Klien:

Tanggal neraca:
Perkiraan:

Keterangan

PT PETA
31 Desember 2012
Beban Operasional

WP
Ref

Gaji
Promosi
Perjalanan dinas & akomodasi
Pemeliharaan & reparasi
Jasa profesional
Asuransi
Sumbangan
Jamuan & representasi
Sewa guna usaha
Perlengkapan kantor
Telpon, fax & pos
Listrik & air
Penyusutan
Piutang tak tertagih
Sewa
Lain lain

Per klien
31/12/2012
610,000,000
2,600,000
14,928,804
20,435,400
25,000,000
6,847,500
1,000,000
3,513,500
562,500
84,925,400
1,500,000

771,313,104
^

PARE
Dr

Cr

(11) 10.000.000
(5) 42.500
(28) 15.435.400
(14) 3.000.000
(27) 20.000.000
(29) 3.500.000
(16) 1.582.500
(1) 27.500.000
(15) 5.000.000
(6) (7) (8) (19)
10.148.000

(25) 12.500.000
(28) 15.435.400
(27) 20.000.000
(23) 4.980.000
(20) 1.000.000
(26) 13.463.419
(17) 750.000

96,208,400
^

68,128,819
^

Per audit
31/12/2012
610,000,000
10,000,000
2,642,500
17,864,204
5,000,000
3,000,000
20,000,000
8,500,000
1,867,500
1,582,500
3,513,500
562,500
71,461,981
27,500,000
5,000,000
10,898,000

799,392,685
^
to A3

Catatan pemeriksaan:
Jurnal no. 1 (lihat skedul E1)
Jurnal no. 5, 6, 7, 8 (lihat skedul C)
Jurnal no. 11 (lihat skedul F)
Jurnal no. 14, 15, 16 (lihat skedul G)
Jurnal no. 17 & 19 (lihat skedul H)
Jurnal no. 20, 25, 26 (lihat skedul J)
Jurnal no. 23 (lihat skedul N1)
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap beban operasional ditemukan beberapa koreksi yaitu:
(27) Beban sumbangan
20,000,000
Beban jamuan & representasi
20,000,000
(reklasifikasi)
(28) Beban pemeliharaan & reparasi
Beban jasa profesional
(reklasifikasi)

15,435,400
15,435,400

(29) Beban jamuan & representasi

3,500,000
Biaya yang masih harus dibayar
3,500,000
(koreksi untuk mencatat voucher hotel untuk petugas pajak yang belum di-reimbust)

Dibuat oleh:
Ita

Diperiksa oleh:

Tanggal:

Tanggal:

Index:
PL3

<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<

<