INTRODUCCIN

El seguro es un contrato por el cual una de las partes (el asegurador) se obliga,
mediante una prima que le abona la otra parte (el asegurado), a resarcir un dao o
cumplir la prestacin convenida si ocurre el evento previsto, como puede ser un
accidente o un incendio, entre otras.
El

contrato

de

seguro

puede

tener

por

objeto

toda clase de riesgos si

existe inters asegurable, salvo prohibicin expresa de la ley. Por ejemplo:

Los riesgos de los incendios.
Los riesgos de las cosechas.
La duracin de la vida de uno o ms individuos.
Los riesgos del mar.
Los riesgos de los transportes por aire o tierra.
El asegurador por lo general es una compaa de seguros organizada bajo la
forma de sociedad annima; pero tambin existen cooperativas y mutualidades de
seguros e incluso un organismo oficial La caja de Ahorro y Seguro
realiza operaciones de este tipo. Asimismo, en algunas provincias funcionan
entidades aseguradoras oficiales.
El contrato de seguro es consensual, bilateral y aleatorio. Es consensual porque
se perfecciona por el mero consentimiento de las partes y produce sus efectos
desde

que

se

ha

realizado

la

convencin;

es

bilateral

puesto

que

origina derechos y obligaciones recprocas entre asegurador y asegurado, y es

aleatorio porque se refiere a la indemnizacin de una prdida o de un dao

producido por un acontecimiento o un hecho incierto, pues no se sabe si se va a

producir y en el caso contrario como ocurre con la muerte no se sabe cundo
ello ha de acontecer.

COMPAA DE SEGUROS
Una compaa de seguros o aseguradora es la empresa especializada en
el seguro, cuya actividad econmica consiste en producir el servicio de seguridad,
cubriendo determinados riesgos econmicos (riesgos asegurables) a las unidades
econmicas de produccin y consumo.
Su actividad es una operacin para acumular riqueza, a travs de las aportaciones
de muchos sujetos expuestos a eventos econmicos desfavorables, para destinar
lo as acumulado, a los pocos a quienes se presenta la necesidad. Sigue el
principio de mutualidad, buscando la solidaridad entre un grupo sometido a
riesgos.
Esta mutualidad se organiza empresarialmente, creando un patrimonio que haga
frente a los riesgos. El efecto desfavorable de estos riesgos, considerados en su
conjunto, queda aminorado sustancialmente, porque, para el asegurador, los
riesgos individuales se compensan: slo unos pocos asegurados los sufren, frente
a los muchos que contribuyen al pago de la cobertura. Ello permite una gestin
estadstica del riesgo, desde el punto de vista econmico, aunque se conserve
individualmente desde el punto de vista jurdico.
Actividad financiera
La actividad aseguradora es uno de los tres pilares de los mercados financieros,
junto con el mercado de crdito o bancario y los mercados de valores o de
instrumentos financieros. Su importancia estratgica, social y econmica, lleva a
que estn sometidas a estricta supervisin administrativa con reglas propias de
funcionamiento, control e inspeccin.
Las empresas de seguros por su funcin mediadora en el sistema financiero son
unos intermediarios financieros con unas caractersticas especiales que las

diferencian de las empresas de otros sectores de la economa e incluso con las

restantes empresas financieras.

Caractersticas de las empresas de seguros

Las entidades aseguradoras, para poder afrontar los riesgos derivados de su
actividad deben disponer de los recursos financieros suficientes y en
consecuencia la legislacin les impone determinadas restricciones. 1
Dada la conveniencia de que exista permanencia y estabilidad en este
sector, las normas legales suelen prohibir que esta actividad pueda ser
desarrollada por personas naturales.
Para garantizar la solvencia de las empresas aseguradoras, la legislacin
rechaza que estas empresas puedan ejercer algn tipo de actividad distinta
de la aseguradora.
El ejercicio de una actividad de intermediacin financiera que tiene que
inspirar la mxima confianza entre los asegurados e inversores conlleva
que estas entidades estn sometidas a la tutela del Estado que las somete
a control, tanto para el inicio de su actividad como del desarrollo.
Principios tcnicos
Las entidades de seguro deben tener en cuenta una serie de principios tcnicos
que les permitan asumir la cobertura de los riesgos.
Individualizacin. Es necesaria la definicin y delimitacin de cada uno de
los riesgos existentes para clasificarlos y poder evaluarlos y agruparlos.

 Acumulacin. De acuerdo con las leyes de la probabilidad, cuanto mayor es

la agrupacin de riesgos, menores son los fallos entre la probabilidad
terica y el nmero de siniestros. (Vase Teorema de Bernouilliy la Ley de
los grandes nmeros)
Seleccin de riesgos. Los aseguradores solo deben aceptar los riesgos que
por su naturaleza, se presuman que no originarn necesariamente
resultados desequilibrados.
Otro principio bsico de las empresas aseguradoras, es la distribucin o
divisin de riesgos. La existencia del riesgo tcnico-asegurador lleva a la
aseguradora a la necesidad de conseguir que los riesgos que asume en
virtud de los contratos de seguro sean homogneos cualitativa y
cuantitativamente, de forma que se cumpla el principio mutual o de
compensacin. Ello se puede lograr distribuyndolos en el tiempo
(constituyendo reservas o provisiones tcnicas para desviaciones en la
siniestralidad en los aos econmicamente favorables o positivos),
geogrficamente (slo es vlido cuando sus consecuencias son poco
importantes), al operar en varios ramos y modalidades de seguro
(compensando las prdidas entre ellos), entre el asegurado (a travs de
franquicias o de infra seguros parte de la indemnizacin va a cargo del
mismo-), o entre otras empresas coaseguradas o reaseguradoras, o incluso
tambin aplicando una poltica de seleccin de riesgos adecuada.
Con la posibilidad de distribuir los riesgos asumidos entre otras empresas de
seguros y reaseguros se consigue la homogeneidad cuantitativa de los mismos,
ms fcilmente controlable y llevada a la prctica que la cualitativa, pues se basa
en otro principio fundamental para la empresa aseguradora, el principio de
distribucin o divisin de los riesgos, indicado en forma general anteriormente pero
que se concreta en que para la empresa es preferible (en condiciones normales y
uniformes) suscribir un gran nmero de contratos con una elevada suma
asegurada (pues en este caso las desviaciones son mayores). Sin embargo, por

