Registros contables iniciales y operaciones

OPERACIONES Y CIERRE CONTABLE PARA FORMULAR ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPU
REGISTRO CONTABLE FINANCIERO DEL ASIENTO DE APERTURA PARA EL PERIODO 2012

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
NC
10000
001
NC
14000
029
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
DEBE
1101.030102
1201.0301
1202.0901
1202.0902
1205.01
1205.02
1205.0501
1301.050101
1301.050102
1301.050301
1301.0601
1301.1101
1501.0201
1501.0302
1501.0305
1501.080201
1501.080602
1501.080603
1501.080604
1503.0101
1503.020101
1503.020102
1503.020301
1503.020302
1505.02
1506.02
1507.0201
125.944,70
62.972,35
24.561,94
48.488,56
25.200,00
74.400,00
84.319,02
20.909,60
25.189,70
17.180,80
10.115,90
53.463,44
883.381,04
3.533.523,22
1.763.221,14
1.444.359,06
449.285,89
82.400,00
933.104,00
945.848,00
251.888,46
996.220,19
145.604,45
23.600,00
169.768,03
74.400,00
25.200,00
HABER
1209.01
1209.02
1209.04
1508.0102
1508.0103
1508.010403
1508.0201
1508.0202
1508.0301
2103.010101
2103.010102
2103.010102
2103.0101
2105.01
2105.02
2201.02
3101.01
3201.010101
3401.01
9.248,24
11.141,09
6.101,07
565.404,65
327.386,53
603.051,73
420.177,61
780.329,85
40.890,32
23.883,20
6.838,34
39.742,40
19.824,00
60.149,52
138.910,24
168.975,06
6.688.404,48
1.998.698,82
385.392,34
REGISTRO CONTABLE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (PIA):

Mediante ley N 29812 se aprueba el Presupuesto del Sector Pblico para el
ao 2012 asignndose a la UE 6000 para el efecto de operativizar la Gestin
Presupuestal del presente ao fiscal con los siguientes datos:
CICLO
OPERACIN
DIVISIN /
CLASIF.
SECUENC.
DEBE
HABER
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
AUTORIZADO
INGRESOS
Recursos Ordinarios
GASTOS
Por el registro del presupuesto de ingresos aprobado para el presente ejercicio. Para Efectos Contables
1 344 800.00
Recursos Directamente
Recaudados
120 240.00
120 240.00
OPERACIN
CICLO
Recursos por Operaciones

Oficiales de Crdito Externo
1 040 000.00
1 040 000.00
CLASIF.
DIVISIN/SECU
ENC.
DEBE
HABER
256 000.00
256 000.00
1 416 240.00 2 761 040.00
Donaciones y Transferencias
TOTAL S/.
Por el registro del presupuesto de ingresos aprobado para el presente ejercicio. Para Efectos Contables
REGISTRO CONTABLE DE CALENDARIONDE COMPROMISO APROBADO:

La Direccin de Presupuesto Pblico para el presente periodo solicta la
Priorizacion del Gastos asi como La Certificacion y su respectivo Compromiso
Anual:
CICLO
OPERACIN
DIVISIN /
CLASIF.
SECUENC.
DEBE
HABER
Para la realizacion de la Priorizacion del Gasto este se llevara a cabo en el Modulo de Presupuesto. Respecto a la Certific
se realiza en el Modulo Administrativo, dicho procedikento es necesario para la realizacion del Calendario de Pagos.
REGISTRO CONTABLE POR LA APERTURA DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO:

El 07 de Enero se emite Resolucin Administrativa N 0080-2007 que
aprueba la apertura del Fondo para Pagos en Efectivo <FPPE> Fuente de
CICLO
Financiamiento Recursos Ordinarios por:
CLASIFICADOR DE
GASTOS
23.21.21
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
MONTO
S/.
Pasajes y Gastos de Transporte
6 136.00
TOTAL S/.
6 136.00
TO: C
OPERACIN
REGISTRO CONTABLE POR LOS INGRESOS PROVENIENTES DE TASAS:

Con fecha 25 de Enero se aceptan ingresos por Tasas segn Recibo de
ingresos N 01-740-06 por S/. 38 333,01 de acuerdo al siguiente detalle en la
Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados.
Por la apertura del fondo para pagos en efectivo (FPPE) segn Resolucin Administrativa N 0080-2007.
DOCUMENTOS ENTREGADOS
Opcin Contabilizada Documentos entregados. Asientos automticos
Por la entrega del cheque.
Con fecha 25 de Enero se aceptan ingresos por Tasas segn Recibo de

ingresos N 01-740-06 por S/. 38 333,01 de acuerdo al siguiente detalle en la
Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados.
Clasificador de
Ingresos
13.21.11
13.21.13
13.24.14
13.25.22
13.210.11
RECIBO DE INGRESOS N 01-114

Descripcin
Registro Civil
Licencias
Certificado Mdico
Inpseccion Ocular
Formularios
TOTAL S/.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Monto S/.
7 914.40
9 056.17
8 243.01
10 248.06
2 871.37
38 333.01
FUENTES DE FINANCIAMIENTO: Recursos Directamente
Recaudados
Por el registro de los ingresos provenientes de Tasas.
REGISTRO CONTABLE POR LA ADQUISICCIN DE MATERIALES DE LIMPIEZA:

El 22 de Enero la UE 6000 solicita tiles de escritorio y se emite la Orden de
Compra Gua de Internamiento N 011-01-2007 de la Fuente de
Financiamiento Recursos Ordinarios por S/. 6 419.20.
Clasificador
23.15.31
TO: N
CICLO
OPERACIN
DIVISIN /
CLASIF.
SECUENC.
DEBE
HABER
ORDEN COMPRA / G.I. N 011-01-2012

Descripcin
Monto S/.
Materiales de Limpieza
6 419.20
REGISTRO CONTABLE POR LA SALIDA DE BIENES DEL ALMACN:

Con fecha 22 de Enero la Unidad de Almacn atiende el pedido
Comprobante de Salida N 201-07 del consumo total de los materiales de
limpieza por S/. 23 600.00.
Por el registro de la cancelacin de materiales de limpieza.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
5301.050301 Consumo inmediato
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Para registrar la salida de los materiales de limpieza del almacn.
REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO DE DEVENGADO NO GIRADO DEL EJERCICIO ANTERIOR:

En el ao 2011 se registro el compromiso y devengado por gastos de
OPERACIN
enseanza, suman S/. 6 838.34. En el presente ao se gira un cheque CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
correspondiente a favor del proveedor. Con Fuente Recursos Ordinarios
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro del giro de cheque.

