Anda di halaman 1dari 151

LAMPIRAN E

PERHITUNGAN ANALISA EKONOMI

Perhitungan evaluasi ekonomi meliputi :


1.Modal keseluruhan (Total Capital Investment)
Modal tetap (Fixed Capital)
Modal kerja (Working Capital)
2. Biaya produksi (Manufacturing Cost)
Biaya produksi langsung (Direct Production Cost)
Biaya produksi tetap (Fixed Charges)
Biaya produksi tidak langsung (Indirect Mnufacturing Cost)
3. Pengeluaran umum (General Expense)
4. Analisa keuntungan
5. Analisa Kelayakan
Percent Return On Investment (ROI)
Pay Out Time (POT)
Break Even Point (BEP)
Shut Down Point (SDP)
Discounted Cash Flow Rate of Return (DCF)
Net Present Value (NPV)

Basis atau asumsi yang diambil adalah :


1. Kapasitas produksi 50.000 ton/tahun
2. Pabrik beroperasi selama 330 hari/tahun
3. Masa konstruksi pabrik selama 2 tahun. Konstruksi dilakukan mulai awal tahun 20
sampai akhir tahun 2017. Pabrik mulai beroperasi pada awal tahun 2018.
4. Tahun pertama konstruksi dikeluarkan investasi sebesar 100 %
5. Nilai rongsokan (salvage value) sama dengan nol.
6. Biaya kerja (Working Capital) pada tahun kedua konstruksi.
7. Nilai kurs $1 Rp
13,027.00 (www.bi.go.id 4 Maret 2015)
http://www.bi.go.id/web/id/Moneter/Kurs+Bank+Indonesia/Kurs+Uang+Kertas+Asing/

8. Kapasitas produksi tahun pertama sebesar 70 % dari kapasitas rancangan, tahun


90 %, tahun ketiga dan seterusnya 100 %.
9. Suku bunga pinjaman bank sebesar 15 % untuk mata uang USD dan konstan sela
beroperasi.
10.Chemical Engineering Index (CE Indeks) tahun 2018 adalah
11.Harga-harga peralatan pabrik menggunakan referensi grafik yang dibuat pada be
buku dengan indeks harga tertentu.

12. Metode yang digunakan dalam melakukan analisa ekonomi adalah metoda linier d
Discounted Cash Flow (DCF).

Mata
Uang

Nilai

Kurs Jual Kurs Beli

AUD

1.00

10,185.81

10,079.01

BND

1.00

9,553.39

9,455.97

CAD

1.00

10,409.11

10,301.12

CHF

1.00

13,625.14

13,480.71

CNY

1.00

2,116.73

2,095.61

DKK

1.00

1,957.24

1,937.42

EUR

1.00

14,582.42

14,435.61

GBP

1.00

20,027.71

19,820.11

HKD

1.00

JPY

100.00

KRW

1,679.86

1,663.08

10,880.31

10,769.04

1.00

11.86

11.74

KWD

1.00

43,965.58

43,438.87

MYR

1.00

3,594.65

3,555.83

NOK

1.00

1,694.68

1,677.11

NZD

1.00

9,817.15

9,715.31

PGK

1.00

5,028.42

4,784.79

PHP

1.00

295.53

292.52

SAR

1.00

3,473.68

3,438.83

SEK

1.00

1,564.45

1,548.28

SGD

1.00

9,553.39

9,455.97

THB

1.00

402.69

398.42

USD

1.00

13,027.00

12,897.00

ukan mulai awal tahun 2016


awal tahun 2018.

ng+Kertas+Asing/

pasitas rancangan, tahun kedua

ng USD dan konstan selama pabrik


600.92

afik yang dibuat pada beberapa

mi adalah metoda linier dan

Chemical Engineering Plant Cost Index

http://accessintelligence.imirus.com/Mpowered/book/vche13/i4/p

Chemical Engineering Plant Cost Index

600

Index

580
560

f(x) = 9.8773809524x - 19297.259523809


R = 0.5584613793

540
520
500
480
460
440
420
400
2005

2006

2007

2008

Tahun
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
1.0161594

Tahun
2009
2010

Annual index
499.6
525.4
575.4
521.9
550.8
585.7
584.6
567.3
581.2
591.1
600.9
610.8
620.7

2011

2012

Berdasarkan persaman yang diperoleh maka index pada Tahun

2016
2018

KETETAPAN YANG DIAMBIL

Konstruksi
Operasi per tahun
Shut down
Umur teknis pabrik
1$ =(Kurs Bank Indonesia)
Bunga bank =
Kenaikan harga bahan baku & produk

2018
330
30
10
13,027.00
15%
tetap

hari
hari
tahun
rupiah
per tahun

Basis atau asumsi yang diambil adalah :


1. Kapasitas produksi
50,000 ton/tahun
2. Pabrik beroperasi selama
330 hari/tahun
3. Masa konstruksi pabrik selama 2 tahun. Konstruksi dilakukan mulai awal tahun 2017 sam
akhir tahun 2016. Pabrik mulai beroperasi pada awal tahun 2018.
4. Tahun pertama konstruksi dikeluarkan investasi sebesar 100%
5. Nilai rongsokan (salvage value) sama dengan nol.
6. Biaya kerja (Working Capital) pada tahun kedua konstruksi.
7. Nilai kurs $1 :
13,027.00
Rp
(www.bi.go.id 31 Juli 2013)
8. Kapasitas produksi tahun pertama sebesar 70 % dari kapasitas rancangan, tahun kedua
tahun ketiga dan seterusnya 100 %.
9. Suku bunga pinjaman bank sebesar 15 % untuk mata uang USD dan konstan selama pa
beroperasi.
10.Chemical Engineering Index (CE Indeks) tahun 2018 adalah
620.66
11.Harga-harga peralatan pabrik menggunakan referensi grafik yang dibuat pada beberapa
buku dengan indeks harga tertentu.
12. Metode yang digunakan dalam melakukan analisa ekonomi adalah metoda linier dan
Discounted Cash Flow (DCF).

om/Mpowered/book/vche13/i4/p85

ost Index

10

2011

2012

2013

2014

Tahun
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

adalah :
adalah :

mulai awal tahun 2017 sampai

(www.bi.go.id 31 Juli 2013)

rancangan, tahun kedua 90 %,

D dan konstan selama pabrik

ng dibuat pada beberapa

ah metoda linier dan

610.8
620.7

Annual index
6.61%
6.59%
9.80%
4.80%
5.10%
5.40%
4.30%
8.40%
8.36%
5.095
5.128

Chart Title
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%

f(x) = 0.0003383333x - 0.6140944444


R = 0.002384977

2.00%
0.00%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

In

Title

44444

12 2013 2014 2015

Inflasi

Index yang digunakan adalah Chemical Engineering Plant Cost Index (CEPCI)
Index berdasarkan CEPCI
Index 2014
=
581.1800
Index 2015
591.0500
Harga peralatan yang bersumber dari Timmerhaus berdasarkan pada tahun 1990 dengan index
Index
=
356.0000
Harga peralatan yang bersumber dari Ulrich berdasarkan pada tahun 1982 dengan index
Index
=
315.0000
Inflasi
2015
4.400
0.0440
2016
4.000
0.0400
depkeu.go.id

$1

=
Alat Proses

Cassava Storage (CS-101)


Loader
Hopper (HP-101)
Belt Conveyor (BC-101)
Belt Conveyor (BC-102)
Belt Conveyor (BC-103)
Washing Machine (WM-101)
Cutting Machine (CM-101)
Hammer Mill (HM-101)
Screw Conveyor (SC-101)

13,027.0000 Rp
Jumlah
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Harga ($)
5,306
80,000
8,000
6,600
6,600
6,600
15,000
20,000
30,000
5,000

Fbm
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Harga ($) 15
5,306
80,000
8,000
6,600
6,600
6,600
15,000
33,205
49,808
5,000

Bucket Elevator (BE-101)


Mixing Tank (MT-101)
Rotary Drum Vaccum Filter (RF-101)
Holding Tank (HT-101)
Mixing Tank (MT-201)
Reactor (RE-201)
Reactor (RE-202)
Holding Tank (HT-202)
Centrifuge (CF-301)
Adsorbsi (AD-301)
Evaporator (EV-301)
Storage Tank (ST-301)
Heater (HE-101)
Cooler (CO-201)
Cooler (CO-301)
Pump (PP-101)
Pump (PP-201)
Pump (PP-202)
Pump (PP-203)
Pump (PP-204)
Pump (PP-301)
Pump (PP-302)
Pump (PP-303)

1
1
1
1
2
1
2
1
1
4
2
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2

12,300
343,700
292,200
62,300
130,400
243,000
484,100
50,700
7,700

Harga
400,000
78,000

Jumlah
120.00
106.67

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

98,700
231,000
56,100
16,200
1,600
14,700
3,900
2,400
1,800
2,400
7,300
2,400
2,400
2,400

Perhitungan CS
Batang Baja
Asbes

Harga Tot
48,000,000.00
8,320,000.00

12,300
343,700
292,200
62,300
260,800
243,000
968,200
50,700
7,700
394,800
462,000
56,100
16,200
1,600
14,700
7,800
4,800
3,600
4,800
14,600
4,800
4,800
4,800

Lantai

200.00

64,000
Rp
$

12,800,000.00
69,120,000.00
5,305.90

Data harga popma (ulrich)


Power (hP)
0.5000
1.0000
2.0000
3.0000
5.0000
7.5000
15.0000
10.0000
25.0000
30.0000
HARGA KALIKAN 1,9 untuk POMPA
fak.konversi

Harga ($) 16
5,761
86,861
8,686
7,166
7,166
7,166
16,286
36,053
54,079
5,429

Harga (Rp) 16
75,047,731
1,131,535,642
113,153,564
93,351,690
93,351,690
93,351,690
212,162,933
469,658,807
704,488,210
70,720,978

264.1700 m
7.4810 ft
0.7457 Kw

Sumber
5,217.2993

Timmerhaus
Timmerhaus

($) harga
2,000
3,000
4,000
5,000
5,500
7,000
8,000
7,500
10,000
10,300

13,355
373,176
317,259
67,643
283,166
263,840
1,051,233
55,048
8,360
428,658
501,621
60,911
17,589
1,737
15,961
8,469
5,212
3,909
5,212
15,852
5,212
5,212
5,212
48,831,682,897

