INSTRUMEN LAPORAN PERTANGGUNGJAWAB

PERIODE TRIWULAN KE ....

NAMA SEKOLAH
KECAMATAN
STATUS
JUMLAH DANA
No.

1
2

4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

:
:
: Negeri / Swasta
:

BULAN ................

S.

No.

19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

31

32
33
34

35

36
37
38

39

No.

40
41
42
43

44

45

46

47
48

49

50

51
52
53

54

55
56

No.

57

58

59

60

CATATAN TAMBAHAN :

INSTRUMEN LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN

PERIODE TRIWULAN KE ....

AMA SEKOLAH
ECAMATAN
TATUS
UMLAH DANA

BULAN ................

S.D.

:
:
: Negeri / Swasta
:
Indikator

Kepala Sekolah sudah membentuk tim manajemen bos / psg dan melaporkan SK Tim
Manajemen BOS / PSG ke Dinas Pendidikan Nasional Kab. OKU TIMUR
Bilamana terdapat sisa dana di sekolah pada akhir tahun anggaran tersebut tetap milik kas
sekolah dan harus digunakan untuk kepentingan sekolah sesuai dengan program sekolah
Dana BOS dalam suatu periode tidak harus habis dipergunakan pada periode tersebut. Besar
penggunaan dana tiap bulan disesuaikan dengan kebutuhan sekolah seebagaimana tertuang
dalam Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah (RKAS)
Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah
mengerti dan memahami sasaran program BOS dan besar satuan penghitungannya
kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah
mengerti dan memahami Tugas dan Tanggung jawab tim manajemen bos / psg
Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah
mengerti dan memahami tata tertib yang harus diikuti oleh Tim Manajemen BOS Sekolah
Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah
mengerti dan memahami penggunaan dana BOS / PSG
kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah
mengerti dan memahami larangan penggunaan dana BOS
Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah
mengerti dan memahami mekanisme pembelian barang / jasa di sekolah
Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah
mengerti dan memahami pelaporan dan pertanggung jawaban keuangan sesuai dengan juknis
Tanda tangan pada nota, kuitansi dan daftar terima harus lengkap dan asli sesuai dengan
kondisi sebenarnya
Berita acara penerimaan dan pemeriksaan barang harus dibuat untuk setiap belanja barang
Barang-barang belanja modal yang menjadi aset sekolah harus dibuatkan kode barang yang
ditulis pada barang tersebut dan pada daftar inventaris barang beserta kartu inventaris barang
Materai pada kuitansi sesuai ketentuan dan ditandatangani mengenai materai dan di cap
sesuai kebutuhan
Nota dan kuitansi harus asli dari toko dan diisi lengkap nama pembeli, nama penjual, cap /
stempel penjual, jumlah volume dan harga satuan barang secara detil.
Terima, Setor dan bukti pajak harus sinkron dan sesuai jumlahnya dan cara penghitungannya
sudah benar.
Batas maksimal honor pegawai sekolah negeri dan batas satuan biaya dalam perbup
Format BOS-K1, Format BOS-K2, Format BOS-K3, Format BOS-K4, Format BOS-K5, Format BOSK6, Format BOS-K7, dan Format BOS-K7a sudah dibuat sesuai dengan ketentuan dan
ditandantangani serta di cap sekolah.

