Anda di halaman 1dari 36

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
110101 EFECTIVO EN CAJA
11010101 CAJA GENERAL
11010102 CAJAS CHICAS
110102 EFECTIVO EN BANCOS
11010201 CUENTAS CORRIENTES
11010202 CUENTAS DE AHORRO
11010209 OTROS DEPSITOS
110103 EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11010301 DEPSITOS A PLAZO FIJO MENOR A 90 DIAS
1102 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
110201 VALORES EMITIDOS Y GARANTIZADOS POR EL ESTADO
110202 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
110203 VALORES EMITIDOS POR ENTIDADES
110204 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
110301 CUENTAS POR COBRAR A COSTO AMORTIZADO
11030101 CLIENTES
11030102 CLIENTES- FACTORAJE
110302 CUENTAS POR COBRAR A VALOR HISTRICO
110303 DOCUMENTOS POR COBRAR A COSTO AMORTIZADO
110304 DOCUMENTOS POR COBRAR A VALOR HISTRICO
110305 CHEQUES RECHAZADOS
110306 CHEQUES POST FECHADOS
110310 DETERIORO DE VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR (CR)
1104 ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR)
1105 IVA CRDITO FISCAL
110501 IVA CRDITO FISCAL POR COMPRAS
11050101 IVA POR IMPORTACIONES
11050102 IVA POR COMPRAS LOCALES
110502 IVA RETENCIONES, PERCEPCIONES Y ANTICIPOS
11050201 IVA RETENIDO
11050202 IVA PERCIBIDO
11050203 IVA PAGADO POR ANTICIPADO
110503 IVA REMANENTE
11050301 IVA POR COMPRAS
11050302 IVA RETENCIONES, PERCEPCIONES Y ANTICIPOS
110504 IVA POR DECLARAR
1106 INVENTARIOS
110601 INVENTARIOS DE PRODUCTOS
110602 INVENTARIOS DE MERCADERIAS
110603 INVENTARIOS DE REPUESTOS Y ACCESORIOS
110604 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN NEGOCIOS CONJUNTOS

110605 INVENTARIOS DE MERCADERAS EN TRANSITO


110605 INVENTARIOS DE MERCADERIAS PARA MUESTRAS
110698 ESTIMACIN POR OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS (CR)
110699 DETERIORO DE VALOR DE INVENTARIOS (CR)
1107 PAGOS ANTICIPADOS
110701 DEPSITOS EN GARANTA A CORTO PLAZO
110702 ALQUILERES
110703 PRIMAS DE SEGURO Y FIANZAS
11070301 SEGURO DE BIENES
11070302 SEGURO DE PERSONAS
11070303 FIANZAS
110704 ARRENDAMIENTOS
110705 PAGO A CUENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
110706 GASTOS AMORTIZABLES
110799 OTROS PAGOS ANTICIPADOS
1108 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
110801 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MANTENIDO PARA LA VENTA
110802 INTANGIBLES PARA LA VENTA
110803 PROPIEDADES DE INVERSION
12 ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 PROPIEDADES DE INVERSION
120101 TERRENOS
12010101 URBANOS
12010102 RURALES
120102 EDIFICACIONES
1202 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
120201 TERRENOS
120202 EDIFICACIONES
12020201 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
12020202 BODEGAS
120203 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
120204 EQUIPO DE TRANSPORTE
12020401 VEHCULOS MOTORIZADOS
12020402 VEHCULOS NO MOTORIZADOS
120205 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
12020501 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
12020502 OTROS ENSERES
120206 EQUIPOS DIVERSOS
12020601 EQUIPO DE CMPUTO
12020602 EQUIPO DE COMUNICACIN
12020603 EQUIPO DE SEGURIDAD
12020609 OTROS EQUIPOS
120207 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
12020701 HERRAMIENTAS
12020702 UNIDADES DE REEMPLAZO