las razones antes expuesta, la sola aplicacin de este principio es insuficiente,

dado el grado de heterogeneidad de las sumas aseguradas y la diversidad de los
riesgos asumidos, y adems no puede generalizarse a todas las empresas, pues
tambin depender del volumen del negocio, de su patrimonio, del importe o
montante de reservas o provisiones tcnicas constituidas, y del control (reduccin
de las desviaciones) de su riesgo tcnico-asegurador en definitiva.

Tcnica y contrato de seguro

Desde el punto de vista econmico financiero, las empresas aseguradoras son
intermediarios financieros, que emiten como activo financiero especfico las
plizas o contratos de seguros, obteniendo financiacin mediante el cobro del
precio o prima del seguro, y constituyen las oportunas reservas o provisiones
tcnicas (operaciones pasivas) a la espera de que se realice el pago de la
indemnizacin o prestacin garantizada (suma asegurada), bien porque ha
ocurrido el dao o prdida indemnizable (siniestro) segn el contrato suscrito, o
bien porque se estima su posible ocurrencia por mtodos y procedimientos
actuariales.
La tcnica del seguro se basa en el pago anticipado de los recursos que se
invierten a largo plazo, fijndose las reservas especiales, las denominadas
provisiones tcnicas, que garantizan, cuando ocurran eventos daosos, el pago de
las indemnizaciones por siniestro. Las citadas reservas o provisiones tcnicas son
invertidas por las empresas de seguros normalmente en activos reales
(inmuebles) o en otros activos financieros (ttulos o valores mobiliarios,
operaciones activas).
Por el Contrato de Seguro, el Asegurador o Compaa de Seguros, al recibir
una prima en concepto de pago, se obliga frente al Asegurado a indemnizarle
segn lo pactado, si deviene el evento esperado. Todo esto debe quedar

claramente establecido entre el Asegurado y la Compaa de Seguros en

una pliza o contrato.

LAS PROVISIONES TCNICAS Y EL MARGEN DE SOLVENCIA

Las provisiones tcnicas
Las provisiones tcnicas son aquellas provisiones que se derivan inmediatamente
de los contratos de seguro, pues se forman con una parte de las aportaciones de
los asegurados y corresponden a la obligacin futura que para con ellos tiene el
asegurador. Se dotan al final del ejercicio y constituyen la partida ms importante
del pasivo de las entidades aseguradoras.
La razn bsica de las provisiones tcnicas se fundamenta en la necesidad de
periodificar los ingresos y gastos tpicos de las empresas de seguros, imputando a
cada ejercicio los que realmente le corresponden. Garantizan el cumplimiento de
los compromisos asumidos por la empresa y aunque sus funciones son dispares
segn la clase de provisin de que se trate, en su conjunto, realizan la misma
funcin econmica de reforzar el margen de solvencia de la empresa a travs de
su perfecta constitucin y asignacin al fin especfico que a cada una, en concreto,
le corresponde.
Las entidades aseguradoras tienen la obligacin de constituir y mantener en todo
momento provisiones tcnicas suficientes para el conjunto de sus actividades.
Las provisiones tcnicas deben

reflejar en

el balance de

las entidades

aseguradoras el importe de las obligaciones asumidas que se derivan de los

contratos de seguros y reaseguros. Se constituyen por un importe suficiente para
garantizar, atendiendo a criterios prudentes y razonables, todas las obligaciones
derivadas de los referidos contratos, as como para mantener la necesaria
estabilidad de la entidad aseguradora frente a oscilaciones aleatorias o cclicas de
la siniestralidad o frente a posibles riesgos especiales.

Margen de solvencia
Las entidades aseguradoras debern disponer en todo momento de un margen de
solvencia suficiente respecto al conjunto de sus actividades. Estar constituido por
el patrimonio de la entidad aseguradora libre de todo compromiso previsible y con
deduccin de los elementos inmateriales. Los grupos consolidables de entidades
aseguradoras debern disponer en todo momento, como margen de solvencia, de
un patrimonio consolidado no comprometido, suficiente para cubrir la suma de las
exigencias legales de solvencia aplicables a cada una de las entidades del grupo.

TIPOS DE INSTITUCIONES DE SEGUROS:

Las Compaas de Seguros
Las Instituciones Mutualistas
COMPAIAS DE SEGUROS:
Las Compaas de Seguros, son Instituciones constituidas como Sociedad
Annima cuya funcin principal es la de asumir riesgos mediante el pago de una
prima.
La Compaa Aseguradora es la persona moral que mediante un Contrato de
Seguro, asume las consecuencias daosas producidas por la realizacin del
evento cuyo riesgo es objeto de la cobertura.