ORDEN COMPRA / G.I. N 011-01-2012
Descripcin
Monto S/.
Clasificador
23.27.1199
Servicios de Enseanaza
6 838.34
CICLO
OPERACIN
DIVISIN /
CLASIF.
SECUENC.
DEBE
HABER
TO: N
Por el registro de cancelacin por gastos de enseanza.
REGISTRO CONTABLE POR EL DEVENGADO NO GIRADO DEL EJERCICIO ANTERIOR:

Se cancelan gastos comprometidos y devengados al ao 2011 por S/. 63
625.60. Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados.
CICLO
CONCEPTOS
Material de Limpieza
Mantenimiento Computadoras
TOTAL S/.
TO: N
IMPORTE S/.
23 883.20
39 742.40
63 625.60
23.15.31
23.24.199
26.32.42
CONCEPTOS
Equipo Medico
Odontologico
TOTAL S/.
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el calendario de compromisos aprobado.

Opcin Contabilizada Documentos entregados. Asientos automticos
CONTABLE
PORcompra
LA COMPRA
DE capital,
UN BIENgira
DE CAPITAL:
10 El REGISTRO
24 de Enero
la UE 6000
Bienes
la Orden de CompraGua de Internamiento N 013-01-2007 a favor de MUEBLES S.A.C. para la
adquisicin de equipos mdicos odontolgicos y hospitalarios. Fuente de
Financiamiento: Recursos Ordinarios.
Clasificador
OPERACIN
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
IMPORTE S/.
29 357.60
Por el registro de la compra de bienes.
29 357.60
TO: N
11
12
REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCION PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS Y GASTOS

Se registra las Proyecciones Presupuestarias de Ingresos y Gastos al mes
de Enero.
CICLO
REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS APROBADOS:

Se registra el calendario de pagos aprobados por la Direccin Nacional del
Tesoro Pblico para el mes de Febrero, a toda Fuente de Financiamiento.
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
OPERACIN
CICLO
DEBE
HABER
Se registra el calendario de pagos aprobados por la Direccin Nacional del

Tesoro Pblico para el mes de Febrero, a toda Fuente de Financiamiento.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el calendario aprobado.

MES DE FEBRERO
CONTABLE
POR compra
LA COMPRA
DEcorrientes
BIENES DESTINADOS
PARA
LA VENTA:
13 El REGISTRO
05 de Febrero
la UE 6000
bienes
gira la orden
de compra
Gua de Internamiento N 010-01-2007, Fuentes de Financiamiento Recursos
Directamente Recaudados por S/. 34 531.52.
Clasificador
23.18.12
CONCEPTO
Compra Medicamentos
IGV (18%)
TOTAL S/.
IMPORTE S/.
29 264.00
5 267.52
CICLO
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro de la compra de bienes para la venta.
34 531.52
TO: N
Por el registro de cancelacin de la compra de bienes para la venta
14
REGISTRO CONTABLE DEL INGRESO POR VENTA DE BIENES:

Se emite la Factura N 02-0211-07 por la Venta de Bienes con afectacin
al IGV y el mismo que es cancelado con Cheque N 5248134 del Banco
de Crdito por S/. 46 784.64.
Clasificador
13.16.12
CONCEPTO
Venta Medicamentos
IGV (19%)
TOTAL S/.
IMPORTE S/.
39 648.00
7 136.64
46 784.64
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro de la Venta de Bienes.

COSTO DE VENTAS
Por el registro de costo de la mercanca vendida.
15
REGISTRO CONTABLE POR LA REALIZACIN DE GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO:

Se registra los gastos efectuados que se pagaron por adelantado en el
ejercicio anterior.
CICLO
CONCEPTO
Alquiler
Seguro
TOTAL S/.
IMPORTE S/.
74 400.00
25 200.00
99 600.00
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
Por el registro de gastos pagados por adelantado.
DEBE
HABER
LA ENTREGA
DE CHEQUE
PAGO para
DE UNA
OPERACIN
DEL 2011:
16 EnREGISTRO
el mes deCONTABLE
Febrero elPOR
proveedor
se acerca
a la UEY 6000
recoger
su
OPERACIN
cheque por S/. 19 824.00. De esta manera salda una cuenta asumida en
Diciembre del 2011 por la compra de materiales de impresin.
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el entrega del queche al proveedor.