120208 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO


120209 PROPIEDADES DE INVERSION-COSTO-DETERIORO DE VALOR
12020901 TERRENOS
1202090101 URBANOS
1202090102 RURALES
12020902 EDIFICACIONES
1203 DEPRECIACIN ACUMULADA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (CR)
120301 EDIFICACIONES
12030101 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
12030102 BODEGAS
120302 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
120303 EQUIPO DE TRANSPORTE
12030301 VEHCULOS MOTORIZADOS
12030302 VEHCULOS NO MOTORIZADOS
120304 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
12030401 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
12030402 OTROS ENSERES
120305 EQUIPOS DIVERSOS
12030501 EQUIPO DE CMPUTO
12030502 EQUIPO DE COMUNICACIN
12030503 EQUIPO DE SEGURIDAD
12030509 OTROS EQUIPOS
120306 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
12030601 HERRAMIENTAS
12030602 UNIDADES DE REEMPLAZO
120307 PROPIEDADES DE INVERSION-COSTO-DETERIORO DE VALOR
12030701 EDIFICACIONES
1204 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (CR)
120401 TERRENOS
120402 EDIFICACIONES
12040201 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
12040202 BODEGAS
120403 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
120404 EQUIPO DE TRANSPORTE
12040401 VEHCULOS MOTORIZADOS
12040402 VEHCULOS NO MOTORIZADOS
120405 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
12040501 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
12040502 OTROS ENSERES
120406 EQUIPOS DIVERSOS
12040601 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
12040602 EQUIPO DE COMUNICACIN
12040603 EQUIPO DE SEGURIDAD
12040609 OTROS EQUIPOS
120407 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

12040701 HERRAMIENTAS
12040702 UNIDADES DE REEMPLAZO
120408 PROPIEDADES DE INVERSION-COSTO-DETERIORO DE VALOR
12040801 TERRENOS
1204080101 URBANOS
1204080102 RURALES
12040802 EDIFICACIONES
1205 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1206 DEPRECIACIN ACUMULADA EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN ARRENDAMIENTO
1207 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - PEDIDOS EN TRANSITO
1208 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN CURSO
1209 INTANGIBLES
120901 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
12090101 CONCESIONES
12090102 LICENCIAS
12090103 OTROS DERECHOS
120902 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
12090201 PATENTES
12090202 MARCAS
120903 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
12090301 APLICACIONES INFORMTICAS
120904 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
12090401 FRMULAS
12090402 DISEOS Y PROTOTIPOS
120909 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
1210 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)
121001 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
12100101 CONCESIONES
12100102 LICENCIAS
12100103 OTROS DERECHOS
121002 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
12100201 PATENTES
12100202 MARCAS
121003 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
12100301 APLICACIONES INFORMTICAS
121004 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
12100401 FRMULAS
12100402 DISEOS Y PROTOTIPOS
121009 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
1211 DETERIORO DE VALOR DE INTANGIBLES (CR)
121101 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
12110101 CONCESIONES
12110102 LICENCIAS
12110103 OTROS DERECHOS
121102 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

