Anda di halaman 1dari 14

No. Dokumen: PB/RST/P/001 Rev.

Originator: Direktur Sumber Daya & Pengembangan

Jumlah hal. Isi : 7 lbr.

Diterbitkan tgl.: 29/03/2010

Disetujui: Direktur Utama

Lampiran

: 6 lbr.

PROSEDUR PENYUSUNAN
RENCANA KERJA
DAN ANGGARAN PERUSAHAAN (RKAP)

STATUS DOKUMEN

Dokumen tercetak Master sudah ditandatangani oleh yang berwenang. Dokumen terkendali hanya terdapat di Portal Hutama Karya atau dokumen tercetak
yang disahkan oleh PPD dengan Cap TERKENDALI

No. Dokumen
Tanggal terbit
Halaman

: PB/RST/P/001 Rev. 0
: 29/03/2010
: 1 dari 7

1. Tujuan:
1.1. Untuk memberikan panduan penyusunan Rencana Kinerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP) sesuai dengan peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku.
2. Cakupan:
2.1. Prosedur ini berlaku di PT. Hutama Karya (Persero).
3. Definisi:
3.1. Rencana Kerjadan Anggaran Perusahaan (RKAP) adalah suatu rencana kinerja dan sasaran tahunan perusahaan yang
dijabarkan dari Rencana Jangka Panjang (RJP), termasuk memuat rencana strategi, kebijakan dan program serta hal-hal lain
dalam rangka pencapaian kinerja dan sasaran yang ditetapkan.
4. Referensi:
4.1. Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor : KEP-101/MBU/2002
4.2. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 1998 tentang Perusahaan Perseroan (PERSERO)
4.3. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 196/KMK.016/1998

No. Dokumen
Tanggal terbit
Halaman

: PB/RST/P/001 Rev. 0
: 29/03/2010
: 2 dari 7

5. Ketentuan Umum dan Prosedur:


5.1. Penyusunan RKAP harus selesai dan disampaikan pengesahannya oleh Direksi kepada Menteri yang bersangkutan dan
Menteri BUMN selambat-lambatnya dalam waktu 60 (enam puluh) hari sebelum memasuki tahun anggaran perusahaan.
5.2. RKAP sebagai mana pasal 2 KEP-101/MBU/2002, sekurang-kurangnya memuat:
5.2.1. Rencana Kerja Perusahaan;
5.2.2. Anggaran Perusahaan;
5.2.3. Proyeksi Keuangan Pokok Perusahaan;
5.2.4. Proyeksi Keuangan Pokok Anak Perusahaan;
5.2.5. Hal-hal lain yang memerlukan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
5.3. RencanaKerja Perusahaan sebagai mana dimaksud dalam 5.2.1, memuat penjelasan dan rincian tentang :
5.3.1. Misi Perusahaan;
5.3.2. Sasaran Usaha;
5.3.3. Strategi Usaha;
5.3.4. Kebijakan;

5.3.5.Program Kegiatan,
5.4. Program Kegiatan sebagai mana dimaksud dalam 5.3.5, memuat penjelasan secara kualitatif dan kuantitatif tentang :
5.4.1. Pemasaran dan Penjualan;

No. Dokumen
Tanggal terbit
Halaman

: PB/RST/P/001 Rev. 0
: 29/03/2010
: 3 dari 7

5.4.2. Pengadaan;
5.4.3. Produksi dan Kualitas Produk;
5.4.4. Teknik dan Teknologi;
5.4.5. Keuangan dan Akuntasi;
5.4.6. Sistem dan Organisasi;
5.4.7. Pengembangan Sumber Daya Manusia.;
5.4.8. Penelitian dan Pengembangan;
5.4.9. Pelestarian Lingkungan;
5.4.10.Investasi (baik program investasi di dalam perusahaan maupun penyertaan pada perusahaan lain).
5.5. Anggaran Perusahaan sebagaimana dimaksud dalam 5.2.2 memuat :
5.5.1. Anggaran Pendapatan Usaha;
5.5.2. Anggaran Biaya Usaha (termasuk juga anggaran biaya yang diperlukan bagi penyelenggaraaan PUKK);
5.5.3. Anggaran Pendapatan dan Biaya Lainnya;
5.5.4. Anggaran Pengadaan;
5.5.5. Anggaran Teknik dan Teknologi;
5.5.6. Anggaran Penelitian dan Pengembangan;
5.5.7. Anggaran Pengembangan Sumber Daya Manusia;
5.5.8. Anggaran Pelestarian Lingkungan;

