PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (di PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk} DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2613, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amorika Serikat, kecuali dinyatakan | Liabilitas imbalan ketja jangka panjang Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan seal pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan rilai kini liabilitas imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait, dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan, dan dampak kurtaiimen atau penyelesaian (jka ada) diekui pada laporan laba vugi komprehensif konsolidasian tahun berjelan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian atau perubahan asumsi aktuarial yang melebihi batas koridor atau lebih besar daripada 10% dari rilai kini imbalan pasti dibebankan atau dikreditkan ke komponen laba rugi selama jangke waktu rate-rata sisa masa kerja karyawen, sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan (vested), Estimasi Kewajiban untuk Restorasi dan Rehabilitasi Kebijakan Grup adalah untuk memenuhi atau melampaui ketentuan Kontrak Perjanjian Batubara/ Kontrak Karya Pengusahaen Pertambengen Batubara dan semua peraturan lingkungan hidup yang ditetapkan oleh Pemerintah Indonesia (GO!), dengan ukuran yang secara teknis dan ckonomis dapat dibuktkan. Pengelolaan lingkungan di Perusahaan tercakup, namun tidak terbatas pada, penggantian tanah atas, pengerukan endapan pada kolam dan bendungan, pengawasan kualitas air dan penanganan limbah, penanaman Kembali dan pembibitan Taksiran fabiltas untuk restorasi dan biaya rehabilitasi yang dinilai terutama pada persyaratan hukum dan peraturan, Estimasi biaya sebagai akibat dari kegiatan produksi dibebankan sebagai beban produksi. Taksiran liabilita ditelaah secara rutin dan dampak deri perubahannya diakui secara prospektif. Pajak Penghasitan Pajak Penghasitan Final Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret 2002, efeklif sejak 1 Mel 2002 pajak penghasilan untuk pendapatan sewa bersifet final sebeser 10% dari nilal pendapatan. Sesuai dengan peraturan perundangan perpajaken, pendapatan yang telah dikenakan palak enghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena palak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenekan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, balk pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan labe rugi menurut ekuntansi, Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya asel atau liabiltas pajak tangguhan. ‘Apabila nilai tercatat aset atau liabiltas yang berhubungen dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau liabiltas pajak tangguhan. Beban pajak atas pendapatan yang dikensken pajak penghasilan final diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan. -32+PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (din PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) Selisih antara jumiah pajak penghasilan final terutang dengan jumlah yang dibebenkan sebagai pajak kini pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian diakul Sebagal pajak dibayar dimuka atau uteng pajak Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang beriaku, Aset dan liabilitas pajek tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumiah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liebilitas. Liabiitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajek tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang dapat dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfeatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berisku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekultas. ‘Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian, kecuali aset dan llabiltes pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensesi sesuai dengan penyajian aset dan liabiltas pajak kin. ‘Aset pajak tangguhan yang belum diakui, diukur kembali pada tiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan diakui apabila terdapat kemiungkinan pendapatan kena pajak i masa depan memulinkan aset pajek tangguhan. Perubahan atas liabilitas pajak diakui ketika hasil pemeriksaan diterima atau, jika Grup mengajukan banding, ketika hasil banding tersebut ditetapkan, w. Laba (Rugi) per Saham Laba (rugi) per saham desar dihitung dengan membagi laba (rugi) neto yang dapat diatriousikan kepada pemilik Perusahaan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. x. Segmen Operasi Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. PSAK No. 5 (Revisi 2009) mensyaratkan identifikasi seamen operasi berdasarkan laporan intemal komponen-komponen Grup yang secara berkela dilaperkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Grup. Sebaliknya, standar terdahulu mengharuskan Grup untuk mengidentifkasi dua jenis segmen (usaha dan geogrefis), menggunakan pendekatan risio dan pengembalian -33-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) ‘Segmen operas! adalah suatu komponen dari entitas: a) Yang torlibat dalam aktvitas bienis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama) b)Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber days yang dialokasikan pada segmen tersebut dan ‘menial kinerjanya; dan ¢) Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan Informasi yang dilaporkan kepada pengembil keputusan operasional untuk tujuan slokasi sumber daya dan penilaian Kinerjanya lebin difokuskan pada Kategori masing-masing pproduk, yang mana serupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periade terdahulu. y. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Peristiwa-peristiva yang terjadi setelah periode peleporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan konsolidasian Grup pada tanggal laporan posisi euangan konsolidasian (peristiva penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporen keuangan konsolidasian. Peristwa-peristiva yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memeriukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporen keuangan konsolidasian 3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN, DAN ASUMSI MANAJEMEN Delam penerapan Kebijakan akuntansi Grup, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada faporan keuangan Konsolidasian, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabiltas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, perlimbangan, dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumiah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsoldasian Pertimbangan Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumish-jumtah yang diakul dalam leporan keuengan konsolidasian: a, Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Grup menentukan klasifixasi aset dan liablitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabiltas Kevangan dengan menilal spaksh aset dan lisbililas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 65. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup sebagaimana diungkapkan datam Catatan 2hPT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuall dinyatakan lain) b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Cadangan kerugian penurunan riai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelinara pada jumiah yang menurut manajemen adalah memedai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi kevangan konsolidasizn, Grup secara spesifk menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif banwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagin). Cadangan yang dibentuk adelan berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor- faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi Kolektbiltas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan Keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan Jka terdapat bukti obyektif penurunan ial, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan niiai diventuk atas akun-akun yang diidentifkxasi secara spesifik telah mengalami penurunan nila. Akun pinjaman yang diberiken dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindekan telah cilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifkasi jumiah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh Karena itu, saat dan besaran jumiah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercaiat pada seliap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang Grup tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011 diungkapkan pada Cetatan 5, 6, 7, dan 15. ¢, Komitmen Sewa Komitmen sewa operasi— Grup sabagai lessee Grup telah menandatangani sejumlan perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfeat dari kepemilikan aset-aset tersebut, Komitmen sewa operasi— Grup sebagai lessor Grup telah menandatangani sejumlan perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan behwa sewa tersebut adalah sewa operasi Karena Grup menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut, Estimasi dan Asumst ‘Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi kelidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai_risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap rilai tercatat aset dan liabiltas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini, Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan Konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah Karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. Perubehan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut teyjadi 235+PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dh PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amorika Serikat, kecuali a inyatakan lain) Nilei Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaen estimasi. Komponen pengukuran rilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran pefubahan nilai wajer dapat menjadi berbeda Karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Nilai wajar aset keuangan dan liabiltas keuangan diungkapkan pads Catatan 24 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Persediaan dan Cadangan Persediaan Usang Grup membentuk cadangan kerugian penurunan nilai persediaan berdasarkan estimasi bahwa tidak terdapat penggunaan masa depan dari persediaan tersebut, atau terdapat kemungkinan persediaan fersebut menjadi usang. Manajemen berkeyakinan bahia asumsi-asumsi yang digunaken dalam estimasi cadangan Kerugian penurunan lai persediaan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah tepat dan wajar, namun demisian, perubahan signifkan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan terhadap nilaltercatat persediaan dan jumlah beben cadangan penurunan nilai persediaan, yang akhimya akan berdampak pada hasil operasi Grup. Nilai tercatat_ persediaan dan cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011 diungkeokan pada Catatan 8. Estimasi Masa Manfeat Aset Tetap Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut ciharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut dideserkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengelaman dengan aset sejenis. Estimasi masa mantect setiap aset ditelaan secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaien, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pematasan lainnya terhadap penggunaan eset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifkxan oleh perubahan dalam jumiah dan waklu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-fektor yang disebutkan di atas. Penurunan estimesi masa manfaat ekcnomis setiap aset telap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan rila tercatat aset tetap, Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfeat aset telap selama tahun berjaian. Nilal tercatat aset tetap diungkapkan pada Catalan 13, Estimasi Cadangan Cadangan merupakan estimasi jumlah produk yang dapat diekstraksi secara ekonomis dan legal dari properti Grup. Grup menentukan dan melaporkan cadangan balubara berdasarkan prinsip-prinsip yang terkandung dalam the Code for Reporting of Mineral Resources and Ore Reserves (the “JORC Code”) of the Australasian Joint Ore Reserves Committee (‘JORC’), Dalam memperkirakan cadangan batubera diperiukan beberapa asumsi seperti faktor geologi, teknis dan ekonomi, termasuk jumlah, teknik produksi, rasio pengupasan tanah, biaya produksi, biaya transportasi, permintaan komoditas, harga Komoditas dan nilai tukar mata uang. -36-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 ‘SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) Dalam memperkirakan jumiah danfatau nilai kalori cadangan betubara memerlukan ukursn, bentuk dan kedalaman batubara atau lahan yang ditentukan dengan menganalisis data geologis seperti sampel pengeboran. Proses ini_mungkin memeriukan perlimbangan geologis yang kompleks dan sult dalam menginterpretasikan data. Kerena asumsi-asumsi ekonomi yang digunakan untuk membuat estimasi atas jumiah cadangan berubah dari waktu ke wakiu dan kerena data geologi tambahan yang dihasilkan eelama petiode operasi, maka jumlah estimasi cadangan dapat berubah dari waktu ke waktu. Perubahan cadangan yeng dilaporkan dapat mempengaruhi hasil dan posisi Keuangan Grup dalam berbagai bentuk, diantaranya: + Nilai aset tercatat dapet terpengarun akibet perubahan estimasi arus kas masa depan + Penyusutan, deplesi dan amortisasi yang dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif dapat berubah jika biaya tereebut ditentukan berdasarkan basis satuan unit produksi, atau jika terdapat perubahan masa manfeat ekonomis aset. © Biaya-biaya pemindahan pengupasan tanah yang tercatal di laporan_posisl keuangan atau yang dibebanken pada laba rugi komprehensif dapat berubah arena perubahan rasio pengupasan tanah. * Pembongkaran, restorasi lokasi dan provisi lingkungan dapat berubah karena perubehan estimasi cadangan yang dapat mempengaruhi ekspestasi akan waktu atau biaya kegiatan-kegiatan tersebut. ‘+ Nilai asetfiabiltas pajek tangguhan tercatat dapat berubah karena perubahan estimasi pemulinan manfaat pajek. €. _Biaya Pengupasan Tanah yang Ditangguhkan Biaya pengupasen tanah terjadi_selama tahap produksi. Beberapa_perusahan pertambangan membebankan biaya pengupasan tanah pada seat tefjadinya, sedangkan lainiya menangguhkan biaya pengupasan tersebut. Dalam operasi yang mengalami fluktuasi yang material dalam rasio tanah untuk bijin atau mineral yang berbasis selama umur tambang atau pit, penangguhan biaya pengupasan mengurangi \olatiitas dari biaya pengupasan yang dibebankan pada periode pelaporan. Perusahaan pertambangan yang mengakui biaya saat terjadinya akan meleporkan Yolatilitas yang lebih besar dalam hasil operasinya dari waktu ke waktu. Rasio perbandingan antara tanah dan bijih merupaken fungsi perencanaan tambang sehingga perubahan pada perencanaan tersebut akan menghasilkan perubehan terhadap rasio tersebut. Perubahan pada teknik atas parameter ekonomi lainnya yang mempengaruhi nilal cadangan juga akan berdampak pada umur tambang atau rasio pit bahkan jika hal tersebut tidak mempengaruhi perencanaan pit. Perubahan umur tambang atau rasio pit akan dicatat secara prospektif Penentuan Grup mengenai apakah beberapa tambang dianggap merupakan operasi terpisah atau terintegrasi tergantung pada Kondlisi spesifik setiap tambang dan analisa yang