Fuente de Financiamiento : Recursos Ordinarios
TO: N
17
Por el cheque pagado el ao anterior, segn estado bancario.
REGISTRO
CALENDARIO
DE PAGOS
APROOBADOS:
Se
registra DEL
el calendario
de pagos
aprobados
por la Direccin Nacional
del Tesoro Pblico para el mes de Marzo, a toda Fuente de
Financiamiento.
OPERACIN
CICLO
MES DE MARZO
REGISTRO
DEL PROYECTADO
DE PRESUPUESTO
DE yINGRESOS
18
Se
registraCONTABLE
el Proyectado
Presupuestario
de Ingresos
Gastos Y GASTOS:
correspondientes al mes de Febrero del 2012.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
DEBE
HABER
Por el proyectado presupuestal de ingresos y gastos del mes anterior.
19
REGISTRO
POR
EL PAGO para
DEL IGV
A LAdel
SUPERINTENDENCIA
NACIONAL DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA <SUNAT>, SEGN LIQUIDACIN:
Se
procede CONTABLE
a efectuar la
liquidacin
el pago
IGV a la SUNAT, por
OPERACIN
S/. 1 869.12 segn liquidacin adjunta:
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
DEBE
SECUENC.
CONCEPTO
Venta
Compras
A PAGAR S/:
LIQUIDACIN
MONTO
IGV
39 648.00
7 136.64
29 264.00
< 5 267.52 >
1 869.12
TOTAL S/.
46 784.64
34 531.52
12 253.12
Por el registro del pago del IGV a la SUNAT.

Por el entrega del cheque.
CONTABLE
LOS SALDOS
DE BALANCE:
20 SeREGISTRO
recibe el informe
de POR
la Gerencia
de Finanzas,
existen saldos contables del
orden de S/. 62 319.10 del Ejercicio 2011 y que de acuerdo a Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ( Art. 42 inc. d)) establece
que los recursos financieros sern incorporados como crdito suplementario.
OPERACIN
CICLO
HABER
Se recibe el informe de la Gerencia de Finanzas, existen saldos contables del

orden de S/. 62 319.10 del Ejercicio 2011 y que de acuerdo a Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ( Art. 42 inc. d)) establece
que los recursos financieros sern incorporados como crdito suplementario.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por la estimacin del ingreso del saldo de balance.

1101.030102
RDR
(-) GASTOS DEVENGADOS
421
Bienes
422
Servicios
SALDO DE BALANCE
S/. 125 944.70

Por la incorporacin del saldo de balance al presupuesto de gasto del presente ejercicio.
(23 883.20)
(39 742.40)
62 319.10
REGISTRO
LA SALIDA
DEL
21 Con
fecha 29CONTABLE
de Marzo POR
UE 600
informaDE
la BIENES
salida de
losALMACN:
bienes corrientes del
Almacn, emitiendo el Pedido-Comprobante de Salida N 406-06, por S/. 1
589.70. Materiles de Escritorio
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Para registrar la salida del bienes corrientes del almacn para su consumo.
22
REGISTRO
CONTABLE
EL PAGOcon
DE ALQUILER
DE INMUEBLE:
La
UE 6000
suscribePOR
contrato
la Empresa
ALQUILERES S.A.
acordndose el monto mensual de S/. 7 863.52 por alquiler de local; se
emite la Orden de Servicio N 075-97 por S/. 23 590.56 equivalente a
tres meses pagado por adelantado.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : Recursos Directamente
Recaudados
TO: N
Calsificador
23.25.11
23
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro del anticipo otorgado por servicio de alquiler de local.
REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS AUTORIZADOS:

Se registra el Calendario de pagos del mes de Abril.
OPERACIN
CICLO
MES DE ABRIL
24
REGISTRO CONTABLE DE LA PROYECCION PRESUPUESTARI DE INGRESOS Y GASTOS:
Se registra
la nota de Contabilidad para Registrar la Proyeccion
Presupuestria de Ingresos y Gastos.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
DEBE
HABER
25
REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE OBLIGACIONES PREVICIONALES:

En fecha 16 de Abril la UE 6000 emiti la plantilla de pensiones N 0022007 Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios por el monto de S/.
399 312.00.
Clasificador
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Importe
21.11.12
Regimen de
pensiones DL
19990
(-) Dcto Essalud
4%
(-) Seguro
OPERACIN
CICLO
S/.5.00
399 312.00
( 15 972.48 )
( 4 720.00 )
Por el registro de pago de planilla a pensionistas.
26

Sse registra los montos del calendario de pagos del mess de Mayo.
OPERACIN
CICLO
MES DE MAYO
REGISTRO CONTABLE DE LA PROYECCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS:
27
Se registra la Nota de Contabilidad para el registro de la Proyeccion
Presupuestria de Ingresos y Gastos.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
DEBE
HABER
28
REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO Y PROFECIONALES DE LA SALUD:
OPERACIN
El 25 de Mayo la UE 6000 emiti la Plantilla nica de Haberes N 0012007, Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios por el monto de S/.
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
DEBE
824 883.28.
SECUENC.
TO: ON
HABER
Por el registro del pago de la Planilla de haberes N 005-2005 en presente mes
29

Se registra el monto no utilizado del calendario de Compromiso del mes
de Junio.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
MES DE JUNIO
30
REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCIONES PRESUPUESTRIAS DE INGRESOS Y GASTOS:

Se registra la Nota de Contabilidad de las Proyecciones Presupuestriasde
los Ingresos y Gasto.
CICLO
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
31
REGISTRO CONTABLE POR ENCARGOS INTERNOS (VITICOS Y ASIGNACIONES)DEL PAGO DE OBLIGACIONES PREVICIONALES:
OPERACIN
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
SECUENC.
Con Resolucin Suprema N 0312-2012-PCM, se autoriza a la UE 6000 el

viaje de funcionarios y personal, para efectos de Comisin de Servicio se
emite la Planilla de Viticos N 0105-06 por S/. 9 831.76.
Clasificador
CONCEPTO
DEBE
HABER
IMPORTE
23.21.21
Pasajes
6 806.24
23.21.22
Viaticos por Comision
3 025.52
TOTAL
9 831.76
Por el registro del encargo interno otorgado
Por el rendicin de cuentas

32
REGISTRO CONTABLE POR E L PAGO DE SERVICIOS BSICOS:

Con fecha 28 de Junio la UE 6000 emite la Orden de Servicios Ns. 211 a
nombre de Empresas Jurdicas por concepto de luz, agua, telfono por S/.
28 858.08 Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el pago de los servicios bsicos

33

El 15 de Junio la UE 6000 procede a solicitar bienes corrientes del
Almacn, emitiendo el Pedido-Comprobante de Salida N 507-07, por S/.
20 909.60.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
Para registrar la salida de bienes corrientes del almacn para su consumo.
34
REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS AUTORIZADO:
HABER
OPERACIN
Se registra el Calendario de Pagos del mes de Julio.

CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
MES DE JULIO
REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCIONES PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS Y GASTOS:
35
Se registra las Proyecciones Presupuestarias de ingresos y gastos en
Nota de Contabilidad.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
36
REGISTRO CONTABLE DEL PRSTAMO POR ENDEUDAMIENTO EXTERNO:

Con fecha 29 de Julio se apertura una Cuenta Corriente por un
desembolso del Banco Interamericano de Desarrollo <BID> en efectivo
por S/. 1 007.625.60 segn Nota de Recepcin de Desembolso, de
acuerdo al convenio suscrito.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro de la recepcin de desembolso.

FF: 19
Por el registro de la estimacin de ingresos.
37
REGISTRO CONTABLE POR LA ADQUISICIN DE MATERIALES DE INSTALACIN ELCTRICA Y ELENCTRNICA:

OPERACIN
El 27 de Julio la UE emite la Orden de Compra Gua de Internamiento N
CICLO
DIVISIN /
035-07, para adquirir diversos materiales para instalacin elctrica del
CLASIF.
SECUENC.
local por S/. 13 593.60.
DEBE
HABER
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Directamente Recaudados
TO: N
Clasificador
23.15.41
38
CONCEPTO
IMPORTE S/.
Materiales Electricos
13.593,60
REGISTRO CONTABLE POR LAS DONACIONES RECIBIDAS EN VALORES CULTURALES:

Mediante Resolucin de Aceptacin N 1988-06 se recepcion los
siguientes valores culturales provenientes del exterior.
CICLO
CONCEPTO
Pinturas y Olios
OPERACIN
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
IMPORTE S/.
92 000.00
Por el registro de la recepcin de desembolso.
DEBE
HABER
Objeto de Cermica y de Museo
180 000.00
TOTAL S/.
272.000,00
MES DE AGOSTO
39
REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE PAGOS Y DE LAS PROYECCIONES PRESUPUESTALES DE INGRESOS Y GASTOS:
OPERACIN
Se registra el Calendario de Pagos a toda Fuente de Financiamiento y de
las Proyecciones Presupuestales de los Ingresos y Gastos.
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
SECUENC.
40
DEBE
HABER
REGISTRO CONTABLE DE LA VALORIZACIN DE OBRA:

El 08 de Agosto, se suscribi el Contrato N 0170-2006 con la
Constructora El Relmpago S.A. para ejecutar una obra de construccin,
edificaciones para museos por S/. 1 259 532.00 <incluido IGV>
entregndose el adelanto segn contrato.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
La empresa Constructora del Sur S.A.C., presenta el contrato de Obra N 001 <nica>, afectndose a la Fuente de Financiamiento Recur
RESUMEN DE VALORIZACIN N 001-2007

1 007 625.60
Valorizacin N 001
Adelantos
201 525.12
403 050.24
(120 915.07)
(181 372.61)
(100 762.56)
En Efectivo (20%)
En materiales (40%)
Valorizacin Neta
IGV 18%
Fondo Garanta 10%

TOTAL A PAGAR
S/.
(604 575.36)
Por el registro de la entrega del adelanto al proveedor segn contrato.
403 050.24
Por el registro de valorizacin de obra.
FF: 19
TO: N
Valor de la Obra
(-) Carta Fianza 10%
(-) Fondo de Garantia 10%
Saldo de Obra
1.259.532.00
(125.953,20)
(125.953,20)
1.007.625,60
Por el traslado de la liquidacin de los adelantos de obra.
Para rebajar el saldo del contrato de obra.
41
REGISTRO CONTABLE POR LA TRANSFERENCIA DE VALORES CULTURALES:

Mediante Resolucin Jefatural N
401-2006-JP-001; se aprueba la
transferencia a de valores culturales al Museo de la Nacin.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
Por el traslado de bienes culturales al Museo de la Nacin.
DEBE
HABER
MES DE SETIEMBRE:
42
REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE PAGOS:
Se registra el Calendario de Pagos.
OPERACIN
CICLO
43
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
REGISTRO CONTABLE POR LAS DONACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO:

Con fecha 07 de Setiembre y de acuerdo al Recibo de Ingreso N 214-08001 la UE 6000 recibi dinero en efectivo para la compra de bienes de
capital <DONACIONES> del Banco Mundial, por S/. 211 306.40 el cual se
deposita en el Banco de la Nacin.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro de las donaciones recibidas en efectivo.

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Donaciones y Transferencias
NC
020
100000
Por el registro de estimacin de ingresos.
44
REGISTRO CONTABLE POR LA COMPRA DE UN BIEN DE CAPITAL:

OPERACIN
El 25 de Setiembre la UE 6000 emite la Orden de Compra-Gua de
Internamiento N 036-07 a favor de la Empresa CAMSA S.A. para la
adquisicin de equipos de uso industrial con la Fuente de Financiamiento
Donaciones y Transferencias.
FF: 19
TO: N
45
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro de la compra de un bien capital.

