REVIEW PENGENDALIAN INTERNAL SDM

PADA BALAI DIKLAT INDUSTRI REGIONAL IV YOGYAKARTA

KELOMPOK 3:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Nur Artyka
Ummi Istiadah
Putra Anggara
FatwaRuhul F.
Merynda P.
M. Saleh Ash S.
Eni Widiastuti
Arum Puji Tri

11412141005
11412141010
11412141016
11412141029
11412141041
11412141041
11412141043
11412141045

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
2014

Nama Perusahaan

: BDI Regional IV Yogyakarta

Periode

No. KKA:

Audit:
Klausul/Persyaratan :

No
Qs Lk

Pertanyaan
I.

LINGKUNGAN
a. Apakah lingkungan BDI
dilengkapi sistem keamanan
yang memadai seperti :
1. Petugas satpam

Jawaban
Ya Tidak

2. Alat pemadam kebakaran

3. Kamera CCTV

b. Apakah satpam yang

diperkerjakan melakukan tugas
sesuai dengan prosedur yang
ditetapkan?
II.

PENDIDIKAN DAN
PELATIHAN KARYAWAN
a. Apakah prosedur dalam
pemberian pendidikan dan
pelatihan kepada karyawan BDI
telah diterapkan dengan benar?

b. Apakah terdapat perbedaan

antara pendidikan dan pelatihan
bagi widyaswara dan
nonwidyasiwara?

Komentar

- Satpam di BDI ini ada 5 orang

yang
bertugas
secara
bergantian, ada yang bertugas di
siang hari ada yang dimalam
hari.
- Alat pemadam kebakaran telah
disediakan dibeberapa sisi
ruangan yang strategis jika
sewaktu-waktu
terjadi
kebakaran.
- Kamera CCTV juga dipasang
dibeberapa sudut ruangan.
- Satpam sudah bertugas sesuai
dengan
prosedur,
tetapi
terkadang
masih
terlihat
bingung dalam memperlakukan
tamu.

- Prosedur
dalam
pemberian
pendidikan
dan
pelatihan
karyawan sudah benar. Hal ini
ditujukan untuk pengembangan
skil, kualitas, dan kompetensi
kerja.
- Iya, terdapat perbedaan. Bagi
nonwidyaiswara ini adalah
dalam bentuk diklat reguler.
Untuk widyaiswara, diklat yang
diberikan
adalah
diklat

mengenai pembelajaran
pengajaran.
c. Apakah evaluasi terhadap
pendidikan maupun pelatihan
yang diberikan kepada karyawan
sudah efektif dilakukan?
d. Bagaimanakah feedback dari
karyawan yang diberikan
pendidikan dan pelatihan,
apakah sudah sepenuhnya dapat
diterapkan dalam melaksanakan
tugas-tugasnya?
e. Apakah proses dan prosedur
dalam hal pendidikan dan
pelatihan karyawan dijalankan
dengan konsisten ?
III.

atau

- Evaluasi terhadap pendidikan

maupun pelatihan sudah efektif
dilakukan
setiap
kegiatan
tersebut selesai dilakukan.

- Dengan adanya pendidikan dan

pelatihan ini, karyawan menjadi
lebih matang dalam ilmu yang
didapat
sehingga
bisa
diterapkan
mereka
dalam
melaksanakan tugas-tugasnya.

- Proses dan prosedur dalam hal

pendidikan
dan
pelatihan
karyawan telah dijalankan
dengan konsisten.

OUTSOURCHING
a. Apakah ada tujuan perusahaan
menggunakan tenaga
outsourching?

- BDI
menggunakan
tenaga
outsourching ini dengan tujuan
untuk
mengurangi
biaya
penggajian karena pekerjaan
yang dilakukan oleh tenaga
outsourching tidak berhubungan
langsung dengan fungsi BDI.
Pemerintah
juga
telah
menetapkan
tenaga-tenaga
tertentu untuk menggunakan
outsourching.

b. Apakah perusahaan menentukan

kriteria untuk pihak ke tiga yang
ditunjuk sebagai penyedia
tenaga outsourcing?

- BDI mencari tenaga outsourching

yang menyediakan jasa sesuai
yang dibutuhkan oleh BDI.
Perusahaan
terkesan
melimpahkan tanggaung jawab
ke
pihak
outsourching,
seehingga
pemantauan
kinerjanya dirasa kurang.

c. Bagaimana perusahaan
memperlakukan tenaga
oursourcing? Apakah sudah
baik?

- Dalam memperlakukan tenaga

outsourching,
BDI
memperlakukannya
dengan
baik.

- BDI tidak menetapkan standar

khusus dalam menetapkan
perusahaan
untuk
tenaga
outsourching.

d. Apakah ada standar yang

ditetapkan perusahaan untuk
tenaga outsourcing?

e. Apakah perusahaan melakukan

pelatihan kepada tenaga
outsourcing untuk meningkatkan
kinerja?

f. Bagaimana hubungan yang

terjalin di antara karyawan tetap
dengan tenaga outsourcing yang
ada? Apakah terjalin dengan
baik?

g. Apakah dengan outsouching

akan mampu memberikan
kemudahan, keefektifan dan
keefisienan pada kinerja BDI?