12110201 PATENTES
12110202 MARCAS
121103 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
12110301 APLICACIONES INFORMTICAS
121104 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
12110401 FRMULAS
12110402 DISEOS Y PROTOTIPOS
121109 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
1212 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
121201 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
121202 INVERSIONES EN ASOCIADAS
121203 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
121209 DETERIORO DE VALOR DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS
1213 DEPSITOS EN GARANTA
1214 ACTIVOS DIFERIDOS
1215 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
2 PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
210101 OBLIGACIONES FINANCIERAS A COSTO AMORTIZADO
21010101 SOBREGIROS BANCARIOS
21010102 PRSTAMOS A CORTO PLAZO
21010103 OBLIGACIONES POR FACTORAJE
21010104 OTROS PRSTAMOS
21010105 PORCIN CORRIENTE DE PRSTAMOS A LARGO PLAZO
21010106 PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES POR ARREDAMIENTO FINANCIERO
21010199 DETERIORO DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO (CR)
210102 OBLIGACIONES FINANCIERAS A VALOR HISTRICO
21010201 SOBREGIROS BANCARIOS
21010202 PRSTAMOS A CORTO PLAZO
21010203 OBLIGACIONES POR FACTORAJE
21010204 OTROS PRSTAMOS
21010205 PORCIN CORRIENTE DE PRSTAMOS A LARGO PLAZO
21010206 PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES POR ARREDAMIENTO FINANCIERO
21010299 DETERIORO DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO (CR)
210103 INTERESES POR PAGAR
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
210201 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A COSTO A COSTO AMORTIZADO
21020101 CUENTAS POR PAGAR
2102010101 PROVEEDORES LOCALES
2102010102 PROVEEDORES DEL EXTERIOR
21020102 DOCUMENTOS POR PAGAR
21020199 DETERIORO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES (CR)
210202 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A COSTO A COSTO HISTORICO
21020201 CUENTAS POR PAGAR

2102020101 PROVEEDORES LOCALES


2102020102 PROVEEDORES DEL EXTERIOR
21020202 DOCUMENTOS POR PAGAR
21020299 DETERIORO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES (CR)
2103 REMUNERACIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR A EMPLEADOS
2104 RETENCIONES Y DESCUENTOS
210401 COTIZACIONES AL SEGURO SOCIAL- SALUD
210402 COTIZACIONES A FONDOS DE PENSIONES
210403 RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
210404 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
210499 OTRAS RETENCIONES
2105 DBITO FISCAL IVA
210501 IVA POR VENTAS A CONTRIBUYENTES
210502 IVA POR VENTAS A CONSUMIDORES FINALES
210503 IVA RETENIDO
21050301 RETENCIN IVA CRDITO FISCAL (13%)
21050302 RETENCIN IVA CRDITO FISCAL (1%)
210504 PERCEPCIONES DE IVA
2106 IMPUESTOS POR PAGAR
210601 IVA POR PAGAR
210602 PAGO A CUENTA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
210603 IMPUESTOS MUNICIPALES
210604 IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE
2107 ACREEDORES VARIOS Y OTROS PASIVOS
2108 DIVIDENDOS POR PAGAR
210801 DIVIDENDOS POR PAGAR A ACCIONISTA
22 PASIVOS NO CORRIENTES
2201 OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
220101 OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO A COSTO AMORTIZADO
22010101 PRSTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
22010102 PORCION NO CORRIENTE POR OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS
2201010201 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
2201010202 ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
22010109 OTROS PRESTAMOS A LARGO PLAZO
22010199 DETERIORO DE VALOR DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO(CR)
220102 INTERESES POR PAGAR
2202 INGRESOS ANTICIPADOS DE CLIENTES
220201 ANTICIPOS DE CLIENTES
2203 PASIVOS POR OBLIGACIONES LABORALES
220301 INDEMNIZACIONES
2204 PASIVOS DIFERIDOS
220401 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
2209 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
220901 DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA
220902 OPERACIONES DE REDESCUENTO O FACTORAJE