173,973,605
4,861,360,000
4,132,933,931
881,183,381
3,688,806,192
3,437,039,511
13,694,410,102
717,110,713
108,910,306
5,584,128,391
6,534,618,330
793,489,369
229,135,967
22,630,713
207,919,674
110,324,725
67,892,138
50,919,104
67,892,138
206,505,255
67,892,138
67,892,138
67,892,138
3,748,498

Alat Proses
Storage Tank
ST-101(Phenol)
ST-102(Formaldehyde)
FE-103(Oxalic Acid)
SS-401(Novolac)
Pompa Proses
PP-101
PP-102
PP-103
PP-301
PP-302
Reaktor
RE-301
Distillasi
AC-301
Sieve tray distillasi
Tower DC
Sumber

Ulrich, fig 5-61


Ulrich, fig 5-61
Ulrich, fig 5-61
Ulrich, fig 5-61
Ulrich, fig 5-61
Ulrich, fig 5-49, hal 310
Ulrich, fig 5-49, hal 310

Jumlah

Harga total, Rp

1
1
1
1

2,823,497,262.8571
1,129,398,905.1429
104,145,390.8431
1,254,887,672.3810

2
2
2
2
2

158,952,438.5016
158,952,438.5016
158,952,438.5016
158,952,438.5016
158,952,438.5016

274

1
13
1
Heat Exchanger
HE - 301
CO-301
timmerhaus fig 12-57, hal 560 CD-301
timmerhaus fig 12-57, hal 560 RB-301
PT-301
BC-401
EV-301
MT-101
Total

1,470,492,179.3506
18,506,068.2022
326,270,794.8190
610,700,250.6742
1
1
1
1
1
1
2
1

Ulrich, fig 5-49, hal 310


Ulrich, fig 5-49, hal 310
Ulrich, fig 5-49, hal 310
Ulrich, fig 5-49, hal 310

Ulrich, fig 5-49, hal 310

Timmerhaus fig 12-4, hal 504


Timmerhaus fig. 12-54, hal 558
Ulrich, fig 5-48, hal 309
Timmerhaus fig. 15-11, hal 793
Timmerhaus fig. 12-54, hal 558
Ulrich, fig 5-48, hal 309
Timmerhaus fig. 15-11, hal 793
Timmerhaus fig. 12-54, hal 558
Ulrich, fig 5-48, hal 309
Timmerhaus fig. 15-11, hal 793

Sumber : Timmerhaus, fig 16-28, hal 712


Timmerhaus fig. 15-13 hal 794
Timmerhaus fig. 15-11 hal 793
Sumber : Timmerhaus, fig 16-28, hal 712
Timmerhaus fig. 15-13 hal 794
Timmerhaus fig. 15-11 hal 793
Sumber : Timmerhaus, fig 16-28, hal 712
Timmerhaus fig. 15-13 hal 794
Timmerhaus fig. 15-11 hal 793

www.matche.com
www.matche.com
Sumber : Timmerhaus, fig 14-64, hal 555

Sumber : Timmerhaus, fig 14-64, hal 555

www.matche.com
www.matche.com
Timmerhaus, fig 12-60, hal 573
www.matche.com
timmerhaus fig 14-33, hal 690
www.matche.com
www.matche.com

www.matche.com
www.matche.com
www.matche.com
www.matche.com

###
###
###
###
###
###
###
###
###

Index yang digunakan adalah Chemical Engineering Plant Cost Index (CEPCI)
Index berdasarkan CEPCI
Index 2014
=
581.1800
Index 2015
591.0500
Harga peralatan yang bersumber dari Timmerhaus berdasarkan pada tahun 1990 dengan index
Index
=
356.0000
Harga peralatan yang bersumber dari Ulrich berdasarkan pada tahun 1982 dengan index
Index
=
315.0000
Inflasi
2015
4.400
0.0440
2016
4.000
0.0400
depkeu.go.id

$1
Alat Proses
Sediment Basin (SB-401)
Storage Tank (ST-401)
Storage Tank (ST-402)
Storage Tank (ST-403)
Storage Tank (ST-404)
Storage Tank (ST-405)
Storage Tank (ST-406)
Storage Tank (ST-407)
Storage Tank (ST-408)
Storage Tank (ST-409)
Storage Tank (ST-410)
Clarifier (CL-401)

13,027 Rp
Jumlah
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Harga ($)
885
19,800
16,900
19,100
25,300
19,400
18,800
16,500
83,300
10,000
26,100
48,000

Fbm
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3

Harga ($) 15
885
19,800
16,900
19,100
25,300
19,400
18,800
16,500
83,300
10,000
26,100
270,194

Harga ($) 16
961
21,498
18,349
20,738
27,470
21,064
20,412
17,915
90,444
10,858
28,338
293,366

Harga (Rp) 16
12,521,736.75
280,055,071.30
239,036,904.29
270,154,134.43
357,848,146.66
274,397,393.09
265,910,875.78
233,379,226.08
1,178,211,486.82
141,441,955.20
369,163,503.07
3,821,680,805.53

Sand Filter (SF-401)


Cooling Tower (CT-401)
Cation Exchanger (CE-401)
Anion Exchanger (AE-401)
Deaerator (DE-401)
Boiler (BO-401)
Pump (PP-401)
Pump (PP-402)
Pump (PP-403)
Pump (PP-404)
Pump (PP-405)
Pump (PP-406)
Pump (PP-407)
Pump (PP-408)
Pump (PP-409)
Pump (PP-410)
Pump (PP-411)
Pump (PP-412)
Pump (PP-413)
Pump (PP-414)
Pump (PP-415)
Pump (PP-416)
Pump (PP-417)
Pump (PP-418)
Pump (PP-419)
Pump (PP-420)
Pump (PP-421)
Generator
Compressor
1. Menghitung Harga Bak Sedimentasi :

4
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

1
1

13,550
20,000
8,800
8,800
22,000
227,900
4,900
4,900
1,400
1,400
2,200
4,900
4,900
2,100
2,800
4,900
1,600
1,400
1,500
5,700
4,200
4,200
4,000
4,200
2,800
800
2,800
30,000
2,500

2.4
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1.5
1

244,076
37,527
16,512
16,512
22,000
378,372
9,800
9,800
2,800
2,800
4,400
9,800
9,800
4,200
5,600
9,800
3,200
2,800
3,000
11,400
8,400
8,400
8,000
8,400
5,600
1,600
5,600
84,436
2,500

265,007
40,745
17,928
17,928
23,887
410,821
10,640
10,640
3,040
3,040
4,777
10,640
10,640
4,560
6,080
10,640
3,474
3,040
3,257
12,378
9,120
9,120
8,686
9,120
6,080
1,737
6,080
91,677
2,714
1,588,915

3,452,251,661.00
530,789,000.77
233,547,160.34
233,547,160.34
311,172,301.44
5,351,762,104.16
138,613,116.10
138,613,116.10
39,603,747.46
39,603,747.46
62,234,460.29
138,613,116.10
138,613,116.10
59,405,621.18
79,207,494.91
138,613,116.10
45,261,425.66
39,603,747.46
42,432,586.56
161,243,828.93
118,811,242.37
118,811,242.37
113,153,564.16
118,811,242.37
79,207,494.91
22,630,712.83
79,207,494.91
1,194,275,251.73
35,360,488.80
20,698,801,601.86

Panjang =
Lebar =
Tinggi =
Luas total permukaan bak =

8.7000 m
3.0000 m
4.8000 m
(2 x p x t) + (2 x l x t) + (p x l)
138.42 m2

Bahan yang dibutuhkan untuk 1 m2 bangunan adalah :


Bata =
Semen =
Pasir =

75.0000 buah
0.3333 sak
0.1200 m3

Harga bahan yang dibutuhkan :


Bata =
Semen =

550,000 /1000 buah


65,000 /sak

Pasir =
170,000 /m3
Total bahan & harga yang dibutuhkan untuk membangun bak sedimentasi :
Bata =
10,382 buah
Semen =
46 sak
Pasir =

Rp
$

2. Menghitung Harga Bak Penggumpal


Jari-jari =
Tinggi =
Luas total permukaan bak =

5,709,825
2,999,100

17 m3

Total =

550

2,823,768
11,532,693
885

2.2856 m
4.5713 m

( x r2) + (2 x x r x t)
82.06 m2

Total bahan & harga bahan yang dibutuhkan :


Bata =
Semen =
Pasir =

6,154.6064 buah
27.3538 sak
9.8474 m3

3,385,034
1,777,997
1,674,053

Total =

3. Menghitung Harga Hot Basin


Panjang =
Lebar =
Tinggi =
Luas total permukaan bak =

Rp
$

6,837,084
524.8395

6.2000 m
1.5000 m
3.60 m
(2 x p x t) + (2 x l x t) + (p x l)
64.74 m2

Total bahan & harga bahan yang dibutuhkan :


Bata =
Semen =
Pasir =
Total =

4. Menghitung luas sand filter


Jari-jari =
Tinggi =
Luas total permukaan =

4,855.500 buah
21.5800 sak

2,670,525
1,402,700

7.7688 m3
Rp
$

1,320,696
5,393,921
414

0.5900 m
4.8768 m
( x r2) + (2 x x r x t)
19.1716 m2

5. Menghitung Harga Cold Basin


Panjang =
Lebar =
Tinggi =
Luas total permukaan bak =

4.9000 m
1.2000 m
4.80 m
(2 x p x t) + (2 x l x t) + (p x l)
64.44 m2

Total bahan & harga bahan yang dibutuhkan :


Bata =
Semen =
Pasir =
Total =

4,833.000 buah
21.4800 sak

2,658,150
1,396,200

7.7328 m3
Rp
$

1,314,576
5,368,926
412

Data harga popma (ulrich)


Power (hP)
0.5000
1.0000
2.0000
3.0000
5.0000
7.5000
15.0000
10.0000
25.0000
30.0000
HARGA KALIKAN 1,9 untuk POMPA

Sumber

Ulrich 5-52

($) harga
2,000.0000
3,000.0000
4,000.0000
5,000.0000
5,500.0000
7,000.0000
8,000.0000
7,500.0000
10,000.0000
10,300.0000

Ulrich 5-52
Ulrich 5-5
Ulrich 5-5
Ulrich 5-5
Timmerhaus

Ulrich 5-20

40.3247
26.8832
4.5743
23.0152
42,670.5939
4,081.4589
102.4094
1,966.2610
1,346.1911
2,238.7965