IV.

MUTASI
a. Apakah perusahaan menetapkan
kebijakan mutasi bagi
karyawannya?

- BDI tidak memberikan pelatihan

kepada tenaga outsorching,
karena telah melimpahkan
sepenuhnya kepada perusahaan
yang
menyediakan
jasa
tersebut.
- Hubungan baik telah terjalin di
seluruh karyawan BDI baik
karyawan
tetap
maupun
karyawan
dari
tenaga
outsourching.
- Ya, dengan adanya ousourching
ini
akan
memberikan
kemudahan, keefektifan dan
keefisienan pada kinerja BDI
karena pekerjaan terkendali
dengan baik.

- Sistem kepegawaian di BDI juga

mengenal mutasi, biasanya
untuk pejabat atau pimpinan di
balai diklat itu sendiri.

b. Apa tujuan adanya kebijakan

permutasian bagi karyawan?

- Mutasi
pegawai
tersebut
dilakukan dengan tujuan untuk
pengembangan
kemampuan
pegawai dan merupakan fungsi
pengawasan melekat, di mana
itu sudah menjadi ketentuan
dari pusat.

- Prosedur
permutasian
bagi
karyawan telah ditetapkan oleh
BDI pusat. Perputaran dari
mana dan ke mana mutasi
karyawan dilakukan juga sudah
ditetapkan oleh pusat.

c. Apakah ada prosedur

permutasian bagi karyawan, jika
ada bagaimana prosedur
permutasian bagi karyawan
tersebut?

d. Berapa lama waktu yang

ditetapkan perusahaan untuk
memutasikan karyawannya?

- Pemilihan
tempat
mutasi
ditetapkan oleh DBI, pihak
karyawan
hanya
menjalankannya.

e. Bagaimana pemilihan tempat

mutasi? Apakah karyawan yang
memilih atau ditetapkan
perusahaan?
f. Bagaimana perlakuan
perusahaan terhadap karyawan
yang mengalami mutasi?
Apakah dilakukan dengan baik?

V.

PENGENDALIAN
a. Apakah setiap pegawai dan
karyawan menjalankan tugas
sesuai dengan prosedur?

- Mutasi untuk pimpinan atau

pejabat biasanya 5 tahun sekali.
Biasanya, beberapa minggu
sebelum memulai tugas di
tempat yang baru, pihak yang
bersangkutan
akan
menghubungi tempat kerja baru
untuk konfirmasi lalu kemudian
untuk tahap perkenalan dengan
pegawai lain dan lingkungan di
sekitar
agar
saat
mulai
melaksanakan tugasnya tidak
terkejut.

- Jika terdapat mutasi karyawan,

pihak BDI maupun karyawan
yang dimutasi akan melakukan
penyesuaian terlebih dahulu
dengan lingkungan kerja yang
baru, pihak BDI pun akan
membantu karyawan yang
dimutasi untuk beradaptasi dan
agar nantinya pekerjaannya
dapat berjalan dengan baik.

- Baik pegawai BDI maupun

karyawan
dari
tenaga
outsourching
secara
keseluruhan telah dijalankan

sesuai dengan prosedur.

b. Adakah pihak yang memautau
kinerja parapegawai dan
karyawan BDI?

- Ada, setiap kepala bagian dalam

BDI bertangung jawab terhadap
bawahannya,
masing-masing
pegawai atau karyawan wajib
melaporkan kinerjanya kepada
kepala bagian dan kepala
bagian
selalu
melakukan
evaluasi
terhadap
kinerja
bawahannya tersebut.

VI.

c. Apakah BDI telah memiliki

suatu sistem untuk menilai
kualitas pelayan yang diberikan?

- BDI belum memiliki system

untuk
menilai
kualitas
pelayanan yang diberikan.

d. Apakah pelayanan yang

diberikan BDI selalu
dibandingkan dengan tujuan
yang diharapkan tercapai?

- Ya, BDI selalu merencanakan

setiap
pelayanannya
agar
berjalan dengan baik. Disetiap
laporan
diklat
selalu
membandingkan hasil dengan
SOP yang ada.

e. Apakah dalam menjalankan

tugasnya, pegawai selalu
mendokumentasikan
pkerjaannya dengan baik?

SUMBER DAYA
a. Apakah sumberdaya yang
tersedia di BDI telah memadai?

b. Siapakah yang
bertanggungjawab memelihara
sumber daya yang dimiliki
BDI?

- Dokumentasi selalu dilakukan

dalam pelayanan yang diberikan
terutama pada saat pemberian
diklat. Dokumentasi tersebut
akan dilaporkan dalam laporan
diklat yang bisa dijadikan dasar
untuk evaluasi.

- Sumberdaya yang tersedia di BDI

secara
keseluruhan
sudah
memadai, baik dari fasilitas
gedung, tenaga kerja, maupun
lingkungan kerja.

- Semua pegawai dan karyawan

bertanggung jawab atas sumber
daya yang dimiliki DBI.

Diaudit oleh:
(....................)
Tanggal:...............

Jumlah Jawaban
Ya
Tidak

Catatan:

Direview oleh:
(......................)
Tanggal:.................