Esta Institucin deber contar con un capital mnimo pagado en cada operacin
autorizada.
Su Operacin y Funcionamiento:
En este tipo de empresas, la organizacin y funcionamiento est estructurado de
tal manera que genere:
Utilidad para la Sociedad y para sus socios.
El valor de las acciones debe estar ntegramente cubierto en efectivo al ser
suscritas.
Deber cobrarse como prima, la cantidad suficiente para cubrir los gastos
generales por la administracin.
Cubrir las reservas suficientes

para

las

obligaciones

futuras

(indemnizaciones, sumas aseguradas) con los Asegurados y la utilidad

respectiva.
La Institucin deber de constituir reservas tcnicas para responder a sus
obligaciones futuras.
Por los productos que ofrecen pueden ser de dos tipos:
A) ESPECIALIZADA. Son empresas que se enfocan a un producto o productos
especficos.

Empresas de Seguros de Vida

Empresas dedicadas a Seguros de Gastos Mdicos
Empresas dirigidas a Seguros de Daos
Empresas dirigidas a Seguros de Autos

B) MULTILINEA. Son empresas que se dedican a la venta de todos o la mayoria

de los seguros.
Las Compaas de Seguros al constituirse debern de contar con un respaldo
econmico llamado CAPITAL MNIMO DE GARANTA. ste se calcular por cada
operacin o ramo que se le autorice, expresados en Unidades de Inversin (UDIS)
pero pagados en moneda nacional.

Objetivos:
Apoyar los recursos patrimoniales y de previsin, con relacin a los riesgos
y a las responsabilidades que asuman las Instituciones por las operaciones
que efecten, as como a los distintos riesgos a que estn expuestas.
Desarrollar las polticas adecuadas para la seleccin de riesgos en la
contratacin de seguros, as como para la cesin y aceptacin de
reaseguro y re afianzamiento.
Manejar un apropiado nivel de recursos patrimoniales, con relacin a los
riesgos financieros que asuman las instituciones, al invertirlos con motivo
de sus operaciones.
La determinacin de los supuestos y de los recursos de capital que las
instituciones debern mantener con el propsito de hacer frente a
situaciones de carcter excepcional que pongan en riesgo su solvencia o
estabilidad, derivadas tanto de la operacin particular de las instituciones
como de condiciones de mercado.
Beneficios:
Permitir la liquidez en la posible desviacin del riesgo.
Proteger a los Asegurados por una posible insolvencia de la Aseguradora.
Fortalecer el Patrimonio de la Aseguradora
SOCIEDAD MUTUALISTA:
La entidad Aseguradora constituida por la asociacin de personas que se reparten
entre s los riesgos que individualmente les corresponden, fijando cada una de
ellas lo que habr de contribuir para resarcir los daos o prdidas de la
colectividad.
La cooperacin voluntaria de un gran nmero de personas, quienes acuerdan
participar proporcionalmente en el riesgo contra el cual se desea la cobertura del
seguro.

En este tipo de Institucin no podrn participar como socios los gobiernos,

dependencias o instituciones financieras extranjeras. La duracin de la sociedad
podr ser definida.
Operacin y Funcionamiento
Este tipo de Asociaciones, sin expedir plizas o contratos, conceden a sus
miembros seguros en caso de muerte, beneficios de accidentes y enfermedades o
indemnizaciones por daos, con excepcin de coberturas de naturaleza
catastrfica o de alto riesgo por monto o acumulaciones.
En este tipo de entidades, la organizacin y funcionamiento est estructurado de
tal manera que:

No produzcan lucro ni utilidad para la sociedad ni para sus socios.

Se exige un fondo inicial de menor cuanta.
El excedente inicial lo aportan los Asegurados o un intermediario financiero.
Deber cobrarse como prima, la cantidad suficiente para cubrir los gastos
generales por la administracin, cubrir las reservas suficientes para las
obligaciones futuras (indemnizaciones, sumas aseguradas) con los

Asegurados.
Tienden a operar dentro de un territorio geogrfico limitado.
Pueden ser especializadas o multilinea

Clasificacin de los seguros de vida, conforme al riesgo que cubren

Seguros en caso de muerte: En los seguros de este tipo, al fallecimiento

del asegurado, el asegurador abona al beneficiario instituido por aqul el
importe del seguro.

 Seguros en caso de vida: En estos seguros la entidad aseguradora abona

al asegurado el importe del seguro, siempre que viva al vencimiento de un
determinado periodo de tiempo. Tambin puede convenirse el pago de una
renta peridica mientras viva el asegurado, a partir de una fecha
establecida de antemano.
Seguros mixtos: Constituyen una combinacin de los seguros de muerte y
de vida. Por lo tanto, el importe del seguro se paga a los beneficiarios si el
asegurado muere antes de vencer el contrato, y se le entrega a l si
supervive a esa fecha.
Segn que cubran a una o ms cabezas
Seguros sobre una cabeza: Se paga el seguro cuando fallece la persona
asegurada.
Sobre dos o ms cabezas: Mediante este contrato se asegura la vida de
dos o ms personas y el seguro se paga cuando muere una de ellas a favor
de la otra u otras.
Atento al nmero de personas amparadas por la pliza
Seguros individuales: Son los contratos por medio de los cuales se
asegura una persona con un seguro de muerte, de vida o mixto.
Seguros colectivos: En estos contratos se asegura la vida de numerosas
personas. El seguro se paga a la muerte de estas, a los beneficiarios
instituidos.
Segn las clusulas adicionales
Seguros con clusulas adicionales: De acuerdo con estas clusulas la
pliza puede prever otros beneficios.