Indikator

Fotokopi rekening BOS / PSG sudah disampaikan dalam bentuk hardcopy maupun softcopy.
Dokumen pendukung meliputi SK Tim Manajemen, Daya Serap sudah dibuat dan dilaporkan
baik sotcopy maupun hardcopy.
Berita acara serah terima aset untuk belanja modal sudah dibuat dan diarsipkan
Penulisan tanggal pada nota dan kuitansi sudah sesuai. Tanggal di nota minimal sama atau
lebih awal dari tanggal di kuitansi (jika terjadi bon)
Tanda tangan bendahara, Kepala sekolah dan yang menerima dilengkapi nama pada kuitansi
Nomor surat, tanggal surat pada surat tugas / SK dan lampirannya sudah diisi lengkap dan
sesuai
Pengeluaran yg dilarang oleh juknis / peraturan tidak dilakukan
pengarsipan dokumen / bukti transaksi sesuai pembukuan / urutan tanggal
Bukti transaksi (kuitansi) dilengkapi nomor bukti yang sesuai dengan yang ada pada BKU /
pembukuan
Realisasi per Jenis Anggaran harus diupdate / diperbarui sampai dengan semua jenis sumber
dana sudah direalisasikan dalam triwulan tersebut
Pengelompokan bukti transaksi sesuai urutan tanggal di pembukuan (berdasarkan urutan
terjadinya transaksi)
Besaran/satuan biaya seperti transport, honor, dan lain-lain harus sesuai dengan Peraturan
Bupati OKU TIMUR No. 3 Tahun 2010 tentang Besaran/Satuan Biaya BOS dan PSG
Honor wali kelas dan wakil kepala sekolah hanya boleh digunakan di PSG sesuai Peraturan
Gubernur 31 Tahun 2009 tentang Pedoman PSG dan tidak boleh di SPJ-kan di BOS APBN. Untuk
SMP, SMA, SMK hanya boleh ada 1 wakil kepala sekolah, sedangkan untuk SD tidak ada wakil
kepala sekolah.
isi pembukuan pada SPJ tidak sesuai judul / triwulan yang di SPJ-kan, misal di triwulan okt-des
masih ada pembukuan januari-maret, sehingga tidak sesuai.
biaya transportasi harus dapat ditunjukkan oleh bukti pendukung yang lengkap seperti
kuitansi, daftar penerima, surat tugas / SK / surat edaran / surat undangan kegiatan diluar
sekolah / di luar jam dinas.
Jika terdapat biaya transportasi kegiatan dengan cara sewa / carter mobil maka harus
dilengkapi STNK / SIM pengemudi
Pencairan SPJ tidak ditahan dengan maksud untuk dibungakan dan Laporan SPJ-nya dibuat
berdasarkan Alokasi Dana BOS/PSG. Contoh : jika alokasi / pencairan untuk periode JanuariMaret, maka judul Laporan SPJ harus juga periode Januari-Maret, meskipun isi pembukuannya
sampai melebihi bulan Maret yang dapat terjadi karena keterlambatan pencairan dana
BOS/PSG.
Guru piket tidak boleh didanai oleh dana BOS / PSG karena sudah merupakan tupoksi dari
seorang guru yang sudah dibayarkan satu kesatuan dengan gaji pokoknya.
Seluruh guru dan masyarakat sekolah mengetahui dasar penghitungan dana BOS / PSG ,
pemanfaatan dana BOS / PSG dan larangan dana BOS / PSG
Dinas pendidikan nasional kabupaten OKU TIMUR / UPTD Pendidikan di kecamatan sudah
melakukan sosialisasi juknis BOS 2013 beserta peraturan lainnya yang terkait
Pengelola dana BOS / PSG sudah mengerti cara menghitung pajak (PPN utk belanja di atas 1
juta, dihitung dengan cara jumlah belanja termasuk pajak /11, PPh 22 tidak perlu dipungut, PPh
21 utk honor kegiatan [dipotong dari honor bruto sebesar non pns = 5%, PNS gol I, II = 0%,
PNS gol III = 5%, dan PNS gol IV = 15%]+B64 dan gaji rutin jika di atas PTKP - penghasilan
tidak kena pajak - yaitu Rp. 1.320.000,-)

Indikator

Bunga bank/jasa giro akibat adanya dana di rekening sekolah menjadi milik sekolah dan
digunakan untuk keperluan sekolah
Komponen pembiayaan sudah sesuai dengan ketentuan dan penentuannya sudah berdasarkan
rapat bersama Tim Manajemen Sekolah dengan seluruh guru
Penggunaan dana untuk sekolah terbuka sudah sesuai ketentuan
Setiap kegiatan wajib dibuatkan laporan hasil pelaksanaan kegiatannya
Laporan penggunaan dana BOS di tingkat sekolah meliputi laporan realisasi penggunaan per
sumber dana (Formulir BOS-K7 dan BOS-K7a) dan surat pernyataan tanggung jawab yang
menyatakan bahwa dana BOS yang diterima telah digunakan sesuai NPH BOS
Buku kas umum, buku pembantu kas, buku pembantu bank, dan buku pembantu pajak beserta
bukti serta dokumen pendukung buku pengeluaran dana BOS (kuitansi/faktur/nota/bon dari
vendor/toko/supplier) wajib diarsipkan oleh sekolah sebagai bahan audit
Seluruh arsip data keuangan, baik yang berupa laporan-laporan keuangan maupun dokumen
pendukungnya, disimpan dan ditata dengan rapi dalam urutan nomor dan tanggal
kejadiannya, serta disimpan di suatu tempat yang aman dan mudah untuk ditemukan setiap
saat
Laporan online rekapitulasi penggunaan dana BOS (Formulir BOS-K7a) sudah dilaporkan oleh
sekolah melalui www.bos.kemdikbud.go.id dan laporan lengkap penggunaan dana BOS
triwulanan disimpan di sekolah untuk bahan pemeriksaan
Jika ada perlu melaporkan lembat pencatatan pertanyaan/kritik/saran dan lembar pencatatan
pengaduan
Kepala sekolah dan tim pengelola BOS / PSG sudah memahami pengawasan, pemeriksaan dan
sanksi terhadap pelaksanaan dana BOS / PSG, yang dapat dilakukan oleh Kepala Dinas
Pendidikan, Inspektorat, BPKP (Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan) dan BPK
(Badan Pemeriksa Keuangan) serta lembaga penegak hukum lain sesuai kewenangannya
Formulir peserta didik (formulir BOS-01A), formulir sekolah (formulir BOS-01B) dan formulir
pendidik dan tenaga kependidikan (formulir BOS-01C) sudah dibuat, selalu diupdate /
dimutakhirkan / diperbarui dan diinput dalam aplikasi pendataan dikdas (dapodik online) serta
arsip formulirnya disimpan rapi di sekolah dan siap dilaporkan jika diminta oleh dinas
pendidikan
Format rencana penggunaan dana bos per periode (triwulan) formulir BOS-03 sudah sesuai
dengan ketentuan
Format laporan penggunaan dana bos per periode (triwulan) formulir BOS-04 sudah sesuai
dengan ketentuan
Spanduk penyelenggaraan pendidikan bebas pungutan bagi selurus sisiwa dan siswa miskin
telah dibuat dan dipasang di tempat yang mudah dilihat
RKAS (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah) Format BOS-K1 sudah dibuat sesuai dengan
panduan pada buku peningkatan manajemen melalui penguatan tata kelola dan akuntabilitas
di sekolah / madrasah tahun 2011 halaman 111 - 157 (materi pelatihan BOS tahun 2011)
RKAS (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah) Per triwulan Format BOS-K2 untuk dana BOS /
PSG 1 tahun sudah dibuat sesuai dengan ketentuan
Buku kas umum, buku pembantu kas, buku pembantu bank, dan buku pembantu pajak
(formulir BOS-K3, K4, K5 dan K6) sudah dibuat sesuai dengan ketentuan