El 27 de Setiembre, la Unidad de Almacn atiende el pedido de la UE 6000 de
Bienes Corrientes, emitiendo el Pedido Comprobante de Salida N 432-07 por
S/. 9 930.88.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Para registrar la salida de bienes corrientes del almacn para su consumo.
46
REGISTRO CONTABLE DE LA TRANSFERENCIA DE OBRA RECIBIDA DEL GOBIERNO REGIONAL:

Se recibe la transferencia de obra ejecutada por la Region Arequipa.
Obra construida: Campos Deportivos.
Valor Obra. S/. 108 000.00.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
Por la transferencia de obra de Infraestructura Pblica.
DEBE
HABER
47
REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE PAGOS APROBADO:

Se registra el monto no utilizado del calendario de compromisos del mes
de Octubre.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
MES DE OCTUBRE:
REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCIONES PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS Y GASTOS:
48
Se registra la Nota de Contabilidad de las Proyecciones Presupuestrias de
Ingresos y Gastos.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
49
REGISTRO CONTABLE DEL CONTRATO DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIN:

La UE 6000 firma contrato con la empresa IMAGINA S.A. para el estudio
de la construccin del local por S/.23 600.00 Fuente de Financiamiento
Recursos Ordinarios.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
FF: RO
TO: N
50
REGISTRO CONTABLE POR LA COMPRA DE BIENES DE CAPITAL:

Con Orden de Compra - Gua de Internamiento N 101, se efecta la
adquisicin de lo bienes con Fuente de Financiamiento Recursos
Ordinarios.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
- Fotocopiadora
Marca Xerox S/. 5 120.00
- Impresora S/. 332.80
FF: RO
TO: N
Por el registro de la compra de bienes.

CONTROL DE BIENES NO DEPRECIABLES
DEBE
HABER
51
REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE PAGOS APROBADOO:

Se registra el calendario de pagos aprobado.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
MES DE NOVIEMBRE:
REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCIONES PRESUPUESTRIAS DE INGRESOS Y GASTOS:
52
Por el Registro de la Nota de Contabilidad de las Proyecciones Contables
de los Ingresos y Gastos.
53
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
REGISTRO CONTABLE POR LA ADQUISICIN DE BIENES PARA PROYECTOS DE INVERSIN (DEVENGADO NO GIRADO):
OPERACIN
El 11 de Noviembre la UE 6000 adquiri combustible girando la Orden de
CICLO
DIVISIN /
Compra - Gua de Internamiento N 017- 07 por
CLASIF.
SECUENC.
S/. 29 547.20, el mismo que se traslad a la obra: Construccion Vial.
FF: RO
DEBE
HABER
DEBE
HABER
Por el registro de la obligacin devengado, quedando pendiente el giro.
LA FASE GIRANDO SE REALIZA EL PRXIMO AO

54
REGISTRO CONTABLE POR EL TRASLADO DEL VALOR DE ESTUDIOS A OBRA CONCLUIDA:

Se registra el valor de los estudios que sustentan las construcciones
aprobadas para su realizacin S/. 32 800.00.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Traslado del valor del estudio a construcciones en curso.

55
REGISTRO CONTABLE DEL CALENDARIO DE PAGOS APROBADO:

Se registra el calendario de pagos aprobado
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
MES DE DICIEMBRE:
56
REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCIONES PRESUPUESTARIAS DE ONGRESOS Y GASTOS:
OPERACIN
Se registra la Nota de Contabilidad de las Proyecciones Presupuestrias de
Ingresos y Gastos.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
57
REGISTRO CONTABLE DEL INGRESO POR TRASLADO DE FONDO:

Con fecha 05 de Diciembre, la UE 6000 recepcion un Cheque por
concepto de Transferencia de Fondos del Ministerio de Trabajo, por S/. 18
464.64 y es depositado en la Cuenta Corriente segn papeleta de
depsito.
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Directamente Recaudados
Por la transferencia recibida.

TO: YT
Por el registro de la estimacin de ingresos.
58
REGISTRO CONTABLE POR LAS DONACIONES RECIBIDAS EN BIENES Y EN EFECTIVO:

OPERACIN
El 20 de Diciembre la UE 6000 registra las Donaciones de bienes,
mediante Resolucin de Aceptacin N 1999-07 y dinero en efectivo para
la compra de bienes corrientes provenientes de diferentes entidades del
sector privado.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : Donaciones y Transferencias S/.113,752.00

(efectivo)
Por la donaciones recibidas en bienes corrientes y bienes de capital.

OPERACIN
CONCEPTO
Efectivo
Bienes Corrientes
Bienes de Capital
TOTAL S/.
MONTO S/.
113
1 076
634
1 824
752.00
065.60
840.00
657.60
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por las donaciones recibidas en efectivo.

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro de estimacin de ingresos.

59
REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO DE AYUDA FINANCIERA:

OPERACIN
La UE emite la Resolucin Jefatural N 2001-07 autorizando el pago por
concepto de gastos para la ayuda estatal a estudiantes de escasos
recursos por S/. 11 988.80. Fuentes de financiamiento Recursos
Directamente Recaudados
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
Por el registro de la ayuda financiera.
DEBE
HABER
Por el entrega del cheque
60

Con fecha 30 de Diciembre, la UE 6000 procede a informar la salida de
los bienes corrientes y bienes de capital del Almacn, emitiendo el
Pedido-Comprobante de Salida N 200-07, por S/.441 225.60 y PECOSA
N 510-07 por S/. 634 840.00
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por la salida de bienes corrientes de capital.