No. Dokumen
Tanggal terbit
Halaman

: PB/RST/P/001 Rev. 0
: 29/03/2010
: 4 dari 7

5.5.9. Anggaran Investasi (baik anggaran investasi di dalam perusahaan maupun penyertaan pada perusahaan lain).
5.6. Proyeksi Keuangan Pokok Perusahaan sebagaimana dimaksud dalam 5.2.3, memuat :
5.6.1. Proyeksi Neraca;
5.6.2. Proyeksi Laba/Rugi;
5.6.3. Proyeksi Arus Kas;
5.6.4. Sumber dan Penggunaan Dana.
5.7. Proyeksi Keuangan Pokok Anak Perusahaan sebagaimana dimaksud dalam 5.2.4, terdiri dari :
5.7.1. Proyeksi Neraca;
5.7.2. Proyeksi Laba/Rugi.
5.8. Hal-hal lain sebagaimana dimaksud dalam 5.2.5 antara lain mengenai:
5.8.1. Penghapusan Piutang;
5.8.2. Penghapusan Persediaan;
5.8.3. Penghapusan aktiva tetap;
5.8.4. Penghapusan aktiva tetap lainnya;
5.8.5. Penarikan kredit;
5.8.6. Pengagunan Asset;
5.8.7. Pemberian Pinjaman;

5.8.8. Kerjasama Jangka Menengah/Panjang dengan Pihak Ketiga;


5.8.9. Perubahan Modal;
5.8.10.Penunjukan Direksi dan Komisaris anak perusahaan;
5.8.11.Penghasilan Direksi dan Komisaris/Dewan Pengawas;
5.8.12.Pembagian tugas Direksi.
5.9. Menetukan tahapan-tahapan penyusunan RKAP sebagai berikut:
5.9.1. Tahap Penentuan Tim Penyusunan RKAP (beserta Job diskripsinya);
5.9.2. Tahap Penentuan Kinerja tahun (N+1);
5.9.3. Tahap Penyusunan Anggaran Biaya (Beban) dan Investasi (capital expenditure) tahun (N+1);
5.9.4. Tahap Penyusunan Sasaran, Program dan Kebijakan masing-masing Bagian/Divisi untuk tahun (N+1);
5.9.5. Tahap Penyusunan RKAP tahun (N+1);
5.9.6. Tahap Workshop RKAP tahun (N+1) dan Penyusunan Draft Buku RKAP tahun (N+1);
5.9.7. Tahap Rapat Gabungan (RAGAB) dan Finalisasi Buku RKAP tahun (N+1).
5.10. Mengumpulkan data-data dan informasi yang diperlukan untuk penyusunan RKAP, antara lain:
5.10.1. AD/ART, RJP dan data Kinerja perusahaan;
5.10.2. Data business intelligent terkait dengan pasar, owner dan competitor;
5.10.3.Peraturan dan undang-undang yang berlaku,

5.11. Membentuk tim dan menetapkan personil-personil yang terlibat dalam penyusunan RKAP, berikut tanggung jawab dan
wewenangnya.
6. Ketentuan khusus :
7. Prosedur dan Penanggung Jawab:
No

Uraian dan Bukti Kerja

Penanggung Jawab

Prosedur Pengendalian Dokumen & Bukti Kerja (SK/MK3L/P/001 Rev.0)

