Anda di halaman 1dari 35

Kantor Akuntan Publik (KAP) Ambar dan Rekan memperoleh penugasan untuk melakukan pemeriksaan

atas laporan keuangan PT. Kirana Jaya yang berakhir pada 31 Desember 2012. Ibu Ambar sebagai
partner in charge of engagement. Tim audit terdiri dari Hamid (supervisor), Hamidah (senior auditor),
Hamdi dan anda (keduanya sebagai junior auditor).
I.

Informasi kebijakan akuntansi dan informasi lainnya hasil pengujian akun piutang dan penjualan PT.
Kirana Jaya sebagai berikut:
Pesanan dari PT. Krakatau atas penjualan pada tanggal 28/12/2012 sebesar Rp 11.000.000,barang telah diserahkan ke pelanggan SJ No.130 tercatat dua kali
Pesanan dari PT. Usaha Lancar ats penjualan pada tanggal 22/12//2012 sebesar Rp 22.000.000,barang telah diserahkan ke pelanggan SJ No. 126 terjadi salah catat seharusnya sebesar Rp
220.000.000, Kurs dolar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 31/12/2012 adalah Rp 4.650, Kebijakan perusahaan mengakui penjualan pada saat penyerahan barang kepada langganan dan
jangka waktu kredit adalah 1 bulan.
II. Hasil konfirmasi dikirim tanggal 14 Januari dan 1 Februari 2013 untuk saldo diatas Rp 10.000.000,dengan hasil sebagai berikut:
1. PT. Krakatau tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2
2. PT. Merdeka menjawab pada tanggal 21 januari 2013 sebesar Rp 93.960.000,- selisih terjadi
karena giro yang diterima perusahaan sebagai pelunasan piutang jatuh tempo tanggal 3 januari
2013 telah dianggap lunas oleh PT. Merdeka sebesar Rp 10.000.000,3. PT. Nuansa tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2
4. PT. Pelita menjawab setuju pada tanggal 15 Februari 2013, hubungan afiliasi.
5. PT. Lestari tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2
6. PT. Rimba menjawab tidak setuju pada tanggal 20 Januari 2013 sebesar Rp 16.500.000,- karena
adanya penagihan faktur tanggal 1 desember 2012 Rp 11.000.000,- yang diterima bagian
keuangan tanggal 28 desember 2012 dengan giro bank Danamon jatuh tempo 3 januari 2013
telah dicatat sebagai pelunasan hutangnya.
7. PT. Wahana menjawab pada tanggal 19 januari 2013 sebesar Rp 150.000.000,- dengan jawaban
tidak setuju karena adanya pelunasan piutang dengan giro BNI jatuh tempo 27 desember 2012
yang sudah dibayar lunas. setelah diselidiki giro tersebut belum dikliringkan oleh kasir sebesar
Rp 1.500.000,8. PT. Quenie tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2 juga tidak dibalas
9. PT. Sejahtera menjawab tidak setuju pada tanggal 20 Januari 2013 sebesar Rp 85.871.500,karena adanya penjualan tanggal 30 desember 2012 sebesar Rp 22.000.000,- batal dikirim ke
gudang pelanggan sebab telah tutup dan barang tersebut dikirim lagi tanggal 3 januari 2013.
10. PT. Usaha Lancar tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2.
11. PT. Zebra Pratama menjawab pada tanggal 24 januari 2013 sebesar Rp 70.000.000,- dengan
jawaban tidak setuju karena adanya kesalahan catat pada tanggal 27 desember 2012, yang
seharusnya pelunasan PT. Lestari.
12. PT. Zeira menjawab pada tanggal 18 Januari 2013 sebesar Rp 158.600.000,- dengan jawaban
tidak setuju karena adanya pelunasan piutang dengan giro BII jatuh tempo 28 desember 2012