 Seguros sin clusulas adicionales: Son aquellos cuyas plizas solo

prev el seguro de muerte, vida o mixto.
4. Seguro sobre las cosas

Seguro contra incendio:

Con este seguro se cubre

los bienes muebles e inmuebles contra el riesgo de los incendios. La

compaa aseguradora indemniza al asegurado por el dao que hubieran
sufrido los bienes objeto del seguro, a causa de un incendio, por su puesto
siempre que este no haya sido intencional.

Seguro contra granizo: Las plantaciones pueden resultar

muy daadas, con la cada del granizo, por lo cual este seguro presta
un servicio de verdadera utilidad a los agricultores que han asegurado sus
sementeras contra este riesgo. Solo se indemniza por los daos que causa
el granizo sin tener en cuenta las prdidas que pueda haber originado las
lluviaso el viento.

Seguro de automviles:

Responsabilidad civil: Por lesiones causadas a terceros y

por daos producidos a cosas de estos. Si el dueo del automotor
asegurado, causa por accidentes daos corporales o la muerte de un
tercero, la compaa responde hasta un determinado importe. La
indemnizacin por daos materiales es ms reducida.

 Incendio, accidente y robo: la pliza ampara al propietario del vehculo

contra estos riesgos de acuerdo con la suma asegurada. En el caso de
accidentes el seguro cubre los daos sufridos por al automotor.

Seguro de transporte: Puede ser martimo pluvial, terrestre y areo, y

cubre los riesgos que pesan sobre los medios de transportes, los
efectos transportados y los pasajeros. La compaa indemniza al
propietario de los medios de transporte los daos que estos puedan
sufrir en el cumplimiento de su misin por diversos accidentes, conforme
al capital asegurado. Tambin cubre este seguro los dao o lesiones que
puedan sufrir los pasajeros como consecuencia de accidentes de transporte

Seguro de cristales: Con este seguro se prev la indemnizacin a

favor de una persona o empresa por los daos que puede acarrearle la
rotura de los cristales de su negocio o propiedad.
Seguro contra robos: Cubre la perdida que puede experimentar una
persona por robos o hurtos.
Seguro de crditos: Cubre el quebranto que le ocasiona a un apersona
o empresa la insolvencia de sus prestatarios. Mediante una determinada
prima la compaa de seguros se compromete a resarcirle esa prdida y
lo sustituye en las acciones que se pueden intentar para perseguir el
cobro de la deuda.
Seguro de fidelidad de los empleados: Lo toman las empresas para
cubrirse de las prdidas que pueden sufrir por infidelidad de sus empleados
en caso de maniobras dolosas.

Disposiciones legales
Rgimen Leal: La ley 17.418 de 1967, incorporada al Cdigo de Comercio en
reemplazo de sus anteriores disposiciones, regula en la actualidad el contrato del
seguro. Lo hace con criterio publisistico, estableciendo gran cantidad de
disposiciones que no pueden ser modificadas por las partes (o que solo pueden
ser modificadas en beneficio del tomador) y reglamentarista, contemplando en
detalle todos los aspectos del contrato.
Las disposiciones legales de mayor significacin que rigen en la actualidad
en materia de seguros son las siguientes:
Toda falsa de declaracin conocidas por el asegurado, aun hechas de
buena fe, que a juicio de peritos hubiese impedido el contrato o modificado
sus condiciones, si el asegurador hubiera sido cerciorado del verdadero
estado de riesgo, hace nulo el seguro.
Reticencia:
Pliza:
Es el instrumento del contrato de seguro y debe contener los siguientes datos:
Los nombres y domicilios de las partes.
El inters o la persona asegurada.
Los riesgos asumidos.
El momento desde el cual estos se asumen y el plazo.
La prima.

 La suma asegurada.
Las condiciones generales del contrato.
De acuerdo con esta enumeracin las plizas constan de dos partes. En la
primera se insertan las clusulas particulares del contrato. En la segunda figuran
las condiciones generales del seguro del que se trate. Estas condiciones son
uniformes para todos los contratos, se incluyen al dorso de la pliza y deben ser
aprobadas por la Superintendencia de Seguros de la nacin.
1.

Es el precio del seguro y debe pagarse en el domicilio del asegurador o en

el lugar convenido entre las partes. Se adeuda desde la celebracin del
contrato pero no es exigible sino contra la entrega de la pliza.

2.

Prima:
Toda agravacin del riesgo asumido que a juicios de peritos hubiera impedido
el seguro o modificado sus condiciones, es causa especial de rescisin del
contrato de seguro. El asegurado tiene que denunciar al asegurador la
agravacin del riesgo. Si esta se debe a un hecho del asegurado, la cobertura
queda suspendida y el asegurador tiene que notificar, en el termino de 7 das,
su decisin de rescindir. Si la agravacin resulta de un hecho ajeno al
asegurado, la decisin de rescindir debe notificarse dentro de los 30 das.

3.

Agravacin del riesgo:

En los seguros de daos patrimoniales, el crdito a favor del asegurado debe
pagarse dentro de los 15 das, una vez fijado el importe de la indemnizacin o
aceptada, por parte del asegurado, la indemnizacin ofrecida. En los seguros
de personas el pago se hace dentro de los 15 das de notificado el siniestro.

Cuando el asegurador haya estimado el dao reconocido el derecho del

asegurado, se puede reclamar un pago a cuenta si el procedimiento para
establecer la prestacin no se haya terminado un mes despus de la
notificacin del siniestro. El pago a cuenta no puede ser inferior a la mitad de la
prestacin reconocida por el asegurado.