Ketua Tim

SK Tim RKAP

Sekper

Target Kinerja Tahun N+1

Ketua Tim

Kinerja Tahun N+1

Ketua Tim

Anggaran Biaya & Investasi Tahun N+1

Ketua Tim

Sasaran, Kebijakan & Program Korporasi & Divisi

Ketua Tim & GM Terkait

Draft RKAP

Ketua Tim

Finalisasi Buku RKAP

Sekper

8. Daftar Lampiran dan Bukt Kerja:


No

Uraian

BK

Lamp

Bagan alir Penyusunan RKAP

Bagan Alir dan Penjelasan Penyusunan RKAP

Form Potensi Pasar

Form Proyeksi Pemasaran

Form Proyeksi Nilai Kontrak

Form Proyeksi Laba/Rugi

9. Kronologi Dokumen:
No.

Status
dokumen

Halaman
yang
berubah

Revisi 0

Uraian perubahan

Tanggal mulai berlaku


perubahan
29/03/2010

Lampiran 1/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal 29/03/2010

BAGAN ALIR PENYUSUNAN RKAP


Mulai

Penentuan Tim & Job Diskripsi

Penyusunan RKAP

Kinerja tahun N
sesuai RJPP

Outlook Kinerja
tahun N

Persetujuan Direksi

Tidak

Ya
Workshop

Target Kinerja
tahun N+1
Total Kinerja
RKAW/D tahun
N+1

Kinerja
tahun N+1

Revisi
Potensi
Pasar tahun
N+1

Draft Buku RKAP

Tidak

Diterima
Ya

Anggaran Biaya dan


Investasi tahun N+1

Buku RKAP

Sasaran, Kebijakan &


Program Divisi

RAGAB

Final Buku RKAP


A
Selesai

BAGAN ALIR DAN PENJELASANNYA


PENYUSUNAN RKAP

BAGAN ALIR

BUKTI KERJA

PENANGGUNG
JAWAB

BAGAN ALIR

Mulai

SK. Tim RKAP

Kinerja tahun N
sesuai RJPP

Sekper

DD Operasi

Tidak

Target Kinerja
tahun N+1

RKAW/D
tahun N+1

Kinerja

Potensi

tahun N+1

Pasar
tahun
N+1

Anggaran Biaya dan


Investasi tahun N+1

BK.4/PB/RST/P/001

Ketua Tim

BK.1/PB/RST/P/001

DD Pemasaran

BK.2/PB/RST/P/001

DD Operasi

BK.3/PB/RST/P/001

GM Wil/Div

BK.4/PB/RST/P/001

Ketua Tim
Ketua Tim

RKAP

Ketua Tim

Persetujuan
Direksi

Sekper

Ya

GM
Pengembangan

Total
Kinerja

PENANGGUNG
JAWAB

A Penyusunan

Penentuan Tim & Job Diskripsi

Outlook Kinerja
tahun N

BUKTI KERJA

Workshop

Revisi

Draft Buku RKAP

Tidak

Ketua Tim

Diterima
Ya

Sekper
Buku RKAP

GM Terkait

Ketua Tim
RAGAB

Sasaran, Kebijakan&
Program

Sekper

Sekper

Final Buku RKAP


A

Ketua Tim
GM Terkait

Selesai

Sekper

Lampiran 3/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal 29/03/2010

Form : BK2/PB/RST/P/001
BK1/PB/RST/P/001

FORM POTENSI PASAR Tahun


Wilayah/Divisi :.............................................................................

No

Nama Proyek

Prediksi
Nilai
Kontrak
(MilyarRp)

Owner/Pimpro/
Satker/PPK
(Contact
Person)

Sumber
Dana

Sumber Data Pasar

Perkiraan Tgl
Proyek Mulai

Disetujui oleh

Dibuat oleh

Direksi ..

General Manager .

(.)

(.)

Keterangan
(termasuk JO)

FORM PROYEKSI PEMASARAN

Wilayah/Divisi :.............................................................................
Anggaran Tahun (N)
No

Uraian

Jumlah
Proyek

Lelang Yang Diikuti

Lelang Yang Dimenangkan

% Lelang Yang DImenangkan

Nilai
(MilyarRp.)

Realisasi Tahun (N)


Jumlah
Proyek

Anggaran Tahun (N+1)

Nilai
(MilyarRp.)

Jumlah
Proyek

Disetujui oleh

Dibuat oleh

Direksi ..

General Manager .

(.)

(.)

Nilai
(MilyarRp.)

Lampiran 5/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal 29/03/2010

Form : BK4/PB/RST/P/001
Form : BK3/PB/RST/P/001

FORM PROYEKSI NILAI KONTRAK


Wilayah/Divisi/RKAP : ..................................................................
Anggaran Tahun (N) dalam Milyar Rp
No

Jenis Pekerjaan

Sisa
Proyek
Lama

Proyek
Baru

Jumlah

Realisasi Tahun (N) dalam Milyar Rp


Sisa
Proyek
Lama

Proyek
Baru

Jumlah

Anggaran Tahun (N+1) dlm Milyar Rp


Sisa
Proyek
Lama

Jalan/Jembatan
Bangunan/Gedung
Pelabuhan/Dermaga
Bendung/Irigasi
Lainnya
Disetujui oleh

Dibuat oleh

Direksi ..

General Manager .

(.)

(.)

Proyek
Baru

Jumlah

FORM PROYEKSI LABA/(RUGI)


Wilayah/Divisi : .....................................................................................
No
1
2

3
4
5
6

7
8
9
10
11
12
13
14
15

Uraian

Anggaran Tahun (N) dalam


MilyarRp

Realisasi Tahun (N) Dalam


Milyar Rp

Penjualan
Beban Kontrak
Bahan
Upah
Jasa Pemborong
Peralatan
Sub Kontraktor
B. Umum Lapangan
Dana &Jaminan
Kerjasama Intern
Penyusutan
Laba/(rugi) Sebelum KSO
Laba KSO
Laba Setelah KSO
Biaya Umum
BIaya Pegawai
Biaya Pemasaran
Biaya Pengembangan SDM
BiayaPenyusutan
Laba/(Rugi) Usaha
Pendapatan Lain-lain
Biaya Lain-Lain
Laba/(Rugi) Sebelum Bunga
Bunga Operasional
Bunga Non Produktif
Laba/(Rugi) Sebelum PPh
Taksiran PPh
Laba/(Rugi) SetelahPPh
Disetujui oleh

Dibuat oleh

Direksi ..

General Manager .

(.)

(.)

Anggaran Tahun (N+1)


dalam MilyarRp