yang sudah dibayar lunas. Setelah diselidiki giro tersebut belum dikliringkan oleh kasir sebesar
Rp 400.000.13. PT. Orientasi tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2. Melalui informasi di surat kabar
local, diketahui bahwa perusahaan sudah dinyatakan pailit dan pemiliknya melarikan diri ke
Swiss.
14. PT. Tempo menjawab tidak setuju pada tanggal 21 Januari 2013 dan tidak mempunyai hutang
lagi karena sudah membayar tunai tanggal 20 desember 2012. Setelah diselidiki, diketahui
bahwa uang tersebut telah dicuri oleh salah seorang tenaga penjualan.
15. Forbox Inc. menjawab pada tanggal 24/01/2013 sebesar USD 20,000 dengan jawaban setuju.
16. Royal Inc. menjawab pada tanggal 24/1/2013 sebesar USD 40,000 dengan jawaban setuju.
III. Atas hasil konfirmasi yang tidak menjawab, auditor melakukan prosedur alternative lainnya, yaitu
pemeriksaan terhadap penerimaan kas setelah tanggal neraca sampai dengan tanggal 28 februari
2013. Informasi yang diberikan sebagai berikut (dalam rupiah):
PT. Krakatau
PT. Merdeka
PT. Nuansa
PT. Lestari

22.000.000
103.960.000
116.125.000
36.750.000

PT. Rimba
PT. Quenie
PT. Sejahtera
PT. Usaha Lancar

27.500.000
132.000.000
85.871.500
368.989.140

IV. Auditor juga melakukan pengujian pisah batas penjualan. Untuk itu dipilih 5 transaksi sebelum dan
setelah tanggal 31/12/2012, sebagai berikut:
No.
Faktur
229
230
231
232
233
001
002
003
004
005

Tgl. Faktur
26/12/12
27/12/12
28/12/12
28/12/12
30/12/12
04/01/13
05/01/13
06/01/13
07/01/13
08/01/13

Keterangan
PT. Zeira
Forbox Inc.
PT. Krakatau
Royal Inc.
PT. Sejahtera
PT. Pelita
PT. Nuansa
PT. Zebra
PT. Sejahtera
PT. Rimba

Jumlah
144.181.818
90.000.000
10.000000
182.000.000
20.000.000
100.000.000
200.000.000
50.000.000
75.000.000
35.000.000

No. Surat Jalan

Tgl Surat Jalan

229
230
231
232
233
001
002
003
004
005

26/12/12
27/12/12
28/12/12
28/12/12
30/12/12
04/01/13
05/01/13
06/01/13
07/01/13
08/01/13

V. Berdasarkan rekonsiliasi SPT masa PPN tahun 2000 dengan buku besar terjadi selisih, yaitu sebagai
berikut:
Perbedaan pencatatan dan pelaporan PPN
Adanya penyesuaian yang ditemukan oleh auditor yang belum dicatat pada buku besar
sedangkan pelaporan SPT PPN sudah betul
Diminta:

susunlah kertas kerja pemeriksaan untuk pengujian transaksi dan pengujian saldo akun terkait pada PT.
Kirana Jaya.

PT. KIRANA JAYA


LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi Jangka Pendek
Piutang Usaha
Piutang Afiliasi
Piutang Lain-lain
Persediaan
Biaya dibayar dimuka

2012
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

47,490,324
1,715,000,000
11,990,973,240
85,000,000
2,726,538,700

2011
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

67,695,350
1,200,000,000
8,497,922,298
65,000,000
1,808,167,030

80,000,000 Rp

40,000,000

Total Aset Lancar

Rp

16,645,002,264 Rp

INVESTASI

Rp

422,500,000 Rp

ASET TIDAK LANCAR


ASET TETAP
Harga perolehan
Akumulasi Penyusutan
Nilai buku

Rp
Rp
Rp

6,909,789,000 Rp
(1,036,659,800) Rp
5,873,129,200 Rp

ASET LAINNYA

Rp

6,759,500 Rp

TOTAL ASET

Rp

22,947,390,964 Rp

11,678,784,678

KEWAJIBAN DAN EKUITAS


KEWAJIBAN LANCAR
Pinjaman bank & overdraft
hutang usaha
Hutang Afiliasi
Hutang lain-lain
Hutang Pajak
Biaya yang masih harus dibayar
Hutang jangka panjang yang jatuh tempo
satu tahun:
Hutang bank
Hutang sewa guna usaha
Total Kewajiban Lancar

- KEWAJIBAN JANGKA PANJANG


Kewajiban pajak tangguhan
Hutang jangka panjang setelah dikurangi
bagian yg jatuh tempo dalam satu tahun
Hutang bank
Hutang sewa guna usaha
4,403,670,000 Total Kewajiban Jangka Panjang
(472,468,000)
3,931,202,000 EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 2.200.000
per saham
386,573,000
Modal dasar - 2000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 1000 saham
Agio saham
Saldo laba
Total Ekuitas
15,996,559,678 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS

2012

2011

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

200,000,000
1,269,116,100
3,244,178,460
191,193,068
1,029,441,662
162,088,980

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

200,000,000
1,068,203,500
106,504,163
29,185,800
133,763,747
5,787,490

Rp
Rp
Rp

726,800,000 Rp
- Rp
6,822,818,270 Rp

726,800,000
30,720,000
2,300,964,700

Rp

173,790,686 Rp

173,790,686

Rp
Rp
Rp

6,898,800,000 Rp
103,134,000 Rp
7,175,724,686 Rp

7,605,200,000
20,480,000
7,799,470,686

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,220,000,000
130,000,000
6,598,848,028
8,948,848,028
22,947,390,984

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,220,000,000
130,000,000
3,546,134,292
5,896,134,292
15,996,569,678

PT. KIRANA JAYA


LAPORAN LABA RUGI
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA KOTOR

Rp
Rp
Rp

2012
42,586,834,000
33,216,197,959
9,370,636,041

Rp
Rp
Rp

2011
30,621,579,850
24,883,531,468
5,738,048,382

BEBAN USAHA
LABA USAHA
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
Laba/rugi penjualan aset tetap
laba/rugi kurs valuta asing
Pendapatan bunga
Beban bunga
Beban Lain-Lain Bersih

Rp
Rp

2,630,694,255
6,739,941,786

Rp
Rp

1,858,952,040
3,879,096,342

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,500,000
(120,500,600)
9,696,765
(2,101,607,415)
(2,209,911,250)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(105,300,600)
8,654,500
(1,886,400,000)
(1,983,046,100)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN


BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Tahun berjalan
Tangguhan
LABA BERSIH SETELAH PAJAK

Rp

4,530,030,536

Rp

1,896,050,242

Rp
Rp
Rp

1,477,316,800 Rp
- Rp
3,052,713,736 Rp

550,881,200
91,956,336
1,253,212,706

PT. KIRANA JAYA


LAPORAN SALDO LABA
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
2012

2011

AWAL TAHUN

Rp

3,546,134,292 Rp

2,292,903,586

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN

Rp

3,052,713,736 Rp

1,253,230,706

AKHIR TAHUN

Rp

6,598,848,028 Rp

3,546,134,292

PT. KIRANA JAYA


LAPORAN ARUS KAS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
2012
Arus kas dari aktivitas operasi:
Penerimaan kas dari pelanggan
pembayaran kas kepada pemasok
pembayaran kas kepada karyawan dan lain-lain
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi

Rp
Rp
Rp
Rp

Arus kas dari aktivitas investasi:


penjualan aset tetap
pembelian aset tetap
Arus kas bersih yg digunakan untuk aktivitas investasi

Rp
Rp
Rp

Arus kas dari aktivitas pendanaan:


pembayaran pinjaman bank
pembayaran hutang sewa guna usaha
penerimaan dari penerbitan saham
arus kas bersih dari aktivitas pendanaan

Rp
Rp
Rp
Rp

39,093,783,058
(27,579,718,443)
(8,355,133,641)
3,158,930,974

2011
Rp
Rp
Rp
Rp

27,621,007,850
(20,882,031,068)
(5,323,840,342)
1,415,136,440

3,500,000 Rp
(2,434,989,000) Rp
(2,431,489,000) Rp

(1,850,000,000)
(1,850,000,000)

(706,320,000)
(41,327,000)
(747,647,000)

Rp
Rp
Rp
Rp

(200,300,000)
(24,000,000)
660,000,000
435,700,000

Kenaikan/Penurunan bersih kas dan setara kas

Rp

(20,205,026) Rp

836,440

Kas dan setara kas awal tahun


Kas dan setara kas akhir tahun

Rp
Rp

67,695,350 Rp
47,490,324 Rp

66,858,910
67,695,350

Catatan:
kendaraan diperoleh dengan cara leasing sebesar Rp 123.981.000,-

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
1-Mar-12
5-May-12
21-Jul-12
28-Dec-12
28-Dec-12
29-Dec-12
31-Dec-12

PT. KRAKATAU
Keterangan
saldo awal
debit
kredit
kredit
debit
debit
kredit
saldo akhir

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
3-Feb-12
6-Apr-12
5-May-12
24-Aug-12
29-Dec-12
31-Dec-12