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL, RESERVAS Y RESULTADOS
3101 CAPITAL SOCIAL
310101 CAPITAL SOCIAL
31010101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
31010102 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y NO PAGADO
310102 CAPITAL SOCIAL PREFERENTE
310103 ACCIONES EN TESORERA
3102 RESERVAS
310201 RESERVA LEGAL
3103 RESULTADOS ACUMULADOS
310301 UTILIDADES ACUMULADAS
310302 PERDIDAS ACUMULADAS
3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO
310401 UTILIDAD DEL EJERCICIO
310402 PRDIDA DEL EJERCICIO
4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
41 COSTOS DE OPERACION
4101 COSTO DE VENTAS
410101 COSTOS DE VENTA DE MERCADERIAS
41010101 MERCADERAS
410102 COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS
4102 COSTOS POR SERVICIOS
4103 COSTO DE PRODUCCIN
4104 COMPRAS
410401 COMPRAS DE MERCADERAS
4105 GASTOS SOBRE COMPRAS
410501 GASTOS SOBRE COMPRAS
4106 REBAJAS SOBRE VENTAS
410601 REBAJAS SOBRE VENTAS
4107 REBAJAS SOBRE SERVICIOS
4108 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
410801 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
42 GASTOS DE OPERACION
4201 GASTOS DE ADMINISTRACION
420101 GASTOS DE PERSONAL
42010101 SUELDOS
42010102 HORAS EXTRAS
42010103 COMISIONES
42010104 AGUINALDO
42010105 VACACIONES
42010106 BONIFICACIONES
42010107 ATENCIONES AL PERSONAL
42010108 INDEMNIZACIONES
42010109 CUOTA PATRONAL ISSS

42011010 CUOTA PATRONAL AFP


42010111 ADIESTRAMIENTO Y CAPACITACION
42010112 UNIFORMES
42010113 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
4201011301 TRANSPORTES
4201011302 ALIMENTACIN
4201011303 HOSPEDAJE
420102 BIENES DE CONSUMO ADQUIRIDOS
42010201 PAPELERIA Y UTILES
42010202 ARTICULOS DE LIMPIEZA
42010203 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
42010204 MATERIALES Y SUMINISTROS
42010205 REPUESTOS Y ACCESORIOS
42010206 HERRAMIENTAS Y EQUIPO TECNICO
42010209 OTROS
420103 SERVICIOS RECIBIDOS
42010301 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
42010302 ENERGIA ELECTRICA
42010303 COMUNICACIONES
42010304 SERVICIO DE AGUA
42010305 ALQUILERES
42010305 ASESORIAS Y CONSULTORIAS
42010306 CONTABLES Y DE AUDITORIAS
42010307 VIGILANCIA
42010308 SEGUROS
4201030801 SEGUROS DE BIENES
4201030802 SEGUROS DE VIDA
42010309 FINANCIEROS
42010310 OTROS
420104 DEPRECIACIONES
42010401 DEPRECIACION DE EDIFICACIONES
42010402 DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
42010403 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE
420105 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
42010501 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EDIFICACIONES
42010502 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
42010503 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
420106 IMPUESTOS, TASAS, DERECHOS, ARANCELES Y CONTRIBUCIONES
42010601 IMPUESTOS Y TASAS
42010602 DERECHOS Y ARANCELES
42010603 CONTRIBUCIONES
420107 ATENCIONES A CLIENTES Y PROVEEDORES
42010701 TRANSPORTE
42010702 ALIMENTACION
42010703 HOSPEDAJE

42010704 OBSEQUIOS
420108 MEMBRESIAS Y APORTES SOCIALES
42010801 MEMBRESIAS
42010802 DONACIONES
4202 GASTOS DE VENTA
420201 GASTOS DE PERSONAL
42020101 SUELDOS
42020102 HORAS EXTRAS
42020103 COMISIONES
42020104 AGUINALDO
42020105 VACACIONES
42020106 BONIFICACIONES
42020107 ATENCIONES AL PERSONAL
42020108 INDEMNIZACIONES
42020109 CUOTA PATRONAL ISSS
42021010 CUOTA PATRONAL AFP
42020111 ADIESTRAMIENTO Y CAPACITACION
42020112 UNIFORMES
42020113 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
4202011301 TRANSPORTES
4202011302 ALIMENTACIN
4202011303 HOSPEDAJE
420202 BIENES DE CONSUMO ADQUIRIDOS
42020201 PAPELERIA Y UTILES
42020202 ARTICULOS DE LIMPIEZA
42020203 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
42020204 MATERIALES Y SUMINISTROS
42020205 REPUESTOS Y ACCESORIOS
42020206 HERRAMIENTAS Y EQUIPO TECNICO
42020209 OTROS
420203 SERVICIOS RECIBIDOS
42020301 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
42020302 ENERGIA ELECTRICA
42020303 COMUNICACIONES
42020304 SERVICIO DE AGUA
42020305 ALQUILERES
42020305 ASESORIAS Y CONSULTORIAS
42020306 CONTABLES Y DE AUDITORIAS
42020307 VIGILANCIA
42020308 SEGUROS
4202030801 SEGUROS DE BIENES
4202030802 SEGUROS DE VIDA
42020309 FINANCIEROS
42020310 OTROS
420204 DEPRECIACIONES