membutuhkan pertimbangan; perusahaan lain dapat membuat penentuan {erpisah atau terintegrasinya suatu tambang secara berbeda dari Grup, bahkan jika terdapat pola fakta yang sama. Jika penentuannya berbeda, maka hasil akuntansinya juga akan berbeda. -37-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan datam Dolar Amerika Serikat, kecual f inyatakan lain) Biaya Eksplorasi Kebijakan akuntansi Grup untuk biaya eksplorasi menimbulkan adanya beberapa biaya yang dikapitalisasi untuk sebuah area of interest yang dianggap dapat dipulinkan oleh kegiatan eksploitasi di masa depan atau dijual atau di mana kegiatan belum mencapai tahap yang memperbolehkan penilaian yang wajer ates adanya cadengan. Kebijakan ini mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi tertentu untuk peristiva dan keadaan di masa depan, khususnya tentang apakah operasi ekstraksi yang ekonomis dapat dilaksanaken. Setiap perkiraan dan asumsi tersebut dapat berubah seiring tersedianya informasi baru. Jika setelah biaya dikapitalsasi berdasarkan kebijakan tidak menunjukkan adanya kemungkinan pemulhan biaya, biaya relevan yang cikapitalisasi tersebut aken Imbalan Pasca-Kerja Penentuan liabiltas dan imbalen pasca-kerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalem Catatan 33 dan mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda ‘dengan asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasi ke masa depan dan oleh karena itu, secara umum berdampak pada beban yang diakui dan liabiltas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemon erkeyakinan bahwa asumsi-asums| yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signiikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jengka panjang tersebut. Pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011 nilai tercatat liablltas imbalan keja jangka panjang konsolidasian diungkapkan pada Catatan 33, Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Penelaahan atas penurunen nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan rile aset tertentu. Penentuan rilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang dinarapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir ates aset tersebut Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulinkan dan jumiah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup. Nilai tercatat aset non-keuangan pada tanggal 1 Januari 2012/31 Desember 2012 den 2011 diungkapken pada Catatan 12 dan 13. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset non-keuangan pada tanggal 1 Januari 2014/31 Desember 2012 dan 2011. Aset Pajak Tangguhan ‘Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilal tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui, Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakul berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan, Pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011, nila tercatat pajak tangguhan konsolidasian diungkapkan pada Catatan 34. = 98 -PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dih PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 {Disajikan dalam Dolar Amerika Sorikat, kecuali dinyatakan lain) 4, PENAWARAN UMUM EFEK PERUSAHAAN DAN PERUBAHAN BIDANG USAHA. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 28 Februari 2013, Perusahaan memperoleh pemyataan efeklif dari Kepala Eksekulf Pengawasan Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (QJK) dengan surat No, S-41/D.04/2013 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas | (PUT |) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebin Dahulu (HMETD) kepada pemegeng saham Perusahaan sebanyak $60,000,000 saham baru atas nama dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Schubungan dengan PUT | ini, Perusahaan meningkatkan modal dasar dari semula RP 4104 milar yang terbagi atas 208.000.000 saham menjadi Rp 2.024 miliar yang terbagi ales 4,048.000.000 saham. Peningkatan modal melalui PUT | ini telah mendanat persetujuan para pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biase (RUPSLB) yang diadakan pada hari yang sama (Cetatan 41). Perubehan Bidang Usaha Pada tanggal 12 Desember 2012, Perusahaan bersama dengan PT Permata Investa (Pl), PT Permata Buana Makmur (PBM), dan PT Permata Energy Resources (PER) menandatangani Shares Subscription Agreement. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan akan mengubah bidang usahanya menjadi pertambangan batubara, menerbitken saham baru, dan akan menggunakan hasil penertitan saham baru tersebut untuk membeli saham baru PER, perusahaan yang bergerak dalam pertambangan batubara, pada harga Rp 480 miliar. Melalui investasi Perusahaan dalam saham baru PER, Perusahaan akan menjadi enlitas pengendali PER dengan kepemilikan sebesar 99,792% dan pemegang saham PER sebelumnya, yaitu PI dan PBM, akan terdilusi menjadi entitas kepentingan nonpengendali dengan kepemilikan masing-masing sebesar 0,206% dan 0,002%. Pada tanggal 12 Desember 2012, Perusanaen dan PT GA Tiga Belas (GATB), pihak berelas menandatangani Master Framework Agreement. Berdaserkan perjanjian tersebut, Perusahaan akan menjual dan mengalinkan useha toko bukunya Kepada GATB dan GATS setuju untuk membel dan menerma pengalhan usaha toko buku Perusahaan pada _harga Rp 47.447.030,000. Kedua pihak juga setuju untuk menyelesaixan transaksi pengalhan usaha toko buku ini sesegera mungkin, paling lambat 31 Maret 2012, dengan mengingat koncisi yang mendahului, yaitu (a) penerbitan saham baru Perusahaan telah memperoieh pemyataan efektif dari OJK, (b) penertitan saham baru Perusahaan telah mendapat pengesahan pemegang saham, (@) Peruschaan telah mendapat persetujuan dari Bursa Efek Indonesia untuk memperdagangkan sham baru tersebut, dan (d) penerbitan saham baru Perusahaan telah dilekukan, Pada tanggal 28 Februeri 2013, setelah mendapatkan pemyataan efektif dari OJK, Perusahaan mengadakan RUPSLB dan para pemegang saham telah menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan, peningkatan modal ditempatkan dengan menerbitkan HMETD, pengalinan usaha toko buku ‘kepada GATB, perubahan bidang uszha Perusahaan menjadi pertambangan batubara, investasi pada PER, perubahan Anggaran Dasar Perusahaan, dan perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan (Caltatan 41). Dengan perubahan bidang usaha deri toko buku menjadi pertambangan batubara, Perusahaan menerapkan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 68, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki tuntuk Dijual dan Operasi yang Dihentican atas laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 1 Januari 2013/31 Desember 2012. Perusahaan mengklasifikasikan seluruh aset yang akan dijual sebagai ‘Aset tidak lancer yang diklastfikasikan sebagai dimilki untuk dijual” Zalam kelompok aset lancar dan seluruh liabilitas yang akan dialinkan sebagai "Liabiltas yang secara langsung berhubungan dengan aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimilki untuk dual" dalam kelompok liablitas jangka pendek dengan rincian pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 serta realisasi penjualan pada tanggal 18 Maret 2013 sebagal berikut: -39-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dh PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 ‘SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) Realisasi 1 Januari 2013) 15 Maret 31 Desember 2013 2012 Kas dan setara kas 720.300 Piutang usaha (Catatan 8) 151.092 102.776 Piutang lein-lgin pihak ketiga - neto (Catetan 9) 32.416 64.539 Persediaan - neto (Catatan 10) 9.529.842 9.206.048 Sewa dibayar dimuka (Catatan 12) 653.383, 655.410 Uang muka dan biaya ditayar