4.

Vencimiento de la obligacin del asegurador:

5.

Seguro de incendio:

El asegurador debe indemnizar el dao causado a los bienes por la accin directa
o indirecta del fuego, as como por las medidas necesarias para extinguirlo u otras
semejantes. Los daos que origine una explosin o rayo se hayan equiparado a
los que causan los incendios.

El monto del resarcimiento se determina por las siguientes normas:

Para los edificios, por su valor en la poca del siniestro.
Para las mercaderas elaboradas por el asegurado, segn el costo de
fabricacin. Para otras mercaderas, por el precio de adquisicin.

 Para los animales, por el valor que tenan cuando se produjo el siniestro;
para las materias primas, frutos cosechados y otros productos naturales
conforme a los precios medios en el da del siniestro.
Para el moblaje del hogar y otros objetos de uso, herramientas y mquinas,
por su valor en el momento del siniestro.
1.

El asegurador responde en este tipo de seguro por los daos causados

exclusivamente por el granizo a los frutos y productos asegurados. Para valuar
el dao se computa el valor que habran tenido los frutos y productos en la
poca de la cosecha si no se hubiera producido el siniestro.

2.

Seguro contra granizo:

En el seguro de mortalidad de animales, el asegurador indemniza el
dao originado por la muerte del animal o animales asegurados, o por
su incapacidad total y permanente si as se conviene. El asegurado
pierde el derecho a ser indemnizado si maltrat o descuido
gravemente al animal.

3.

Seguro de animales:

Este seguro puede celebrarse sobre la vida del contratante o de

un tercero. Los cambios de profesin o actividad del asegurado autorizan las
rescisin del contrato. El suicidio voluntario libera al asegurador, a no ser que el
contrato haya estado en vigor ininterrumpida durante tres aos. En el seguro
sobre la vida de un tercero el asegurador se libera si la muerte ha sido
intencionalmente provocada por un acto ilcito del contratante. El asegurador
queda liberado si la persona cuya vida se asegura muere en una empresa
criminal o por aplicacin legtima de la pena de muerte.
4.

Seguro sobre la vida:

5.

Reaseguro:

El asegurador puede asegurar los riesgos asumidos, es decir, la ley faculta al

asegurador a reasegurar los seguros que ha tomado.
6. Superintendencia de Seguros de la Nacin

Este organismo, creado en 1937, convalidado en 1938,

depende del Ministerio de Economa. En el considerando de ese decreto figuran
las razones en que se fund la creacin de la Superintendencia, a saber:

Las sociedades de seguros son entidades esencialmente financieras, que

reciben los ahorros del pblico para administrar las reservas preestablecidas por
los clculos actuariales.

Esas reservas deben ser invertidas con excepcional prudencia y seguridad.

Es deber del estado examinar la posibilidad de realizacin de los clculos y

planes de seguro, la colocacin de las reservas, los resultados peridicos de esas
administraciones y la correcta publicidad de todos aquellos datos que demuestren
el desenvolvimiento y el estado de dichas sociedades para que su prestigio resulte
indudable y estimule la contratacin de nuevos seguros.

Las

sociedades

de

seguros

exigen

al

Estado

una

fiscalizacin

especializada.

En cuanto a sus objetivos, se le han asignado a la superintendencia los

siguientes

fines

atribuciones:

Controlar

fiscalizar

la organizacin,

funcionamiento, solvencia y liquidacin de las sociedades de seguros, en todo lo

relacionado co su rgimen econmico, y especialmente sobre los planes de
seguro,

tarifas, modelos de

contrato,

balances, funciones y conducta de

los

agentes o intermediarios y publicidad en general.

7. Elementos del contrato de seguros
El Asegurador: Unicamente pueden actuar como aseguradores las sociedades
annimas, las cooperativas y las sociedades de seguros mutuos. Tambin puede
asegurar el Estado.
Las aseguradoras deben ser autorizadas para funcionar por la Superintendencia
de Seguros de la Nacin. Esta institucin las fiscaliza, establece las condiciones
de las plizas y monto de las primas, determina las inversiones y reservas que
deben efectuar y controla su administracin y situacin econmica y financiera.

El Asegurado: La ley distingue las personas del tomador del seguro, del asegurado
y del beneficiario.

El tomador del seguro es la persona que celebra el contrato.

El asegurado es el titular del inters asegurable.

El beneficiario es el que percibir la indemnizacin.

El tomador se diferencia del asegurado cuando estipula el seguro por cuenta de
un tercero o por cuenta "de quien corresponda".
Por su parte, el asegurado y beneficiario generalmente coinciden. Se separan por
ejemplo en los seguros de vida, cuando se asegura la propia vida en beneficio de
otra persona.
La pliza: Es el instrumento escrito en el cual constan las condiciones del contrato.
Aunque no es indispensable para que exista el contrato, la prctica aseguradora la
ha impuesto sin excepciones.
Puede emitirse a la orden o al portador, salvo en los seguros de personas, en que
debe ser nominativa.
El texto es, en general, uniforme para los distintos tipos de seguros. Las clusulas
adicionales y especiales y las modificaciones al contenido de la pliza se
denominan endosos y se redactan en hoja separada, que se adhiere a aquella.
Plazo: Si el plazo del contrato no est determinado en el contrato, se presume que
es de un ao, salvo que por la naturaleza del riesgo la prima se calcule por un
tiempo distinto.
Las obligaciones del asegurador comienzan a las doce horas del da establecido y
terminan a las doce horas del ltimo da de plazo.