61
REGISTRO CONTABLE DEL CIERRE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO:

OPERACIN
Se registra la ltima Rendicin de Cuentas , por S/. 6136,00
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por el registro de la ltima rendicin de cuenta Fondo para Pagos en Efectivo.
62
REGISTRO CONTABLE POR LA RECLASIFICACIN DE CUENTAS:

OPERACIN
La UE 6000 procede la reclasificacin de la Cuenta de Cobranza Dudosa
del presente Ejercicio Econmico por:
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por la donaciones recibidas en bienes corrientes y bienes de capital.
63
REGISTRO CONTABLE POR LA REALIZACIN DE GASTOS DE ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO:

OPERACIN
La UE 6000 registra los gastos efectuados por pago adelantado de
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
alquiler por S/. 23 590.56.
SECUENC.
DEBE
HABER
Por la registro de gastos de alquiler pagado por adelantado.
64
REGISTRO CONTABLE EL CASTIGO DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA:

OPERACIN
Se registra el asiento de provision por cobranza dusdosa asi como el castigo
respectivo, por un importe de S/. 24 561.94.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por la registro de la provision por cobranza dudosa

CASTIGO DE COBRANZA DUDOSA
65
66
REGISTRO CONTABLE POR EL TRASLADO DEL COSTO TOTAL DE LAS CONSTRUCCIONES EN CURSO A INFRESTRUCTURA PBLICA:
OPERACIN
Se traslada el valor de la obra liquidada a su cuenta respectiva:
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
DEBE
SECUENC.
- Constr. en Curso : S/. 449 285.89
- Estudios
: S/. 32 800.00
: S/. 482 085.89
Por el traslado de construcciones en curso a infraestructura pblica.
HABER
REGISTRO CONTABLE DE LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO:

OPERACIN
Con fecha 31 de Diciembre se registran las Provisiones del Ejercicio Fiscal
2012, por S/. 1 242 227.39.
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
HABER
Por la registro de las provisiones correspondientes al presente ejercicio.
67
REGISTRO CONTABLE DEL REGISTRO Y CONTROL DE LAS OBLIGACIONES PROVISIONALES "INSTRUCTIVO N 20":
OPERACIN
CICLO
Al cierre del presente ejercicio econmico se registra el control de
DIVISIN /
CLASIF.
obligaciones provisional de acuerdo al Instructivo N 20.
SECUENC.
DEBE
Por la registro y control de las obligaciones provisionales "instructivo N 20".
HABER
MULAR ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS 2012

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
9103.08
9105.0303
DEBE
19.824,00
2.772.345,68
HABER
9104.08
9106.0303
19.824,00
2.772.345,68
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
el Modulo de Presupuesto. Respecto a la Certificacion Presupuestria asi como su Compromiso Anual

para la realizacion del Calendario de Pagos.
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
9104.08
6.136,00
HABER
9103.08
6.136,00
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
Consumo inmediato
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
9104.08
DEBE
63.625,60
HABER
9103.08
63.625,60
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
resente ejercicio.
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
HABER
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
ica>, afectndose a la Fuente de Financiamiento Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Externo.
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
8201.0401
211,306.40
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
211,306.40
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
8101.0401
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
HABER
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
HABER
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
68
ASEINTO DE REGISTRO DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTRIAS

Se
registra
las
modificaciones
presupuestrias
correspoondientes al presente periodo las cuales debieron ser
registradas en forma mensual.
69
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
OPERACIN
HABER
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
ASIENTO DE CIERRE CAPITALIZACION DE LA HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

OPERACIN
CICLO
71
DEBE
ASIENTO DE CIERRE CAPITALIZACION DEL SUPERAVIT ACUMULADO

CICLO
70
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
ASIENTO DE CIERRE TRANSFERENCIA DE BIENES DE CAPITAL ENTREGADAS

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
Al ser saldo acreedor no se usa la nota 120000 - 007

72
ASIENTO DE CIERRE POR LA DETERMINACION DE LOS RESULTADOS POR OPERACIN, RESULTADO DEL EJERCICIO, RESULTADOS ACUMULADOS Y CIERRE FINANCIERO
OPERACIN
CICLO
DIVISIN /
CLASIF.
DEBE
SECUENC.
C
HABER
Por el registro de los saldosde las cuentas de ingresos a resultados de operaciones

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
Por el registro de los saldosde las cuentas de gastos a resultados de operaciones
OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
Por el traslado del Resultado de Operacin al Resultado del Ejercicio

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
Por el traslado del resultado del Ejercicio a los Resultados Acumulados

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
Para registrar el pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejercicio 2012

73
ASIENTO DE CIERRE POR EL CIERRE DE CUENTAS PRESUPUESTALES

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
74
ASIENTO DE CIERRE POR EL CIERRE DE CUENTAS DE ORDEN

OPERACIN
CICLO
CLASIF.
DIVISIN /
SECUENC.
DEBE
C
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
HABER
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
DEBE
CUENTAS DE ORDEN
HABER
DEBE
HABER
PLANILLAS DE HABERES DEL MES DE MAYO PARA EL PERSONAL ADMINISTRATIVO Y PR
CLASIFICADOR
REMUNERACION
BRUTA
PERSONAL
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
SNP 13%
AFP 11%
ADMINISTRATIVOS
21.11.11
1. Alcalde
21.11.12
2. Personal Administrativo Nombrado Regimen Publico (DL 276)
21.11.14
3. Personal Administrativo Contratado Indeterminado Regimen

laboral Privado (DL 728)
21.13.11
4. Personal Nombrado
147,053.82
21.13.12
5. Personal Contratado
142,053.79
18,466.99
824,883.28
37,617.33
5,000.00
650.00
246,155.05
284,620.62
0.00
27,077.06
18,500.34
15,654.13
PERSONAL DE LA SALUD
TOTAL
PLANILLA DE HABERES N 005-2011

CLASIFICADOR
21.11.11
21.11.12
21.11.14
21.13.11
21.13.12
21.31.15
21.31.16
TOTAL
MONTO S/.
5
246
284
147
142
74
1
900
000.00
155.05
620.62
053.82
053.73
239.50
821.38
944.15
16,175.92
58,907.11
AL ADMINISTRATIVO Y PROFESIONALES DE LA SALUD

21.31.15
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
RENTA 5TA
CATEG
SEGURO VIDA
TOTAL APORTES
DEL TRABAJADOR
REMUNERACION
A PAGAR
21.31.16
APORTES DEL EMPLEADOR