42020401 DEPRECIACION DE EDIFICACIONES


42020402 DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
42020403 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE
420205 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
42020501 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EDIFICACIONES
42020502 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
42020503 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
420206 IMPUESTOS, TASAS, DERECHOS, ARANCELES Y CONTRIBUCIONES
42020601 IMPUESTOS Y TASAS
42020602 DERECHOS Y ARANCELES
42020603 CONTRIBUCIONES
420207 ATENCIONES A CLIENTES Y PROVEEDORES
42020701 TRANSPORTE
42020702 ALIMENTACION
42020703 HOSPEDAJE
42020704 OBSEQUIOS
420208 MEMBRESIAS Y APORTES SOCIALES
42020801 MEMBRESIAS
42020802 DONACIONES
4203 OTROS GASTOS DE OPERACION
420401 ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES
420402 PERDIDAS POR ACTIVOS RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
420403 PERDIDAS EN VENTAS O EN RETIROS DE ACTIVOS NO CORRIENTES
420404 PERDIDAS POR MEDICIONES AL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS
420405 PRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR DE INVENTARIOS
420406 PERDIDAS POR DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS DISTINTOS DE INVENTARIOS
420407 PERDIDAS POR SINIESTROS
4203 GASTOS FINANCIEROS
4204 GASTOS POR SERVICIOS
4205 OTROS GASTOS
5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
51 INGRESOS DE OPERACIONES
5101 INGRESOS POR VENTAS
510101 VENTA DE PRODUCTOS
510102 VENTA DE MERCADERIA
5102 INGRESOS POR SERVICIOS
5103 OTROS INGRESOS
510301 INTERESES BANCARIOS
510302 COMISIONES
510303 DIFERENCIALES CAMBIARIOS
510304 INDEMNIZACIONES POR SINIESTROS
510305 GANANCIAS POR MEDICIONES AL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS
5104 REBAJAS SOBRE COMPRAS
510401 REBAJAS SOBRE COMPRAS
5105 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

510501 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS


52 INGRESOS DE NO OPERACIN
5201 GANACIAS EN VENTA O DISPOSICIN DE ACTIVOS NO CORRIENTES
6 CUENTA LIQUIDADORA
61 CUENTA DE CIERRE DEL EJERCICIO
6101 PRDIDAS Y GANANCIAS
610101 PRDIDAS Y GANANCIAS

O EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (CR)

NANCIERO

NANCIERO

LES (CR)

LES (CR)

RGO PLAZO(CR)

E INVENTARIOS

Ejercicio
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE
Sury,S.A DE

Mes
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V

Fecha
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

2-Jan
2-Jan
2-Jan
6-Jan
6-Jan
6-Jan
6-Jan
7-Jan
7-Jan
7-Jan
8-Jan
8-Jan
8-Jan
8-Feb
8-Feb
8-Feb
10-Feb
10-Feb
10-Feb
11-Feb
11-Feb
11-Feb
12-Feb
12-Feb
12-Feb
28-Feb
28-Feb
28-Feb
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec

Partida

Codigo
1
1
1
2
2
2
2
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
7
7
7
8
8
8
9
9
9
10
10
10
11
11
12
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16

1101
1106
3101
1101
1103
2105
5101
2105
4108
1103
2105
4106
1103
1105
4104
2102
1105
4105
1101
2102
1105
5105
2102
1105
5104
2105
1105
2106
5101
4106
4108
4104
4105
5104
5105
4104
4104
1106
1106
4104
5101
4104
6101
5101

Sury,S.A
Sury,S.A
Sury,S.A
Sury,S.A
Sury,S.A
Sury,S.A
Sury,S.A
Sury,S.A
Sury,S.A

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V
C.V

1
1
1
1
1
1
1
1
1

31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec

17
17
18
18
18
18
18
18
18

3104
6101
2102
2106
3101
1101
1103
1106
3104

Cuenta
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVENTARIOS
CAPITAL SOCIAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DBITO FISCAL IVA
INGRESOS POR VENTAS
DBITO FISCAL IVA
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DBITO FISCAL IVA
REBAJAS SOBRE VENTAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA CRDITO FISCAL
COMPRAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA CRDITO FISCAL
GASTOS SOBRE COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA CRDITO FISCAL
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA CRDITO FISCAL
REBAJAS SOBRE COMPRAS
DBITO FISCAL IVA
IVA CRDITO FISCAL
IMPUESTOS POR PAGAR
INGRESOS POR VENTAS
REBAJAS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
COMPRAS
GASTOS SOBRE COMPRAS
REBAJAS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
COMPRAS
COMPRAS
INVENTARIOS
INVENTARIOS
COMPRAS
INGRESOS POR VENTAS
COMPRAS
PRDIDAS Y GANANCIAS
INGRESOS POR VENTAS

Valor
Aplicacin
100,000.00 Debe
700,000.00 Debe
(800,000.00) Haber
226,000.00 Debe
452,000.00 Debe
(78,000.00) Haber
(600,000.00) Haber
5,200.00 Debe
40,000.00 Debe
(45,200.00) Haber
1,300.00 Debe
10,000.00 Debe
(11,300.00) Haber
39,000.00 Debe
300,000.00 Debe
(339,000.00) Haber
1,300.00 Debe
10,000.00 Debe
(11,300.00) Haber
62,150.00 Debe
(7,150.00) Haber
(55,000.00) Haber
6,328.00 Debe
(728.00) Haber
(5,600.00) Haber
71,500.00 Debe
(32,422.00) Haber
(39,078.00) Haber
50,000.00 Debe
(10,000.00) Haber
(40,000.00) Haber
10,000.00 Debe
(10,000.00) Haber
5,600.00 Debe
55,000.00 Debe
(60,600.00) Haber
700,000.00 Debe
(700,000.00) Haber
100,000.00 Debe
(100,000.00) Haber
849,400.00 Debe
(849,400.00) Haber
299,400.00 Debe
(299,400.00) Haber

RESULTADOS DEL EJERCICIO


PRDIDAS Y GANANCIAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

299,400.00 Debe
(299,400.00) Haber
270,522.00 Debe
39,078.00 Debe
800,000.00 Debe
(314,700.00) Haber
(395,500.00) Haber
(100,000.00) Haber
(299,400.00) Haber

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Concepto
Inicio de Operaciones
Inicio de Operaciones
Inicio de Operaciones
venta de mercaderia al credito y contado
venta de mercaderia al credito y contado
venta de mercaderia al credito y contado
venta de mercaderia al credito y contado
Devolucion de mercaderia
Devolucion de mercaderia
Devolucion de mercaderia
Rebaja a clientes
Rebaja a clientes
Rebaja a clientes
compra de mercaderia al credito
compra de mercaderia al credito
compra de mercaderia al credito
transporte de mercaderia
transporte de mercaderia
transporte de mercaderia
Devolucion de mercaderia
Devolucion de mercaderia
Devolucion de mercaderia
Rebajas Sobre -compras
Rebajas Sobre -compras
Rebajas Sobre -compras
liquidacion del iva
liquidacion del iva
liquidacion del iva
determinar ventas netas, liquidar rebajas y devoluciones sobre ventas
determinar ventas netas, liquidar rebajas y devoluciones sobre ventas
determinar ventas netas, liquidar rebajas y devoluciones sobre ventas
determinar compras y liquidar gastos sobre compras
determinar compras y liquidar gastos sobre compras
determinar compras netas y liquidar rebajas y devoluciones sobre compras
determinar compras netas y liquidar rebajas y devoluciones sobre compras
determinar compras netas y liquidar rebajas y devoluciones sobre compras
determinar mercaderia disponible
determinar mercaderia disponible
determinar costo de veta
determinar costo de veta
liquidar compras y establcer utilidad
liquidar compras y establcer utilidad
liquidar ingresos por ventas y determinar perdida del ejercicio
liquidar ingresos por ventas y determinar perdida del ejercicio