A pesar del plazo pactado, cualquiera de las partes puede rescindir el contrato
antes de su vencimiento, con reintegro al tomador de la prima proporcional por el
plazo no corrido.
8. Obligaciones emanadas del contrato
Pagar la prima: El tomador del seguro debe pagar la prima establecida ms
los impuestos, tasas, sellados y dems regargos que establecen o autorizan las
reglamentaciones de la actividad aseguradora.
El total de lo que debe pagar el tomador constituye el premio del seguro.
Si la prima no es pagada en trmino, el asegurador no es responsable por el
sinistro ocurrido antes de su pago.
La prima puede variar en el curso del contrato, aumentando o disminuyendo
cuando aumente o disminuya el riesgo contemplado.
Denunciar el estado de riesgo: El tomador debe describir con precisin el riesgo
contemplado, con relacin a la cosa o persona sobre la cual recae el inters
asegurable.
Se llama reticencia a las declaraciones falsas o silenciamiento de circunstancias
conocidas, que a juicio de peritos hubieran impedido el contrato, o modificado sus
condiciones. La reticencia da derecho al asegurador a anular el contrato.
Denunciar la agravacin del riesgo: El tomador debe denunciar todos los hechos,
propios o ajenos, que puedan agravar el riesgo contemplado, aumentando la
posibilidad de siniestro.
Denunciar el siniestro: El tomador debe denunciar el siniestro dentro de los tres
das de ocurrido. Debe denunciar y probar los daos que ha sufrido y permitir que
el asegurador verifique la concurrencia del hecho y los perjuicios ocacionados.

Salvamento: El tomador debe hacer todo lo necesario para evitar o disminuir los
daos.
9. Obligaciones del asegurador
Reembolsar gastos: Debe reintegrar los gastos realizados en cumplimiento de la
obligacin de salvamento, siempre que no hayan sido manifiestamente
desacertados o innecesarios.
Pagar la indemnizacin: Se determina de acuerdo con el tipo de seguro
contratado, el dao efectivamente sufrido y el monto asegurado.
En los seguros de daos, la indemnizacin nunca puede superar el dao
efectivamente sufrido, aunque el monto asegurado sea mayor. El seguro es para
reparar un perjuicio, no para obtener fin de lucro.
En los seguros de personas, la prestacin se limita a la suma convenida.
El pago de la indemnizacin debe hacerse dentro de los quince das de fijado su
monto (en los seguros de daos) o de ocurrido el siniestro(en los seguros de
personas).
10. La organizacin y administracin de las compaas seguros

Primas: Es el precio del seguro que paga el asegurado al asegurador

como contraprestacin del riesgo que asume ste y del compromiso que es su
consecuencia.
Existen distintos tipos de primas:

Prima natural

Prima pura

Prima comercial

Prima nivelada

Prima nica

Prima peridica
Prima natural: En los seguros de vida es la prima que depende del cmputo
matemtico del riesgo. Por esta razn, a mayor riesgo, mayor ser la prima
natural, y viceversa.
Prima pura: Es la prima de riesgo de los otros ramos de seguros.
Prima comercial: esta es la prima que paga efectivamente el asegurado y se
compone de dos partes: la prima natural o pura por un lado y los gastos de
explotacin y la ganancia del asegurador por el otro. De esos gastos los ms
importantes son:

Comisin a favor de los productores que colocan los seguros.

Comisin

de

cobranza

que

se

paga

los

colaboradores

por

la percepcin de las primas.

Gastos de administracin y propaganda.

Recargo por fraccionamiento de la prima. La prima puede fraccionarse

mediante cuotas peridicas, y ello da origen a un recargo, como suele ocurrir con
las ventas a plazo.

Margen de seguridad. Se trata de un recargo para prever cualquier

aumento de gastos y en particular la posibilidad de un riesgo mayor.

Prima nivelada: La aplicacin simple de la prima natural para el clculo de la prima

comercial hara prohibitivo el seguro de vida, a partir de una determinada edad. En
este caso la prima comercial aumentara de continuo y llegara un momento en
que el asegurado desistira del contrato dado el alto precio que debera abonar por
su seguro. Por ello ha sido necesario nivelar las primas a fin de que la prima
comercial sea la misma, en los seguros de vida, durante toda la vigencia del
contrato.
Prima nica: es lo que debe abonar el asegurado cuando ello se hace en una sola
oportunidad.
Primas peridicas: la prima nica se abona con pagos parciales, con lo cual se
ofrece al asegurado una posibilidad que puede decidir la concentracin de estas
operaciones.
El riesgo: Constituye uno de los factores principales dentro de la actividad
aseguradora. Es el objeto del seguro como medida de prevencin de un
acontecimiento incierto, que de producirse obliga al asegurador a pagar la
indemnizacin convenida. En el seguro de riesgo es siempre incierto. Aun la
muerte de una persona, que fatalmente ha de ocurrir mas tarde o ms temprano,
es un acontecimiento incierto susceptible de asegurarse, porque no se sabe
cuando ha de suceder.
Tratndose de un acontecimiento incierto es indudable que no puede depender de
la voluntad de asegurado dado que entonces no habra posibilidad de seguro. Los
riesgos sobre las cosas tambin presentan una cierta regularidad que los hace
materia de aseguramiento. La practica aseguradora ha consagrado normas para
medir dichos riesgos y calcular las normas que debe percibir el asegurador.
El riesgo determina la prima a cobrar, y en consecuencia, para los riesgos
agravados con relacin a los riegos normales, la prima ser ms elevada. En la
pliza de seguro el riesgo asumido por el asegurador debe definirse con mucha
claridad, pues se trata de un elemento de capital importancia en este contrato.

Adems, es necesario que la cosa objeto del seguro se encuentre debidamente

caracterizada a fin de que el asegurador conozca hasta donde se extiende el
riesgo que corre.
11. Organizacin funcional de las compaas de seguros
La mayora de las entidades aseguradoras son sociedades annimas en las
cuales el rgano soberano es la Asamblea de Accionistas y su rgano directivo el
Consejo de Administracin o Directorio designado por los accionistas reunidos en
asamblea.
Del directorio depende directamente la Gerencia General, que, como toda
empresa, es el rgano ejecutivo encargado de conducir a la compaa con arreglo
a las resoluciones adoptadas por aquel.
12. Aceptacin de los seguros y emisin de las plizas
La emisin de las plizas se realiza mediante los siguiente pasos:
1.

Solicitud del seguro.

2.

Verificacin de todos los datos que constan en la solicitud.

3.

Aceptacin del seguro.

4.

Emisin de la pliza.

La solicitud del seguro es el comprobante mediante el cual el asegurable solicita a

la compaa un determinado seguro. Por ello en l figuran los datos necesarios
para que el asegurador conozca con exactitud el riesgo que ha de correr al
contratar el seguro. Los principales datos son:

Fecha.

Datos de identificacin del asegurable.

Objeto y riesgo del seguro.

Descripcin de la cosa que ha de asegurarse.

Importe del seguro.

La declaracin de salud disminuye las gastos de emisin de la pliza, porque es
menos oneroso verificar esa declaracin que hacer la revisin mdica integral, y
simplifica notablemente la gestin ante el asegurable para inducirlo a que tome un
seguro de vida. Aceptada la solicitud, se emite la pliza conforme a los datos de
aquella y se entrega al interesado.
13. Reaseguros activos y pasivos
El reaseguro es un contrato mediante el cual un asegurador que ha tomado
directamente un seguro traspasa parte de l a otro asegurador, que, por
consiguiente, toma la responsabilidad de pagar la proporcin que le corresponda
en el caso de que ocurran los riesgos previstos en el seguro contratado.
Los riesgo que tcnicamente puede asumir una compaa de seguros tienen un
lmite, pasado el cual se impone la necesidad de realizar reaseguros para ceder a
otras compaas ese exceso de riesgos.
La regla fundamental para establecer el lmite de riesgos que pueden asumir se
halla en la uniformidad de los capitales asegurados por cada compaa.
Para evitar el desequilibrio que puede producir la falta de uniformidad de los
capitales, las compaas reaseguran la parte de los seguros que excede el lmite
normal de los capitales asegurados.
El lmite de los riegos que puede correr una compaa de seguros se denomina
pleno. La compaa que cede el excedente de su pleno se llama cedente y hace
un reaseguro pasivo. La compaa que toma el reaseguro se denomina cesionaria
y hace un reaseguro activo.

A su vez, un reaseguro activo puede ser materia de un nuevo reaseguro en otra

compaa. Este reaseguro se denomina retrocesin. Por lo comn las compaas
cedentes pagan a las cesionarias las misma prima que cobran a los asegurados y
perciben de ellas una comisin ms alta que la que deben abonar a sus agentes o
corredores.
En nuestro pas el reaseguro es regulado por el I.N.D.E.R. (Instituto Nacional de
Reaseguro), que monopoliza los reaseguros de las compaas nacionales y el
30% aprox. de las compaas extranjeras. A su vez el I.N.D.E.R. puede retroceder
sus reaseguros a compaas nacionales o extranjeras que operan en nuestro pas
o a aseguradoras del extranjero.
14. Anulaciones
Las plizas emitidas se anulan cuando se rescinde el contrato de seguro. Ello
ocurre por lo comn en los siguientes casos:

Falta de pago de la prima.

Cambio de dueo de la cosa asegurada.

Reticencia.

Fraude del asegurado.

Con la anulacin de la pliza la entidad aseguradora solo tiene derecho a percibir
la prima correspondiente al riesgo que ha corrido.
15. Liquidacin de siniestros
La liquidacin de siniestros comienza con la comunicacin que el asegurado o el
beneficiario del seguro deben formular a la entidad aseguradora, para que esta
abone el capital asegurado. Para la liquidacin de los siniestros resultan
necesarias tres etapas:

1.

La comprobacin del siniestro.

2.

Su valoracin.

3.

La liquidacin, para proceder a su pago.

A fin de comprobar debidamente el siniestro, el asegurador exige una serie

de pruebas tendientes a ese objeto y realiza todas las gestiones que considera
convenientes para cerciorarse del suceso que se halla cubierto por el seguro.
La valuacin de los daos sufridos por el asegurado en los seguros sobre las
cosas es de suma importancia, porque el monto de la indemnizacin no solo
depende del capital asegurado, sino tambin del valor de las cosas en el da del
siniestro. La valuacin de los bienes asegurados requiere la intervencin de
expertos o peritos liquidadores.
16. Reservas
Las reservas de las compaas de seguros son de dos clases. Las del primer
grupo se constituyen con utilidades lquidas y realizadas, como ocurre en todas las
empresas, por ejemplo, Reserva Legal, Reserva Facultativa, Reserva General de
Previsin, etc.
El otro grupo est integrado por las reservas tcnicas propia de la explotacin de
seguro.
Las reservas del primer grupo tienen por objeto aumentar los medios de accin
de la empresa, prevenir quebrantos futuros o hacer distribuciones posteriores
entre los socios o accionistas. En cambio, las reservas tcnicas no responden a
estas finalidades y representan un pasivo o compromiso a cargo de la compaa
aseguradora, lo que pone bien de manifiesto la diferencia esencial que existe entre
ambos tipos de reservas.

