NO

TANGGAL

03-01-2010

09-01-2010

10-01-2010

11-01-2010

13-01-2010

14-01-2010

16-01-2010

22-01-2010

03-02-2010

10

05-02-2010

11

07-02-2010

12

10-02-2010

13

12-02-2010

14

12-02-2010

15

'20-02-2010

16

25-02-2010

17

25-02-2010

18

26-02-2010

19

28-02-2010
Diasumsikan bahwa
pagu Akun sbb :
5111

5211

5221
5231

5241

URAIAN
DIPA Satker sebesar Rp.860.000.000,- dan Bendahara Pengeluaran diberikan UP sebesar Rp.5.000.000,Diterima SPM-UP No. Tanggal dan SP2D-UP No. Tanggal sebesar Rp.5.000.000,Diambil uang dari Bank sebesar Rp.3.800.000,- dengan Cek No.
dikirimkan UP-BPP sebesar Rp.2.000.000,dibayar snack kepada Toko Mawar sebesar Rp.600.000,dibayar ATK pada Toko Bagus sebesar Rp.1.100.000,- langsung memungut PPN dan PPh sesuai ketentuan yang berlaku dan

dibayar 20 rim hvs pada toko cornelis sebesar Rp.1.100.000,- dengan cek No Tanggal juga memungut dan menyet
yang berlaku
diterima SPM-GUP No Tanggal 19-01-2010 dan SP2D GUP No.. Tanggal 20-01-2010 sebesar Rp. 2.800.000,diterima SPM LS an. CV. Madani No.. Tanggal .. Dan SP2D-LS No. Tanggal.. Sebesar Rp.6.000.000,diterima SPM-LS Bendahara untuk Honor PPK, Pejabat Pengadaan (Golongan II) No. Tanggal sebesar Rp.7.000.000,diserahkan dana SPM-LS bendahara dengan pemberan cek kepada PPK sebesar Rp.5.000.000,diterima SPM-LS bendahara untuk belanja pegawai No Tgl dan SP2D No..Tgl.. Sebesar Rp.100.000.000,- dengan
Rp.5.000.000,PU Bank dengan Cek No. Sebesar Rp.97.000.000,diserahkan dana LS Bendahara kepada PPABP sebesar Rp.95.000.000,diserahkan uang muka perjalanan dinas sebesar Rp.1.000.000,- kepada Sdr. Andi
Diterima SPPD Rampung an. Andi sebesar Rp.900.000,dikembalkan sisa UM perjadin sebsar Rp.100.000,- kepada bendahara pengeluaran
dibayarkan langganan listrik bulan Januari Rp.300.000,- rekening telepon Rp.200.000,- dan PDAM Rp.100.000,dibayarkan bon pembelian premium sebesar Rp.200.000,-

= Rp.700.000.000,-

= Rp.35.000.000 ----------- 521111 = Rp.20.000.000,521115 = Rp.10.000.000,521119 = Rp. 5.000.000,= Rp.20.000.000 ---------- 522111 = Rp.20.000.000,= Rp.50.000.000 ---------- 522111 = Rp.30.000.000,523121 = Rp.20.000.000,= Rp.10.000.000 --------- 524111 = Rp.10.000.000,-

BUKU KAS UMUM

Departemen / Lembaga
Unit Organisasi
Propinsi/Kabupaten/Kota
Satuan Kerja
Tgl, No SP DIPA
Revisi ke 1
2
3

:
:
:
:
:
:
:
:

Tahun Anggaran
KPPN

:
:

.........................., ......................................
Mengetahui:
Kuasa Pengguna Anggaran

Bendahara Pengeluaran

Nip.

Nip.

TANGGAL NOMOR BUKTI

1

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

Jan 03

0001

Pagu DIPA SP No......Tgl 31-Des-2009

09

0002

Trm SPM UP No.....Tgl 5/1/2010 (SP2D UP No.... Tgl 6/1/2010)

5,000,000

10

0003

PU Bank dgn cek No......

3,800,000

3,800,000

5,000,000

11

0004

Diserahkan dana UP kepada BPP I

2,000,000

2,000,000

5,000,000

13

0005

Byr Snack kpd toko Mawar

600,000

4,400,000

14

0006

Byr ATK kpd toko Bagus

1,100,000

3,300,000

14

0007

Pungut PPN toko Bagus

14

0008

Pungut PP PPh 22 toko Bagus

14

0009

Disetor PPN toko Bagus

14

0010

Disetor PPh 22 toko Bagus

16

0011

Dibyr HVS pada toko Cornelis dengan Cek Nomor .

16

0012

Dipungut PPN toko Cornelis

16

0013

Dipungut PPh 22 toko Cornelis

16

0014

Disetor PPN toko Cornelis

16

0015

Disetor PPh 22 toko Cornelis

22

0016

Trm SPM GUP No.... Tgl 19/1/2010 (SP2D GUP No... Tgl 20/1/2010)

2,800,000

Feb 03

0017

Dit.erima SPM LS an CV Madani No.. Tgl dan S

6,000,000

05

0018

Diterima SPM LS Bendahara utk honor PPK n Pejabat Pengadaan No.. Tgl..

7,000,000

07

0019

Diserahkan dana SPM LS Bend No.. Tgl... kepada PPK dng cek No....

10

0020

Trm SPM LS Bend No.... Tgl ......... (SP2D LS Bend No... Tgl....)

12

0021

PU Bank dgn cek No......

