dikelola dan keberlangsungan BUMD yang tidaisehat Pinjaman Daerah a. Pemerintah Kota Medan dalam menutup kekurangan kas, dapat melakukan pinjaman melalui pinjaman jangka pendek, sedangkan untuk memutup defisit APBD dalam 30rangka membiayai kegiaton penyediaan sarana prasarana pelayanan publik melalui pinjaman jangka menengah dan pinjaman jangka panjang, dan dilakukan secara selektif. >. Pemerintah Kota Medan dalam melakukan pihjaman jangka menengah, harus memperhitungkan waktu pengembalian pinjaman dan dihunasi dalam kurun waktu yang tidak melebihi sisa masa jabatan Kepala Daerah yang bersangkutan, 17. Komisi, rabat, potongan atau pendapatan lain dengan nama dan dalam bentuk apapun yang dapat dinilai dengan uang, baik secara Iangsung sebagai akibat penjualan, tukar- menukar, hibah, asuransi dar/atau pengadaan barang dan jasa termasuk pendapatan bunga, jasa giro atau pendapatan Iain seperti fee dari bank sebagai akibat penyimpanan dana pada bank serta pendapatan dari hasil pemanfaatan barang daerah atas kegiatan lainnya ‘merupakan pendapatan daerah sebagaimana diamanatkan dalam Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005, Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah Ditetapkan di Medan Padatanggal 4 Novemyer- 2011 WALIKOTA MEDAN dio Drs. H. RAHUDMAN HARAHAP, MM. Diundangkan di Medan pada tanggal 14 Novernger 2011 SEKRETARIS DAERAH KOTA MEDAN Ir. SYAIFUL BAHRI BERITA DAERAH KOTA MEDAN TAHUN 2011 NOMOR 31