Anda di halaman 1dari 17

ANALISA

KEBUTUHAN

PEMBIAYAAN
PENDEKATAN
TURN OVER

ASPEK KEUANGAN an. " H. SONY"


1.

NERACA
30 September 2011
URAIAN

J UMLAH

URAIAN

AKTI VA
Aktiva Lancar
1. Kas / Bank
2. Piutang
3. Persediaan
4. Aktiva Lancar Lainnya
J umlah Aktiva Lancar
Aktiva Lainnya
1. Sewa dibayar dimuka
2 Amortisasi Sewa Dib.Dimuka
J umlah Aktiva Lainnya
J umlah Aktiva

J UMLAH

PASSI VA
Hutang Lancar
7,500,000.00 1. Hutang Dagang
10,000,000.00 2. Hutang Musyarakah BJBS
180,000,000.00
197,500,000.00

8,000,000.00
50,000,000.00

197,500,000.00

J ml. Hutang Lancar

Aktiva Tetap & Inventaris


1. Tanah
2. Bangunan
3. Kendaraan
4. Peralatan / Mesin
5. Inventaris Kantor
6. Akumulasi Penyusutan
J umlah ATI

- Modal
- Laba Tahun Lalu
60,000,000.00 - Laba
60,000,000.00
7,500,000.00
(39,624,970.00)
87,875,030.00
J umlah Modal & Laba

J UMLAH AKTIVA

285,375,030.00 J UMLAH PASSIVA

58,000,000.00
98,675,030.00
95,390,625.00
33,309,375.00

227,375,030.00
285,375,030.00
-

2.

LABA RUGI
Periode 1 J anuari 2011 s.d
30 September 2011
PENDAPATAN
Omzet Penjualan
Penjualan Tunai
Penjualan Non Tunai
J umlah
HPP
- Harga Beli
459,000,000.00
J umlah HPP
Laba Kotor
Biaya Operasional
- Biaya Hidup
18,000,000.00
- Biaya Transport
6,750,000.00
- Biaya Penyusutan
13,125,000.00
- Biaya Telepon, Listrik & Air
2,250,000.00
- Biaya Lainnya
1,687,500.00
J umlah By. Ops.
Laba Operasional
Pajak
LABA BERSIH

405,000,000.00
135,000,000.00
540,000,000.00
459,000,000.00
81,000,000.00

41,812,500.00
39,187,500.00
5,878,125.00
33,309,375.00

MENENTUKAN TINGKAT PERPUTARAN


TURN OVER
TURN OVER MODAL KERJA
KAS TO

OMZET/PENJUALAN
= KALI
TUNAI

KAS
LAMA

30 HARI /360 HARI

KALI

= HARI

MENENTUKAN TINGKAT PERPUTARAN


TURN OVER
TURN OVER MODAL KERJA
OMZET/PENJUALAN
PIUTANG TO=
= KALI
NON TUNAI

PIUTANG

LAMA

30 HARI /360 HARI

KALI

= HARI

MENENTUKAN TINGKAT PERPUTARAN


TURN OVER
TURN OVER MODAL KERJA
PERSEDIAAN
=
TO

LAMA

HARGA POKOK
PENJUALAN

= KALI

KAS
30 HARI /360 HARI

KALI

= HARI

Turnover Modal Kerja per Bulan


- Kas
Rp.
45,000,009.00

- Piutang

- Persediaan

Rp.

Rp.

15,000,000.00

51,000,000.00

/ Rp.

/ Rp.

/ Rp.

7,500,000.00 =
=

6.00 kali
30 /

10,000,000.00 =
=

1.50 kali
30 /

180,000,000.00 =
=

0.28 kali
30 /

6.00 =
atau

5.00 hari
5 hari

1.5 =
atau

20.00
20 hari

0.28 =
atau

105.88 hari
106 hari

a. Asumsi - Asumsi
- Kebutuhan Modal Kerja dihitung dari turnover
- Omzet meningkat sebesar
20%
- HPP meningkat sebesar
20%
- Biaya Operasional tahun pertama naik
10% untuk tahun berikutnya diasumsikan tetap.
- Keuntungan yg diharapkan Bank sebesar
16%
efektif
- Perputaran Persediaan yang diharapkan
106 hari

Perhitungan Kebutuhan Modal Kerja


- Kas
5 / 30 x Rp.
45,000,009.00 x
- Piutang .
20 / 30 x Rp.
15,000,000.00 x
- Persediaan .. 106 / 30 x Rp.
51,000,000.00 x
J umlah ..
J umlah Kebutuhan Modal Kerja

120% =
120% =
120% =
=
=

Modal Kerja yang telah ada


- Kas ..
Rp.
7,500,000.00
- Piutang
Rp.
10,000,000.00
- Persediaan .
Rp.
180,000,000.00 +
J umlah
Rp.
197,500,000.00
J umlah Modal Kerja yang Telah Ada

Modal Kerja yang dibutuhkan .


Pelunasan Hutang Dagang & musyarakah
Kebutuhan Pembiayaan.

Pembulatan

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

9,000,001.80
12,000,000.00
215,999,280.00 +
236,999,281.80
237,000,000.00

Rp.