PT. NUANSA
Keterangan
saldo awal
kredit
debit
kredit
kredit
kredit
saldo akhir

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
2-Feb-12
5 mei 12
7-May-12
28-Sep-12
31-Dec-12

PT. LESTARI
Keterangan
saldo awal
kredit
debit
kredit
kredit
saldo akhir

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
24-Feb-12
25-Mar-12
19-Aug-12
22-Nov-12
31-Dec-12

PT. WAHANA
Keterangan
saldo awal
kredit
kredit
debit
debit
saldo akhir

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
19-Feb-12
17-Jun-12
30-Dec-12
31-Dec-12

PT. SEJAHTERA
Keterangan
saldo awal
kredit
Debit
Debit
saldo akhir

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
5-Jan-12
4-May-12
14-Jul-12
8-Sep-12
17-Dec-12
31-Dec-12

PT. MERDEKA
Keterangan
saldo awal
kredit
kredit
kredit
debit
kredit
saldo akhir

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
50,000,000
17,040,000
15,000,000
15,000,000
121,000,000
20,000,000
103,960,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
22,000,000
22,000,000
2,200,000
8,800,000
11,000,000
11,000,000
22,000,000
33,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
198,000,000
37,000,000
11,000,000
3,375,000
37,500,000
15,000,000
116,125,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
4-Jan-12
7-Apr-12
5-May-12
21-Dec-12
23-Dec-12
31-Dec-12

PT. PELITA
Keterangan
saldo awal
debit
debit
debit
kredit
kredit
saldo akhir

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
7,738,046,798
1,500,000,000
615,500,000
540,080,802
4,400,000
32,200,000
10,357,027,600

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
37,050,000
7,700,000
44,000,000
11,000,000
3,350,000
59,000,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
3-Aug-12
21-Oct-12
1-Dec-12
15-Dec-12
31-Dec-12

PT. RIMBA
Keterangan
saldo awal
kredit
kredit
debit
debit
saldo akhir

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
59,100,000
55,500,000
3,600,000
11,000,000
16,500,000
27,500,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
65,700,000
2,200,000
55,000,000
33,000,000
110,000,000
151,500,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
5-Feb-12
23-Dec-12
31-Dec-12

PT. QUINIE
Keterangan
saldo awal
kredit
debit
saldo akhir

Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
12,350,000
12,350,000
132,000,000
132,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
8,375,000
8,375,000
85,871,500
22,000,000
107,871,500

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
24-Mar-12
12-Jul-12
22-Dec-12
31-Dec-12

PT. USAHA LANCAR


Keterangan
saldo awal
Rp
kredit
Rp
debit
Rp
debit
Rp
saldo akhir
Rp

Saldo
21,150,000
21,150,000
368,989,140
22,000,000
390,989,140

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
25-Jan-12
26-Aug-12
30-Dec-12
31-Dec-12

PT. ZEBRA PRATAMA


Keterangan
saldo awal
Rp
kredit
Rp
debit
Rp
kredit
Rp
saldo akhir
Rp

Saldo
32,000,000
17,000,000
55,000,000
15,000,000
55,000,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
27-Jan-12
25-Feb-12
26-Nov-12
31-Dec-12

PT. ZEIRA
Keterangan
saldo awal
kredit
kredit
debit
saldo akhir

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Saldo
44,400,000
11,000,000
33,000,000
158,600,000
159,000,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
5-Feb-12
31-Dec-12

PT. ORIENTASI
Keterangan
saldo awal
kredit
saldo akhir

Saldo
16,000,000
5,000,000
11,000,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
5-Jan-12
31-Dec-12

PT. TEMPO
Keterangan
saldo awal
kredit
saldo akhir

Rp
Rp
Rp

Saldo
193,750,500
178,750,500
15,000,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
5-Jan-12

FORBOX INC.
Keterangan
saldo awal
Rp
debit sebesar USD Rp
20,000
saldo akhir
Rp

90,000,000

Nama Klien:
Tanggal
31-Dec-11
28-Dec-12

90,000,000

31-Dec-12

ROYAL INC.
Keterangan
saldo awal
debit sebesar
USD 40,000
saldo akhir

31-Dec-12

Rp
Rp
Rp

Saldo

Saldo
Rp
Rp

182,000,000

Rp

182,000,000

PT. KIRANA JAYA


buku penjualan tahun 2012
Tanggal
Jan
2
4
5
6
8
10
12
16
18
19
20
20
25
25
25
30
30
31