12

0022

Diserahkan dana LS Bend No... Tgl.. Kepada PDG

20

0023

Diserahkan UM Perjadin kepada Sdr. Andi

25

0024

SPPD rampung Perjalanan dinas Andi

25

0025

Dikembalikan dana Perjalanan dinas dr Sdr. Andi

26

860,000,000

860,000,000

0
5,000,000

100,000

3,400,000

15,000

3,415,000
100,000

3,315,000

15,000

3,300,000

1,100,000

2,200,000

100,000

2,300,000

15,000

2,315,000
100,000

2,215,000

15,000

2,200,000
5,000,000

6,000,000

5,000,000
12,000,000

5,000,000

7,000,000

100,000,000

5,000,000

102,000,000

97,000,000

97,000,000

102,000,000

95,000,000

7,000,000

1,000,000

7,000,000

900,000

6,100,000

100,000

6,100,000

1,000,000

100,000

0.0026

Dibayar rek Listerik

300,000

5,800,000

0.0027

Dibayar rek telepon

200,000

5,600,000

0.0028

Dibayar rek PDAM

100,000

5,500,000

0.0029

Dibayar bon premium

200,000

5,300,000

3x

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS DAN REKONSILIASI

Pada Hari ini Jum'at tanggal 04 bulan Mei.tahun 2013 kami selaku Kuasa Pengguna Anggaran telah
melakukan pemeriksaan kas dengan posisi saldo BKU sebesar Rp. 5.000.000 dan nomor Bukti terakhir No 001
Adapun hasil pemeriksaan kas sebagai berikut:
I. Hasil pemeriksaan pembukuan bendahara
A Saldo kas bendahara (yang belum dipertanggung jawabkan bendahara)
1 Saldo BP Kas (tunai dan bank)

Rp 5.000.0000

2 Saldo BP BPP

Rp...............

3 Saldo BP UM Perjadin

Rp 5.000.0000

4 Jumlah (A.1 + A.2+A.3)

Rp..

B Saldo kas tersebut pada huruf A, terdiri dari

1 Saldo BP UP

Rp.

2 Saldo BP LS Bendahara

Rp.

3 Saldo BP Pajak

Rp.

4 Saldo BP Lain-lain

Rp.

5 Jumlah (B.1+B.2+B.3+B.4)

Rp.

C Selisih pembukuan (A.4 - B.5)

Rp.

II Hasil Pemeriksaan kas

A Fisik Kas yang dikuasai bendahara
1 Uang Tunai di brankas bendahara

Rp..

2 Uang di rekening bank bendahara

Rp..

3 Jumlah Fisik kas pada Bendahara (A.1+A.2)

Rp..

B Selisih Kas antara Buku dengan fisik (I.A.1 - II.A.3)

Rp..

III Hasil Rekonsiliasi intern (bendahara dengan UAKPA)

A Pembukuan UP menurut bendahara
1 Saldo UP

Rp..

2 Kuitansi UP yang belum disahkan

Rp..

3 Jumlah UP dan Kuitansi UP (A.1+A.2)

B Pembukuan UP menurut UAKPA

Rp.
Rp.

C Selisih UP pembukuan bendahara dengan UAKPA (A.3 - B)

Rp.

IV Penjelasan atas selisih

A Selisih KAS (IIB)
B Selisih UP (IIIC)

Yang diperiksa
Bendahara Pengeluaran

Kuasa Pengguna Anggaran

Nama

Nama

Nip

Nip

BUKU PEMBANTU KAS BANK

TANGGAL NOMOR BUKTI
1

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

6
0
0
0
0
0
0
0
0

BUKU PEMBANTU KAS TUNAI

TANGGAL NOMOR BUKTI
1

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO
6

BUKU PEMBANTU UANG PERSEDIAAN

TANGGAL NOMOR BUKTI
1

Jan 09
13
14
16
22
25
26
26
26
28

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

BUKU PEMBANTU LS-BENDAHARA

TANGGAL NOMOR BUKTI
1

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

BUKU PEMBANTU UANG MUKA PERJADIN

TANGGAL NOMOR BUKTI
1

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

BUKU PEMBANTU PAJAK

PENGELUARAN

PENERIMAAN (DEBET)
TANGGAL NOMOR BUKTI
1

URAIAN

PPn

PPh21

PPh22

PPh23

(KREDIT)

SALDO

BUKU PEMBANTU BPP

TANGGAL NOMOR BUKTI
1
Jan 11

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

BUKU PEMBANTU LAIN-LAIN

TANGGAL NOMOR BUKTI
1

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO
6

BUKU PEMBANTU PENGAWAS ANGGARAN

NO.
TGL

BKT

Nilai Transaksi

URAIAN

CARA BAYAR
UP

LS

BKPK
5111

MA

MA

MA

MA

POSISI UP
BUKTI
PENGELUARAN

POSISI UP
SUDAH
DISAHKAN

BUKU PEMBANTU PENGAWAS ANGGARAN

Departemen / Lembaga
Unit Organisasi
Prop/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tgl, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

BKT

Sub Fungsi

Program

Kegiatan

Sub Kegiatan

MA = Akun Belanja
Nilai Transaksi

NO.
TGL

Fungsi

URAIAN

CARA BAYAR
UP

LS

Kelompok Akun
5211

MA
521111

MA
521115

MA
521119

MA

POSISI UP
BUKTI
PENGELUARAN

SUDAH
DISAHKAN

BUKU PEMBANTU PENGAWAS ANGGARAN

NO.
TGL

BKT

Nilai Transaksi

URAIAN

CARA BAYAR
UP

LS

BKPK
5241

MA
524111

MA

MA

MA

POSISI UP
BUKTI
PENGELUARAN

SUDAH
DISAHKAN

BUKU PEMBANTU PENGAWAS ANGGARAN

NO.
TGL

BKT

Nilai Transaksi

URAIAN

CARA BAYAR
UP

LS

BKPK
5321

MA
532111

MA

MA

MA

POSISI UP
BUKTI
PENGELUARAN

POSISI UP
SUDAH
DISAHKAN

untuk catatan