Nama : ASTUTI

KIKI NOVIANTI

(061330500410)
(061330500414)

Kelas : 3 AC
PT ANGGREK adalah perusahaan dengan berbisnis minyak. PT ANGGREK menyimpan sebagian kasnya ke
BANK PUJA SERA dan sebagian lagi untuk keperluan kecil. Setiap transaksi penerimaan dan pengeluaran melalui
rekening bank.

BUKTI TRANSAKSI :

BANK PUJA SERA

Slip Setoran
14 Agustus 2014

Tabungan
Dollar
Giro
Disetor Ke / Deposit To:
No Rekening / Acc. No: 4 3 1 4 06-131234-04-4
Nama / Name: PT ANGGREK
Kanca / Branch :
Mata Uang:
x Rupiah
Valas

Penyetor / Depositor
Nama/ Name:Maya Rosmalina
Alamat : Jl Cempaka No 14
Sumber Dana:
Keterangan: Setoran penjualan

Tunai/Cek

.
Jumlah / ammount
Rp 5.603.918,63

Sub Total
Kurs
Biaya
Total
Rp 5.603.918,63
Terbilang: lima juta enam ratus tiga
ribu sembilan ratus delapan belas
ribu koma enam puluh tiga

Teller

Penyetor

BANK PUJA SERA

Atas penyerahan cek ini bayarlah kepada
Uang sejumlah rupiah (dalam huruf)

Cek No. CC 1 2 5 7
6 September 2013
PT BULAN BINTANG

atau pembawa*)

Lima Belas Juta Rupiah

Rp

15.000.000

TANDA TANGAN (DAN CAP PERUSAHAAN)

BANK PUJA SERA

Atas penyerahan cek ini bayarlah kepada
Uang sejumlah rupiah (dalam huruf)

Cek No. CC 1 2 5 7
6 September 2013
PT BINTANG

atau pembawa*)

DUA JUTA RUPIAH

Rp

2.000.000

TANDA TANGAN (DAN CAP PERUSAHAAN)

BUKU TABUNGAN :
No
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

Tanggal
Date
10/08/14
10/08/14
11/08/14
13/08/14
14/08/14
14/08/14
15/08/14
15/08/14
18/08/14
18/08/14
20/08/14
20/08/14
21/08/14
22/08/14
22/08/14
23/08/14
25/08/14
26/08/14
29/08/14
29/08/14
30/08/14
30/08/14
31/08/14
31/08/14

Sandi
Code
99
99
13
13
13
54
13
54
54
54
11
54
54
54
54
54
52
11
11
54
57
54
57
14

Mutasi Debet
Transaction Debit

Mutasi Kredit
Transaction Credit
-

5.000.000

30.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
100.000
100.000
100.000
1.000.000
1.000.000
100.000
100.000
100.000
110.000
500.000
1.000.000
1.000.000
338.500
*1.500
3.000
*3.000
*667,50

Saldo
Petugas
Balance
Teller
100.000.000
105.000.000
75.000.000
74.000.000
73.000.000
72.000.000
71.000.000
71.100.000
71.200.000
71.300.000
70.300.000
69.300.000
69.400.000
69.500.000
69.600.000
69.710.000
70.210.000
69.210.000
68.210.000
67.871.500
67.870.000
67.867.000
67.864.000
67.864.667,5

JURNAL KHUSUS :

PT ANGGREK
Bukti peneriman kas
Per, 30 Agustus 2014
Tanggal

Keterangan

03/8/14

Penjualan Tunai

Debit
Kas
Potongan
penjualan
Rp 7.000.000

07/8/14

PT JAYA

Rp 950.000

10/8/14

Setoran dalam Proses

15/8/14

PT FLORIDA

* Rp
5.603918,63
Rp 900.000

Rp 50.000

Kredit
Piutang
dagang

Penjualan tunai

Lain-lain
Jumlah
keterangan
Rp 7.000.000 Penjualan

Rp
1.000.000
* Rp
5.603918,63

Rp 100.000

Rp

Setoran dalam
proses

1.000.000
19/8/14

Penjualan Tunai
Jumlah

*Rp
1.941.746
Rp
14.849.332,13

*Rp 1.941.746
Rp 150.000

Rp
2.000.000

Rp 1.914.746

Rp
11.084.586,13

PT ANGGREK
Bukti pengeluaran kas
Per, 30 Agustus 2014
Debit
Tanggal

No
faktur

Keterangan

Ref

Pembelian

Utang
dagang

Keterangan

Kredit
Serba-serbi
Ref Jumlah

01/8/14

Beban bunga

Beban Sewa

05/8/14

Cek yang
Beredar
CV.
NUSANTARA
(FAK No 714)