No. Faktur
KL-00001
KL-00002
KL-00003
KL-00004
KL-00005
KL-00006
KL-00007
KL-00008
KL-00009
KL-00010
KL-00011
KL-00012
KL-00013
KL-00014
KL-00015
KL-00016
KL-00017
KL-00018

Feb
Mar
apr
mei
jun
jul
agust
sept
okt
nov

Nama Pelanggan
PT. KRAKATAU
PT. LESTARI
PT. NUANSA
PT. MERDEKA
PT. ORIENTASI
PT. PELITA
PT. RIMBA
PT. SEJAHTERA
PT. TEMPO
PT. USAHA LANCAR
PT. QUENIE
PT. ZEBRA
PT. KRAKATAU
PT. PELITA
PT. LESTARI
PT. MERDEKA
PT. ZEBRA
PT. RIMBA

Penjualan

TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL FEB-NOV

215,751,000
250,000,000
225,000,000
275,000,000
195,750,000
186,524,000
265,000,000
286,512,000
275,000,000
216,503,600
285,600,500
285,000,000
296,505,000
225,005,000
246,500,000
285,000,000
295,380,500
289,455,000
4,599,486,600
4,456,700,000
4,765,750,500
4,985,640,000
4,065,350,000
4,134,650,300
4,065,456,000
3,106,700,000
2,942,532,109
2,077,565,000
1,987,565,000
36,587,908,909

PT. RIMBA
PT. KRAKATAU
PT. LESTARI
PT. NUANSA
PT. MERDEKA
PT. PELITA
PT. RIMBA
PT. SEJAHTERA
PT. USAHA LANCAR
PT. WAHANA
PT. USAHA LANCAR
PT. WAHANA
PT. QUENIE
PT. ZEBRA
PT. ZEIRA
FORBOX INC/US$20.00
PT. KRAKATAU
PT. KRAKATAU
ROYAL INC/US$40.00
PT. SEJAHTERA
TOTAL BLN DESEMBER
TOTAL PENJUALAN

10,000,000
20,000,000
40,000,000
10,000,000
110,000,000
130,000,000
15,000,000
78,065,000
335,444,673
30,000,000
20,000,000
100,000,000
120,000,000
50,000,000
144,181,818
90,000,000
10,000,000
10,000,000
182,000,000
20,000,000
1,524,691,491
42,712,087,000

dec:
1
1
5
6
8
15
15
17
19
19
22
22
24
26
26
27
28
28
28
30

KL-00215
KL-00216
KL-00217
KL-00218
KL-00219
KL-00220
KL-00221
KL-00222
KL-00223
KL-00224
KL-00225
KL-00226
KL-00227
KL-00228
KL-00229
KL-00230
KL-00231
KL-00231
KL-00232
KL-00233

PPN Keluaran
21,575,100
25,000,000
22,500,000
27,500,000
19,575,000
18,652,400
26,500,000
28,651,200
27,500,000
21,650,360
28,560,050
28,500,000
29,650,500
22,500,500
24,650,000
28,500,000
29,538,050
28,945,500
459,948,660
445,670,000
476,575,050
498,564,000
406,535,000
413,465,030
406,545,600
310,670,000
294,253,211
207,756,500
198,756,500
3,658,790,891
1,000,000
2,000,000
4,000,000
1,000,000
11,000,000
13,000,000
1,500,000
7,806,500
33,544,467
3,000,000
2,000,000
10,000,000
12,000,000
5,000,000
14,418,182
1,000,000
1,000,000
2,000,000
125,269,149
4,244,008,700

Piutang usaha
237,326,100
275,000,000
247,500,000
302,500,000
215,325,000
205,176,400
291,500,000
315,163,200
302,500,000
238,153,960
314,160,550
313,500,000
326,155,500
247,505,500
271,150,000
313,500,000
324,918,550
318,400,500
5,059,435,260
4,902,370,000
5,242,325,550
5,484,204,000
4,471,885,000
4,548,115,330
4,472,001,600
3,417,370,000
3,236,785,320
2,285,321,500
2,186,321,500
40,246,699,800
11,000,000
22,000,000
44,000,000
11,000,000
121,000,000
143,000,000
16,500,000
85,871,500
368,989,140
33,000,000
22,000,000
110,000,000
132,000,000
55,000,000
158,600,000
90,000,000
11,000,000
11,000,000
182,000,000
22,000,000
1,649,960,640
46,956,095,700