Alat Utilitas
Bak Sedimentasi (BS-101)
Bak Penggumpal (BP-101)
Clarifier (CL-101)
Sand Filter (SF-101)
Tangki Alum (TP-01)
Tangki Kaporit (TP-02)
Tangki Inhibitor (TP-03)
Tangki Air Filter (TP-04)
Tangki Air Dosmetik (TP-05)
Tangki Dispersant (TP-07)
Cooling Tower (CT-01)
Cold Basin (CB-01)
Hot Basin (HB-01)
Pompa Utilitas (PU-01)
Pompa Utilitas (PU-02)
Pompa Utilitas (PU-03)
Pompa Utilitas (PU-04)

Jumlah
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit
Pompa Utilit

Harga total, Rp
1,691,046.6057
732,008.7140
313,721,918.0952
803,128,110.3238
56,469,945.2571
112,939,890.5143
75,293,260.3429
188,233,150.8571
67,763,934.3086
112,939,890.5143
104,573,972.6984
19,663,017.2442
19,663,017.2442
397,381,096.2540
397,381,096.2540
397,381,096.2540
397,381,096.2540
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

Furnace
Generator
Total

1
1

###
###
###

Total Capital Investment (TCI)


Perhitungan TCI dilakukan dengan menggunakan metode Percentage of Delivered Cost (Timmerhaus, 1991)
Fixed Capital Investment (FCI)
Fixed Capital Investment terdiri dari biaya langsung (Direct Cost) dan biaya tidak
langsung (Indirect Cost). Biaya langsung meliputi biaya pembelian alat, biaya
pemasangan alat, biaya instrumentasi dan kontrol, biaya perpipaan, biaya instalasi listrik,
biaya bangunan, pengembangan lahan dan biaya untuk tanah.
Biaya tidak langsung terdiri dari biaya teknik dan supervisi, biaya konstruksi dan
kontraktor dan biaya tak terduga.
Direct Cost (DC)
Direct cost atau biaya langsung adalah biaya yang diperlukan untuk pembangunan pabrik. Biaya ini meliputi :
Biaya Pembelian Alat (Purchase Equipment Cost)
Biaya pembelian alat adalah biaya pembelian peralatan pabrik dari tempat pembelian sampai ke
lokasi pabrik. Biaya ini terdiri dari:

Biaya transportasi sampai di pelabuhan =


Biaya pembelian alat (EC)
=
Biaya transportasi sampai pelabuhan
=
Asuransi Pengangkutan (0,5 - 0,75% EC)
Asuransi pengangkutan (0,75%)

10%
Rp
Rp

Rp

Transportasi dari pelabuhan ke lokasi =


Transportasi dari pelabuhan ke lokasi =

Rp

Total Pembelian alat (PEC)

Rp

Biaya Pemasangan Alat (equipment Installation Cost)


Pemasangan peralatan meliputi biaya pekerja, pondasi, penyangga, podium
biaya kontruksi, dan faktor lain yang berhubungan langsung dengan
pemasangan peralatan. Meliputi pemasangan, pengecatan, dan isolasi
peralatan. Besarnya biaya pemasangan sekitar 25-55% dari biaya peralatan,
diambil sebesar
25%
Pemasangan alat
=
Rp

Biaya Instrumentasi dan Kontrol (Instrumentation and Control Cost)


Biaya total instrumentasi tergantung pada jumlah kontrol yang diperlukan dan
sekitar 8 50% dari harga total peralatan, diambil sebesar
Instrumentasi
=
Rp

Biaya Perpipaan (piping Cost)


Meliputi biaya pekerja pembungkus pipa, valve, fitting, pipa, penyangga, dan
lainnya yang termasuk dalam pemancangan lengkap semua pipa yang digunakan
secara langsung dalam proses. Besarnya biaya perpipaan sekitar 10-80% dari
biaya peralatan, diambil sebesar
31%

Perpipaan

Rp

Biaya Instalasi Listrik (electrical instalation)


Biaya untuk intalasi listrik meliputi pekerja instalasi utama dan material untuk
daya dan lampu, dengan penerangan gedung termasuk biaya servis. Besarnya
sekitar 15-30% dari total biaya peralatan, diambil sebesar
Biaya Instalasi Listrik
=
Rp

Cek Equipment Preparation :


Equipment Preparation
=
Equipment Preparation
=

50-60% FCI
49.7604

Biaya Bangunan (Building Including Services)


Biaya untuk bangunan termasuk servis terdiri biaya pekerja, material, dan
persediaan yang terlibat dalam pemancangan semua gedung yang berhubungan
dengan pabrik. Besarnya sekitar 10-70% dari biaya total alat, diambil sebesar
Biaya Bangunan
=
Rp

Pengembangan Lahan (Yard Improvment)


Biaya ini meliputi biaya untuk pagar, sekolah dasar, fasilitas olahraga jalan raya,
jalan alternatif, pertamanan, dan lainnya. Dalam industri kimia nilainya sekitar
10-20% dari total biaya peralatan diambil sebesar
10%
Pengembangan Lahan
=
Rp

Tanah (Land)
Biaya untuk tanah dan survey tergantung pada lokasi properti dan dapat
bervariasi oleh faktor biaya per hektar. Untuk industri jumlahnya sekitar 4-8%
dari total biaya alat, diambil sebesar
Tanah
=
Rp

Service Facilities
Biaya ini meliputi perawatan fasilitas-fasilitas yang ada di dalam pabrik. Dalam
industri kimia nilainya sekitar 30 80% dari total pembelian alat diambil
sebesar
30% (Peters & Timmerhaus, 1991).
Service facilities
=
Rp
Total Direct Cost (DC)
Cek Total direct cost :
Total direct cost = 65 - 85 % FCI
Total direct cost

Rp

=
=

Indirect Cost (IC)


Indirect cost atau biaya tidak langsung meliputi:

Biaya Teknik dan Supervisi (Engineering and Supervision Cost)

Biaya untuk desain kontruksi dan teknik, gambar, akuntansi, kontruksi dan biaya
teknik, travel, reproduksi, komunikasi, dan biaya kantor pusat. Besarnya sekitar
5-30% dari biaya langsung, diambil sebesar
5%
Biaya teknik dan supervisi
=
Rp

Kontruksi (Contruction)
Biaya ini bervariasi pada situasi yang berbeda-beda, namun dapat diperkirakan
sekitar 10-20% dari biaya langsung, diambil sebesar
10%
Biaya Konstruksi
=
Rp

Kontraktor (Contractor Fee)


Biaya ini bervariasi pada situasi yang berbeda-beda, namum dapat diperkirakan
sekitar 2-8% dari biaya langsung, diambil sebesar
2%
Kontraktor
=
Rp

Biaya Tak Terduga (Contingencies)


Faktor biaya tak terduga biasanya dilibatkan dalam estimasi investasi modal
untuk menjamin kejadian yang tak terduga, seperti badai, banjir, perubahan
harga, perubahan desain yang kecil, kesalahan dalam estimasi, dan biaya tak
terduga lainnya. Biaya ini berkisar 5-15% dari total FCI, diambil s
Biaya tak terduga
=
Rp

Plant start up
Sebelum pabrik beroperasi, kemungkinan akan ada perubahan-perubahan yang
bertujuan untuk mengoptimumkan kondisi desain. Perubahan itu meliputi
material, peralatan dan kerugian bila pabrik hanya beroperasi dengan kapasitas
menurun. Biaya ini berkisar 0 12% dari modal tetap (Peters & Timmerhaus, 1991).
Biaya start up =
6% FCI
Biaya start up
=
Rp

Total Indirect Cost (IC)


Cek Total indirec cost :
Total indirect cost
Total direct cost

= 15 - 35 % FCI
=

Fixed Capital Investment (FCI)


FCI =
Direct Cost + Indirect Cost
FCI =
253,228,260,595
FCI =
284,526,135,500
216,434,410,765
Cek FCI :
FCI
=
FCI
=
Working Capital Investment (WCI)

Rp
Rp

23.9316 %

+
+
85% TCI
90

Working capital untuk industri pabrik terdiri dari jumlah total uang yang
diinvestasikan untuk (1) stok bahan baku dan persediaan, (2) stok produk akhir
dan produk semi akhir dalam proses yang sedang dibuat, (3) uang diterima
(account receivable), (4) uang ditangan untuk pembayaran bulanan biaya
operasi, seperti gaji, dan upah (5) uang terbayar (account payable), dan (6) pajak terbayar (

Perbandingan working capital terhadap total capital investment bervariasi


untuk perusahaan yang berbeda, namum sebagian besar pabrik kimia
menggunakan working capital awal sebesar 10 20 % dari total capital
investment (Peters & Timmerhaus, 1991).
WCI

10 % Total Capital Invesment

Total Capital Investment (TCI)


TCI =
FCI + WCI
TCI =
FCI +
TCI =
WCI

0.1

TCI

316,140,150,555
31,614,015,056

Distribusi TCI :
Tahun -2 Land
Alat, DLL
Tahun -1 Alat, DLL
Tahun 0 Working Capital (Input Nilai)
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

e of Delivered Cost (Timmerhaus, 1991)

n biaya tidak

iaya instalasi listrik,

nstruksi dan

pembangunan pabrik. Biaya ini meliputi :

pabrik dari tempat pembelian sampai ke


EC
69,530,484,499
6,953,048,450

5,337,413
69530484499.039

0.50%
347,652,422
2% EC
1,390,609,690
78,221,795,061

penyangga, podium
sung dengan
an, dan isolasi
dari biaya peralatan,
(Peters & Timmerhaus, 1991).
19,555,448,765

ol yang diperlukan dan


10%
7,822,179,506
(Peters & Timmerhaus, 1991).

, pipa, penyangga, dan


mua pipa yang digunakan
n sekitar 10-80% dari
(Peters & Timmerhaus, 1991).

24,248,756,469

ama dan material untuk


biaya servis. Besarnya
15%
11,733,269,259
(Peters & Timmerhaus, 1991).

memenuhi

erja, material, dan


dung yang berhubungan
al alat, diambil sebesar

47%
36,764,243,679

ilitas olahraga jalan raya,


i kimia nilainya sekitar
(Peters & Timmerhaus, 1991).
7,822,179,506

operti dan dapat


umlahnya sekitar 4-8%
(Peters & Timmerhaus, 1991).
6,800,000,000

di dalam pabrik. Dalam


belian alat diambil
(Peters & Timmerhaus, 1991).
23,466,538,518
216,434,410,765

199168294849.6720
76.0684 %
memenuhi

tansi, kontruksi dan biaya


r pusat. Besarnya sekitar
.(Peters & Timmerhaus, 1991).
10,821,720,538

0.28

mun dapat diperkirakan


(Peters & Timmerhaus, 1991).
21,643,441,076

mum dapat diperkirakan


(Peters & Timmerhaus, 1991).
4,328,688,215

masi investasi modal


ai, banjir, perubahan
timasi, dan biaya tak
5%
14,226,306,775
(Peters & Timmerhaus, 1991).