dimuks lainnya (Catatan 13), 148.824 192.062 ‘Sewa dibayar dimuka - jangka panjang (Catatan 12) 862.969 989.360 Aset tetap - neto (Cataten 15) 1.937.130 2.026.036 Biaya tangguhan hak atas tenah - neto (Catatan 18) 14.469 14.834 Pajak dibayar dimuka 32.920 - Aset lain-lain - neto (Catatan 22) 534,765 524.002 ‘Aset pajak tangguhan (catatan 45) 87.538 425.468 Kepentingan non pengendali 18.039 : Jumiah Aset 8.737.689 8.140.627 Utang bank (Cetatan 23) (4.327.498) (1.423.138) Utang usaha - pihak ketiga (Catatan 24) (6.708.303) (6.641.659) Beban akrual (Gatatan 25) (742.457) (467.388) Utang lain-iain (Catatan 28) (24.571) (61.751) Surat utang jangka menengah (Catatan 31) (1.546.392) (1.551.189) Sewa pembiayean (Catatan 33) (9.494) (11.538) Utang paiak 7.942 : Lgbiltas imbatan kerja jangka panjang (Catatan 44) (67.024) 258.916) Jumiah Liabiitas (10.417.706) __(10.405.592) Liebiltas neto (1.680.107) (2.264.965) Imbalan yang citerima atas pengalinan usaha toko buku 4.878.488 4.908.622 Laba pengalihan usaha 8.558.505 7.171.586 Leba pengalihan usaha dibukukan pada saat transaksi dilaksanakan, -40-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dh PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuall dinyatakan tain) Dengan perubahan bidang usahe, Perusahaan juga menyeliken seluruh hasil operasi tahun 2013 dalam bagian Operasi yang Dihentiken pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian tahun 2013, dengan rincian sebagai berikut: 31 Maret 2013 Pendepatan (Catatan 39) 36.377.136 Beban pokok pendapatan (Cataten 40) (35.327 444) Beban usaha (Catatan 41 dan 42) (2.051.658) Beban bunga (Catatan 43) (73.821) Laba Pengalihan Usaha 6.568.595 Beban PPh final (401.860) Pendapatan lain-lain -neto 37.236 Laba sebelum pajak 5.118.185 Beban pajak tangguhan (Catatan 45) 550.596 Pendapatan (beban) komprehensif lain (230.663) dumiah laba ( ugi) Komprehensit 4.327.925 5. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN, Pada tanggal 15 Maret 2013, Perusahaan melakukan akusisi ates saham PER (Catatan 1d) dari pihak yang merupakan entitas sepengendali dengan ringkasan transaksi sebagai berikut Biaya perolefran 49,987,797 Bagian atas jumiah tercatat aset bersih PER 64,454,954 Seiisin 415.087.1668 Dalam kaitannya dengan penerapan PSAK No. 38 di atas, seluruh transaksi akusisi saham PER tersebut seolah-oleh telah dilakukan sejak tanggal 1 Januari 2013. Laporan posisi keuangan konsolidasian Perusahaan dan Enttas Anak tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012, 31 Desember 2011 dan laporan laba rugi Komprehensif konsolidasian untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 disajikan kembali untuk mencerminkan dampak proforma transaksi akusisi sham PER. Guna mencerminkan dampak proforma tersebut, seluruh bagian atas laba bersih Entitas Anak sebelum tanggal akusisi dikonsolidasixan ke dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian di mana seluruhnya dicatat dan disajikan dalam akun “Dampak Penyesuaian Proforma’. -41-PT PERMATA PRIMA SAKTI Thk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2043, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 {Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan tain) Selanjutnya dalam kaitennya penerapan PSAK No 10 (Revisi 2010) untuk tujuan penyajian dan komparasi penyajian laporan konsolidasian, aset dan liablitas Group dimana mata uang fungsionalnya adalah Rupiah, dijabarkan ke dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dengan menggunakan kurs pada tanggal laporan posisi keuangan, sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan Kurs rata-rata pada tahun yang bersangkutan. Penyesuaian selisih kurs Karena penjaberan tersebut dicatet pada pendapatan komprehensif lain dan diakumulasi pada ekuitas (Cataten 24), Berikut adalah ikhtisar laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 1 Januari 2013/ 31 Desember 2012, 31 Desember 2011 serta laporan laba rugi komprehensif konsolidesian Untuk periode yang berakthir pada tanggal 31 Maret 2012 sebelum transaksi akuisisi saham PER. esagarane aur horbatasp pan Siogpinen ubevenya dean csr sh roves _ tang geen tr ket Aa ae ae Fascenseaehae osors0gss2 iaeareaior asiiaronzen zeus om m0 ‘peak terest : : sa “ : voasaz rarvocensss sates ‘aa Pashia dr asagon ——saaisaze veo 8 as Sovecnya rnin: er : bs ioe Urenssainnsraabevercmuaiarra : ro4ie2 tear rar jay easrzson ‘etapa an sersaaiser7 awen SENSE _omgesangess _szzaemaes uy, causa _ renee Teena | soon ean é Ecveceyer on A aasconess sao0 penn : mimi zai ‘evant trey came: zi 8 sennan-bes acurase 5 seis ‘egamlaanan ssmonso _sinzioss _Teteasess __ saz. sow __ eeu onan ane Tak Lancer evemerigs __syiozaues _aqtigasneas acannon _ eee sunasiaser soimmenon scaeonze eonse wae -42-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dit PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) Segara beta aty etn sonia dun nmin besa" eteumg paral an te ha ‘auras in GULTAS OERSDII CDA) Urs tene : = srssez0yam0 aaa (lyasins tao aes 2 tons Uren weszaae —aateume “Tatsionsie 146 wan “Sri Uris sane tmomro mat Ss genta ae a ns ms enane siti Liaise gt may ey ae ica aT Se Se een : oat = kee eateries eS ais Seine eg ii eect Gaia) See Ngee ec ee cara aaeaenrcane Hagens | sted ene ieee etn ed ea wining / . edearatl (ieee 5 = luc ria acct RR TI atten Teams (ean) — eens) a asa ger isan, “ess, asus) aaae cen ena ven seen sonar oaaras (ens WeoAL) oss ene ‘omswennca) sien0s ioseer sesso seme aoe _ ns -43-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dih PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) Sebagsimana cebolumnya dieajkan Sebagaimanaijabarkan Kedaiam dalam Aupish indonesia ‘ata vang Doll America ai Maret (Tiga Bulan 3H Maret (Tiga Bula) ray re ‘hentikan PRRDAPATAN Paunan neo bub gan peienganan veazsssessa 20777818207 2ossie 3772280 Ponurlan ra van a6 sessszssz 27s soz 7ae68 see7ateo 41761053 erie perualan taney Tsensias9s © Tsaa328 S86 7a es.498 Pnopatan utah besams smeagei3o 2407 450280 weer 258.555, JUALAHPENDRPATAN NETO am2enseres 419790305310 ses77135 as.sstsoz [BEEAN FOXOK FEHOAFATAN s4o4gn77i sao __s0a.soas07 445 nosna saree ‘LAB BRUTO sox7se2n305 21208277 879 jones 252868 an porutin (eesasraany — (14sa.302 660) (eosiess) (1.248206) ‘Been rumen adrristsi (6860531725) = (ret261) enaeaton bunga 18072901 ‘10 105605 ae ware0 Pendapatun seve 180246 161 9.606.000 7408 10206 esetungan sete hrs mata wong > : ‘ing aco (6.700055) rars2cs9 00) 19 ecnturgen pensian est tap 15690963,00 teoe7ers 19228 ‘082 ‘tan pak - : : : ‘oseng barge qrisezsary) (ors. g05 843) sez (107501) Psi ping tak tetagh (208674 19) 4 £80) ° agi penururan al vestst ssewsrazi7 6.58 695, ° “Amentsaal goosurt ° ° Lancin = pete 104570.068 2129877 s7008 230 RUG! SEBALUM PAIAK suescevess2 __(n002775:240) sets (110108) ERAN PENGIASLAN, PALAK. kei 257 557.852 2400 Tangguran 5424700789 50.608 i937, 15424700758 (2e2001) 552.96 203) {ABA (FUSH NETO aczuosti see (900585239) 4ssssoo (107757) FRIAPATANKOMEREINSF LAN ‘Sesh ls perlabaran apran kevangen L (230683) 3 SUM AH RUC KOUREHENSE szsonri59e ___ (950588 209) ages aw 750) getup omer yng dans! ‘darian pace: Perk Pesta ‘easaooose (962825208) amar (102013) epestngan nospengentot 4.876.430) 23900000 4s) 26 sezoory159e __(gen.s69.209) 4277925 (07 751PT PERMATA PRIMA SAKTI Thk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 ‘SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) Sebageimana sebolumnya isan Sebagalmana djgbarkan ke dalam dalam Rupiah Indonesia Dollar Amerika 31 Marot (Tiga Bul i aaret (Tiga Bul cor a 2015 20 ‘Operasi yang ainenkan [PRUDAPATAN KOMPREAERSE