Presupuestos Caso Asia

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX

TERRITORIO
ENERO
FEBRERO
S/.
MARZO
TRIMESTRE
67,500
64,000
70,500
202,000.00
80,000
89,500
86,000
255,500.00
35,000
41,000
29,500
105,500.00
101,000
97,500
112,000
310,500.00
91,500
87,500
110,500
289,500.00
375,000
379,500
408,500
1,163,000.00
3,780,000
3,584,000
3,948,000
11,312,000.00
4,480,000
5,012,000
4,816,000
14,308,000.00
1,960,000
2,296,000
1,652,000
5,908,000.00
5,656,000
5,460,000
6,272,000
17,388,000.00
5,124,000
4,900,000
6,188,000
16,212,000.00
21,000,000
21,252,000
22,876,000
65,128,000.00
TOTAL
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
UNIDADES
PRODUCTOS TERMINADOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Presupuesto de
ventas
375,000
379,500
408,500
1,163,000.00
Ms Inventario final
deseado
201,500
195,900
206,100
206,100.00
Subtotal
576,500
575,400
614,600
1,369,100.00
Menos Inventario
Inicial
-204,650
-201,500
-195,900
-204,650.00
Unidades de
Produccin
Requerida
371,850
373,900
418,700
1,164,450.00
56.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
ENERO
PRIMER TRIMESTRE 2,0XX

FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Produccin Requerida:
371,850
373,900
418,700
1,164,450.00
Unidades
371,850
373,900
418,700
1,164,450.00
Ms Inventario final
deseado
205,645
230,285
349,476
349,475.50
Sub-total
577,495
604,185
768,176
1,513,925.50
Menos Inventario inicial
-204,518
-205,645
-230,285
-204,517.50
Compras requeridas
372,978
398,540
537,891
1,309,408.00
24
24
24
24.00
8,951,460
9,564,960
12,909,372
31,425,792.00
Precio por Unidad

Costo de Compra
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAS PRIMAS

ENERO
Unidades requeridas
de Materias Primas
Costo de las
Materias Primas
Costo del uso de
las Materias
Primas
371,850
S/.
24 S/.
8,924,400
FEBRERO
MARZO
373900
418700
24 S/.
8,973,600
TRIMESTRE
1,164,450.00
24
24.00
10,048,800
27,946,800.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ENERO
Unidades de
produccin requerida
Horas de MOD
Tasa por Hora

Costo de MOD
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
371,850
373,900
418,700
1,164,450.00
0.834409
0.830115
0.856078
0.84
310,275
310,380
358,440
979,095.00
3.595359
3.613957
3.504352
3.57
1,115,550
1,121,700
1,256,100
3,493,350.00
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
ENERO DE 2,0XX
TIPO DE GASTO
TASAS VAR.
Materia Prima Indirecta

MOI
FIJOS
Supervision
310,275.00
VARIABLES
1,500
0.50
HORAS DE
MANO DE
OBRA
DIRECTA
700
950
TOTAL
-
155,138
-
1,500.00
155,838.00
950.00
Mantenimiento
0.25
600
77,569
78,169.00
Energia electrica
0.10
350
31,028
31,378.00
Reparacion
400
400.00
Seguros
700
700.00
Impuestos
0.20
1,000
62,055
63,055.00
Depreciacin
0.05
2,500
15,514
18,014.00
Varios (S/ 0.02)
0.02
6,206
6,206.00
347,510
356,210.00
Total de CIF
8,700
FEBRERO DE 2,0XX
TIPO DE GASTO
FIJOS