0.05 FCI

ubahan-perubahan yang
bahan itu meliputi
perasi dengan kapasitas
Peters & Timmerhaus, 1991).
17,071,568,130

6% FCI

68,091,724,735
36,793,849,830

54,501

memenuhi

284,526,135,500
68,091,724,735

11% FCI
284,526,135,500

36,793,849,830
85% TCI
%

89% FCI

memenuhi
0.05

0.08
###

oduk akhir

dan (6) pajak terbayar (taxes payable).

6,800,000,000
0.8642 %
130959563985.89 42.067899 %
130959563985.89 42.067899 %
47421022583.2553
15 %
316,140,150,555
100 %

###

47

6.3090909091

284,526,135,500
319,692,287,078

Total Production Cost


1. Manufacturing Cost (MC)
Manufacturing cost merupakan biaya yang dikeluarkan untuk proses
pembuatan produk. Manufacturing cost terdiri direct manufacturing cost,
fixed charges and plant overhead.
a. Direct Manufacturing Cost
Merupakan biaya yang berhubungan langsung dengan operasi
manufaktur atau pembuatan suatu produk, yang terdiri:
Bahan Baku (Raw Material)
Dalam industri kimia, salah satu biaya utama dalam operasi produksi
adalah untuk bahan baku yang terlibat dalam proses. Jumlah bahan
baku yang harus disuplai persatuan waktu atau per satuan produk dapat
ditentukan dari proses neraca massa.
Bahan baku dihitung untuk 1 tahun operasi
1 US$
=
Rp
Tabel Kebutuhan bahan baku proses dan harga
Komponen
kg/jam
6173.82
Singkong
Alfa Amilase
Beta Amilase
Air
4589.00
Total
Cek Raw Material :
Raw Material
Raw Material

=
=

330
7920

#REF!
L/jam

Harga (Rp/kg)
1900.0000
2.36
2.34
0
1900.0000

10-80 %
29.3248

TPC
%

Utilitas (Utilities)
Biaya untuk utilitas seperti listrik, air pendingin, dan udara kompresi
diperhitungkan ketika dibeli dari luar pabrik. Karena kebutuhan di atas
diproduksi sendiri oleh pabrik maka biaya utilitas digunakan untuk biaya
bahan bakar minyak.
Tabel kebutuhan dan Harga Bahan Pembantu Untuk Utilitas
Komponen
kg/tahun
Liter/tahun
Alum
95,585.7080
1,923,236.0380
Kaporit
80,225.5700
Soda kaustik
7,699.4400
Asam sulfat
Hydrazin
1,084.9600
Inhibitor
10,655.3400
Dispersan
20,999.8600
solar
785292.87

Rp/kg
4,313
2,350
4,546
10,000
12,500
12,350
12,500

Total

2,139,486.9160

0.0000

IPAL
IPAL

=
=

RP

2,139,487
Cek Utilitas :
Utilitas
Utilitas

=
=

10-20%
14.7409

TPC
%

Pekerja Operasi (operating labor)


Dalam industri kimia, salah satu biaya utama dalam operasi produksi adalah
biaya pekerja operasi yang nilainya sebesar 10 % - 20% . diambil
Pekerja Operasi (OL)
=
Pekerja Operasi (OL)
=
Direct Supervisory
Sejumlah supervisor langsung dan pekerja pencatat selalu diperlukan untuk
operasi manufaktur, Jumlah kebutuhan pegawai ini berhubungan erat dengan
jumlah pekerja operasi, kompleksitas operasi, dan standar kualitas produk.
Besarnya biaya direct supervisory 10 % - 20% sebesar
Direct supervisory
=
Direct supervisory
=
Direct supervisory
=
Perawatan dan Perbaikan (Maintenence and Repair)
Biaya perawatan dan perbaikan meliputi biaya untuk pekerja, material, dan
supervisor. Biaya tahunan perawatan dan perbaikan untuk industri kimia berkisar
2 - 10% dari fixed capital investment, diambil sebesar
Perawatan
=
Perawatan
=
Operating Supplies
Dalam beberapa operasi manufaktur, persediaan macam-macam dibutuhkan
untuk menjaga fungsi proses secara efisien. Misalnya grafik, pelumas tes bahan
kimia, penjagaan persediaan dan lainnya. Biaya tahunan untuk tipe tersebut
sekitar 10-20% dari Maintenance and Repair, diambil sebesar
Operating supplies
=
Operating supplies
=

10%
Rp

10%

Rp

4%
Rp

Rp

Laboratory Charges
Biaya tes laboratorium untuk kontrol operasi dan untuk kontrol kualitas
produk dimasukkan dalam biaya ini. Biaya ini umumnya dihitung dengan
memperkirakan jam pekerja yang terlibat dan mengalikannya dengan tingkat
yang sesuai. Nilainya berkisar 10-20% dari operating labor. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Laboratory Charges
=
Laboratory Charges
=

Laboratory Charges
Total Direc Manufacturing Cost =

=
121,856,757,098
198,887,214,391

=
Cek Direct manufacturing cost
Total Direc Manufacturing Cost =
Total Direc Manufacturing Cost =

Rp
+
Rp

66% TPC
61.9663 %

b. Fixed Charges/Fixed Manufacturing Cost (FMC)


Merupakan biaya pengeluaran yang berkaitan dengan initial fixed capital
investment dan harganya tetap dari tahun ke tahun serta tidak tergantung pada jumlah produksi. Terdiri dari :
Depresiasi (Depreciation)
Merupakan penurunan nilai atau harga dari peralatan atau bangunan seiring
berjalannya waktu pemakaian atau penggunaan. Depresiasi ini terdiri dari :
depresiasi mesin dan peralatan dan depresiasi bangunan.
Depresiasi mesin dan peralatan
=
Depresiasi mesin dan peralatan
=
Depresiasi bangunan
Depresiasi bangunan
Depresiasi bangunan
Total depresiasi

=
=
=

Rp
2-4 %
5%
Rp

Pajak lokal (local Taxes)


Nilai pajak lokal properti tergantung pada lokasi utama pabrik dan
peraturan/hukum daerah tersebut. Nilai local tax sebesar 1-4 % dari
fixed capital investment, diambil sebesar 2%. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Local tax
=
Local tax
=

Rp

Rp

Asuransi (Insurance)
Tingkat asuransi tergantung pada tipe proses yang terjadi/berlangsung
pada operasi manufaktur dan tingkat ketersediaan fasilitas kemanan atau
perlindungan. Nilainya adalah 0,4-1% dari fixed capital investment. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Asuransi
=
Asuransi
=
Rp
Total Fixed charges
=
Rp
Cek Fixed Charges :
Fixed Charges
Fixed Charges
=
=
c. Plant Overhead
Merupakan biaya untuk keperluan seperti rumah sakit dan pelayanan

kesehatan, perawatan umum pabrik, pelayanan keselamatan, fasilitas


rekreasi, pensiun, kontrol laboratorium, pengepakan, perlindungan pabrik,
fasilitas pengiriman dan penerimaan barang dan dan sebagainya. plant
overhead sekitar 5 15% total production cost. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Plant overhead
Plant overhead
=
=
Manufacturing cost
=
Rp
Manufacturing cost =
Rp
187,713,349,769
264,743,807,062
Total Manufacturing Expenses = Rp
Total Manufactr Expenses = Rp
128,969,910,486
206,000,367,778
2. General Expenses
Merupakan biaya umum yang termasuk dalam operasi perusahaan. Terdiri dari
biaya administrasi, biaya distribusi dan pemasaran, biaya riset dan
pengembangan, serta biaya bunga. Terdiri dari :

Rp
+

Biaya Administrasi (Administrative Cost)


Biaya administratif adalah gaji karyawan keseluruhan termasuk diantaranya
Direktur Utama, Direktur, Staf Ahli, Kepala Bagian, Kepala Seksi,
Sekretaris, Karyawan Shift dan Karyawan non Shift. Total gaji karyawan
dapat dilihat pada tabel E.8 dibawah ini.
Tabel Biaya administratif
Jabatan
Gaji/ bulan (Rp)
Jumlah
Direktur Utama
30,000,000
1
Direktur Teknik dan Produksi
20,000,000
1
Direktur Keungan dan Umum
20,000,000
1
Staf Ahli
7,500,000
2
Sekretaris Direktur
6,000,000
3
Kepala Bagian
13,000,000
5
Sekretaris Bagian
5,000,000
5
Kepala Seksi
9,000,000
12
Karyawan shift, terdiri dari :
Proses
5,000,000
52
Utilitas
5,000,000
40
Laboratorium
4,000,000
10
Keamanan
3,000,000
10
Karyawan nonshift, terdiri dari:
Personalia
3,000,000
3
Humas
3,000,000
3
Pembelian
3,000,000
3
Pemasaran
3,000,000
3
Administrasi
3,000,000
3
Kas
3,000,000
3

Pemeliharaan
Litbang
Dokter
Cleaning service
Paramedis
Pesuruh
Supir
Total Administrative cost
(www.berita-ane.com)
Peralatan kantor
Komunikasi

3,000,000
3,000,000
5,000,000
1,800,000
2,500,000
1,800,000
1,800,000

3
3
2
6
4
4
4
186
=
=

Cek Biaya Administrasi


Biaya Administrasi

10-30%
35.7627

Biaya Pemasaran dan Distribusi (Distribution and Marketing Cost)


Biaya pemasaran dan distribusi tergantung pada barang utama yang
dihasilkan, produk lain yang dijual perusahaan, lokasi pabrik, dan kebijakan
perusahaan. Dalam industri kimia besarnya biaya ini sekitar 2 - 20 % dari
biaya total produksi (total production cost) (Peters and Timmerhaus, 1999).
Pemasaran dan distribusi
=
Pemasaran dan distribusi
=

Rp

Biaya Riset dan Pengembangan (Research and Development Cost)


Biaya ini termasuk kaji dan upah semua pekerja yang berhubungan langsung
dengan tipe pekerjan tersebut, biaya tetap dan operasi semua mesin dan
peralatan yang terlibat, biaya untuk barang dan persediaan, dan biaya lain-lain.
Dalam industri kimia, biaya ini sekitar 2 - 5 % dari biaya total produksi (Peters and Timmerhaus, 1999).
Biaya Research and Development
=
Biaya Research and Development
=
Rp
Finance (interest)
Bunga dipertimbangkan sebagai kompensasi yang dibayarkan untuk
pengunaan modal yang dipinjam. Tingkat bunga tahunan sebesar 0 -10% dari
modal investasi total (total capital investment) (Peters and Timmerhaus, 1999).
Finance
=
Finance
=
General Expenses
General Expenses
General Expenses

Rp
=

Total production Cost =


TPC
=
TPC

Rp
+

Rp

17,701,203,011
56,216,431,657

Rp

205,414,552,781
320,960,238,720

TOTAL ANNUAL EXP=


TAE
=
TAE

TPC - Depresiasi
Rp
262,216,799,436

hari
jam

Harga (Rp/L)

Rp/tahun
92,903,654,832
19374.0000
362,123,309
46150.0000
855,288,720
0
65524.0000
94,121,066,860

memenuhi

Rp/liter

12,015

Rp/tahun
412,269,761
4,519,604,689
364,723,893
76,994,400
13,562,000
131,593,449
262,498,250
9,435,293,833 1-14 Maret 2015

15,216,540,276
10% TPC
32,096,023,872

memenuhi

, (Peters & Timmerhaus, 1991)


10% TPC
32,096,023,872

, (Peters & Timmerhaus, 1991)


10% OL
1% TPC
3,209,602,387

0.04 FCI
11,381,045,420

10% MR
1,138,104,542

10% OL
1% TPC

Royalti
Biaya yang dipersiapkan untuk pembayara
pabrik beroperasi berdasarkan proses yang

3,209,602,387
14% TPC

h produksi. Terdiri dari :

20% FCI
56,905,227,100
BV
BV
1,838,212,184
58,743,439,284

2% FCI
5,690,522,710

mmerhaus, 1991)
0.5% FCI
1,422,630,677
65,856,592,671

10-20 % TPC
20.5186 %
memenuhi

terdapat pabrik dengan proses yang serupa


untuk pembayaran paten dan royalti sekita
produksi (Total Production Cost
Paten dan royalti
Paten dan royalti

10% TPC
32,096,023,872
24% TPC

24% TPC

Gaji Total/tahun (Rp)


360,000,000
240,000,000
240,000,000
180,000,000
216,000,000
780,000,000
300,000,000
1296000000
3,120,000,000
2,400,000,000
480,000,000
360,000,000
108,000,000
108,000,000
108,000,000
108,000,000
108,000,000
108,000,000

Rp

108,000,000
108,000,000
120,000,000
129,600,000
120,000,000
86,400,000
86,400,000
11,378,400,000
UMR Lampung 1581000

Rp
Rp

25,000,000
75,000,000

OL
% OL

TPC
10%
32,096,023,872

nd Timmerhaus, 1999).

TPC
2%
6,419,204,774

TCI
2%
6,322,803,011
12%
TPC

36%

TPC

TPC

Tahun
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
......
2016

Tahun
2010
2013
2014
2015

Annual index
394.3
395.6
402
444.2
468.2
499.6
525.4
575.4
......
768.424

Index
608.8900
688.6570
715.2460
741.8350

Komponen
kg/jam
Alum
Soda Kaustik
Solar (liter/jam)
Kaporit
Hidrazin (liter/jam)
Inhibitor nat.pospat
Dispersan

kg/tahun
44
351,173
40
319,464
212
87
686,426
17
51
25

400,752
200,376

Total

persiapkan untuk pembayaran paten dan royalti, karena


rasi berdasarkan proses yang telah dipatenkan. Dan telah

52.7764 417989.088
1055.5316 KG/JAM

k dengan proses yang serupa di Cina. Besarnya biaya


yaran paten dan royalti sekitar 0 6% dari total ongkos
al Production Cost/TPC). (Peters & Timmerhaus, 1991)
=
=

Rp

2% TPC
6,419,204,774

Liter/tahun Rp/kg

Rp/liter
350
7,500

1,679,040
9,500
133,848
750
450

Rp/tahun
###
###
8,615
###
###
1,284
###

ok
ok
ok
ok
ok

### ok
90,169,200 ok

###

1.17647059

Total Production Cost


1. Manufacturing Cost (MC)
Manufacturing cost merupakan biaya yang dikeluarkan untuk proses
pembuatan produk. Manufacturing cost terdiri direct manufacturing cost,
fixed charges and plant overhead.
a. Direct Manufacturing Cost
Merupakan biaya yang berhubungan langsung dengan operasi
manufaktur atau pembuatan suatu produk, yang terdiri:
Bahan Baku (Raw Material)
Dalam industri kimia, salah satu biaya utama dalam operasi produksi
adalah untuk bahan baku yang terlibat dalam proses. Jumlah bahan
baku yang harus disuplai persatuan waktu atau per satuan produk dapat
ditentukan dari proses neraca massa.
Bahan baku dihitung untuk 1 tahun operasi

330
7920

1 US$
=
Rp
#REF!
Tabel Kebutuhan bahan baku proses dan harga
Komponen
kg/jam
Harga 2012 (Rp/kg)
#REF!
1707.6583
Singkong
246.7599
#REF!
Alfa Amilase
11053.8146
0.0000
Beta Amilase
#REF!
Total
Cek Raw Material :
Raw Material
Raw Material

=
=

10-80 %
#REF!

Rp/tahun
#REF!
#REF!
0.0000
#REF!

TPC
%

Utilitas (Utilities)
Biaya untuk utilitas seperti listrik, air pendingin, dan udara kompresi
diperhitungkan ketika dibeli dari luar pabrik. Karena kebutuhan di atas
diproduksi sendiri oleh pabrik maka biaya utilitas digunakan untuk biaya
bahan bakar minyak.
Tabel kebutuhan dan Harga Bahan Pembantu Untuk Utilitas
Komponen
kg/tahun
Liter/tahun
Alum
321,426.9091
6,428,538.1816
Kaporit
291,984.3891
Soda kaustik
25,231.5476
Asam sulfat
Hydrazin
62,011.2401
Inhibitor
508,200.5985
Dispersan
2,541,002.9926
solar
3508560
Total
10,116,384.6185
62,011.2401
IPAL

Rp/kg
4,313
2,215
4,546
10,000
12,356
12,356
12,356

IPAL

RP

10,178,396
Cek Utilitas :
Utilitas
Utilitas

=
=

10-20%
#REF!

TPC
%

Pekerja Operasi (operating labor)


Dalam industri kimia, salah satu biaya utama dalam operasi produksi adalah
biaya pekerja operasi yang nilainya sebesar 10 % - 20% . diambil
Pekerja Operasi (OL)
=
Pekerja Operasi (OL)
=

10%
Rp

Direct Supervisory
Sejumlah supervisor langsung dan pekerja pencatat selalu diperlukan untuk
operasi manufaktur, Jumlah kebutuhan pegawai ini berhubungan erat dengan
jumlah pekerja operasi, kompleksitas operasi, dan standar kualitas produk.
Besarnya biaya direct supervisory 10 % - 20% sebesar
Direct supervisory
=
Direct supervisory
=
Direct supervisory
=

10%

Rp

Perawatan dan Perbaikan (Maintenence and Repair)


Biaya perawatan dan perbaikan meliputi biaya untuk pekerja, material, dan
supervisor. Biaya tahunan perawatan dan perbaikan untuk industri kimia berkisar
2 - 10% dari fixed capital investment, diambil sebesar
5%
Perawatan
=
Perawatan
=
Rp
Operating Supplies
Dalam beberapa operasi manufaktur, persediaan macam-macam dibutuhkan
untuk menjaga fungsi proses secara efisien. Misalnya grafik, pelumas tes bahan
kimia, penjagaan persediaan dan lainnya. Biaya tahunan untuk tipe tersebut
sekitar 10-20% dari Maintenance and Repair, diambil sebesar
Operating supplies
=
Operating supplies
=
Rp
Laboratory Charges
Biaya tes laboratorium untuk kontrol operasi dan untuk kontrol kualitas
produk dimasukkan dalam biaya ini. Biaya ini umumnya dihitung dengan
memperkirakan jam pekerja yang terlibat dan mengalikannya dengan tingkat
yang sesuai. Nilainya berkisar 10-20% dari operating labor. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Laboratory Charges
=
Laboratory Charges
=
Laboratory Charges
=
Rp
Total Direc Manufacturing Cost =
=

#REF!
#REF!

+
Rp

Cek Direct manufacturing cost


Total Direc Manufacturing Cost =
Total Direc Manufacturing Cost =

66% TPC
#REF! %

b. Fixed Charges/Fixed Manufacturing Cost (FMC)


Merupakan biaya pengeluaran yang berkaitan dengan initial fixed capital
investment dan harganya tetap dari tahun ke tahun serta tidak tergantung pada jumlah produksi. Terdiri dari :
Depresiasi (Depreciation)
Merupakan penurunan nilai atau harga dari peralatan atau bangunan seiring
berjalannya waktu pemakaian atau penggunaan. Depresiasi ini terdiri dari :
depresiasi mesin dan peralatan dan depresiasi bangunan.
Depresiasi mesin dan peralatan
=
Depresiasi mesin dan peralatan
=
Rp
Depresiasi bangunan
Depresiasi bangunan
Depresiasi bangunan
Total depresiasi

=
=
=

2-4 %
3%
Rp
=

Pajak lokal (local Taxes)


Nilai pajak lokal properti tergantung pada lokasi utama pabrik dan
peraturan/hukum daerah tersebut. Nilai local tax sebesar 1-4 % dari
fixed capital investment, diambil sebesar 2%. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Local tax
=
Local tax
=

Rp

Rp

Asuransi (Insurance)
Tingkat asuransi tergantung pada tipe proses yang terjadi/berlangsung
pada operasi manufaktur dan tingkat ketersediaan fasilitas kemanan atau
perlindungan. Nilainya adalah 0,4-1% dari fixed capital investment. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Asuransi
=
Asuransi
=
Rp
Total Fixed charges

Cek Fixed Charges :


Fixed Charges
Fixed Charges

=
=

c. Plant Overhead
Merupakan biaya untuk keperluan seperti rumah sakit dan pelayanan
kesehatan, perawatan umum pabrik, pelayanan keselamatan, fasilitas
rekreasi, pensiun, kontrol laboratorium, pengepakan, perlindungan pabrik,
fasilitas pengiriman dan penerimaan barang dan dan sebagainya. plant
overhead sekitar 5 15% total production cost. (Peters & Timmerhaus, 1991)
Plant overhead
=
Plant overhead
=

