Prosedur

Ya
1.1 Apakah PT. Kartika Naya memiliki prosedur
order pembelian dalam proses produksi?
1.2 Apakah PT. Kartika Naya memiliki prosedur
permintaan dan pengeluaran bahan baku dalam
proses produksi?
1.3 Apakah PT. Kartika Naya memiliki prosedur
pencatatan jam tenaga kerja dalam proses
produksi?
1.4 Apakah prosedur sistem akuntansi pembelian
yang dimiliki PT. Kartika Naya sudah efektif dan
efisien?
Dokumen yang Digunakan
2.1 Apakah PT. Kartika Naya memiliki surat order
pembelian, dalam prosedur pembelian bahan
baku?
2.2 Apakah PT. Kartika Naya memiliki daftar
kebutuhan bahan baku, untuk mencatat kuantitas
bahan baku yang diperlukan dalam proses
produksi?
2.3 Apakah PT. Kartika Naya memiliki daftar
vendor untuk menyeleksi vendor yang disetujui?
2.4 Apakah PT. Kartika Naya memiliki bukti
penerimaan barang di gudang?
2.5 Apakah PT. Kartika Naya memiliki bukti
pengembalian barang gudang untuk mencatat
pengembalian bahan baku yang tidak terpakai?
2.6 Apakah dokumen yang digunakan PT. Kartika
Naya telah efektif dan efisien dalam mendukung
setiap prosedur di dalam sistem akuntansi biaya?
Fungsi yang Terkait
3.1
Apakah PT. Kartika Naya memiliki fungsi
pembelian untuk menerima pesanan guna
meneruskan order ke fungsi produksi?
3.2
Apakah PT. Kartika Naya memiliki fungsi
produksi guna memenuhi permintaan pembelian
bahan baku dari fungsi pembelian?
3.3
Apakah PT. Kartika Naya memiliki fungsi
perencanaan dan pengawasan seleksi vendor
guna merencanakan dan mengawasi kegiatan
pembelian?
3.4
Apakah PT. Kartika Naya memiliki fungsi
gudang yang bertanggung jawab atas
ketersediaan bahan baku?
3.5
Apakah fungsi yang terkait dalam sistem
informasi akuntansi pembelan bahan baku PT.

Tidak

Kartika Naya berjalan dengan efektif dan efisian

didalam bisnisnya?
Unsur Pengendalian Intern
4.1
Apakah PT. Kartika Naya memisahkan fungsi
pengadaan dan fungsi produksi?
4.2
Apakah PT. Kartika Naya mempunyai standar
buget dalam pemakaian bahan baku?
4.3
Apakah PT. Kartika Naya memiliki otoritasi
terhadap surat permintaan pembelian?
4.4
Apakah PT. Kartika Naya memiliki otorisasi
terhadap bukti permintaan dan pengeluaran
barang gudang?
4.5
Apakah PT. Kartika Naya memberikan nomor
urut terhadap setiap dokumen yang digunakan?
4.6
Apakah unsur pengendalian intern pada PT.
Kartika Naya telah dilakukan dengan baik
sehinggatercipta sistem informasi akuntasi
pembelian bahan baku yang efektif di dalam
perusahaan