MOI
HORAS DE
MANO DE
OBRA
VARIABLES
DIRECTA
1,500
0.50
700
Supervision
310,380.00
TOTAL
-
155,190
950
1,500.00
155,890.00
950.00
Mantenimiento
0.25
600
77,595
78,195.00
Energia electrica
0.10
350
31,038
31,388.00
Reparacion
400
400.00
Seguros
700
700.00
Impuestos
0.20
1,000
62,076
63,076.00
Depreciacin
0.05
2,500
15,519
18,019.00
Varios (S/ 0.02)
0.02
6,208
6,208.00
347,626
356,326.00
Total de CIF
8,700
MARZO DE 2,0XX
TIPO DE GASTO
FIJOS

MOI
1,500
0.50
Supervision
700
950
HORAS DE
MANO DE
OBRA
DIRECTA
VARIABLES
358,440.00
TOTAL
-
179,220
-
1,500.00
179,920.00
950.00
Mantenimiento
0.25
600
89,610
90,210.00
Energia electrica
0.10
350
35,844
36,194.00
Reparacion
400
Seguros
700
400.00
700.00
Impuestos
0.20
1,000
71,688
72,688.00
Depreciacin
0.05
2,500
17,922
20,422.00
Varios (S/ 0.02)
0.02
7,169
7,169.00
401,453
410,153.00
Total de CIF
8,700
PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRESUPUESTOS DE
APOYO
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Materias Primas
8,924,400
8,973,600
10,048,800
27,946,800.00
Mano de Obra
Directa
1,115,550
1,121,700
1,256,100
3,493,350.00
356,210
356,326
410,153
1,122,689.00
10,396,160
10,451,626
11,715,053
32,562,839.00
9,004,600
5,633,525
5,475,992
9,004,600.00
19,400,760
16,085,151
17,191,045
41,567,439.00
-5,633,525
-5,475,992
-5,766,593
-5,766,593.00
13,767,235
10,609,159
11,424,452
35,800,846.00
Costos Indirectos de
Fabricacin
Total Costos de
Produccin
+ Inv Inic Productos
Terminados
Stock disponible
- Inv Final Produc
Terminados
Costo de Ventas
Prod Term
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
TIPO DE GASTO
Sueldos
Comisiones
Viticos
Publicidad
Cuentas incobrables
ENERO 2,0XX
SOLES DE VENTA:
% VAR.
FIJOS
3,400
0.04%
0.02%
0.03%
0.01%
8,400
4,200
6,300
21,000,000.00
TOTAL
3,400.00
8,400.00
4,200.00
6,300.00
2,100
2,100.00
VARIABLES
Total gastos de
ventas
3,400
21,000
24,400.00
TIPO DE GASTO
Sueldos
Comisiones
Viticos
Publicidad

FEBRERO 2,0XX
SOLES DE VENTA:
%
FIJOS
VARIABLES
3,400
0.04%
8,501
0.02%
4,250
0.03%
6,376
Cuentas incobrables
0.01%
2,125
-
Total gastos de
ventas
3,400
21,252,000.00
TOTAL
3,400.00
8,500.80
4,250.40
6,375.60
2,125.20
-
21,252
24,652.00
TIPO DE GASTO
Sueldos
Comisiones
Viticos
Publicidad

MARZO 2,0XX
SOLES DE VENTA:
%
FIJOS
VARIABLES
3,400
0.04%
9,150
0.02%
4,575
0.03%
6,863
22,876,000.00
TOTAL
3,400.00
9,150.40
4,575.20
6,862.80
Cuentas incobrables
0.01%
2,288
-
Total gastos de
ventas
3,400
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN POR MES

TIPO DE GASTO
TOTAL
Sueldos de Ejecutivos
2,800.00
Sueldos de personal de oficina
650.00
Seguros
Impuestos
500.00
250.00
Total de gastos de administracin del

mes
4,200.00
22,876
2,287.60
26,276.00
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
PRESUPUESTO DE
APOYO
Ventas
ENERO

FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
21,000,000
21,252,000
22,876,000
65,128,000.00
-13,767,235
-10,609,159
-11,424,452
-35,800,846.00
7,232,765
10,642,841
11,451,548
29,327,154.00
-24,400
-24,652
-26,276
-75,328.00
-4,200
-4,200
-4,200
-12,600.00
7,204,165
10,613,989
11,421,072
29,239,226.00
Impuesto a la Renta
( 28% )
-2,017,166
-2,971,917
-3,197,900
-8,186,983.00
Utilidad Neta
5,186,999
7,642,072
8,223,172
21,052,243.00
Costo de Ventas de PT
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos de Ventas
Gastos de
administracin
Utilidad antes de Part e
Imptos
PRONSTICO DE INGRESOS DE CAJA

ENERO
FEBRERO
MARZO
COBROS:
Ventas de diciembre S/.
18'000,000 6'500,000= 11'500,000
11,500,000
25%
2,875,000
25%
Ventas de enero S/.
21,000,000 - 7'000,000
= 14,000,000
2,875,000
14,000,000
50%
7,000,000
25%
25%
Ventas de febrero S/.
21,252,000
10,000,000 =
11,252,000
50%
25%
Ventas de marzo S/.
22,876,000
12,000,000 = 5,910,000
50%
3,500,000
3,500,000.00
11,252,000
5,626,000
2,813,000.00
10,876,000
5,438,000.00
Cobros totales
estimados
9,875,000
12,001,000
11,751,000.00
Ventas al contado
7,000,000
10,000,000
12,000,000.00
PRONSTICO DE EGRESOS DE CAJA MATERIAS PRIMAS

CUENTAS POR
PAGAR
Saldo a 01/01/20XX
(supuesto)
ENERO
Compras de enero
FEBRERO
8,951,460
40%
3,580,584
60%
5,370,876
Compras de febrero
9,564,960
40%
3,825,984
60%
Compras de marzo
MARZO
5,738,976.00
12,909,372
40%
Total egresos de
caja por Materia
Prima
5,163,748.80
3,580,584
9,196,860
10,902,724.80
PRONSTICO DE CAJA
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRAL
850,000
9,797,004
17,212,493.20
850,000
9,875,000
7,000,000
12,001,000
10,000,000
11,751,000.00
12,000,000.00
33,627,000
17,725,000
31,798,004
40,963,493.20
63,477,000
MATERIAS PRIMAS
-3,580,584
-9,196,860
-10,902,724.80
-23,680,169
MANO DE OBRA DIRECTA
-1,115,550
-338,196
-1,121,700
-1,256,100.00
-389,731.00
-3,493,350
-1,066,234
-23,988.40
-68,815
SALDOS INICIALES EN CAJA

INGRESOS A CAJA
COBROS DE CUENTA
VENTAS AL CONTADO
TOTAL INGRESOS DE CAJA
29,000,000
TOTAL DISPONIBLE EN CAJA

EGRESOS DE CAJA
CIF
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
IMPUESTA A LA RENTA
COMPRAS DE EQUIPO
TOTAL EGRESOS DE CAJA
RESULTADO DE CAJA
-22,300
-4,200
-2,017,166
-850,000
-338,307
-22,527
-4,200
-4,200.00
-12,600
-2,971,917
-3,197,900.00
-760,000.00
-8,186,983
-2,540,000
-7,927,996
9,797,004
-930,000
-14,585,511
17,212,493
-16,534,644.20
24,428,849.00
-39,048,151
24,428,849
9,797,004
17,212,493
24,428,849.00
24,428,849
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS A COMIENZOS DE MES
CANCELACION A FINALES DE MES
INTERESES
EFECTO DE LA FINANCIACION
SALDO FINAL DE CAJA CHICA
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

PRIMER TRIMESTRE 20XX
UNIDADES
COSTO POR
UNIDAD
VALOR
MATERIAS PRIMAS
ENERO, Inicial
204,518 S/.
24.00
4,908,420
ENERO
205,645
S/.
24.00
4,935,480
FEBRERO
230,285 S/.
24.00
5,526,840
MARZO
349,476
24.00
8,387,412
S/.
PRODUCTOS
TERMINADOS
ENERO, Inicial
204,650
44
9,004,600.00
ENERO
201,500
28
5,633,525.00
FEBRERO
195,900
28
5,475,992.00
MARZO
206,100
28
5,766,593.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO

31 DE MARZO 20XX
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCO
CLIENTES
M PRIMAS
PRODUCTOS TERMIN
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENO
MAQ., Y EQUIPO
DEPRECIACION
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTA POR
24,428,849
PAGAR
OBLIGACIONES
8,251,000
FINANCIERAS
8,387,412
5,766,593
TOTAL PASIVOS
CORRIENTES
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADO DEL
27,540,000
EJERCICIO
46,833,854
TOTAL NO ACTIVO
CORRIENTE
-8,056,455 RESULTADOS
ACUMULADOS(2014)
TOTAL
19,483,545
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
66,317,399
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
7,745,623
10,000,000.00
10,000,000
17,745,623
25,000,000
21,052,243
2,519,533
48,571,776
66,317,399
2,519,532.80
PRESUPUESTO DE VENTAS
TERRITORIO
ENERO
FEBRERO
S/.
MARZO
TRIMESTRE
TOTAL
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
UNIDADES
PRODUCTOS TERMINADOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Presupuesto de
ventas
Ms Inventario final
deseado
Subtotal
Menos Inventario
Inicial
Unidades de
Produccin
Requerida
56.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
ENERO

FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Produccin Requerida:
Unidades
Ms Inventario final
deseado
Sub-total
Menos Inventario inicial
Compras requeridas
Precio por Unidad
Costo de Compra
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAS PRIMAS

ENERO
Unidades requeridas
de Materias Primas
Costo de las
Materias Primas
Costo del uso de
las Materias
Primas
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Unidades de
produccin requerida
Horas de MOD
Tasa por Hora

Costo de MOD
ENERO DE 2,0XX
TIPO DE GASTO
TASAS VAR.
FIJOS
HORAS DE
MANO DE
OBRA
DIRECTA
VARIABLES
TOTAL

MOI
Supervision
Mantenimiento
Energia electrica
Reparacion
Seguros
Impuestos
Depreciacin
Varios
Total de CIF
FEBRERO DE 2,0XX
TIPO DE GASTO
TASAS VAR.
FIJOS
HORAS DE
MANO DE
OBRA
VARIABLES
DIRECTA
TOTAL

MOI
Supervision
Mantenimiento
Energia electrica
Reparacion
Seguros
Impuestos
Depreciacin
Varios
Total de CIF
MARZO DE 2,0XX
TIPO DE GASTO
MOI
Supervision
Mantenimiento
Energia electrica
Reparacion
Seguros
Impuestos
Depreciacin
Varios
Total de CIF
TASAS VAR.
FIJOS
HORAS DE
MANO DE
OBRA
DIRECTA
VARIABLES
TOTAL
PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRESUPUESTOS DE
APOYO
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Materias Primas
Mano de Obra
Directa
Costos Indirectos de
Fabricacin
Total Costos de
Produccin
+ Inv Inic Productos
Terminados
Stock disponible
- Inv Final Produc
Terminados
Costo de Ventas
Prod Term
TIPO DE GASTO
Sueldos
Comisiones
Viticos
Publicidad
Cuentas incobrables
Total gastos de
ventas
ENERO 2,0XX
SOLES DE VENTA:
% VAR.
FIJOS
VARIABLES
TOTAL
TIPO DE GASTO
Sueldos
Comisiones
Viticos
Publicidad

FEBRERO 2,0XX
SOLES DE VENTA:
%
FIJOS
VARIABLES
TOTAL

MARZO 2,0XX
SOLES DE VENTA:
%
FIJOS
VARIABLES
TOTAL
Cuentas incobrables
Total gastos de
ventas
TIPO DE GASTO
Sueldos
Comisiones
Viticos
Publicidad
Cuentas incobrables
Total gastos de
ventas
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN POR MES