ESSALUD 9%
SCTR 0.63%
TOTAL
443.00
5.00
1,098.00
3,902.00
450.00
450.00
0.00
855.00
27,932.06
218,222.99
22,153.95
22,153.95
0.00
315.00
34,469.47
250,151.15
25,615.86
25,615.86
0.00
605.00
16,780.92
130,272.90
13,234.84
926.44
14,161.28
0.00
105.00
18,571.99
123,481.80
12,784.84
894.94
13,679.78
443.00
1,885.00
98,852.44
726,030.84
74,239.50
1,821.38
76,060.87
DESCRIPCION
CUENTA
APERTURA
DEBE
MOVIMIENTO DEL PERIODO

AUMENTO
DISMINUCION
1501.02 Edificios o Unidades No Residenciales

883,381.04
1501.0201 Edificios Administrativos

1501.03 Estructuras
1501.0302 Infraestructura Vial
3,533,523.22
1501.0305 Agua y Saneamiento
1,763,221.14
482,085.89
180,000.00
1501.0399 Otras Estructuras

1501.07 Construccion de Edificios No Residenciales
1501.0704 Instalaciones Sociales y Culturales
1,007,625.60
1501.070401 Por Contrata

1501.08 Construccion de Estructuras
1,444,359.06
32,800.00
482,085.89
29,547.20
1501.080203 Bienes
1501.0806 Plazuelas Parques y Jardines
449,285.89
1501.080602 Personal
82,400.00
1501.080603 Bienes
933,104.00
1501.080604 Servicios
1503.01 Vehiculos
945,848.00
634,840.00
1503.020101 Maquinaria y Equipos de Oficina
251,888.46
5,120.00
1503.020102 Mobiliario de Oficina
996,220.19
1503.020301 Equipos computacionales y Perifericos
169,204.45
1503.0101 Para Transporte Terrestre
634,840.00
1503.02 Maquinaria Equipo Mobiliario y Otros
29,357.60
1503.020402 Equipos de Comunicaciones para Redes Informaticas
210,220.80
1503.020999 Maquinaria Equipo y Mobiliarios de otras instalaciones

1505 Estudios y Proyectos
1505.02 Elaboracion de Expediente Tecnico
169,768.03
23,600.00
32,800.00
74,400.00
92,000.00
92,000.00
1506 Objetos de Valor

1506.02 Pinturas y Esculturas
1507.02 Bienes Culturales

1507.0201 Libros y Textos para Bibliotecas
25,200.00
1507.0299 Otros bienes Culturales

11,721,803.48
180,000.00
180,000.00
2,907,197.09
1,421,725.89
SALDO DE CUENTAS
DEBE
883,381.04
4,015,609.11
1,763,221.14
180,000.00
1,007,625.60
995,073.17
29,547.20
449,285.89
82,400.00
933,104.00
945,848.00
257,008.46
996,220.19
169,204.45
29,357.60
210,220.80
160,568.03
74,400.00
25,200.00
0.00
13,207,274.68
DESCRIPCION
CUENTA
APERTURA
DEBE
MOVIMIENTO DEL PERIODO

AUMENTO
DISMINUCION
DEPRECIACION
SALDO DE CUENTAS
DEBE
% DEPREC.
PERIODO
1501.02 Edificios o Unidades No Residenciales

883,381.04
3%
4,015,609.11
3%
1,763,221.14
3%
180,000.00
180,000.00
3%
JUL
1,007,625.60
1,007,625.60
3%
JUL
995,073.17
3%
NOV
29,547.20
3%
NOV
449,285.89
449,285.89
3%
82,400.00
82,400.00
3%
933,104.00
933,104.00
3%
945,848.00
25%
257,008.46
10%
996,220.19
10%
883,381.04
1501.0201 Edificios Administrativos

1501.03 Estructuras
3,533,523.22
1501.0305 Agua y Saneamiento
1,763,221.14
1501.0399 Otras Estructuras
482,085.89
DIC
1501.07 Construccion de Edificios No Residenciales

1501.0704 Instalaciones Sociales y Culturales
1501.08 Construccion de Estructuras
1,444,359.06
32,800.00
482,085.89
29,547.20
1501.080203 Bienes
1501.0806 Plazuelas Parques y Jardines
1501.080602 Personal
1501.080603 Bienes
1501.080604 Servicios
1503.01 Vehiculos
945,848.00
634,840.00
1503.020101 Maquinaria y Equipos de Oficina
251,888.46
5,120.00
1503.020102 Mobiliario de Oficina
996,220.19
1503.020301 Equipos computacionales y Perifericos
169,204.45
1503.0101 Para Transporte Terrestre
634,840.00
1503.02 Maquinaria Equipo Mobiliario y Otros
1503.020402 Equipos de Comunicaciones para Redes Informaticas

1503.020999 Maquinaria Equipo y Mobiliarios de otras instalaciones
OCT
169,204.45
25%
29,357.60
29,357.60
25%
ENE
210,220.80
210,220.80
10%
SET
3%
OCT
1505 Estudios y Proyectos

1505.02 Elaboracion de Expediente Tecnico
169,768.03
23,600.00
32,800.00
160,568.03
74,400.00
92,000.00
92,000.00
74,400.00
25,200.00
1506 Objetos de Valor

1506.02 Pinturas y Esculturas
1507.02 Bienes Culturales
1507.0201 Libros y Textos para Bibliotecas
25,200.00
1507.0299 Otros bienes Culturales