LAIN ‘Seis rs penataranapora hevagan eres) ‘ Tide eemesuc oes ua tise dansk riers en en en ey ALA RUGIKONPREHENSE aazvonts00 (020583230) azrms 07787 Fuginelotug honerehera yang depat ‘roan haps Femikervsanaen dazsadcoces ——_(082.025.220) Ase8s77 {109 973) Kepeningan rongengancal (476425) 2382000, (462) 26 dazi0st1s00 (010.503.2007 sors 07757) RICIPER SANAMDASAR Ea 9) ° © nites ank yg Parvarsuion dan cow deh PER) Ebranasi—_Kenueeat ‘OPERAS! YANG DILANJUTKAN PENDAPATAN Penjtan Satara wraessu0 arses07 enuen o t tan paings3pan . Penusan atavarg arg z tpn toneyt Penseptan usa torsare ANA PERCAPATANNETO ersenae arses 307 [BEBAN POKOK PENOAPATANL : asz20.c00 sszce.o08 Lapa BRUTO 2195, sansa ‘Benen pei osaoy oro) oan unum don aris 2008 10) eee 16) Pengapsan bunge 2383, ama Poniapsan sere : = Ieutangan sefah kus ree varg ‘ng no ower oer Keanturgn penaen ast et : Dang nga an evengenery (saraser, esrasm) Penuniran a gece (gm 19) ee 168) ‘Arouas pope patambangen wsearn za) aetain nto 361408) asian) RUOI SEBELUM PALAK 207-90 oor) BEBAN (PENGHASILAN) PRIAK Kia : ora) wont) Tergasten 5 sare sro uci Nero : areas) aon.) NDAPATAN KOMPREHENSF LAN JUMLAHLABA (RUC KOMPREHENSIE ‘DARI OPERAS! YANG DEAN JUTKAN = area aw «agPT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dh PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan ams nagansk Auta an _ KONSOLIOAS! cumeites) —_yengaataiia "eins Te MLA LARA (RUG) KONPREAENSIE O8R! OF RAST TANGOWANIUTEAN rey rea ‘pena yaw ena LEMATLARAKONPREENSIE OAPI OP=RAS|ORENTKAN soon TEMUALADAKOMPREHENSIE See JUNLAI LABS (RUG) KOMPRENEASIE-SETELAN DDAUPAK PENYESUAIAN PROFORMA Te ey TTS JONAH LABS (RUG) KOMPREMELSIE-SEBELM OAMPAR PENYESUAIAN PROFORAIA es var sia | “ zacrs48) a pe ete oct pm ae ory par “Ramtec po "eg ani poneony wa) nse) ema ae romper ar coat ‘rg eran 5 sn KAS DAN SETARA KAS 4 Januari 2013) 34 Maret —-31.Desember 31 Desember 2013 2012 2011 Kas Rupiah 98.244 813.935 __720.325 Mata uang asing (Catatan 37) Dolar Amerika Serikat 1.539 408.268 298,983 Dolar Singapura : 130.505 33.779 Yen Jepang : 39.507 21.080 Yuan China : 26,600 16.838 Frane Swiss : 18.892 8.501 Riyal Saudi Arabia . 17.702 6.803 Dolar Australia : 15.359 31.897 Won Korea. : 11.128 20.783 Baht Thailand : 10.828 26.481 Dolar Brunel : 10.646 1.970 Dolar Hongkong - 10.642 = Dolar Taiwan . 6.763 20.982 Lain-ain (masing-masing kurang dari ekuivalen Rp 20juta) = 15.250 36.838 Subjumian 731,092 __ 524.835 (Dilanjutkan)PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (ch PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan I 4 Januari 2013 31 Maret —--31Desember 31 Desember 2013 2012 2014 Bank Rupiah PT Bank Mangiri (Persero) Tok 73.161 209.331 199.281 PT Bank Central Asia Tok 70.371 212.338 186.141 PT Bank OCBC NISP Tbk 8.846 68.542 77.983 PT Bank Danamon Indonesia Tb 3.004 56.513 36.723 PT Bank Mega Tok 38.437 33,184 2.984 PT Bank CIMB Niaga Tok 2.316.003 101.551 45.921 PT Bank Permata Tok 2.907 26.595 24.848 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 12.049 1778 - PT Bank Rakyat indonesia (Perssro) Tbk 4.155 169 ‘Subjumiah 526.035 708.981 585.868, Mata uang asing (Catatan 37) Dolar Amerika Serikat PT Bank CIMB Niaga Tbk 38.811 2.624.893, est PT Bank Central Asia Tok 2.802 812.921 PT Bank Bukopin TE 223 234 Juma Zoer.a2 5 147.030, 584.758 Deposito berjangka Rupiah PT Bank Rabobank international Indonesia : - 933.481 PT Bank Central Asia Tbk. 800.000 Jumiah 800.000 600.000, 335.181 Jumizh 3.467.155 6.492.056 _ 2.769.100 Kes dalam mata vang asing masing-masing sebesar setara USD790.830 dan USD 51.840 pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011 merupakan persediaan mata uang asing milik PT Ayu Masagung, entitas anak (Catatan 28) Kes, termasuk kas dalam perjalanan, diasuransikan kepada PT Asuransi Asoka Mas, pihak ketiga, terhadap risiko kehilangan dan lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 13,81 mmiliar, setara dengan USD 1,43 juta, dan Rp 15,11 miliar, setara dengan USD 1,67 juta, pada tahun 2012 dan 2011, Manajemen berpendapat bahwa nilai pertenggungan tersebut memadai Untuk menutup kernungkinan kerugian ates aset yang dipertanggungkan atsPT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dh PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) 7. KAS DAN SETARA KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA, 4 Januari 2013) 31Meret 31. Desomber 31 Desember 2013 2012 201 Bank Dollar Amerika Serikat PT Bank CIMB Niaga Tbk 9.365.593 9.386.014 - PT Bank Bukopin TBK 199 199 = 9.365.702 9.386.213, z Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tk 99.530 15.755 30.580 15.755 5 Deposito US Dollar PT Bank CIMB Niaga Tek 2.490.057 2.498.957 Jumiah 11.955.279 __12.736.902 : Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya adalah milik PER, RBH dan NTC, yang merugakan rekening simpanan yang digunakan untuk pembayaran royalty kepada Kas Negara dan penempatan dana cadengan untuk pemoayaran cielan pokok dan bunga pinjaman bank yang akan Jatuh tempo. (Catatan 18), ‘Tingkat euku bunga doposito pada PT Bank CIM Niaga Tbk adalah sebesar 1,5% per tahun “4g:PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dotar Amerika Serikat, kecuall dinyatakan lain) 8. PIUTANG USAHA. 4 Januari 2013) 31 Maret 31 Desember 31 Desember 2019 2012 2011 Tatatan ay Berdasarkan Pelanggan Pihak ketiga PT. Mura Kenalu Prima Megah 17.199.374 114.241.8653, - Glencore intorational AG 3.620008 2.731214 zl Vito Asia Pte Ltd 5.102.176, Z : SCG Trading Company Ltd. 3.082.244 948.512 - Lafarge Cement SDN BHO 1.473.498, 2.074.330 < PT Bungo Ceria Nusantara_ 1.107.048 1.112.658 - PT. Goldenn Eneray Mines, TBK 530.765 : : ‘Avra Commodities PTE LTD 2.023.274 ; Lafarge Cement Indonesia . 4.718.787 ; Lain-lain (masing-masing kurang dari setare USO 200,000 263.748 776.436 Z Kartu kredit . 32732 * 61.866 Hotel Sing Kenken E 4.385 * PT Perusahaan Gas Negara (Persero} Tbk . 363% * 4614 PT Acoess : 3.i01 * Perpustakaan Nasional Republik indonesia : 277 * PT Asuransi Asoka Mas : 468° (9.235, Lain-ain (masing-masing kurang dari Rp 20 juts) 48.17 * 42.907 S258 BB TieazT 108.622 Cadangan kerugian penurunan ria (252.440) (253.719) : GEA Tea a Bagian dari tidak aset lancer yang diklasifikasikan sebagai imiliki untuk aljual (catatan 4) 95.954 2 aa TE Pihak berelasi (Catatan 47) Hotel Pullman (d/h Hotel Nikko) - 6117 * 12.343 PT Wisma Nusantara Indonesia - 1.305 * - PT Tunas Muda Jaya 281,532 PT Andalan Prima Gemilang 208.669 209.727, Jumiah 490.201 217.149 PETE Bagian dari aset tidak lancer yang diklasifixasikan sebagai dimilki untuk djual (catatan 4) - 7.422 : mar ar ees Jumiah SEBIG EDS _ 26,580.08 720.065 -49-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecu b. Berdasarkan Umur Pinak ketiga Belum jatuh tempo dan tidak mengalari penurunan nilai Jatuh tempo dan tidak mengelami penurunan rilai Kurang dari 1 bulan 1-3 bulan > Sbulan Jumiah ‘Cadangan kerugian penurunan rile inyatakan lain) 31 Maret 2013 6.743.284 8.430.551 2.048.925 15,376,502 Terse0 802 (252.440) SD SMGADD Bagian dari aset tidak lancar yang diklasifikasiken ‘sebagal dimiliki untuk dijual (catatan 4) Pihak berelasi (Catatan 36) Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Jatun tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Kurang dari 1 bulan 1-3 bulan Jumteh 32,346.42 228.029, 262.172, 490.201 22 BIOS ‘Januari 2013) 31 Desember 31 Desembe 2012 (Catatan 4) 3.492.062 6.819.548 3.298.505 12.109.311 25.719.427 (253.719) ~~ 25.465.708 102.76 26,362,932 2.072 155. 