197,500,000.00 -

Rp.

39,500,000.00

Rp.

58,000,000.00
97,500,000.00

100,000,000.00

Proyeksi Laba / Rugi


KETERANGAN
Penjualan
:
- Omzet Penjualan Tunai
- Omzet Penjualan Non Tunai
J umlah Omzet Penjualan
Harga Pokok Penjualan :
- Harga Pokok Pembelian
J umlah Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
Biaya Operasional
:
- Biaya Hidup
- Biaya Transport
- Biaya Penyusutan
- Biaya Telepon, Listrik & Air
- Biaya Lainnya
J umlah Biaya Operasional
Laba Operasional (EBIT & Nisbah)
- Bagi Hasil
Laba Sebelum Margin.
- Margin Murabahah
Laba Sebelum Pajak
- Taksiran Pajak
Laba Bersih

TAHUN 0

TAHUN I

TAHUN II

Proyeksi Cash Flow


KETERANGAN
Sumber Dana :
- Laba Operasional
- Biaya Penyusutan
- Amortisasi Tempat Usaha
- Cadangan Bagi Hasil
- Pembiayaan Musyarakah
- Hutang Murabahah
J umlah Sumber Dana
Penggunaan Dana :
- Kenaikan Modal Kerja
- Pelunasan Musyrakah BJBS
- Pembayaran Hutang Dagang
- Angsuran Murabahah
- Pengembalian Investasi Musyarakah
- Pembayaran Bagi Hasil
- Taksiran Pajak
J umlah Penggunaan Dana
Surplus/Defsit..
Kas/Bank Awal.
Kas/Bank Akhir.

TAHUN 0

TAHUN I
-

TAHUN II

Proyeksi Neraca
KETERANGAN
AKTIVA
Aktiva Lancar
- Kas/Bank
- Persediaan Barang Dagangan
- Piutang Dagang
J umlah Aktiva Lancar.
Aktiva Tetap
- Tanah
- Bangunan
- Kendaraan
- Peralatan & Inventaris
- Inventaris Kantor
- Akumulasi Penyusutan (-)
J umlah Aktiva Tetap
Aktiva Lainnya
- Sewa Dibayar Dimuka
- Amortisasi
J umlah Aktiva Lainnya..
TOTAL AKTIVA..
PASSIVA
Hutang
- Hutang dagang
- Pembiayaan Musyarakah
- Hutang Murabahah
J umlah Hutang
Modal & Laba / Rugi
- Modal
- Laba/Rugi Tahun Lalu
- Laba/Rugi Tahun Berjalan
J umlah Modal & Laba/Rugi
TOTAL PASSIVA

TAHUN 0

TAHUN I

TAHUN II

Sumber Pendapatan
Laba Operasional
Biaya Penyusutan
J umlah

Tahun I

Pengeluaran Kas(angsuran)
Pengembalian Musyarakah
Pembayaran Bagi Hasil
J umlah
RPC (Pendapatan / Angsuran)
Minimal RPC

Tahun II
-

Satuan
Rp.
Rp.
Rp.

Rp.
Rp.
Rp.

#DIV/0!

#DIV/0!
1.5

1.5

kali
kali

4. Proyeksi Laba / Rugi


KETERANGAN
Penjualan
:
- Omzet Penjualan Tunai
- Omzet Penjualan Non Tunai
J umlah Omzet Penjualan
Harga Pokok Penjualan :
- Harga Pokok Pembelian
- Beban Transport
- Beban Lainnya
J umlah Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
Biaya Operasional
:
- Biaya Hidup
- Biaya Tenaga Kerja
- Biaya Transport
- Biaya Sewa Toko
- Biaya Adm. & Umum
- Biaya Penyusutan
- Biaya Telepon, Listrik & Air
- Biaya Lainnya
J umlah Biaya Operasional
Laba Operasional (EBIT & Nisbah)
- Bagi Hasil
Laba Sebelum Margin.
- Margin Murabahah
Laba Sebelum Pajak
- Taksiran Pajak
Laba Bersih

TAHUN 0

TAHUN I

TAHUN II

405,000,000.00
135,000,000.00
540,000,000.00

648,000,000.00
216,000,000.00
864,000,000.00

648,000,000.00
216,000,000.00
864,000,000.00

459,000,000.00
459,000,000.00
81,000,000.00

734,400,000.00
734,400,000.00
129,600,000.00

734,400,000.00
734,400,000.00
129,600,000.00

18,000,000.00
6,750,000.00
13,125,000.00
2,250,000.00
1,687,500.00
41,812,500.00
39,187,500.00
39,187,500.00
39,187,500.00
5,878,125.00
33,309,375.00
-

26,400,000.00
9,900,000.00
17,500,000.00
3,300,000.00
2,475,000.00
59,575,000.00
70,025,000.00
16,000,000.00
54,025,000.00
54,025,000.00
3,103,750.00
50,921,250.00

26,400,000.00
9,900,000.00
17,500,000.00
3,300,000.00
2,475,000.00
59,575,000.00
70,025,000.00
8,000,000.00
62,025,000.00
62,025,000.00
4,303,750.00
57,721,250.00

