Mekanisme Pengujian SPP dan

Penerbitan SPM
SPPUP/TUP
2 hari

SPP-GUP
4 hari

PPSPM
menerbitkan /
menandatangani
SPM

PPSPM melakukan
pemeriksaan dan
pengujian SPP
beserta dokumen
pendukung
SPP-PTUP
3 hari

N
SPP-LS
5 hari

PPSPM harus menyatakan

secara tertulis alasan
penolakan/pengembalian
tersebut paling lambat 2
hari setelah diterimanya
SPP

PPSPM melakukan
pemeriksaan dan
pengujian SPP
beserta dokumen
pendukung

Bukti pengeluaran
sbg dasar pengujian
dan penerbitan
disimpan oleh
PPSPM dan menjadi
bahan pemeriksaan
bagi aparat
pemeriksa internal
dan eksternal

 Penerbitan SPM oleh PPSPM dilakukan

melalui sistem aplikasi yang disediakan
oleh Direktorat Jenderal Perbendaharaan,
dengan memuat PIN PPSPM sebagai tanda
tangan elektronik pada ADK SPM dari
penerbit SPM yang sah
Dalam penerbitan SPM, PPSPM
bertanggung jawab atas :
keamanan data pada aplikasi SPM
kebenaran SPM dan kesesuaian antara
data pada SPM dengan data pada ADK SPM
penggunaan PIN pada ADK SPM

 PPSPM menyampaikan SPMUP/TUP/GUP/GUP

Nihil/PTUP/LS dalam rangkap 2 beserta ADK SPM
kepada KPPN.
Penyampaian SPM-UP/TUP/GUP/GUP Nihil/PTUP/LS
dilampiri:
a. SPM UP Surat pernyataan dari KPA yang
dibuat sesuai format
b. SPM TUP Surat persetujuan pemberian TUP
dari Kepala KPPN
c. SPM LS SSP dan/atau bukti setor lainnya,
dan/atau daftar normatif untuk yg lebih dari 1
penerima

Khusus untuk
penyampaian SPM-LS
dalam rangka pembayaran
jaminan uang muka atas
perjanjian/kontrak, juga
dilampiri dengan

Khusus untuk penyampaian

SPM atas beban
pinjaman/hibah luar negeri,
juga dilampiri dengan
faktur pajak.

asli surat
jaminan
uang muka
asli surat kuasa
bermaterai cukup
dari PPK kepada
Kepala KPPN untuk
mencairkan
jaminan uang
muka
Asli konfirmasi tertulis dari
pimpinan bank umum,
perusahaan penjaminan
atau perusahaan asuransi
penerbit jaminan uang
muka sesuai Peraturan
Perundang-undangan
mengenai pengadaan
barang/jasa pemerintah

SPM
KPPN

PPSPM

Paling
lambat 2
hari kerja
setelah
SPM
diterbitka
n

Paling lambat
tanggal 15
sebelum
bulan
pembayaran.
Jika
merupakan
hari libur,
maka
palinglamat 1
hari kerja
sebelum
tanggal 15

Kecuali satker yang

kondisi geografis
dan transportasi
sulit, dengan
memperhitungkan
waktu yang dapat
dipertanggungjawb
kan

Penyampaian SPM kepada KPPN dilakukan oleh

petugas pengantar SPM yang sah dan ditetapkan
oleh KPA dengan ketentuan:
Petugas Pengantar SPM menyampaikan SPM
beserta dokumen pendukung dan ADK SPM
melalui front office Penerimaan SPM pada KPPN
Petugas Pengantar SPM harus menunjukkan Kartu
Identitas Petugas Satker (KIPS) pada saat
menyampaikan SPM kepada Petugas Front
Office
Dalam hal SPM tidak dapat disampaikan secara
langsung ke KPPN, penyampaian SPM beserta
dokumen pendukung dan ADK SPM dapat melalui
Kantor Pos/Jasa Pengiriman resmi. KPA terlebih
dahulu menyampaikan konfirmasi/
pemberitahuan kepada Kepala KPPN.