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00223

FAKTUR
Kepada Yth
PT. USAHA LANCAR
Jl. Meninting Raya No.26
Lombok Barat
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 1000

Tanggal
Quantity
20.000 kg

: 19 Desember 2012
Harga
Rp
16,772 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
335,444,673

335,444,673
335,444,673
33,544,467
368,989,140

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00229

FAKTUR
Kepada Yth
PT. ZEIRA
Jl. Brawijaya No. 38
Mataram
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 500

Tanggal
Quantity
8.600 kg

: 26 Desember 2012
Harga
Rp
16,765 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
144,181,818

144,181,818
144,181,818
14,418,182
158,600,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00220

FAKTUR
Kepada Yth
PT. PELITA
Jl. Malimbu No. 2
Senggigi - Lombok Barat
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 800

Tanggal
Quantity
8.125 kg

: 15 Desember 2012
Harga
Rp
16,000 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
130,000,000

130,000,000
130,000,000
13,000,000
143,000,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00227

FAKTUR
Kepada Yth
PT. QUENIE
Jl. Selaparang No.211
Mataram
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 1500

Tanggal
Quantity
6.000 kg

: 24 Desember 2012
Harga
Rp
20,000 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
120,000,000

120,000,000
120,000,000
12,000,000
132,000,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00219

FAKTUR
Kepada Yth
PT. MERDEKA
Jl. Bung Hatta 127
Mataram
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 1500

Tanggal
Quantity
5.500 kg

: 08 Desember 2012
Harga
Rp
20,000 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
110,000,000

110,000,000
110,000,000
11,000,000
121,000,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00226

FAKTUR
Kepada Yth
PT. WAHANA
Jl. Sukarno - Selong
Lombok Timur
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 1000

Tanggal
Quantity
5.000 kg

: 22 Desember 2012
Harga
Rp
20,000 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
100,000,000

100,000,000
100,000,000
10,000,000
110,000,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00232

FAKTUR
Kepada Yth
ROYAL INC.
Shah Alam street
Kuala Lumpur - Malaysia
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 1000

Tanggal
Quantity
10.000 kg

: 28 Desember 2012
Harga
$
4.00 $

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

$
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
40,000.00

40,000.00
182,000,000
182,000,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00230

FAKTUR
Kepada Yth
FORBOX INC.
Benoi crescent 7
Singapore
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 500

Tanggal
Quantity
5.000 kg

: 27 Desember 2012
Harga
$
4.00 $

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

$
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
20,000.00

20,000.00
90,000,000
90,000,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00222

FAKTUR
Kepada Yth
PT. SEJAHTERA
Jl. Laut Tawar 123
Mataram
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 500

Tanggal
Quantity
3.900 kg

: 17 Desember 2012
Harga
Rp
20,016 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
78,065,000

78,065,000
78,065,000
7,806,500
85,871,500

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

No.

KL/00228

FAKTUR
Kepada Yth
PT. ZEBRA PRATAMA
Jl. Gili Meno 23
Mataram
No.
Nama Barang
1 Rucofin SP 500

Tanggal
Quantity
2.500 kg

: 26 Desember 2012
Harga
Rp
20,000 Rp

Jumlah
Potongan
DPP
PPN 10%
Total

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Disetujui oleh:

(Anisa)
Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair

Jumlah
50,000,000

50,000,000
50,000,000
5,000,000
55,000,000

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

Mataram, 05 Desember 2012

DAFTAR PIUTANG DITAGIH


No.
1
2
3
4
5
6
7
8

Nama Pelanggan
PT. Krakatau
PT. Lestari
PT. Merdeka
PT. Nuansa
PT. Orientasi
PT. Rimba
PT. Quenie
PT. Tempo

Alamat
Mataram
Mataram
Mataram
Mataram
Mataram
Mataram
Mataram
Mataram

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Jumlah
2,200,000
11,000,000
32,040,000
47,250,000
5,000,000
55,500,000
12,350,000
178,750,500

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Bayar
2,200,000
11,000,000
32,040,000
47,250,000
5,000,000
55,500,000
12,350,000
178,750,500