Reserva para riesgo en curso: Una determinada porcin de las primas percibidas
en cada ejercicio en los seguros eventuales se transfiere a esta reserva. Para
cada uno de los ramos de seguro que se explote se utiliza una reserva de esta
naturaleza, tanto para los seguros directos como para los reaseguros tomados.
El asegurado, al contratar un seguro, adquiere la obligacin de pagar
anticipadamente la prima respectiva. Lo haga de inmediato o en cuotas , lo cierto
es que la compaa dispone de una masa de valores activos con la cual debe
afrontar los siniestros correspondientes a las plizas emitidas. Los siniestros que
ocurran en el ao de la emisin de la pliza se abonan con esa masa de valores.
Pero es posible que halla siniestros en el ejercicio posterior. Por lo tanto, para
hacer frente a su pago es necesario reservar, de las primas de cada ao, una
determinada proporcin, que se acredita a la Reserva de Riesgos en Curso de
cada uno de los seguros eventuales.
Sobre la constitucin de las reservas de este tipo rigen las normas siguientes:

En general, para los seguros de riesgos eventuales debe reservarse el 80%

de las primas, netas de anulaciones y reaseguros, que sean representativas del
riesgo no corrido al trmino del ejercicio.

En los seguros martimos que se halla contratado por viaje la reserva se

constituye por el total de las primas, netas de reaseguros y anulaciones,
correspondientes a los dos ltimos meses de cada ejercicio.

En los seguros de fidelidad y garanta hay que reservar el 40% de las

primas netas de cada ejercicio y un adicional del 15% sobre el promedio de las
primas netas de los ltimos tres ejercicios.
Reserva Matemtica: Se constituye para los seguros de vida. Tericamente las
primas de estos seguros, dada su naturaleza, deberan elevarse de continuo, por
la mayor probabilidad de muerte del asegurado a medida que transcurre el tiempo.
Pero si as se hiciera los seguros de vida seran prohibitivos a partir de cierta

edad. Para evitar este inconveniente las compaas de seguro perciben primas
niveladas o medias. Quiere decir que un asegurado en sus comienzos abonar
primas en exceso con relacin a lo que corresponda segn su probabilidad de
muerte, y pagar primas ms reducidas a partir de una edad determinada. La
cantidad abonada en exceso durante estos primeros aos , constituye la prima de
ahorro. Con sta y la parte que se toma de la prima de riesgo, as como con los
intereses acumulados, se forma la reserva matemtica del seguro.
Reserva para Siniestros Pendientes: A esta reserva se le acredita el importe de los
siniestros denunciados que permanecen en trmite de liquidacin y que por esa
causa an no han sido abonados, ya se trate de seguros directos o de reaseguros.
Fondo de Acumulacin Asegurados Vida: Se acreditan a este fondo las partidas a
distribuir entre los asegurados de la Seccin Vida como beneficio complementario,
segn las condiciones estipuladas en las plizas. Esas partidas pueden ser
utilidades de dicha Seccin o ingresos de stos que se afectan a esa finalidad.
Resumen:
Sobre las compaias aseguradoras y los redimenes legales que las fizcalizan en
Argentina. Incluye clasificacin y definicin de los terminos ms utilizados dentro
de la actividad aseguradora.

CONCLUSIN
Los seguros desempean un papel primordial en las economas modernas,
proporcionando medios adecuados para reemplazar la prdida o destruccin de
bienes materiales y garantizando un poder adquisitivo mnimo en caso de
enfermedad, accidente o defuncin. Adems, las enormes reservas de capital que
necesitan las empresas de seguros para hacer frente a los pagos por
indemnizacin se invierten, por lo que constituyen una fuente de financiacin para
que la industria aumente sus inversiones o sus bienes de capital.
Las compaas aseguradoras

amplan

de

forma

constante

su

mbito

de competencia asegurando a las personas ante nuevos riesgos. En aos

anteriores era normal que los seguros de vivienda no protegieran contra
catstrofes como los terremotos, las guerras, el riesgo de explosin nuclear o
de radiacin y otros acontecimientos similares. Sin embargo, durante la dcada de
1980 las compaas aseguradoras han ampliado su cobertura, por lo que ahora se
pueden cubrir casi todos los riesgos posibles.

Tenemos tambin otras figuras de seguros como el reaseguro, que es la operacin

de seguros realizada por el asegurador, por la que transfiere parte de los riegos
asumidos al reasegurador, pero es el nico obligado con respecto al asegurado o
tomador del seguro, y el Coaseguro, que es cuando la cobertura de un riesgo se
comparte entre dos o ms aseguradores, establecindose una relacin contractual
entre cada coasegurador y el asegurado.
Finalmente tenemos que la pliza, es el nombre que recibe el documento en que
se plasma el contrato de seguro y en el que se establecen las obligaciones y
derechos tanto de la aseguradora como del asegurado, y donde se describen las
personas u objetos que se aseguran y se establecen las garantas e
indemnizaciones en caso de siniestro. Es aconsejable antes de celebrarlo, leer
todas las clusulas contenidas en el mismo, para tener una informacin completa
de sus trminos y condiciones.