Rp

Rp

Manufacturing cost
Manufacturing cost

=
=

Rp
Rp

Total Manufacturing Expenses = Rp


Total Manufactr Expenses = Rp

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

2. General Expenses
Merupakan biaya umum yang termasuk dalam operasi perusahaan. Terdiri dari
biaya administrasi, biaya distribusi dan pemasaran, biaya riset dan
pengembangan, serta biaya bunga. Terdiri dari :

Biaya Administrasi (Administrative Cost)


Biaya administratif adalah gaji karyawan keseluruhan termasuk diantaranya
Direktur Utama, Direktur, Staf Ahli, Kepala Bagian, Kepala Seksi,
Sekretaris, Karyawan Shift dan Karyawan non Shift. Total gaji karyawan
dapat dilihat pada tabel E.8 dibawah ini.
Tabel Biaya administratif
Jabatan
Gaji/ bulan (Rp)
Jumlah
Direktur Utama
30,000,000
1
Direktur Teknik dan Produksi
20,000,000
1
Direktur Keungan dan Umum
20,000,000
1
Staf Ahli
20,000,000
2
Manager
10,000,000
5
Sekretaris Direktur
12,000,000
3
Sekretaris Manager
5,000,000
5
Karyawan shift, terdiri dari :
Proses & Utilitas
6,000,000
54
Laboratorium
4,000,000
5
Keamanan
2,000,000
6
Karyawan nonshift, terdiri dari:
karyawan litibang
3,000,000
3
karyawan personalia
3,000,000
4
humas
3,000,000
2
pembelian
3,000,000
4
pemasaran
3,000,000
4
administrasi
3,000,000
4
kas
3,000,000
4
pemeliharaan
3,000,000
5
Dokter
5,000,000
2
Cleaning service
2,000,000
6
Paramedis
2,500,000
3
pesuruh
2,000,000
5
Supir
2,000,000
6
Satpam
2,000,000
8
Total Administrative cost
143
(www.berita-ane.com)
Peralatan kantor
=

Komunikasi

Cek Biaya Administrasi


Biaya Administrasi

10-30%
#REF!

Biaya Pemasaran dan Distribusi (Distribution and Marketing Cost)


Biaya pemasaran dan distribusi tergantung pada barang utama yang
dihasilkan, produk lain yang dijual perusahaan, lokasi pabrik, dan kebijakan
perusahaan. Dalam industri kimia besarnya biaya ini sekitar 2 - 20 % dari
biaya total produksi (total production cost) (Peters and Timmerhaus, 1999).
Pemasaran dan distribusi
=
Pemasaran dan distribusi
=

Rp

Biaya Riset dan Pengembangan (Research and Development Cost)


Biaya ini termasuk kaji dan upah semua pekerja yang berhubungan langsung
dengan tipe pekerjan tersebut, biaya tetap dan operasi semua mesin dan
peralatan yang terlibat, biaya untuk barang dan persediaan, dan biaya lain-lain.
Dalam industri kimia, biaya ini sekitar 2 - 5 % dari biaya total produksi (Peters and Timmerhaus, 1999).
Biaya Research and Development
=
Biaya Research and Development
=
Rp
Finance (interest)
Bunga dipertimbangkan sebagai kompensasi yang dibayarkan untuk
pengunaan modal yang dipinjam. Tingkat bunga tahunan sebesar 0 -10% dari
modal investasi total (total capital investment) (Peters and Timmerhaus, 1999).
Finance
=
Finance
=
Rp

General Expenses
General Expenses
General Expenses

Total production Cost =


TPC
TPC
TOTAL ANNUAL EXP=
TAE
TAE

Rp
Rp #REF!

15,136,803,011

#REF!

Rp #REF!

TPC - Depresiasi
Rp #REF!

hari
jam

Rp/tahun
#REF!
#REF!

2710

#REF!

Singkong
-amilase
-amilase
memenuhi

Rp/liter

9100

10% TPC

Rp/tahun
1,386,343,187
14,238,119,221
1,327,428,189
252,315,476
766,210,883
6,279,326,595
31,396,632,977
31927896000
87,574,272,528

8018.34
3.85
3.66

#REF!

memenuhi

, (Peters & Timmerhaus, 1991)


10% TPC
#REF!

, (Peters & Timmerhaus, 1991)


10% OL
1% TPC
#REF!

0.05 FCI
14,226,306,775

15% MR
2,133,946,016

mmerhaus, 1991)
10% OL
1% TPC
#REF!
12% TPC

Royalti
Biaya yang dipersiapkan untuk pembayaran paten dan roy
pabrik beroperasi berdasarkan proses yang telah dipatenk
terdapat pabrik dengan proses yang serupa di Cina. Besar
untuk pembayaran paten dan royalti sekitar 0 6% dari to
produksi (Total Production Cost/TPC). (Peters & Timmer
Paten dan royalti
=

Paten dan royalti

a jumlah produksi. Terdiri dari :

20% FCI
56,905,227,100
BV
BV
1,102,927,310
58,008,154,410

2% FCI
5,690,522,710

rs & Timmerhaus, 1991)


1% FCI
2,845,261,355
66,543,938,475

10-20 % TPC
#REF! %
memenuhi

5% TPC
#REF!

17% TPC

17% TPC

Gaji Total/tahun (Rp)


360,000,000
240,000,000
240,000,000
480,000,000
600,000,000
432,000,000
300,000,000
3,888,000,000
240,000,000
144,000,000

Rp

108,000,000
144,000,000
72,000,000
144,000,000
144,000,000
144,000,000
144,000,000
180,000,000
120,000,000
144,000,000
90,000,000
120,000,000
144,000,000
192,000,000
8,814,000,000

Rp

25,000,000

Rp

75,000,000

OL
% OL

2% TPC
#REF!

Peters and Timmerhaus, 1999).


2% TPC
#REF!

2% TCI
6,322,803,011

4%

21%

TPC

TPC

TPC

Tahun
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
......
2016

Tahun
2010
2013
2014
2015

Annual index
394.3
395.6
402
444.2
468.2
499.6
525.4
575.4
......
768.424

Index
608.8900
688.6570
715.2460
741.8350

1,200.00
19,374.00
46,150.00

Komponen
kg/jam
Alum
Soda Kaustik
Solar (liter/jam)
Kaporit
Hidrazin (liter/
Inhibitor nat.pos
Dispersan
Total

kg/tahun
Liter/tahun Rp/kg
Rp/liter
Rp/tahun
44
351,173
350
122,910,480
40
319,464
7,500
###
212
1,679,040
8,615
###
87
686,426
9,500
###
17
133,848
1,284 171,860,832
51
25

400,752
200,376

750
450

300,564,000
90,169,200
###

52.7764

417989.088

1055.5316 KG/JAM

pembayaran paten dan royalti, karena


proses yang telah dipatenkan. Dan telah
yang serupa di Cina. Besarnya biaya
yalti sekitar 0 6% dari total ongkos
t/TPC). (Peters & Timmerhaus, 1991)
TPC

Rp

#REF!

ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok

Tabel Fixed Capital Investement


Direct Cost
Purchased equipment-delivered
Purchased equpment installation
Instrumentation dan controls (installed)
Piping (Biaya perpipaan)
Electrical (installed)
Buildings
Yard improvement
Service facilities
Tanah
Total Direct Cost
Indirect Cost
Engineering and supervision
Construction expenses
Contractor Fee
Biaya tak terduga
Plant start Up
Total indirect Cost
Fixed Capital Investment (FCI)
Working Capital Investment (WCI)
Total Cost Investment
Direct manufacturing cost
Raw Material
Utilitas
Maintenance and repair cost
Operating labor
Direct supervisory (pengawas)
Operating supplies
Patents and Royalties
Laboratory charges
Total Direct manufacturing cost
Fixed Charges
Depresiasi
Pajak lokal
Asuransi
Total Fixed Charges
Plant Overhead Cost (POC)
Manufacturing cost
Administrative cost
Distribution and Selling Cost
Research and Development Cost
Financing (interest) =
General Expenses

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

78,221,795,061
19,555,448,765
7,822,179,506
24,248,756,469
11,733,269,259
36,764,243,679
7,822,179,506
23,466,538,518
6,800,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

10,821,720,538
21,643,441,076
4,328,688,215
14,226,306,775
17,071,568,130

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

94,121,066,860
15,216,540,276
11,381,045,420
32,096,023,872
3,209,602,387
1,138,104,542
6,419,204,774
3,209,602,387

Rp
Rp
Rp

58,743,439,284
5,690,522,710
1,422,630,677

TPC

Rp

216,434,410,765

Rp
Rp
Rp
Rp

68,091,724,735
284,526,135,500
31,614,015,056
316,140,150,555

Rp

166,791,190,519

Rp
Rp
Rp

65,856,592,671
32,096,023,872
264,743,807,062

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

11,478,400,000
32,096,023,872
6,419,204,774
6,322,803,011
56,316,431,657

Rp

321,060,238,720

Analisis Kelayakan (Profitability Analisis)


Analisis kelayakan diperuntukan untuk mengetahui apakah suatu pabrik layak
untuk didirikan dilihat dari segi ekonominya, sehingga perlu diketahui harga
penjualan dari produk yang dihasilkan. Analisis kelayakan ekonomi dapat
diketahui dengan dua metode, yaitu metode analisis kelayakan linier dan
metode analisis kelayakan discounted cash flow.
Berikut ini adalah tabel harga penjualan produk dari Pabrik Resin Novolac :
Produk 1tahun operasi
1US$
HARGA PRODUK

=
=
=
=

Rp
5

Produk
Maltosa

Profit
Sales
Total cost

Laba Kotor (Pb)


Taxes
Taxes
Profit after tax (Pa)

330 hari
7920 jam
13,027
USD/Kg
1

Produksi (kg/jam)
4645.0400

Rp/Kg
11,000

Rp

404,675,884,800

=
=

Rp

TPC
321,060,238,720

=
=
=
=

Pendapatan/tahun TPC
Rp
83,615,646,080
20 % laba kotor
Rp
16,723,129,216

Rp

66,892,516,864

Percent Return On Investment (ROI)


ROI before taxes
ROIb
Pb x 100 %
=
=
=
ROI after taxes
ROIa

TCI

26.4489 %

Pa x 100 %
TCI

=
Pay Out Time (POT) :
POT before taxes
POTb

21.1591 %
Berapa lama waktu pinjaman kembali

=
=

FCI
Pb +0,1 FCI

2.5389 tahun

POT after taxes


POTa

=
=

FCI
Pa +0,1 FCI

2.9842 tahun

Standar : 3-5 tahun


Break Even Point (BEP)
BEP
Keterangan:
Fa
Ra
Va
Sa

F a +0,3 R a

S a V a 0,7 R a

100

biaya tetap per tahun (annual fixed expenses)

:
:
:

biaya regulasi per tahun (annual regulated expenses)


biaya variabel per tahun (annual variable expenses)
penjualan per tahun (annual sales expenses)

Tabel Jumlah biaya yang dibutuhkan untuk perhitungan BEP.