11,721,803.48
180,000.00
180,000.00
0.00
2,907,197.09
1,421,725.89
13,207,274.68
DEPRECIACION
2012
CUENTA
DEPREC ACUM
2013
DEPREC PERIODO
TOTAL
DEPREC ACUM
1508.0102
565,404.65
26,501.43
26,501.43
591,906.08
1508.0103
245,539.90
106,005.70
106,005.70
351,545.60
1508.0103
81,846.63
52,896.63
52,896.63
134,743.26
1508.0103
2,250.00
2,250.00
2,250.00
1508.010402
12,595.32
12,595.32
12,595.32
82.00
43,412.77
344,938.63
10,636.99
10,636.99
10,636.99
1508.040103
301,525.86
43,330.77
1508.040103
1508.040103
86,150.25
13,478.58
13,478.58
99,628.83
1508.040103
21,537.56
2,472.00
2,472.00
24,009.56
1508.040103
193,838.06
27,993.12
27,993.12
221,831.18
1508.0201
420,177.61
236,462.00
236,462.00
656,639.61
1508.0202
130,054.97
25,188.85
25,291.25
155,346.22
1508.0202
585,247.39
99,622.02
99,622.02
684,869.41
1508.0202
65,027.49
42,301.11
42,301.11
107,328.60
102.40
1508.0202
6,727.78
6,727.78
6,727.78
1508.0202
5,255.52
5,255.52
5,255.52
118.00
5,211.04
46,101.36
1508.0301
40,890.32
5,093.04
2,737,240.69
681,345.25
37,768.02
719,113.26
3,456,353.95
RECIBO DE INGRESOS N 01-114

Clasificador de
Ingresos
Descripcin
Monto S/.
121001
121009
123016
124005
128005
TOTAL S/.
SERVCIOS BASICO
Clasificador de
Gastos
Descripcin
Monto S/.
23.22.11
SEAL
9.742,08
23.22.12
SEDAPAR
8.637,60
23.22.21
MOVISTAR
2.115,20
23.22.22
CELULAR MOVIL
3.362,10
23.22.23
INTERNET
5.001,10
TOTAL S/.
28.858,08
PORCENTAJE DE DEPRECIACION
BIENES
EDIFICIOS
INFRAESTRUCTURA PUBLICA
MAQUINARIA EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTO
%
3
3
10
25
10
25

Registros contables iniciales y operaciones

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Judul Asli

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OPERACIONES Y CIERRE CONTABLE PARA FORMULAR ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPU

REGISTRO CONTABLE FINANCIERO DEL ASIENTO DE APERTURA PARA EL PERIODO 2012

REGISTRO CONTABLE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (PIA):

Recursos por Operaciones

REGISTRO CONTABLE DE CALENDARIONDE COMPROMISO APROBADO:

REGISTRO CONTABLE POR LA APERTURA DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO:

Pasajes y Gastos de Transporte

REGISTRO CONTABLE POR LOS INGRESOS PROVENIENTES DE TASAS:

Con fecha 25 de Enero se aceptan ingresos por Tasas segn Recibo de

RECIBO DE INGRESOS N 01-114

FUENTES DE FINANCIAMIENTO: Recursos Directamente

REGISTRO CONTABLE POR LA ADQUISICCIN DE MATERIALES DE LIMPIEZA:

ORDEN COMPRA / G.I. N 011-01-2012

REGISTRO CONTABLE POR LA SALIDA DE BIENES DEL ALMACN:

Por el registro de la cancelacin de materiales de limpieza.

5301.050301 Consumo inmediato

Para registrar la salida de los materiales de limpieza del almacn.

REGISTRO CONTABLE POR EL PAGO DE DEVENGADO NO GIRADO DEL EJERCICIO ANTERIOR:

Por el registro del giro de cheque.

REGISTRO CONTABLE POR EL DEVENGADO NO GIRADO DEL EJERCICIO ANTERIOR:

Por el calendario de compromisos aprobado.

Por el registro de la compra de bienes.

REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCION PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS Y GASTOS

REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS APROBADOS:

Se registra el calendario de pagos aprobados por la Direccin Nacional del

Por el calendario aprobado.

Por el registro de la compra de bienes para la venta.

REGISTRO CONTABLE DEL INGRESO POR VENTA DE BIENES:

Por el registro de la Venta de Bienes.

REGISTRO CONTABLE POR LA REALIZACIN DE GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO:

Por el registro de gastos pagados por adelantado.

Por el entrega del queche al proveedor.

Por el cheque pagado el ao anterior, segn estado bancario.

Por el proyectado presupuestal de ingresos y gastos del mes anterior.

Por el registro del pago del IGV a la SUNAT.

Se recibe el informe de la Gerencia de Finanzas, existen saldos contables del

Por la estimacin del ingreso del saldo de balance.

S/. 125 944.70

Por el registro del anticipo otorgado por servicio de alquiler de local.

REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS AUTORIZADOS:

Por el calendario de compromisos aprobado.

REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE OBLIGACIONES PREVICIONALES:

(-) Dcto Essalud

REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS AUTORIZADOS:

Por el registro del pago de la Planilla de haberes N 005-2005 en presente mes

REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS AUTORIZADOS:

REGISTRO CONTABLE DE LAS PROYECCIONES PRESUPUESTRIAS DE INGRESOS Y GASTOS:

Con Resolucin Suprema N 0312-2012-PCM, se autoriza a la UE 6000 el

Viaticos por Comision

Por el registro del encargo interno otorgado

Por el rendicin de cuentas

REGISTRO CONTABLE POR E L PAGO DE SERVICIOS BSICOS:

Por el pago de los servicios bsicos

REGISTRO CONTABLE POR LA SALIDA DE BIENES DEL ALMACN:

Para registrar la salida de bienes corrientes del almacn para su consumo.

REGISTRO DEL CALENDARIO DE PAGOS AUTORIZADO:

Se registra el Calendario de Pagos del mes de Julio.

Por el calendario de compromisos aprobado.

REGISTRO CONTABLE DEL PRSTAMO POR ENDEUDAMIENTO EXTERNO:

Por el registro de la recepcin de desembolso.

REGISTRO CONTABLE POR LA ADQUISICIN DE MATERIALES DE INSTALACIN ELCTRICA Y ELENCTRNICA:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Directamente Recaudados

REGISTRO CONTABLE POR LAS DONACIONES RECIBIDAS EN VALORES CULTURALES: