Anda di halaman 1dari 31

PT.

UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Kas dan setara kas
31 Desember 2014 dan 2013

Akun

KAS:
Kas besar
Kas kecil
Kas bon operasional
Kas USD

BANK:
DEUTCHE BANK AG, JAKARTA
Rupiah (IDR):
a/c BII 2-073-223657

PT.BANK MANDIRI
Rupiah (IDR):
a/c 217-300112-6
a/c 217-300207-6

WP
Reff

Per klien
31 Des 2014
GL

Penyesuaian
Dr

Cr

Per audit
31 Des 2014

Per audit
31 Des 2013
P/Y

428

449

A.1
428

428

428

449

86,34386,343-

86,34386,343-

28,933
29,933

57,56657,566

8,791
8,791

A.2

A.2.1

A.2.2

57,56657,566

THE HONGKONG AND SANGHAI BANKIN

Rupiah (IDR):
a/c 701-22380-2
Valuta Asing (USD)
a/c 701-100368-3
Valuta Asing (EUR)
a/c 701-100368-4
Valuta Asing (GBP)
a/c 701-100368-5
Citibank N.A., Jakarta
Valuta Asing (USD)
a/c 802-325443-1
Valuta Asing (EUR)
a/c 802-325443-2

A.2.3

30,288-

30,288-

713

A.2.4

221,708-

221,708-

169,452

A.2.5

45,012-

45,012-

5,343

A.2.6

297,008-

297,008-

2,034
177,542

5,573-

19,112

5,573-

17
19,129

A.2.7

5,573-

A.2.8

5,573-

PT.CIMB NIAGA Tbk


Rupiah (IDR):
a/c 01-067-00-1198989-2

A.2.9

5,334
5,334

5,334
5,334

6,0826,082-

THE ROYAL BANK OF SCOTLAND


Rupiah (IDR):
a/c 01-067-00-1198989-2

A.2.10

2,7202,720-

2,7202,720-

Deposito Berjangka:
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND
Rupiah (IDR):
a/c 01-030-00-1100058-8

LAIN-LAIN

A.3

A.3.1

A.4

Total

18,000
18,000

18,000
18,000

18,000
18,000

557557

557557

2,2762,276

473,529

473,529

262,202

Sifat Akun:
Akun ini adalah rincian total kas yang tersimpan pada giro ataupun bank
Catatan pemeriksaan:
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2013
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2014
Telah dilakukan pemeriksaan fisik kas dan dibuat berita acaranya (See sch. A.1.1)
Telah dicek masing-masing rekening koran tiap bank (See sch A.2)
Telah dilakukan konfirmasi bank
Footing and crossfooting
Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program kas dan setara kas, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan kas dan setara kas pada
tanggal 31 Desember 2014sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Investasi jangka pendek
31 Desember 2014 dan 2013

Akun

PT Bank Mega Tbk

WP
Reff

Per klien
31 Des 2014
GL

Penyesuaian
Dr
Cr

Per audit
31 Des 2014

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

See AJE

See AJE

To WBS-A

Sifat Akun:
Akun ini adalah rincian investasi jangka pendek yang tersimpan pada giro ataupun bank
Catatan pemeriksaan:
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
Telah dicek masing-masing bilyet deposito tiap bank
Telah dilakukan konfirmasi bank
Footing and crossfooting
Temuan:
Audit adjustment:

Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program kas dan setara kas, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan kas dan setara kas
pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Piutang Usaha
31 Desember 2014 dan 2013

Akun

WP
Reff

Pihak Ketiga:
Rupiah
USD

B
B.1
B.2

Related Parties:
Rupiah (IDR)
PT. Anugrah Lever

B.2

Per klien
31 Des 2014
GL

Penyesuaian
Dr

Cr

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

Per audit
31 Des 2014

4,109,462
1,405
4,110,867

4,109,462
1,405
4,110,867

3,000,847
1,825
3,002,672

B.2.1

75

75

Valuta Asing (USD)


Unilever Asia Private Ltd.
Unilever Philippines, Inc.
Unilever RFM Ice Cream In
Unilever Taiwan Ltd.
Unilever South Africa (Pty) Ltd.
Unilever Korea Ltd
Unilever Market Development (Pty) Ltd.
Unilever Vietnam International Co
Unilever Supply Chain Company AG.
Unilever Japan K.K.
Unilever Gulf Free Zone Establishment
Unilever Cote DIvoire
Hindustan Unilever Ltd
Unilever Pakistan Ltd.
Unilever Caribbean Ltd.
Unilever Lipton Ceylon Ltd.
Unilever Hongkong

214,558
128,339
17,686
8,164
5,183
4,670
4,667
3,416
1,946
1,408
1,333
1,270
1,143
622
564
467
262

214,558
128,339
17,686
8,164
5,183
4,670
4,667
3,416
1,946
1,408
1,333
1,270
1,143
622
564
467
262

B.2.2
B.2.3
B.2.4
B.2.5
B.2.6
B.2.7
B.2.8
B.2.9
B.2.10
B.2.11
B.2.12
B.2.13
B.2.14
B.2.15
B.2.17
B.2.18
B.2.19

Unilever Thai Holding Ltd.

B.2.20

15,384

Unilever Ghana Limited


Lain-lain

B.2.21
B.2.22

645

645

3,460
397

397,032-

755,802,982
281,391

4,507,899

3,284,063-

Penyisihan kerugian piutang

397,032Total

4,507,899

118,81366,46110,91724,9419,0722,8774,27111,4562,6081,4961,2831,701563

Sifat Akun:
Akun ini merupakan piutang pelayanan kepada pihak ketiga (pelanggan)
Catatan pemeriksaan:
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2013
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2014
Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)
Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - Pu)
Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -Pu)
Footing and crossfooting
Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang usaha, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan piutang usaha pada tanggal 31
Desember 2014 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Uang Muka & Piutang lain-lain
31 Desember 2014 dan 2013

Akun

WP
Reff

Per klien
31 Des 2014
GL

Related Parties:
Rupiah (IDR)
PT Anugrah Mutu Bersama
PT Unilever Oleochemical Indonesia
Lain-lain

C.1.1
C.1.2
C.1.3

4,250
4,221
-

Valuta Asing (USD)


Unilever Asia Private Ltd.
Unilever Philippines, Inc
Unilever RFM Ice Cream Inc.
Unilever Cote DIvoire
Unilever South Africa (Pty) Ltd
Lain-lain

C.2
C.2.1
C.2.2
C.2.3
C.2.4
C.2.5
C.2.6

14,622
5,5758634692361,045-

Penyesuaian
Dr

Per audit
31 Des 2014

Cr

C.1

Total

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

31,281

4,250
4,221

14,622
5,575
863
469
236
1,045

46,750
9,917
63

31,281

4851,62082248960,146-

Akun ini merupakan piutang diluar usaha kepada pihak ketiga (pelanggan)
Catatan pemeriksaan:
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)
Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - Pu)
Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -Pu)
Footing and crossfooting

Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang lain-lain, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan piutang lain-lain pada
tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Pajak Dibayar Dimuka

31 Desember 2014 dan 2013


Akun
Pajak Lain-lain
Pajak Pertambahan Nilai

WP
Reff

Total

Per klien
31 Des 2014
GL

Penyesuaian
Dr
Cr

11
11

Per audit
31 Des 2014

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

11-

10,168-

11-

10,168-

Sifat Akun:
Akun ini merupakan piutang karyawan kepada perusahaan
Catatan :
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)
Footing and crossfooting

Kesimpulan :
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang karyawan, menurut pendapat kami saldo atas
perkiraan piutang karyawan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Persediaan
31 Desember 2014 dan 2013

Akun

WP
Reff

Per klien
31 Des 2014
GL

Barang Jadi
Bahan Baku
Barang dalam proses
Suku Cadang

E.1
E.2
E.3
E.4

1,447,511
705,525
157,81178,968-

Persediaan Usang/ Tdk dipakai

E.5

(89,855)

Total

2,299,960

Penyesuaian
Dr

Per audit
31 Des 2014

Cr

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

1,447,511705,525157,81178,968(89,855)