Jenis Biaya
Annual fixed expenses (Fa)
Annual regulated expenses (Ra)
Labour
Plant overhead
Direct Supervisory
Laboratorium
General Expense
Maintenance
Plant Supllies
Total
Annual sales expenses (Sa)
Annual variable expenses (Va)
Bahan Baku
Utilitas
Total
BEP
Standar

=
=

Shut Down Point (SDP)


SDP

Rp
65,856,592,671
32,096,023,872
32,096,023,872
3,209,602,387
3,209,602,387
56,316,431,657
11,381,045,420
1,138,104,542
139,446,834,138
404,675,884,800
94,121,066,860
15,216,540,276
109,337,607,136
54.4647 %
30-60

0,3 R a
S a V

SDP
Standar

=
=

a 0,7

Ra

100

21.1576 %
20-30

Discounted Cash Flow Rate of Return (DCFRR)


Usia ekonomi pabrik dihitung dengan persamaan:
n
=
FCI Salvage value

depresiasi

20662366579.8696

n
n

=
=

FCI Salvage value


depresiasi

4.8435 tahun
5 tahun

Nilai bunga (interest, i) dihitung dengan persamaan :


(FCI + WCI) (1 + i)n

{(1 + i)n-1 + (1+ i)n-2 ++1)}.(CF) + (WCI + SV)

Dengan :
FCI
WCI
CF
CF
SV

=
=
=
=
=

284,526,135,500
31,614,015,056
keuntungan setelah pajak + depresiasi
125,635,956,148
0

Trial i

0.3785

1,573,565,517,598 =

1,636,436,785,950
62,871,268,352

DCFRR

37.8482 %

Analisa ekonomi discounted cash flow (DCF)


Diketahui data :
TCI

Modal sendiri

Modal sendiri

Modal pinjaman
Modal pinjaman
TPC
Depresiasi
Harga produk
Bunga investor
Pajak
Usia pabrik
Kapasitas produksi

=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=

Masa konstruksi

316,140,150,555
70% TCI
221,298,105,389
TCI Modal sendiri
94,842,045,167
321,060,238,720
58,008,154,410
404,675,884,800
15.00%
20%
10 Tahun
Tahun pertama sebesar 70%
Tahun kedua sebesar 90%
Tahun ketiga dan seterusnya sebesar 100%
2 tahun

a. Pada tahun -2 (konstruksi tahun pertama)


Dikeluarkan biaya sebesar70 %
yang terdiri dari :
Modal sendiri

Rp

221,298,105,389

Rp

221,298,105,389

b. Pada tahun ke -1(akhir masa konstruksi)


Dikeluarkan biaya sebesar 30% TCI
Rp
94,842,045,167
semua adalah pinjaman dari bank, jadi total hutang pada awal tahun 0 adalah :
Hutang tahun ke -1
= hutang awal tahun ke-0
Rp
94,842,045,167
Bunga Investor

Rp

14,226,306,775

Jadi total investasi adalah jumlah pengeluaran ditahun ke-1, dan tahun ke 0
Yaitu sebesar
= Total pinjaman sampai tahun 0 + Modal sendiri
= Rp
316,140,150,555
Penentuan tingkat resiko pabrik
a. Ditinjau dari segi proses
Pabrik alpa terpineol bekerja pada suhu yang relatif tinggi yaitu 240 oC pada distilasi dan
di reaktor pada suhu 70 C. Suhu proses terendah adalah -20 C.
Fluida yang ditangani berupa liquid-liquid
Selain itu, pabrik menangani bahan-bahan yang korosif.
Sehingga dari segi proses pabrik termasuk beresiko sedang.
b. Ditinjau dari segi politik, ekonomi, dan sosial
Ditinjau dari segi politik, ekonomi, dan sosial pabrik direncanakan akan
didirikan di Indonesia di mana keadaan politik, ekonomi, dan sosial cenderung
bergejolak dan tidak stabil. Sehingga dari segi kondisi politik, ekonomi, dan
sosial pabrik ini beresiko sedang.
c. Ditinjau dari segi bahan baku dan pemasaran produk
Bahan baku diperoleh dari dalam negeri. Pabrik alpa terpineol saat ini belum ada di indonesia
Pemasaran produk alap terpineol
mencakup dalam dan luar negeri. Oleh karena itu dari segi bahan baku dan
pemasaran produk pabrik tergolong beresiko sedang.

Harga produ

Rp
Rp
Rp

7.60417 Sumebr: ebiochem.com

Rp/tahun
404,675,884,800
-

(404,675,884,800)

fci

12000
20000

4.75

107690642912.669
197725493767.386

0.5446472322

Rp
32,448,380,779
Jenis Biaya
Annual fixed expenses (F
Annual regulated expens
Labour
Plant overhead
Direct Supervisory
Laboratorium
General Expense
Maintenance
Plant Supllies
Total
Annual sales expenses (S
Annual variable expenses
Bahan Baku
Utilitas
Total
%

94,280,694,929
94,280,694,929
9,428,069,493
6,698,323,159
77,020,708,013
25,063,191,641
2,506,319,164
309,278,001,328
1,140,958,859,040
564,044,206,474
24,878,544,884
588,922,751,357

10

(
n=1

( 1+i ) n1 CF+ ( WC+ SV )

( FC+ WC )( 1

(1+i)n-1

3.611

(1+i)n-2

2.619

(1+i)n-3

1.900

(1+i)

n-4

1.378

(1+i)n-5

1.000

(1+i)n-6

0.725

(1+i)

n-7

0.526

(1+i)n-8

0.382

(1+i)n-9

0.277

(1+i)

n-10

10

1 i
n 1

n 1

0.201
12.620

Tahun
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
......
2016

ochem.com

Tahun
2010
2013
2014
2015

0.56603774

Index
608.8900
688.6570
715.2460
741.8350

Annual index
394.3
395.6
402
444.2
468.2
499.6
525.4
575.4
......
768.424

0.11764706

( FC+ WC )( 1+i )n

Discounted Cash Flow Pabrik Alpa terpineol kapasitas 15.000 ton/tahun


Tahun ke

Kapasitas
Produksi

1 jan 15 - 31 des 15
-2
1 jan 16 - 31 des 16
-1
1 jan 17- 31 des 17
1
70%
1 jan 18 - 31 des 18
2
90%
1 jan 19 - 31 des 19
3
100%
1 jan 20- 31 des 20
4
100%
1 jan 21 - 31 des 21
5
100%
1 jan 22 - 31 des 22
6
100%
1 jan 23- 31 des 23
7
100%
1 jan 24 - 31 des 24
8
100%
1 jan 25 - 31 des 25
9
100%
1 jan 26 - 31 des 26
10
100%
TOTAL
Grafik Cumulative Cash Flow
Umur Pabrik
Cumulative Cash Flow
-2
0.00E+00
-2
(221,298,105,389)
-1
(316,140,150,555)
1
(211,307,234,340)
2
(93,095,814,752)
3
31,804,856,523
4
156,705,527,797
5
281,606,199,072
6
406,506,870,346
7
531,407,541,621
8
656,308,212,896
9
781,208,884,170
10
906,109,555,445

Hasil Penjualan

Biaya Produksi

283,273,119,360
364,208,296,320
404,675,884,800
404,675,884,800
404,675,884,800
404,675,884,800
404,675,884,800
404,675,884,800
404,675,884,800
404,675,884,800

Laba
Laba Kotor

224,742,167,104
288,954,214,848
321,060,238,720
321,060,238,720
321,060,238,720
321,060,238,720
321,060,238,720
321,060,238,720
321,060,238,720
321,060,238,720
C u m u la t iv e C a s h F lo w (R p )

KETERANGAN

58,530,952,256
75,254,081,472
83,615,646,080
83,615,646,080
83,615,646,080
83,615,646,080
83,615,646,080
83,615,646,080
83,615,646,080
83,615,646,080

Cumulative Cash Flow


1,000,000,000,000
800,000,000,000
600,000,000,000
400,000,000,000
200,000,000,000
-3 -2 -1
0
(200,000,000,000)
(400,000,000,000)

Umur Pabrik

10

11

-3 -2 -1
0
(200,000,000,000)
(400,000,000,000)

Umur Pabrik

10

11

Laba
Pajak

Laba bersih

Depresiasi

Net Cash Flow

Cumulative Cash Flow

Trial for
discount factor

(221,298,105,389)

11,706,190,451
15,050,816,294
16,723,129,216
16,723,129,216
16,723,129,216
16,723,129,216
16,723,129,216
16,723,129,216
16,723,129,216
16,723,129,216

46,824,761,805
60,203,265,178
66,892,516,864
66,892,516,864
66,892,516,864
66,892,516,864
66,892,516,864
66,892,516,864
66,892,516,864
66,892,516,864

104,832,916,215

(211,307,234,340)

0.7254

58,008,154,410

118,211,419,588

(93,095,814,752)

0.5263

58,008,154,410

124,900,671,275

31,804,856,523

0.3818

58,008,154,410

124,900,671,275

156,705,527,797

0.2769

58,008,154,410

124,900,671,275

281,606,199,072

0.2009

58,008,154,410

124,900,671,275

406,506,870,346

0.1457

58,008,154,410

124,900,671,275

531,407,541,621

0.1057

58,008,154,410

124,900,671,275

656,308,212,896

0.0767

58,008,154,410

124,900,671,275

781,208,884,170

0.0556

58,008,154,410

124,900,671,275

906,109,555,445

0.0404

130,000,000,000
125,000,000,000
120,000,000,000
115,000,000,000
4

Umur Pabrik

10

11

12

13

14

15

0.3785

58,008,154,410

ative Cash Flow

(316,140,150,555)