Indikator

Realisasi penggunaan dana tiap jenis anggaran sudah dibuat per periode / triwulan dengan
menggabungan seluruh sumber dana yang diperoleh oleh sekolah dan dijabarkan penggunaan
secara rinci sesuai dengan pengelompokan per program dan kegiatan sekolah yang sudah
diatur di juknis bos 2013
Pernyataan tanggung jawab sudah dibuat dan bermaterai 6000.
Rekapitulasi Realisasi Penggunaan Dana BOS / PSG per periode / triwulan sudah dibuat sesuai
ketentuan dan bukti transaksi dalam SPJ BOS dan dilaporkan ke dinas pendidikan paling lambat
tanggal 10 triwulan berikutnya untuk direkap secara kabupaten
Kepala sekolah dan tim pengelola BOS / PSG sudah memahami mekanisme pelaporan dana
BOS / PSG sesuai juknis
Mengetahui Tim Manajemen BOS / PSG,
1. Ketua ............
2. Wakil ............
3. Bendahara ...........
4. Anggota .....................

CATATAN TAMBAHAN :

BAN BOS / PSG

S.D.

..........................

Nama Kepala Sekolah

Nama Bendahara
No. HP Kepala Sekolah
No. HP Bendahara
Referensi
Juknis BOS 2013
halaman 14

Juknis BOS 2013

halaman 20

Juknis BOS 2013

halaman 21

Juknis BOS 2013

halaman 3

Juknis BOS 2013

halaman 14

Juknis BOS 2013

halaman 15

Juknis BOS 2013

halaman 22-29
Juknis BOS 2013
halaman 28
Juknis BOS 2013
halaman 29

Juknis BOS 2013

halaman 32-43

Juknis BOS 2013

halaman 35

Jumlah
Sesuai

:
:
:
:
Jumlah
Tidak
Sesuai

Tidak Ada

Keterangan

Referensi

Juknis BOS 2013

halaman 41

Jumlah
Sesuai

Jumlah
Tidak
Sesuai

Tidak Ada

Keterangan

Referensi
Juknis BOS 2013
halaman 28
Juknis BOS 2013
halaman 22-27
Juknis BOS 2013
halaman 27
Juknis BOS 2013
halaman 36

Juknis BOS 2013

halaman 36

Juknis BOS 2013

halaman 44

Juknis BOS 2013

halaman 53-78

Juknis BOS 2013

halaman 80
Juknis BOS 2013
halaman 81
Juknis BOS 2013
halaman 83

Juknis BOS 2013

halaman 86

Juknis BOS 2013

halaman 87
Juknis BOS 2013
halaman 88-91

Jumlah
Sesuai

Jumlah
Tidak
Sesuai

Tidak Ada

Keterangan

Referensi

Jumlah
Sesuai

Jumlah
Tidak
Sesuai

Tidak Ada

Keterangan

Juknis BOS 2013

halaman 92-93

Juknis BOS 2013

halaman 94

Juknis BOS 2013

halaman 95

Juknis BOS 2013

halaman 32-36

....................., ..................2013
Kepala Sekolah

Materai
Rp. 6.000,...............................