liquidar
liquidar
liquidar
liquidar
liquidar
liquidar
liquidar
liquidar
liquidar

perdidas y ganancias
perdidas y ganancias
cuentas de balance
cuentas de balance
cuentas de balance
cuentas de balance
cuentas de balance
cuentas de balance
cuentas de balance

Suri, S.A DE C.V


Balance de Comprobacion al 31 de Diciembre de 2014
Expresado en Dolares de los Estados de Unidos de America
Sum - Valor
Aplicacin
Cuenta
Debe
Haber
CAPITAL SOCIAL
(800,000.00)
COMPRAS
300,000.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
452,000.00
(56,500.00)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
68,478.00
(339,000.00)
DBITO FISCAL IVA
78,000.00
(78,000.00)
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
(55,000.00)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
40,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
326,000.00
(11,300.00)
GASTOS SOBRE COMPRAS
10,000.00
INGRESOS POR VENTAS
(600,000.00)
INVENTARIOS
700,000.00
IVA CRDITO FISCAL
40,300.00
(40,300.00)
REBAJAS SOBRE COMPRAS
(5,600.00)
REBAJAS SOBRE VENTAS
10,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR
(39,078.00)
Total Result
2,024,778.00
###

a
Total Result
(800,000.00)
300,000.00
395,500.00
(270,522.00)
(55,000.00)
40,000.00
314,700.00
10,000.00
(600,000.00)
700,000.00
(5,600.00)
10,000.00
(39,078.00)
-

Suri, S.A DE C.V


Estado de Resultado del 01 al 31 de Diciembre de 2014
Expresado en Dolares de los Estaos Unidos de America
Ingresos por Ventas
600,000.00
Rebajas Sobre Ventas
10,000.00
Devoluciones Sobre Ventas
40,000.00
50,000.00
Ventas Netas
Compras
300,000.00
Devoluciones Sobre Compras
10,000.00
Compras Totales
310,000.00
Rebajas Sobre Compras
5,600.00
Devoluciones Sobre Compras
55,000.00
60,600.00
Compras Netas
249,400.00
Inventario inicial
700,000.00
Mercaderia Disponible para la Venta
949,400.00
Inventario Final
100,000.00
Costo de Venta
Perdida Del Ejercicio
F.
F.
Representante legal
Contador General

550,000.00

849,400.00
(299,400.00)
F.
Auditor

Suri, S.A DE C.V


Estado de Resultado del 01 al 31 de Diciembre de 2014
Expresado en Dolares de los Estaos Unidos de America
Activo Corriente
###
Efectivo y equivalente de Efectivo
314,700.00
Cuentas Y Documentos Por Cobrar
395,500.00
Inventarios
100,000.00
Total Activo
###
Pasivo Corriente
Cuentas Y Documentos por Pagar
270,522.00
Impuesto por pagar
39,078.00
Total Pasivo
###
Patrimonio
Capital Social
800,000.00
Resultado Del Ejercicio
(299,400.00)
Total Patrimonio
###
Total Pasivo Mas Patrimonio
###
F.
F.
F.
Representante Legal
Contador
Auditor