Keterangan
BG 1056
BG 1265
BG 2567, transfer BCA
BG 7810, BG946535, BG 1567
BG 2567
BG 3654
transfer
transfer

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Diketahui oleh:

Wahyu

Sinta

Indra Lesmono

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

Mataram, 14 Desember 2012

DAFTAR PIUTANG DITAGIH


No.
1
2
3
4

Nama Pelanggan
PT. Merdeka
PT. Pelita
PT. Rimba
PT. Sejahtera

Alamat
Mataram
Selong
Mataram
Mataram

Rp
Rp
Rp
Rp

Jumlah
35,000,000
4,400,000
3,600,000
8,375,000

Rp
Rp
Rp
Rp

Bayar
35,000,000
4,400,000
3,600,000
8,375,000

Keterangan
transfer BCA
BG 78535
BG 2567
transfer

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Diketahui oleh:

Wahyu

Sinta

Indra Lesmono

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

Mataram, 22 Desember 2012

DAFTAR PIUTANG DITAGIH


No.
1
2
3
4
5
6
7

Nama Pelanggan
PT. Nuansa
PT. Lestari
PT. Usaha Lancar
PT. Pelita
PT. Wahana
PT. Zeira
PT. Zebra Pratama

Alamat
Mataram
Mataram
Lobar
Lobar
Lotim
Mataram
Mataram

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Jumlah
37,500,000
3,350,000
21,150,000
32,200,000
55,000,000
33,000,000
32,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Bayar
37,500,000
3,350,000
21,150,000
32,200,000
55,000,000
33,000,000
32,000,000

Keterangan
BG35678
BG 83678
transfer
transfer
transfer
transfer
transfer

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Diketahui oleh:

Wahyu

Sinta

Indra Lesmono

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

Mataram, 22 Desember 2012

DAFTAR PIUTANG DITAGIH


No.
Nama Pelanggan
1 PT. Nuansa

Alamat
Mataram

Rp

Jumlah
15,000,000

Rp

Bayar
Keterangan
15,000,000 transfer BCA

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Diketahui oleh:

Wahyu

Sinta

Indra Lesmono

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK


Nomor : 01
Tanggal : 5 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Krakatau
PT. Lestari
PT. Merdeka

Keterangan
BG 1056
BG 1265
BG 2567

Total

Rp
Rp
Rp

Jumlah
2,200,000
11,000,000
17,040,000

Rp

30,240,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK


Nomor : 001
Tanggal : 3 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Rimba
PT. Nuansa

Keterangan
BG 3654
BG 1567

Total

Jumlah
Rp
Rp

55,500,000
37,000,000

Rp

92,500,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK


Nomor : 003
Tanggal : 9 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Tempo

Keterangan
Setoran kliring

Total

Jumlah
Rp

178,750,500

Rp

178,750,500

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK


Nomor : 004
Tanggal : 13 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Nuansa

Keterangan
BG 946535

Total

Jumlah
Rp

6,875,000

Rp

6,875,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK


Nomor : 005
Tanggal : 19 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Sejahtera

Keterangan
Setoran kliring

Total

Jumlah
Rp

8,375,000

Rp

8,375,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

BUK

Nomor : 006
Tanggal : 24 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Usaha Lancar
PT. Pelita

Keterangan
Setoran kliring
Setoran kliring

Total

Jumlah
Rp
Rp

21,150,000
32,200,000

Rp

53,350,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 007
Tanggal : 26 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Wahana
PT. Zeira
PT. Zebra Pratama

Keterangan
Setoran kliring
Setoran kliring
Setoran kliring

Total

Jumlah
Rp
Rp
Rp

55,000,000
33,000,000
17,000,000

Rp

105,000,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

BUK

Nomor : 06
Tanggal : 17 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Merdeka

Keterangan

Jumlah

transfer via BCA

Rp

20,000,000

Total

Rp

20,000,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

BU

Nomor : 08
Tanggal : 24 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Nuansa

Keterangan
BG 35678

Total

Jumlah
Rp

37,500,000

Rp

37,500,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta

PT. KIRANA JAYA


Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK


Nomor : 10
Tanggal : 29 Desember 2012
Nama Pelanggan
PT. Nuansa

Keterangan
transfer via BCA

Total

Jumlah
Rp

15,000,000

Rp

15,000,000

Dibuat oleh:

Disetujui oleh:

Anni

Sinta