Cek Beredar

08/8/14

Rp
14.000.000

*Rp.
5.027.000
*Rp
16.000.000

Kas
*Rp.
5.027.000
*Rp
16.000.000
Rp
13.500.000

Potongan

Rp 500.000

12/8/14
12/08/14
18/8/14
20/8/14
26/8/14
28/8/14
30/8/14
31/8/14

Pembelian
Tanah
Cek kosong
Pembayaran
Gaji Karyawan
Pembelian
Tunai
Pembelian
Tunai
Pembelian
Tunai
Pembayaran
Asuransi
PT ANDIKA
Jumlah

Tanah

Rp
1.000.000

Cek Kosong
Gaji

*Rp
2.000.000
Rp
3.400.000

Rp
1.000.000
*Rp
2.000.000

Rp 633.500

Rp
3.400.000
Rp
3.606.500
Rp 633.500

Rp 633.500

Rp 633.500

Rp 3.606.500

Asuransi
Rp 633.500
Rp
2.534..000

Rp
15.000.000

Rp
1.400.000

Rp
1.400.000
Rp 630.000
Rp
Rp
30.800.000 47.830.500

REKONSILIASI 2 KOLOM

Saldo menurut

PT ANGGREK
REKONSILIASI BANK
PER, 30 AGUSTUS 2014
Saldo menurut Bank :

Rp 67.864.667,5

Rp 3.500
Rp 3.500

Perusahaan :
Penambahan :
Bunga Perusahaan
Kesalahan Pencatatan

Rp 64.472.418,63
Penambahan :
Rp 667,50
Rp 27.000
Rp 27.667,50

Pengurangan :
Beban Jasa Bank
Cek Kosong

Rp 4.500
Rp 2.000.000

Deposito dalam
Perjalanan
Beban Bunga
Pengurangan :

Rp 5.603.918,63
Rp. 5.027.000

Cek yang Beredar

Rp. 16.000.000

(Rp 2.004.500)
Saldo Menurut
Perusahaan

Saldo menurut Bank

Rp. 62.495.586,13

Rp.62.495.586,13

Dalam penjualan tunai terjadi kesalahan pencatatan yang seharusnya Rp 1.914.746 dicatat Rp. 1.941.746

BUKU TABUNGAN BULAN JULI

No Tanggal Sandi
No.
Date
Code
1
10/07/14 99
2
10/07/14 99
3
11/07/14 13

Mutasi Debet
Transaction Debit

Mutasi Kredit
Transaction Credit
-

30.000.000

5.000.000

Saldo
Petugas
Balance
Teller
100.000.000
105.000.000
75.000.000

4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

13/07/14
14/07/14
14/07/14
15/07/14
15/07/14
18/07/14
18/07/14
20/07/14
20/07/14
21/07/14
22/07/14
22/07/14
23/07/14
25/07/14
26/07/14
29/07/14
29/07/14
30/07/14
30/07/14
31/07/14
31/07/14

13
13
54
13
54
54
54
11
54
54
54
54
54
52
11
11
54
57
54
57
14

1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
100.000
100.000
100.000
1.000.000
1.000.000
100.000
100.000
100.000
1.110.000
1.500.000
1.000.000
1.000.000
338.500
*2.990.000
11.895.995,24
*2.990.000
*Rp 12.792.162,74

74.000.000
73.000.000
72.000.000
71.000.000
71.100.000
71.200.000
71.300.000
70.300.000
69.300.000
69.400.000
69.500.000
69.600.000
70.710.000
72.210.000
71.210.000
70.210.000
69.871.500
66.971.500
66.968.500
55.072.504
67.864.667,5

JURNAL KHUSUSN UNTUK REKOSILIASI 8 KOLOM

PT ANGGREK
Bukti peneriman kas
Per, 30 Juli 2014
Tanggal

Keterangan

Debit

Kredit

Kas
01/7/14

Penjualan tunai

04/7/14
05/7/14

Basri (FAK No. 351)