110,000,000,000
105,000,000,000
100,000,000,000
95,000,000,000
90,000,000,000

115,000,000,000
3

Umur Pabrik

10

11

12

13

14

15

110,000,000,000
105,000,000,000
100,000,000,000
95,000,000,000
90,000,000,000
0

10

12

Trial for i =14%


Present Value

Net Present Value


Total Investasi
221,298,105,389

76,049,547,129

76,049,547,129

62,209,593,432

138,259,140,561

47,682,791,002

185,941,931,563

34,590,802,130

220,532,733,693

25,093,405,123

245,626,138,817

18,203,653,628

263,829,792,444

13,205,581,457

277,035,373,901

9,579,801,132

286,615,175,033

6,949,530,395

293,564,705,428

5,041,437,922

298,606,143,350

316,140,150,555

298,606,143,350
TCI
316,140,150,555

10

12

Modal Sendiri
221,298,105,389

(316,140,150,555)

Pinjaman

Bunga Pinjaman

Total Pinjaman

Pengembalian Hutang

94,842,045,167

14,226,306,775

109,068,351,941

109,068,351,941

16,360,252,791

125,428,604,733

46,824,761,805

78,603,842,928

11,790,576,439

90,394,419,367

90,394,419,367

###

137,219,181,172

Rp

137,219,181,172

x
Sale

Total Cost

Fixed Cost

y
0.00 Rp
100.00 Rp

404,675,884,800

0.00 Rp
100.00 Rp

107,690,642,913
314,641,033,945

0.00 Rp
100.00 Rp

65,856,592,671
65,856,592,671

Variabel Cost

0.00 Rp
100.00 Rp

65,856,592,671
109,337,607,136

Regulated Expenses

0.00 Rp
100.00 Rp

41,834,050,241
248,784,441,274

Fa
Ra
Sa
Va
0,3Ra

Titik bantu

x
0.00
100.00

CUMULATIVE CASH FLOW


Break Even Point

54.46 Rp
Rp

107,690,642,913
107,690,642,913

Shut Down Point

21.16 Rp
Rp

41,834,050,241.33
41,834,050,241.33

-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Rp

65,856,592,671.338

Rp

139,446,834,138

Rp

404,675,884,800

Rp

109,337,607,136

Rp

41,834,050,241

Grafikn SDP dan BEP


Rp450,000,000,000
Rp400,000,000,000

65,856,592,671.34
248,784,441,274

Rp

Rp350,000,000,000
y
Rp
Rp

Rp300,000,000,000
Rp250,000,000,000
Rp200,000,000,000
Rp150,000,000,000
Rp100,000,000,000

UMULATIVE CASH FLOW


Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(93,469,043,681)
(315,198,386,192)
(187,249,333,775)
(30,096,172,101)
141,659,044,201
313,414,260,504
485,169,476,806
656,924,693,108
828,679,909,411
1,000,435,125,713
1,172,190,342,015
1,343,945,558,318

Rp50,000,000,000
Rp-

0.00 10.00 20.00 30.00 40.00 50.00 60.00 70.00 80.00 90.00 100.00
Kapasitas Produksi (%)

dibawah BEP = rugi


diatas BEP = untung
dibawah SDP= rugi jala
diatas SDP = rugi jalan

n BEP

sale
total cost
fixed cost
regulated
expenses

00 80.00 90.00 100.00

bawah BEP = rugi


atas BEP = untung
bawah SDP= rugi jalan > rugi tutup (pabrik sebaiknya tutup)
atas SDP = rugi jalan < rugi tutup (pabrik sebaiknya jalan)

ANALISIS PENDAPATAN (ANNUAL CASH FLOW)


Analisis kelayakan diperuntukan untuk mengetahui apakah suatu pabrik layak
untuk didirikan dilihat dari segi ekonominya, sehingga perlu diketahui harga
penjualan dari produk yang dihasilkan. Analisis kelayakan ekonomi dapat
diketahui dengan dua metode, yaitu metode analisis kelayakan linier dan
metode analisis kelayakan discounted cash flow.
Berikut ini adalah tabel harga penjualan produk dari Pabrik Novolac :
Produk dihitung untuk 1 tahun operasi

Produk
MIPA
DIPA
TIPA

Produksi (kg/jam)
4,645.0400
-

Profit
Sales

Rp/kg
11,000
-

Rp

404,675,884,800

TPC
Rp

321,060,238,720

Laba Kotor (Pb)


Laba Kotor (Pb)

Pendapatan/tahun TPC
Rp

83,615,646,080

Taxes
Taxes

20 % laba kotor

Total cost
Total cost

Rp

16,723,129,216

Rp

66,892,516,864

TOTAL ANNUAL SALES/REVENUE/INCOME, AS


AS
Rp

404,675,884,800

Profit after tax (Pa)

TOTAL ANNUAL PRODUCTION EXPENSES/CASH EXPENSES, ATE


ATE
Rp #REF!
ANNUAL DEPRECIATION, AD
AD

Rp

ANNUAL GROSS INCOME, ACI = AS - (ATE+AD)


ACI
Rp #REF!
ANNUAL NET PROFIT BEFORE TAX, ANP = ACI - AD
ANP
Rp #REF!
TAX RATE, t
t

20 %

58,008,154,410

ANNUAL INCOME TAX, AIT = (ACI -AD) t


AIT

Rp #REF!

ANNUAL NET INCOME, ANCI = ACI - AIT


ANCI

Rp #REF!

ANNUAL NET PROFIT AFTER TAX, ANNP = ANCI - AD


ANNP
Rp #REF!
ANNUAL CASH FLOW, ACF = (ANP+AD) - (ANP)t
ACF
Rp #REF!

H FLOW)

I N C O M E S TAT E M
P A B R I K XXXX

atu pabrik layak


ketahui harga
nomi dapat
n linier dan

T A H U N YYYYY

330 hari
7920 jam
Rp/tahun
404,675,884,800
-

1 INCOME :
Revenue from sales
2 MANUFACTURING EXPENSES
A. DIRECT
Raw Materials
Operating Labour
Direct S'visory & Clerical Labor
Utilities
Maintenance and Repairs
Operating Supplies
Laboratory Charges
Patents and Royalties
B. INDIRECT

Plant overhead cost


Local Taxes
Insurance

3 DEPRECIATION
4 OTHER
Administrative cost
EXPENSES
Distribution and selling cost
Research and development cost
Financing/Interest
5 TOTAL EXPENSES (TOTAL PRODUCTION COST)
6 ANNUAL GROSS PROFIT

I N C O M E S TAT E M E N T
P A B R I K XXXXXX
T A H U N YYYYY
100.00%

404,675,884,800.00

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
14,226,306,774.98
2,133,946,016.25
#REF!
0.00

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
3.52%
0.53%
#REF!
0.00%

#REF!
#REF!
5,690,522,709.99
2,845,261,355.00

#REF!
#REF!
1.41%
0.70%

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
58,008,154,410.27

Rp

6,322,803,011.10
#REF!
#REF!
6,322,803,011

1.56%
4.34%
2.60%
0.23%

#REF!

7.47%

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

D. ANALISIS PROFITABILITAS (KELAYAKAN EKONOMI)


ANNUAL CASH FLOW, ACF
1 PROFIT MARGIN
PM = (Annual Income/Profit):(Revenue from sales) * 100%
ACF =
#REF!
Gross Income :
#REF!
Net Income :
#REF!
Net Profit Before Tax :
#REF!
Net Profit After Tax :
#REF!
2 RATE OF RETURN/RETURN ON INVESTMENT (after tax)
ROR (ROI) = ANNP/TCI
ANNP =
#REF!
TCI =
316,140,150,555.04
ROR =
#REF!
3 CASH FLOW STAGE
* SERVICE LIFE
Depresiasi linier, n = (FCI - Vs)/D
FCI =
284,526,135,499.53 (Depreciable FCI, without land)
Vs =
0 (INPUT NILAI)
D=
58,008,154,410.27
n=
4.90 tahun
* CUMMULATIVE CASH POSITION & CAPITAL SINK
Tahun
Annual Cash Flow
-2
-1
0
1
2
3
4

(137,759,563,985.89)
(130,959,563,985.89)
(47,421,022,583.26)
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Cummulative Cash
Position
(137,759,563,985.89)
(268,719,127,971.78)
(316,140,150,555.04)
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Angsuran
Pinjaman
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

5
6
7
8
9
10
WC
TOTAL

4 PAYBACK PERIOD / PAY-OUT TIME (POT)


* TIME VALUE OF MONEY, INTEREST = I
Interest Rate, i = 44%
Tahun
Pinjaman (P)
0
139,101,666,244.22
1
200,306,399,391.67
2
#REF!
3
#REF!
4
#REF!
5

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
47,421,022,583.26
#REF!

Interest (I)
61,204,733,147.45
88,134,815,732.34
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-

(INPUT NILAI)
T. Pinjaman (S)
200,306,399,391.67
288,441,215,124.01
#REF!
#REF!
#REF!

0
0
0
0
0
0
0
#REF!

Angsuran (P-ACF)
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
I=

* POT = {(FCI-Land)+I}/(ANNP+Depresiasi)
FCI =
Land =
Total I =
Depresiasi =
ANNP =

284,526,135,499.53
6,800,000,000.00
#REF!
58,008,154,410.27
#REF!

POT =
Standar :

5 DISCOUNTED CASH FLOW


(INPUT)
IRR =
30.7082%
TCI =
316,140,150,555.04
Tahun
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

ACF
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

* INTEREST RATE OF RETURN


6 BREAK EVEN POINT
BEP = (FC+0,3Ra)/(Sa-Va-0,7Ra)
IRR =
30.7082%
BEP =
Standar =
FC =
Ra =
Sa =
Va =

54.81%
(30-40%)
66,543,938,475.26
139,446,834,137.77
404,675,884,800.00
109,337,607,136.18

WC =
ACF =
Discount Factor
1.0000
0.7651
0.5853
0.4478
0.3426
0.2621
0.2005
0.1534
0.1174
0.0898
0.0687
TOTAL :
#REF!

47,421,022,583.26
#REF!
Disconted Cash Flow
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Net Present Value


(316,140,150,555.04)
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

SHUT-DOWN POINT
SDP = (0,3 Ra)/(Sa-Va-0,7Ra)
SDP =

21.16%

Capital Sink
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
47,421,022,583.26
#REF!

Sisa Pinjaman
200,306,399,391.67
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
3-5 Tahun

konversi reaksi (%)


Yield produk (%)
Temperatur (oC)
Reaktor
Distilasi

Pemilihan Proses
Proses 1
Proses 2
10
70-80
99.5
10
kondisi operasi
70
216

30-40
216

Proses 3
70-80
46

30-40
216

Potensi ekonomi (biayaproduksi perKg bahan baku


Rp. 22.300.- Rp. 523,6,-/ Rp. 2450,-/Kg
Keuntungn
Rp. 334,89.Konsumsi katalis
0
0

p. 2450,-/Kg