1,346,716
592,111152,555
71,257

2,299,960

2,084,331

(78,308)

Sifat Akun:
Akun ini merupakan persediaan yang dimiliki oleh perusahaan untuk kebutuhan RSUP dalam melayani pasien dan kegiatan intern.
Catatan :
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2013
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2014
Telah diperiksa dokumen dan perhitungan fisik
Footing and crossfooting
Audit adjustment:

Kesimpulan :
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program persediaan, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan persediaan pada
tanggal 31 Desember 2014 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Beban dibayar di muka
31 Desember 2014 dan 2013

Akun
Biaya dibayar di muka
Sewa
Asuransi
Jasa Teknologi Informasi
Utilitas
Lain-lain
Total

WP
Reff
F
F.1
F.2
F.3
F.4
F.5

Per klien
31 Des 2014
GL
74,15727,2603,1652,8978,354
115,833-

Penyesuaian
Dr

Cr

Per audit
31 Des 2014

74,15727,2603,1652,8978,354
115,833-

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y
52,8895,1988,083
66,170

Sifat Akun:
Akun ini merupakan biaya dibayar dimuka perusahaan baik dari usaha atau lain-lain
Catatan :
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
Footing and crossfooting
Kesimpulan :
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program biaya dibayar di muka, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan
biaya dibayar di muka pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Aset Tidak Berwujud
31 Desember 2014 dan 2013

Akun

Harga Perolehan:

WP
Reff

Saldo Awal
Penambahan Aset tak Berwujud

G
G.1.1
G.1.2

Akumulasi Amortisasi:
Saldo Awal
Beban Amortisasi

G.2
G.2.1
G.2.2

Per klien
31 Des 2014
GL

Penyesuaian
Dr

Cr

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

833,708
5,518
839,226

833,708
5,518
839,226

828,190
5,518
833,708

(353,832)
(22,331)
(376,163)

(353,832)
(22,331)
(376,163)

(295,033)
(58,799)
(353,832)

Total

Per audit
31 Des 2014

463,063-

463,063-

479,876

Sifat Akun:
Akun ini merupakan piutang hubungan istimewa kepada perusahaan
Catatan pemeriksaan:
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)
Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - Pu)
Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -Pu)
Footing and crossfooting
Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang yang mempunyai hubungan istimewa, menurut pendapat kami saldo
atas perkiraan piutang yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Aset pajak tangguhan
31 Desember 2014 dan 2013

WP
Reff

Akun

Aset pajak tangguhan

Per klien
31 Des 2014
GL

Penyesuaian
Dr
Cr

Total

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

Per audit
31 Des 2014

Sifat akun:
Akun ini merupakan Aset pajak tangguhan
Catatan :
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
Telah diperiksa dokumen
Footing and crossfooting
Audit adjustment:
AJE.6 Aset pajak tangguhan
Pajak penghasilan - Ditangguhkan
AJE.7 Aset pajak tangguhan
Beban umum dan administrasi - lain-lain

101,404,278
101,404,278
14,477,578
14,477,578

Kesimpulan :
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program aset pajak tangguhan, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan aset
pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT Dyviacom Intrabumi Tbk


Lead Schedule - Fix Asset
31 December 2009

WP
Reff

Per klien
31 Des 09
GL

Dr

Harga perolehan
Tanah
Bangunan
Komputer dan pelengkapan
Inventaris kantor
Kendaraan

J.1
J.2
J.3
J.4
J.5

11,700,472,727
9,115,890,816
1,208,941,190
174,263,500
22,199,568,233

651,523,636
228,775,533
853,985,153
1,734,284,322

###
###
-

Akumulasi penyusutan
Tanah
Bangunan
Komputer dan pelengkapan
Inventaris kantor
Kendaraan

J.6
J.7
J.8
J.9

8,599,005,683
1,208,941,191
174,263,500
9,982,210,374

266,564,777
66,311,533
332,876,310

###

Nilai buku
Tanah
Bangunan
Komputer dan pelengkapan
Inventaris kantor
Kendaraan

J.1
J.2
J.3
J.4
J.5

11,700,472,727
516,885,133
(1)
-

Account

Aset dalam penyelesaian

Adjustment

Audit
31 Des 09

Cr

###
-

1,311,344,369

12,217,357,859
See AJE

See AJE

IDR
Audit
31 Des 08
P/Y

12,351,996,363
9,344,666,349
2,062,926,343
174,263,500
23,933,852,555

11,700,472,727
2,823,214,487
9,115,890,816
1,208,941,190
174,263,500
24,924,033,403

8,865,570,460
1,275,252,724
174,263,500
10,315,086,684

2,823,214,487
8,599,005,683
1,208,941,191
174,263,500
12,706,675,544

12,351,996,363
479,095,889
787,673,619
-

11,700,472,727
516,885,133
(1)
-

1,311,344,369

14,930,110,240

12,217,357,859

To WBS-A

Sifat Akun:
- Akun ini adalah rincian aset tetap perusahaan pada akhir tahun 2009
Catatan pemeriksaan:
- Telah sesuai dengan laporan audit tahun 2008
- Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
- Telah melakukan vouching pada bukti kas/ bank keluar - masuk
- Telah sesuai dengan bukti kepemilikan
- Telah sesuai dengan berita acara inventarisasi aset tetap
- Telah dilakukan test penyusutan
- Footing and crossfooting
Temuan:
Audit adjustment:

Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program Aset operasional, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan
kendaraan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT.UNILEVER INDONESIA Tbk


Skedul utama - Aset tetap
31 Desember 2014 dan 2013

Akun

WP
Reff

Harga perolehan
Tanah
Bangunan
Mesin dan peralatan
Kendaraan Bermotor
Aset dalam penyelesaian

I
I.1
I.2
I.3
I.4
I.5

Akumulasi penyusutan
Tanah
Bangunan
Mesin dan peralatan
Kendaraan Bermotor

II
II.1
II.2
II.3
II.4
II.5

Nilai buku
Tanah
Bangunan
Mesin dan peralatan
Kendaraan Bermotor

Aset dalam penyelesaian

III
III.1
III.2
III.3
III.4

IV

Per klien
31 Des 2014
GL

277,236
1,293,2096,667,108
33,717826,1319,097,401

Penyesuaian
Dr
Cr

277,236
1,123,9714,801,619
20,882-

826,1317,049,839

277,236
1,293,2096,667,108
33,717
826,1319,097,401

277,326
1,226,629
6,238,185
39,175
949,508
8,730,823

(169,238)
(1,865,489)
(12,835)
(2,047,562)

(145,999)
(1,694,989)
(15,658)

277,236
1,462,4478,532,597
46,552

277,326
1,080,6304,543,196
23,517-

826,131

949,508-

11,144,963

6,874,177

IDR
Per audit
31 Des 2013
P/Y

(169,238)
(1,865,489)
(12,835)
(2,047,562)

Per audit
31 Des 2014

(1,856,646)

Sifat Akun:
- Akun ini adalah rincian aset tetap perusahaan pada akhir tahun 2009
Catatan :
- Telah sesuai dengan laporan audit tahun 2008
- Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
- Telah melakukan vouching pada bukti kas/ bank keluar - masuk
- Telah sesuai dengan bukti kepemilikan
- Telah sesuai dengan berita acara inventarisasi aset tetap
- Telah dilakukan test penyusutan
- Footing and crossfooting
Kesimpulan :
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program aset tetap, menurut pendapat kami saldo atas aset tetap pada tanggal
31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

tahun 2009

PT Dyviacom Intrabumi Tbk


Lead Schedule - Fix Asset
31 December 2009

Account

Harga perolehan
Tanah
Bangunan
Komputer dan pelengkapan
Inventaris kantor
Kendaraan

WP
Reff

Per klien
31 Des 09
GL

J.1
J.2
J.3
J.4
J.5

12,351,996,363
9,344,666,349
853,985,153
22,550,647,865

Akumulasi penyusutan
Tanah
Bangunan
Komputer dan pelengkapan
Inventaris kantor
Kendaraan

J.6
J.7
J.8
J.9

8,865,570,460
66,311,534
8,931,881,994

Nilai buku
Tanah
Bangunan
Komputer dan pelengkapan
Inventaris kantor
Kendaraan

J.1
J.2
J.3
J.4
J.5

12,351,996,363
479,095,889
787,673,619
-

Aset dalam penyelesaian

Adjustment
Dr

Audit
31 Des 09

Cr

###
-

1,311,344,369

###

14,930,110,240
See AJE

See AJE

IDR
Audit
31 Des 08
P/Y

12,351,996,363
9,344,666,349
853,985,153
22,550,647,865

11,700,472,727
2,823,214,487
9,115,890,816
1,208,941,190
174,263,500
24,924,033,403

8,865,570,460
66,311,534
8,931,881,994

2,823,214,487
8,599,005,683
1,208,941,191
174,263,500
12,706,675,544

12,351,996,363
479,095,889
787,673,619
-

11,700,472,727
516,885,133
(1)
-

1,311,344,369

14,930,110,240

12,217,357,859

To WBS-A

Sifat Akun:
- Akun ini adalah rincian aset tetap perusahaan pada akhir tahun 2009
Catatan pemeriksaan:
- Telah sesuai dengan laporan audit tahun 2008
- Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
- Telah melakukan vouching pada bukti kas/ bank keluar - masuk
- Telah sesuai dengan bukti kepemilikan
- Telah sesuai dengan berita acara inventarisasi aset tetap
- Telah dilakukan test penyusutan
- Footing and crossfooting
Temuan:
Audit adjustment:

Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program Aset operasional, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan
kendaraan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

PT Dyviacom Intrabumi Tbk


Lead Schedule - Other Assets
31 December 2009

WP
Reff

Account

Per client
31 Des 09
GL

Total

Adjustment
Dr
Cr

IDR
Audited
31 Des 08
P/Y

Audited
31 Des 09

###

See AJE

See AJE

To WBS-A

Sifat akun:
Akun ini merupakan aset lain-lain yang dimiliki perusahaan
Catatan pemeriksaan:
Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008
Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009
Telah diperiksa dokumen
Footing and crossfooting
Temuan:

Audit adjustment:

Kesimpulan pemeriksaan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program aset lain-lain, menurut pendapat kami saldo atas
perkiraan aset lain-lain pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Sesuai dengan kertas kerja sebelumnya

GL

Sesuai dengan saldo Buku Besar Klien (General Ledger)

VO

Memeriksa ke bukti dasar (bukti pengeluaran/penerimaan Kas/Bank,


Kwitansi Tagihan Ekstern, Purchase Order, Tanda Terima Barang,
Faktur Pajak, Sales Invoice, Surat Jalan, Polis Asuransi, Bank Garansi,
Memo Debit, R/K Bank, Perjanjian dengan Pihak Ketiga)

Footing, Crossfooting (penjumlahan, pembagian, pengurangan


perkalian ke bawah dan ke samping)

Kf 0

Konfirmasi dijawab setuju

Kfb

Konfirmasi dijawab berbeda

Kfp

Konfirmasi dikembalikan lewat pos

Kft

Konfirmasi tidak kembali

Sesuai dengan SSP, SPT Masa PPH Pasal 21, SPT Masa PPh Pasal 23,
sesuai dengan Bukti Potong, Sesuai dengan SPM Masa PPN

Sesuai dengan daftar aktiva tetap (rincian)

Sesuai dengan rekening koran

Sesuai dengan Harga Perolehan Aktiva Tetap

Sesuai dengan pengujian harga (Biaya Perolehan) ke dokumen dasar

Sesuai dengan Harga Nilai Wajar (harga pasar/ market value)

Pengujian Matematis, Penambahan, Perkalian, Pembagian, Pengurangan

Sesuai dengan mutasi debet dan kredit tahun berjalan

Sesuai dengan memo kredit (Nota Kredit), Memo Direksi

Sesuai dengan hasil Stock Opname Fisik Aktiva Tetap dan persediaan