217.149 — 25560.08T_ 2014 644t4 7.081 17.441 19.685 108.622 708622 408.622 2878 4.208 5.258 TR T120.965~ Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing akun piutang usaha pada akhir periode/tahun, menajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah ‘cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dani penurunan nilai piutang, Piutang usaha di PER, RBH dan NTC digunakan sebagai jaminan atas utang bank kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tok dan PT Bank Bukopin Tbk (Catatan 18),PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 {Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) 9, PIUTANG LAIN-LAIN 31 Maret 4 Januari 2013/31 Desember a. Pihak ketiga 2013 31 Desember 2012 __ 2014 ‘catalan 4) PT Bungo Raya Nusantara, PT 3.920.813 3,940,680 : PT Pasific Mettalurgical Resources Limited 1.975.891 1.975.991 : PTGA13 1.931.337 - 5 PT Muara Kenalu Prima Megah ~ 4.103.938 Leindain 841.323 1,061,085 202.942 Cadangan kerugian penurunan nilai (493.539) (648.445) __ (162.523) Jumiah - Neto 8.175.924 7.433.228 40.419 Bagian dari aset lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual (catatan 4) : 64.539 . eis oe8 T36E.50 AS . Pihak berelasi PT Bara Utama Semesta 9.608 242 9.606.242 - PT Andalan Prima Gemilang 2.780.738 2777431 = PT Permata Resouces Borneo Makmur 1.383.763 616.189, : PT Permata Resources Abadi 1.344.460 1.341.236 : PT Batuah Energy Prima 633.030, 4.287.144 2 Lain-lain 998,535 550.093 : 16.686.769 716.128.336. Piutang lain-lain — pihak ketiga sebesar USD 216.44 dan USD 202.942 ditahun 2012 dan 2011 di TKGA merupakan piutang dari Sihite Agency serta piutang sewa rvangan usaha dan biaya pemeliharaan dari PT Biru Fast Food (Restoran A&W). Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing akun piutang lain-lain pada akhir periode/tahun, manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah ‘cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan nilai piutang, PePT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 ‘SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) 10. PERSEDIAAN 31 Maret 1 Januari 2013/31 Desember 2013-34 Desember 2012__ 2011 (catatan 4) Batubara 6.227.664 5.093.289 : Perlongkapan penambangan 260.991 927 868 - Peralatan (Stationery) : 2.594.346 9.114.099 Buku 650.909, 805.047 Jumiah 7.088.655 9.266412 3.919.946 Cedangan keruglan penurunan nilei : (38.206) (27.873 Jumiah - Neto 7.088.655 9.297.206 __ 3.892.074 Bagian dari eset tidak lancar yang diklasifixasikan ‘sebagai dimiliki untuk dual (calatan 4) : 2.206.049 : 7086 655 sortie? Seon Ore Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan rilai adalah sebagai berikut: 31 Maret. 1 Januari 2013/31 Desember 2013 31. Desemberz012_2011 Saldo awal tahun =: 28.137 ° Penambahan (Catatan 31) : 13.069 27.873 Saldo akhir tahun = 39.206 Pada tanggal 31 Maret 2013, 1 Januari 2013/ 31 Desember 2012 dan 2011, persediaan periengkapan RBH telah diasuransikan kepada PT Kumia Insurance Indonesia dan PT Asuransi Central Asia, pihak ketiga, tethadap kerusakan material dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 3.600.000, Pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011, persediaan buku dan stationery Perusahaan telah diasuransikan pada PT Kumia Insurance Indonesia, pihak ketiga, terhadap Fisiko kebakaran, pencurian, dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebeser Rp 64 miliar. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk ‘menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Pada periode 17 - 18 Januari 2013, toko Perusahaan yang berlokasi di Gedung UOB dan Trisakti, Jakarta terkena bencana banjir sehingga tidak dapat beroperasi kemball, Manajemen memperkirakan kerugian persediaan (Catatan 8) dan aset tetap (Catatan 13) Perusahaan adalah ‘sebesar Rp 1,6 miliar dan telah mengajukan klaim atas Kerugian tersebut kepada pihak asurans| pada tanggal 7 Februari 2013 untuk cabang Gedung UOB dan 1 Februari 2013 untuk cabang Trisakti Manajemen Grup berpendapat bahwa persediaan telah diasuransikan secara memadai untuk menutupi rsiko kehilangan den kerusakan, Berdasarkan penelaahan dari masing-masing akun persediaan batubara dan perlengkapan penambangan pada akhir periode/tahun, manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperiukan Cadangan kerugian penurunan nilal untuk persedizan usang pada tanggal 30 September 2012, 31 Desember 2011 dan 2010. -52-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dh PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuall dinyatakan lain) i Persedizan batubara dan perlengkepan penambengan digunakan sebagai jaminan atas uteng bank kepada PT Bank CIMB Niaga Tok, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tok dan PT Bank Bukopin Tbk (Catatan 18) Manajeren berpendapat bahwe nilai tercatat persediaan tidak molampaui nilai realisasi netonya pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan mangjemen berpendapat bahwa seluruh persediaan dapat terjual dengan harga wajar Persediaan yang berada di tko Gedung UOB dan Trisakt terkena bencana banjir pada periode 17 ~ 18 Januari 2013. Manajemen akan mengajukan klaim atas kerugian lersebut kepada pihak asuransi (Catatan 41). 11, PAJAK DIBAYAR DIMUKA. 31 Maret 31. Desember 31 Desember 2013 2012 2011 PPN 107.903, - - PPh 23 18.677 - - PPh final 4.742 - 2 PPh 22 est - z Tahun 2012 - 17.870 - Tahun 2011 - 18.615 19.851 Tahun 2010 = - 42.681, Jumiah 129.014 36.486, 62,533 Besarnya pajak yang terutang ditetapken berdasarken perhitungan palak yang dilakukan sendir oleh wali pajak (self-assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka wakiu tertentu sebagaimana ditetapkan dalam Undang-Undang mengenai Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Pada tahun 2012, Perusahaan menerima hasil permeriksaan untuk tahun pajak 2010 dengan rincian jumlah lebih (kurang) sebagai berikut Jonie Pajak No. Surat Tanggol Surat Jura Ro Pen Badan SKPLB No, ooosz/s08/1ai054/12 24 Apel 2012 321 208.085, Pen Passi 21 'SKPKB No, G0O0I/243/1 0054712 24 April 2012 (6.198.227) PPh Pasal 4 (2) 'SKPKB No. 00014/204/1 0054/12, 26 Aecl Z012 (218.089) PPh Pasal 21 'SKPKB No, 00017/201/1 0405412, 2a Ami 2012 (14.299044), Pajek Portambahan Nilsi STP No, 00024/107/10/05412, 24 Apa 2012 (4.090.364) PPh Posal 23 'SKPKE No, 00038/209/10/054/12 24 Api 2012 (401.440) Pajak Pertambehan Niai 'SKPKB No, 00075/207/10/054/12 24 Api 2012 (002.6%) Pejak Pertarnhen Niai 'SKPKB No, 00078/207/10/054/12 124 Apel 2012 (992.727) Polak Pertamahan Niai 'SKPKB No, 00077/207/10/05412 24 Aor 2012 (26.988.398) PPh Pasal 23. SKPN No, C0170-00180V508/10080/12 24 April 2012. : PPh Pasal 4 (2) SKPN No, 00097-00107/540/101054/12 24 April 2012 Pejak Pertamahan Nii SKPN No, OO152-00156/507/101050/12 24 April 2012 ajax Pertamashan Nil 'SKPN No, 00157/507/10/054"12 28 Api 2012 : ajax Pertembohan Niki SKPN No, OO7S8-0010/507/10)06812 24 April 2012 eerer -53-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuall dinyatakan lain) Lebih bayar PPh Badan Perusahaan dikompensasikan dengan kurang bayar PPh pasal 21, pasal 23, pasal 4 (2), dan PPN, dan sisanya sebesar Rp 258. 199.068 telah diterima Perusahaan pada tanggal § Juni 2012. Kurang bayar pajak dan selsih antara catalan Perusahaan dengan hasil pemieriksaan pajak sebesar Rp 7.645.668 dicatat sebagai beban pajak dalam laporan laba rug! Komprehensif Konsolidasian tahun 2012 Pada tahun 2012, PT Perdana Makmur Agung (PMA), salah satu entitas anak, menerima hasil pemeriksaan untuk tahun 2010 dengan rincian jumiah lebih (kurang) bayar sebagai berikut Jenis Palak No. Surat Tanggal Surat Jumiah RP PPh Badan SKPLE No, 00014406 029/12 24 Apxil 2012 14.388.907 Pojak Pertambahan Niai STP No. coa36/107/10025/11 TNovember2011 (4.724628) PPh Pasal 21 SKPKB No. 09000/201/10102312 24 Desember 2012, (29.997) PPh Pasai 23, ‘SKPKB No. 09038/203/101023/12 24 Aoxi 2012 (291 852) Pejak Pertambehen Nii STP No. 00042/107/10029/12 24 Aoxll 2012 (482.428) jak Pertambahan Nii ‘SKPKB No. 09055/20710V023/12 24 Ap 2012 (5.058.804 4.841.203, Lebih bayar PPh Badan PMA dikompensasikan dengan kurang beyar PPh pasal 21 dan 23, serta PPN, dan sisanya sebeser Rp 4.841.203 telah diterima PMA pada tanggal 22 Mei 2012. Kurang bayar pajak dan selisih antara catatan PMA dengan hasil pemeriksaan pajak sebesar Rp 46.649.844 dicatat sebagai beban pajak dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2012. Pada tahun 2011, PT Perdana Makmur Agung (PMA), salah satu entitas anak, menerima hesil pemeriksaan untuk tahun pajak 2009 dengan perincian sebagai berikut: onis Pajak No. Surat Tenggel Surat ureiah Rp Pajak Pertarnbahan Nil ‘SKPLE No, 000 t6/405/091025/11 29 Apel 2014 4.404651 PPh pacal 21 'SKPN No, 00008/501/09/023/11 29 Apel 2011 = Pjak Pertamiehan Nill 'SKPN No, 00133/507/091023/11 29 April 2011 : PPh pasal 23| ‘SKPKB No, 60010/20308/023/11 28 Apri 2011 (199.505) Pajak Pertamshen Nila ‘STP No, 00035/107/09/029/11 29 April 2011 4.302.218) 79,902,528 Lebih bayar pajak PMA dikompensasikan dengan Kurang bayar pajak penghasilan pasal 23 dan PPN, dan sisanya sebesar Rp 79.02,928 telah diterima PMA pada tanggal 20 Mel 2011. Selisih antafa catatan PMA dengan hasil pemerksaan pajak sebesar Rp 24.236.737 dicatat sebagai bbeban pajak dalam laporan laba rugi komprehensif Konsolidasian tahun 2011 sBhePT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 ‘SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) 12, SEWA DIBAYAR DIMUKA Akun ini merupakan pembayaran sewa yang belum diamortisasi atas ruang pertokoan (cabang) di kota-kota sebagai berikut 4 Januar 2013) 31 Maret 31 Desember 31 Desember 2013, 2012 2014 Talaien 4) Jakarta - 4.019.408 838.885 Surabaya : 300.849 262.228 Bandung - 173.237 184.737 ‘Semarang - 68.533 56.825 Benten - 64.054 65.108 Denpasar - 17.477 13.342 Bogor - 3.108 3.316 Cirebon S 3.102 s Jumiah - 1.644.770 1.426.498 Bagian dari aset tidak lancar yang diklasitixasikan sebagai dimiliki untuk dijual (catatan 4) 1.644.770 = Ta28 46 Dikurangi sewa dibayar dimuka janaka pendek = __s5.410 __ 420.188 Sewa dibayar dimuka jangka panjeng - 989.360 907.247 Sewa dibayar dimuka cabang Bogor (gedung Pangrango) sebesar Rp 1.539.723.553, setara dengan USD 159.227 pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desomber 2012, telah direklasifikasi ke ‘Asst Lain-lain (Catatan 15). Perusahaan menuntut pengembalian dana’ dari pengelola gedung sehubungan dengan penutupan gedung. Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, tuntutan ini masin dalam proses. Namun demikian, Perusahaan telah meneadangkan cadangan kerugian penurunan nilai atas tagihan tersebut secara penuh. 55PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 4 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuall dinyatakan lain) 43, UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA LAINNYA 31 Maret 1 Januari 2012731 Desember 2013 31 Desember 20122011 (catatan 4)° Pemasok 27.:393.726 24.652.758 - Hauling 11.473.689 12.517.260 = Kontraktor tambang 2.018.950 2.027.539 s Karyawen 476.283 352,263, - Biaya dibayar dimuka 194.762 334.276 * : Aset tetap 73.353 73.383 - Pembebasan lahan 16.100 12.991 84.280 \Uang muka 8.573 55.785 * 69.881 Laintain 835.917 686.262, Jumiah 42.487.732 40.72.4857 164.162 Bagian dari asat tidak lancar yang ciklasifixasikan ‘sebagai dimiliki untuk dijual (catatan 4) : 132.082 : 42,487.72. 40.864.519. 154.162. Biaya dibayar dimuka merupskan peribayaran atas biaya asuransi,jasa pelayanan, promosi dan lain sebagainya. Sedangkan uang muke merupakan uang muka terkait dengan kegiatan operasional perusahaan seperti uang perjalanan dinas karyawan dan biaya operasional toke (cabang) yang belum dipertanggungjawabken, 44, INVESTASI DALAM SAHAM ENTITAS ASOSIAS! Investasi Grup dalam saham entitas asosiasi dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut: Persentase Entitas Asosiasi Kepemilikan 2012, 2011 % PT Pantja Indohitech Komputer 49,00 31.502 33.594 PT Komputa Agung 42,50 43.121 Jumiah 31.502 48.714 Cadangan kerugian penurunen nila (31.502) (48.714) Jumiah - Neto = = Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Panlja Indohitech Komputer (PIK) tanagal 18 Juni 2006, para pemegang saham menyetujui untuk menon-aktifkan (membekukan) segala kegiatan usaha PIk, sejak tanggal tersebut, Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan membentuk cadangen kerugian penurunan nilal atas investasi pada entitas, asosiasi tersebut sebesar nilaitercatainya, Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Komputa Agung (KA) tanggal 7 Januari 2002, para pemegang saham menyyetujui untuk menon-aktifxan (membekukan) segala kegiatan usaha KA, sejak tanggal tersebut, Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas investasi pada entites asosiasi tersebut sedesar rilai tercatatnya. 3562PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) Pada bulan September 2012, sesuai dengan akta pengalhan saham No. 264Nwi2012 tanggal 24 September 2012 dari Sjaef De Carya Siregar, S.H., notaris di Jakarta, bahwa kepemilikan Perusahaan pada saham PT Komputa Agung (KA) diambilalin selurunnya oleh PT Harapan Prima Sakti, pihak ketiga, Berdasarkan Akta Jual Beli No. 43 tanggal 28 Februari 2013 dari Sjaaf De Carya Siregar, SH. notaris di Jakarta, bahwa kepemilikan Perusahaan pada saham PT Pantja Indohotech Komputer (PIk) diambilalih seluruhnya oleh PT GA Tiga Belas, pihak ketiga. 15, ASETTETAP ‘ danuse Peniaban sloma tahun 2013 __Salstkurs 31 Maret 21a Penanbehan, Penguangen, RaKasitkasi cerjabaran __ 2018 Sa peclehan, PemBken gang Tena 775608 = (1.007.060) - ge Sengunan dan pratarana soveaeo —sayt1—(1o4a.074) e257) Pevtergkapan taka dan kanior sesase 25085 (2485.984) 10750) Psbrkan sangunan seve sesatt = (867.953) > ts08) : Keraerasn 2.901.608 = (eoto) 1503 art) 224619 Inetalast an : : - pera Korunkast sasi22 07 psy 2108 Pecaboian den peiengiapan santas 20 : 482495 Paraotan pengaian don z ‘ z ‘bean bar praait 2134 > meses Paralatansuvei 100 555 3s 2 teats Mean 1205163 anos i “ + 4305.78 Peraatan ber saris “ : sare ect seua partisan 5 . iKenderean toes = coco (Aso 3) 8 Peraatan beret + 616.031 : 3 2 ‘608.034 ‘etc pembangunan 70s 562230, EI - 40.409 285 smi Snr s09 sees — (ORO ES Tease ‘Alums persian Pemien angsty ‘Bengunan ean prasarane pecasse 26975 —_4.452) = 062) tao ene esiegkapan ks dan kanor 51259 SBES8 (2.198850) (e770) 74507 Perbaikan oangunan seu hemes 23780 (1801732) ese) : Kencaraan eoaect 1128 HOWE) «14272 (4.260) e200 peta iti paralaan komurihas! eoass7 116 sa.) = aay tz Peraeotan een peiongkapan ara Toast = Mea Peraiatanpengsiran can bahanbakar 93.328 aes I 2 or 174 Peraatan sural 75.261 7485 zs c 57 Mosn sono 58701 S > 496800 Peraatan bert eouds2 4474 es S ‘46.605, ‘Aso sna pemblayaan ‘endaraan 7986 2007 (81860) (14272) Peralatan tert el eae Junin Tsriese ——es87es 97TH Nw Tersiat 25,176.85 23.300.420 -87-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUAR! 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan laln) 2 anne sont 2018 22 Toasts Fogswom fecal forsee (tenn Cusand) 20% Pats “mi iemae = from) sore essa isso Rergnes en penne ie és fom) lomo oman een Peloperticcoiase Maes ams iss dots gatais) «amar sesame Samat Fecasantnevranscee 22am Teors tm) GES zante tenet rere st cove ota “Gini “Ganon assainr eet ‘stn ian sean in jmome em arta pain 1476 at 1128 toon porn ‘enaran rom tae misty cozays0008 momo ame ran Ee 2 seman nest descr pemonee axe coe Simos et ag Tes ‘ort gata. amino gar i Fetegopmioantor Assent iat ason sosare wie Sees Fovclinseramenena” — Mesuzea nem are) ‘nas ‘ions enaron fara "aero erat ‘oe sran"otaet fpesuniersnien a nae row ea ecememsuengaan aim tan Feary on fae 2 Sen aia ag dr ae ana yang esa i ana ean) pete Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut 31 Maret 31 Marat 2013 2012 ‘Beben pokok pendapatan 288.787 87.308, ‘Beban penjualan (Catatan 41) 62.728 * 38.616 Beban uum dan adminisrasi (eatatan 42) 207.298 * : 558.783 125.921 Operasi dinentikan (Catatan 4) (94.859) - Operesi dilanjutkan a7ao24 125.924 Aset dalam pembangunan pada tanggal 31 Desember 2011 sudah selesal pada bulan April 2012 58 -PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (dh PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) set dalam pembangunan berasal dari KBS, anak perusahean.Persentase penyelesaian aset dalam penyelesaian masing-masing antara 85% pada tanggal 31 Meret 2013. Estimas penyelesaian aset dalam penyelesaian dijadwalkan pada tahun 2013 sampai dengan 2014. Pengurangan aset merupakan penjualan dengan perincian sebagai berikut: 31Maret 31 Desember 2013 2012 Harga jual 8.124.124 141.141 Nilai tercatat 4.934.911 72.780 Keuntungan penjualan aset tetap 6.189.213 38.361 COperasi yang dihentikan (6.189.213) (38.354) Operasi dilanjutkan ee Sar Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang tertetak di Jl. Kwitang 6, JI. Kwitang 38, dan Ji. Kramat Buntu 12, Jakarta dengan Hak Gune Bangunan berjangka waktu selama 20 tahun masing-masing sampai dengan 2013, 2014, dan 2027. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah atas perpanjangan hak atas tanah tersebut Karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan dokumen legal yang memada Aset tetap tanah yang terletak di JI. Kwitang 6 dan Jl. Kwitang 38, Jakarta, dengan HGB No. 487/Kwitang, No. 702/Kwitang, No. 863/Kwitang, dan No. 925/Kwitang digunekan ‘sebagai jaminan utang bank (Catatan 16) dan surat utang jangka menengah (Catatan 22) pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011. Jumlah tercatat bruto (biaya perolehan) ‘aset tetep yang telah disusutkan penuh dan masin digunakan pada tanggal 1 Januari 2073/31 Desember 2012 dan 2011 smasing-masing sebesar Rp 55.711.606.469 dan Rp 55.774,029.601 REH memilki tanah di Indragiri Hilir, Riau dengan hak legal dalam bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) No. 01 dengan jangka waktu'30 (tiga puluh) tahun, yang akan berakhir pada tahun 2028, Manajemen RBH berkeyakinan bahwa tidak akan ada kesulitan dalam memperpanjang hak alas tanah karena tanah tersebut diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadal Aset sewa pembiayaen digunakan sebagai jaminan liabilitas sewe pembiayaan (Catatan 23). Pada tanggal 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011, aset tetap yang dikategorikan sebagai Bagian dari eset lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual (catatan 4), kecuali tanah, telah diasuransikan pada PT Kurnia Insurance Indonesia, PT Asuransi Asoka Mas, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Central Asia, dan PT Tugu Insurance, seluruhnya pihak ketiga, tethadap risiko kebakaran dan ‘isiko_lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sabesar Rp 31,28 miliar dan Rp 42,87 miliar. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut’ cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas set dipertanggungkan, -59-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 ‘SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Digajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) i Pada tanggal 31 Maret 2013, aset tetap PER dan entitas anak telah diasuransikan kepada PT Kurnia Insurance Indonesia, PT Asuransi Reksa Pratikara dan PT Asuransi Central Asia, pihak ketiga, terhadap semua risiko kerusaken dengan jumiah pertanggungan sebesar USD 377.118 dan Rp 40.641.699.430 (31 Desember 2011 dan 2010 : USD 377.118, Rp $7.383.437.055 dan USD 377.118, Rp 37.089.304.430). Grup berpendapat bahwa aset tetap pada tanggal 30 September 2012, 31 Desember 2011 dan 2010 telah diasuransikan secara memadai. Aset tetap PER dan entitas anak digunakan sebagai jaminan atas utang bank kepada PT Bank ‘CIMB Niaga Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Bukopin Tbk (Catatan 18) Nilai wajar aset tetap yang dikategorikan sebagai Bagian dari aset lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diual (catatan 4),pada tanggal 30 September 2012 sebesar Rp 76.803.719.000 yang difentukan berdasarkan laporan KJPP RAO, Yuhal & Rekan, penila independen, dengan laporan penilaian terakhimya tertanggal 6 Desember 2012 Menajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Maret 2013, 1 Januari 2013/31 Desember 2012 dan 2011 ‘Aset tetap yang berada di toko Gedung UOB dan Trisakti terkena bencana baniir pada periode 47 18 Januari 2013. Manajemen akan mengajukan klaim atas kerugian tersebut kepada pinak asuransi (Catatan 41), 16. BIAYA TANGGUHAN HAK ATAS TANAH Merupakan biaya legal perolehen hak guna bangunen tas tanah dan bangunan Perusahaan yang beriokasi di Ji. Kwitang 6 dan Ji. Kwitang 38, Jakerta Pusat. Biaya tangguhen ini diamortisasi selama 20 tahun, 31Marat_ 1 Januari 2013/31 Desember 2013 31.Desember 2012 __2011 (Catatan 4) Biaya tanggunan hak atas tanah E 93.922 36.174 ‘Acumuies! amortisast 19.088) __(18,718) Bersih : 14.834 17.458 Bagian dari aset tidak lancar yang diklasfikesikan sebagai dimilki untuk ajual(catatan 4) : 14.834 : a : 17.486 -60-PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuall dinyatakan lain) 17. BEBAN EKSPLORASI DAN PENGEMBANGAN YANG DITANGGUHKAN Biaya Perolehan Saldo awal Penambahan Saldo akhir Akumulasi amortisasi Saldo awal Periode berjalan Saldo akhir Nilai buku bersih 31 Maret 1 Januari 2013/31 Desember 2013-31. Desember 2012 __2011 30.186.784 17.036.223 3.442.887, 13.151.561 3.629.671 30.188.784 : (3.145.123) (808,698) 1.835.632 2.988.821) 9.145.129) 29.678.850 (1.309.491) : 27.044.664 48. BIAYA PENGUPASAN YANG DITANGGUHKAN Biaya Perolehan Saldo awal Penambahan Dibebankan pada periode berjalan Saldo aki PT Rieu Bara Harum: Rasio aktual Rasio yang direncanakan PT Nusantara Termal Goal Rasio aktual Rasio yang direncanakan 31Maret 1 Januari 2013/31 Desember 2013 31 Desember 2012 2011 36,628.11 16.148.078 . 4.821.308 2.992.138 - 3.438.160) (2.312.104 - 36,828.11 f 9,10 13,98 10,44 11,44 17,06 21,03 4147 10,3 646PT PERMATA PRIMA SAKTI Tbk (d/h PT TOKO GUNUNG AGUNG Tbk) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 MARET 2013, 1 JANUARI 2013/31 DESEMBER 2012 DAN 2014 SERTA UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2013 DAN 2012 (Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) 19. PROPERTI PERTAMBANGAN 34 Marot 2013, Saldo Saldo wal Penambahan aki Biaya Perolehan RBH 13,343,592 - 13,343,692 so. 187.408.286 187.408.266 200.751 878 200.751.878 Akumulasi amortisasi RBH (2.550.272) (442.738) (2.993.010) so 15,823.91) 878.873 16.702.484) (18.374.193) (7.321.371) (19.695.504) e577 ToT OSS TF 20. GOODWILL 31 Maret 1 Januari 2013/31 Desember 2013 31 Desomber 2012 __2011 Biaya perolehan Saldo awal 117.655.568 117.655.568 : Penambahan 5 : Jumiah biaya perolehan 117 655.568 117 655.568. Penurunan nilai Periode berjalan (0.428.715) (8.866.561) : Nilai buku bersin 107.226.853 407.789.017 z ‘Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian pemiliken Perusahaan atas nila wajar aset bersih yang diakuisisi SO dan KBS, dengan menggunakan metode alokasi biaya perolehan (PPA),