Arqueo de Caja:

Es un documento que consiste en el recuento fsico de la existencia de efectivo

y sus equivalentes en poder del cajero.

Elementos:

Billetes
Monedas metlicas
Giros bancarios, postales o telegrficos
Metales preciosos amonedados
Moneda extranjera
Vales provisionales entregados
Comprobantes de pago cancelados

Documentos:

Mayor auxiliar / Registro de Gastos de Caja Chica

Conciliacin Bancaria:
Es un documento que informa sobre las partidas por las cuales difiere el saldo
en libros con el saldo del banco.

Elementos:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.

Depsitos
Depsitos en transito
Cheques girados
Cheques certificados
Cheques en circulacin
Nota de crdito
Nota de debito

Documentos:

Estado de cuenta bancario

Auxiliar de bancos
Conciliacin bancaria anterior
Conciliacin bancaria actual

Romero, A. (2012). Contabilidad Intermedia. Mxico: Mc Graw Hill

Gonzlez, G. (2013). Contabilidad Intermedia. Argentina: Educacin Distribuida
Elementos comunes: LOS DOS SON DOCUMENTOS.

Elementos que integran un arqueo de caja chica:

Billetes
Monedas metlicas
Giros bancarios, postales o telegrficos
Metales preciosos amonedados
Moneda extranjera
Vales provisionales entregados
Comprobantes de pago cancelados

Quin debe realizar el arqueo de caja chica:

El auditor

Quin firma la carta responsiva de la administracin del fondo de caja chica y

cada cuando deber realizarse el arqueo de caja chica:
La carta responsiva la firma quien se hace responsable del fondo de caja chica
que es quien lo recibe y el auditor que hace entrega del fondo.
El arqueo se debe realizar de manera espordica por lo menos una vez al mes.

Lista de los documentos necesarios para la elaboracin de un arqueo de caja

chica y
de una conciliacin bancaria.

Arqueo de Caja Chica

Mayor auxiliar / Registro de Gastos de Caja Chica

Conciliacin Bancaria

Estado de cuenta bancario

Auxiliar de bancos
Conciliacin bancaria anterior
Conciliacin bancaria actual