Penerimaan Sewa

10/7/14
16/7/14

Penjualan Tunai
Setoran dalam Proses

19/7/14

Penerimaan Bunga

22/7/14

Sumarsono (FAK No
355)
Penjualan tunai

25/7/14
28/7/14
30/7/14

Penerimaan Retur
Marsono (FAK N 360)
Jumlah

Rp
99.949.262,1
Rp 100.000
Rp 200.000

Potongan
penjualan

Piutang
dagang

Rp 25.000

Rp 125.000

Rp 100.000
*Rp
9.606.081,37
Rp 50.000
Rp 97.000
Rp
100.000,63
Rp 100.000
Rp 818.900
Rp.
111.390.226,1

Penjualan
tunai
Rp
99.949.262,1

Jumlah

Lain-lain
keterangan

Rp 200.000

Penerimaan
Sewa

*Rp
9.606.081,37
Rp 50.000

Setoran
dalam Proses
Penerimaan
Bunga

Rp 100.000

Retur

Rp 100.000

Rp 3.000

Rp 100.000
Rp
100.000,63

Rp. 18
Rp 28.018

Rp. 818.918
Rp 1.043.918

Rp
Rp
700.149.262,1 9.956.081,37

PT ANGGREK
Bukti pengeluaran kas
Per, 30 Juli 2014
Debit
Tanggal
027/14
12/07.14
19/7/14
20/7/14
29/7/2014

No
faktur

keterangan
Pembelian
tunai
Cek yang
Beredar
Toko Anggrek

Jumlah

REKONSILIASI BANK 8 KOLOM

Ref Pembelian

Utang
dagang

Kredit

Serba-serbi
Keterangan Ref Jumlah

Rp 200.000

Rp 200.000
Cek
Beredar

*Rp
5.000.000

Gaji
Peralatan
Toko

Rp 500.000
Rp 100.000

*Rp
5.000.000
Rp 100.000
Rp 500.000
Rp 100.000

Rp 5.600.000

Rp 5.900.000

Rp 100.000

Rp 200.000

Kas

Rp 100.000

Potongan

Saldo menurut rekening

koran
Deposito dalam perjalanan :
30 Juni
31 Agustus
Cek Beredar :
30 Juni
31 Agustus
Beban Bunga
Saldo bank yang benar
Saldo menurut buku
Beban jasa bank :
30 Juni
31 Agustus
Cek Kosong
Bunga yang dihasilkan :
30 Juni
31 Agustus
Salah Catat
Saldo Perusahaan yang benar

PT ANGGREK
REKONSILIASI BANK
PER, 30 AGUSTUS 2014
Rekonsiliasi Awal
Deposito/
Penerimaan
Rp 100.000.000
Rp 6.210.000
Rp 9.606.081,37

(Rp 9.606.081,37)
Rp 5.603.918,63

(Rp 5.000.000)
Rp 104.606.081,4
Rp 111.418.244,1

Rp 2.207.837,26
Rp 14.999.332,50

(Rp 5.980.000)

Rp 12.792.162,74
Rp 104.606.081,4

Penarikan/
Pengeluaran
Rp 38.338.500

Rp 67.864.667,5

Rp 5.603.918,63
(Rp 5.000.000)
Rp 16.000.000
(Rp 5.027.000)
Rp 44.311.500
Rp 48.334.000

(Rp 16.000.000)
Rp 5.027.000
Rp 62.495.586,13
Rp 64.472.418,63

(Rp 5.980.000)
Rp 4.500

(Rp 4.500)

Rp 2.000.000

(Rp 2.000.000)

(Rp 27.000)
Rp 44.311.500

Rp 667,50
Rp 27.000
Rp 64.468.586,13

(Rp 12.792.162,74)
Rp 667,50
Rp. 2.207.837,26

Rekonsiliasi Akhir

Jurnal nya :
a. Kas

Rp 667,50
Pendapatan Bunga

Rp 667,50

untuk mencatat persyaratan bunga selama bulan Agustus

b. Biaya Bank
Kas

Rp 4.500
Rp 4.500

untuk mencatat koreksi cek atas pembayaran beban jasa yang di catat Rp 1.914.746 dicatat Rp. 1.941.746
c. Piutang usaha
Rp 4.500
Beban umum rupa-rupa
Rp 2.000.000
Kas
Rp 2.004.500
untuk mencatat cek pelanggan yang tidak dapat ditagih dan bebank bank untuk bulan agustus