TIPO DE GASTO
TOTAL
Sueldos de Ejecutivos
Sueldos de personal de oficina
Seguros
Impuestos
Total de gastos de administracin del

mes
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
PRESUPUESTO DE
APOYO
ENERO

FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
Ventas
Costo de Ventas de PT
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos de Ventas
Gastos de
administracin
Utilidad antes de Part e
Imptos
Impuesto a la Renta
( 28% )
Utilidad Neta
PRONSTICO DE INGRESOS DE CAJA

ENERO
COBROS:
Ventas de diciembre
Ventas de enero
Ventas de febrero
Ventas de marzo
Cobros totales
estimados
Ventas al contado
FEBRERO
MARZO
PRONSTICO DE EGRESOS DE CAJA MATERIAS PRIMAS
CUENTAS POR
PAGAR
Saldo a 01/01/20XX
(supuesto)

ENERO
FEBRERO
MARZO
Compras de enero
Compras de febrero
Compras de marzo
-
Total egresos de
caja por Materia
Prima
PRONSTICO DE CAJA
ENERO
SALDOS INICIALES EN CAJA
INGRESOS A CAJA
COBROS DE CUENTA
VENTAS AL CONTADO
TOTAL INGRESOS DE CAJA
TOTAL DISPONIBLE EN CAJA
EGRESOS DE CAJA
MATERIAS PRIMAS
MANO DE OBRA DIRECTA
CIF
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
IMPUESTA A LA RENTA
COMPRAS DE EQUIPO
TOTAL EGRESOS DE CAJA
RESULTADO DE CAJA
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS A COMIENZOS DE MES
CANCELACION A FINALES DE MES
INTERESES
EFECTO DE LA FINANCIACION
SALDO FINAL DE CAJA CHICA
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRAL
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

PRIMER TRIMESTRE 20XX
UNIDADES
COSTO POR
UNIDAD
MATERIAS PRIMAS
ENERO, Inicial
ENERO
FEBRERO
MARZO
PRODUCTOS
TERMINADOS
ENERO, Inicial
ENERO
FEBRERO
MARZO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO

31 DE MARZO 20XX
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCO
CLIENTES
M PRIMAS
PRODUCTOS TERMIN
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENO
MAQ., Y EQUIPO
DEPRECIACION
TOTAL NO ACTIVO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTA POR
PAGAR
TOTAL PASIVOS
CORRIENTES
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS
ACUMULADOS
TOTAL
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
VALOR

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PRESUPUESTO DE VENTAS

PRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

PRIMER TRIMESTRE 2,0XX

Menos Inventario inicial

Precio por Unidad

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAS PRIMAS

PRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX

Tasa por Hora

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Materia Prima Indirecta

Varios (S/ 0.02)

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Materia Prima Indirecta

Varios (S/ 0.02)

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Materia Prima Indirecta

Varios (S/ 0.02)

PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN POR MES

Sueldos de personal de oficina

Total de gastos de administracin del

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

PRIMER TRIMESTRE 2,0XX

PRONSTICO DE INGRESOS DE CAJA

PRONSTICO DE EGRESOS DE CAJA MATERIAS PRIMAS

MANO DE OBRA DIRECTA

SALDOS INICIALES EN CAJA

TOTAL DISPONIBLE EN CAJA

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

PRIMER TRIMESTRE 2,0XX

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAS PRIMAS

PRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX

Tasa por Hora

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Materia Prima Indirecta

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Materia Prima Indirecta

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN POR MES

Total de gastos de administracin del

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

PRIMER TRIMESTRE 2,0XX

PRONSTICO DE INGRESOS DE CAJA

PRONSTICO DE EGRESOS DE CAJA MATERIAS PRIMAS

PRIMER TRIMESTRE 2,0XX

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO

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