6. Proyeksi Cash Flow


KETERANGAN
Sumber Dana :
- Laba Operasional
- Biaya Penyusutan
- Amortisasi Tempat Usaha
- Cadangan Bagi Hasil
- Pembiayaan Musyarakah
- Hutang Murabahah
J umlah Sumber Dana
Penggunaan Dana :
- Kenaikan Modal Kerja
- Pelunasan Musyrakah BJBS
- Pembayaran Hutang Dagang
- Angsuran Murabahah
- Pengembalian Investasi Musyarakah
- Pembayaran Bagi Hasil
- Taksiran Pajak
J umlah Penggunaan Dana
Surplus/Defsit..
Kas/Bank Awal.
Kas/Bank Akhir.

TAHUN 0

TAHUN I

TAHUN II

100,000,000.00
100,000,000.00

70,025,000.00
17,500,000.00
87,525,000.00

70,025,000.00
17,500,000.00
87,525,000.00

37,999,280.00
50,000,000.00
8,000,000.00
95,999,280.00
4,000,720.00
7,500,000.00
11,500,720.00

50,000,000.00
16,000,000.00
3,103,750.00
69,103,750.00
18,421,250.00
11,500,720.00
29,921,970.00

50,000,000.00
8,000,000.00
4,303,750.00
62,303,750.00
25,221,250.00
29,921,970.00
55,143,220.00

7. Proyeksi Neraca
KETERANGAN
AKTIVA
Aktiva Lancar
- Kas/Bank
- Persediaan Barang Dagangan
- Piutang Dagang
J umlah Aktiva Lancar.
Aktiva Tetap
- Tanah
- Bangunan
- Kendaraan
- Peralatan & Inventaris
- Inventaris Kantor
- Akumulasi Penyusutan (-)
J umlah Aktiva Tetap
Aktiva Lainnya
- Sewa Dibayar Dimuka
- Amortisasi
J umlah Aktiva Lainnya..
TOTAL AKTIVA..
PASSIVA
Hutang
- Hutang dagang
- Pembiayaan Musyarakah
- Hutang Murabahah
J umlah Hutang
Modal & Laba / Rugi
- Modal
- Laba/Rugi Tahun Lalu
- Laba/Rugi Tahun Berjalan
J umlah Modal & Laba/Rugi
TOTAL PASSIVA

TAHUN 0

TAHUN I

TAHUN II

7,500,000.00
180,000,000.00
10,000,000.00
197,500,000.00

29,921,970.00
215,999,280.00
12,000,000.00
257,921,250.00

55,143,220.00
215,999,280.00
12,000,000.00
283,142,500.00

60,000,000.00
60,000,000.00
7,500,000.00
(39,624,970.00)
87,875,030.00

60,000,000.00
60,000,000.00
7,500,000.00
(57,124,970.00)
70,375,030.00

60,000,000.00
60,000,000.00
7,500,000.00
(74,624,970.00)
52,875,030.00

285,375,030.00

328,296,280.00

336,017,530.00

8,000,000.00
50,000,000.00

50,000,000.00
-

58,000,000.00

50,000,000.00

98,675,030.00
95,390,625.00
33,309,375.00
227,375,030.00
285,375,030.00

98,675,030.00
128,700,000.00
50,921,250.00
278,296,280.00
328,296,280.00

98,675,030.00
179,621,250.00
57,721,250.00
336,017,530.00
336,017,530.00

Al Musyarakah Mutanaqishah
Plafond
0

An. Sony Darsono


Expektasi Keuntungan Bank

16.00%

DAFTAR ANGSURAN & PERHITUNGAN NISBAH BAGI HASIL


Bulan
Ke

Outstanding
Musyarakah

Angsuran
Pokok

Proyeksi Bagi
Hasil

Total
Angsuran

Proyeksi L/R
Operasional

Nisbah B/H
Bank

Nisbah B/H
Nasabah

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

10

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

11

100,000,000

1,333,333

1,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

12

100,000,000

1,333,333

51,333,333

5,835,417

22.85%

77.15%

13

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

14

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

15

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

16

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

17

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

18

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

19

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

20

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

21

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

22

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

23

50,000,000

666,667

666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

24

50,000,000

50,000,000

666,667

50,666,667

5,835,417

11.42%

88.58%

100,000,000

24,000,000

124,000,000

J UMLAH

50,000,000

Sumber Pendapatan
Laba Operasional
Biaya Penyusutan
J umlah

Tahun I
70,025,000.00
17,500,000.00
87,525,000.00

Tahun II
70,025,000.00
17,500,000.00
87,525,000.00

Satuan
Rp.
Rp.
Rp.

Pengeluaran Kas(angsuran)
Pengembalian Musyarakah
Pembayaran Bagi Hasil
J umlah

50,000,000.00
16,000,000.00
66,000,000.00

50,000,000.00
8,000,000.00
58,000,000.00

Rp.
Rp.
Rp.

RPC (Pendapatan / Angsuran)


Minimal RPC

1.33
1.5

1.51
1.5

kali
kali