ALCO (Asset and Liability Committee).

Adalah suatu lembaga dalam organisasi bank umum untuk mendukung efektifitas
pelaksanaan Asset and Liability Management (ALMA)
Cakupan kebijakan ALCO meliputi :
(a) Uraian tentang tanggung jawab,frekwensi ALCO meetings,dan keanggotaan
ALCO.
(b) Uraian tentang jalur pelaporan antara ALCO dan Direksi.
(c) Uraian tentang strategi penanaman dana.
(d) Strategi hedging.
(e) Strategi pendanaan.
(f) Strategi penetapan harga.
(g) Pengelolaan risiko suku bunga, yaitu :
i. Penetaspan limit terhadap exposure tertentu.
ii. Pengukuran risiko dengan menggunakan Gap Analysis, Duration Analysis atau
Simulation Model.
Tanggung jawab ALCO antara lain mencakup :
1.Pengembangan , kaji ulang dan modifikasi strategi ALM
2.Evaluasi posisi risiko suku bunga bank dan strategi ALMA guna memastikan
bahwa hasil risk taking position bank telah konsisten dengan tujuan pengelolaan
risiko suku bunga.
3.Kaji ulang penetapan harga (pricing) aktiva dan pasiva untuk memastikan bahwa
pricing tersebut dapat mengoptimalkan hasil penanaman dana, meminimumkan
biaya dana , dan memelihara struktur neraca bank sesuai dengan strategi ALMA
bank.
4.Kaji ulang deviasi antara hasil aktual dengan proyeksi anggaran dan rencana
bisnis bank.
5.Penyampaian informasi kepada Direksi mengenai setiap perkembangan
ketentuan dan peraturan terkait yang mempengaruhi strategi dan kebijakan
ALMA.
Frekwensi ALCO Meeting dapat dilakukan secara bulanan , atau triwulanan sesuai
dengan perubahan perekonomian , kondisi bank dan profil risiko suku bunga dan
risiko likiditas :
ALCO meeting bulanan harus menkaji ulang keputusan penanaman dana (jangka
pendek), penetapam harga dan keputusan pendanaan lainnya , trend
perkembangan dana dan pinjaman (loan mix) serta realisasi dan rencana

anggaran. Apabila perlu strategi ALMA disesuaikan dengan perkembangan

terkini.
ALCO meeting triwulanan sekurang-kurangnya mengkaji ulang analysis risiko
suku bunga secara lengkap, penyesuaian manajemen risiko suku bunga dan
menerapkan perubahan strategi serta menyediakan arah (policy direction)kepada
ALCO.
Pelaporan :
Laporan harus fokus dan didokumentasikan , antara lain meliputi :
(1)ALCO minutes , termasuk minutes sebelumnya.
(2)Laporan Rugi Laba , yang menyajikan data perbandingan periode satu tahun
sebelumnya.
(3)Neraca , yang menyajikan perbandingan dengan periode satu tahun
sebelumnya
(4)Proyeksi anggaran
(5)Laporan kredit baru
(6)Laporan margin analysis
(7)Laporan analysis likiditas , terutama laporan penerimaan dan penggunaan dana
(8)Analysis dana pihak ketiga (DPK) yang menggambarkan trend berbagai produk
DPK tersebut.
(9)Laporan data penetapan harga (pricing) yang merefleksikan harga atau biaya
dari suatu produk.
(10)Laporan model simulasi (apabila bank menggunakan model tsb) atau gap untuk
menggambarkan profil suku bunga.
(11)Laporan hedging apabila bank melakukan strategi hedging.
ALMA (Asset and Liability Management).
(1)ALMA pada Bank Umum.
Pengelolaan Asset and Liability Management adalah salah satu proses penerapan
manajemen risiko pada Bank Umum . Bank menerapkan ALMA untuk melaksanakan
fungsi pengendalian risiko suku bunga , risiko nilai tukar , dan risiko likiditas .
Untuk mendukung efektifitas pelaksanaan ALMA , bank membentuk Asset and
Liability Committee(ALCO)yang besaran organisasi komite dimaksud disesuaikan
dengan volume dan kompleksitas transaksi perbankan yang terkait dengan
pelaksanaan ALMA .
Anggota ALCO terdiri dari bidang perkreditan,tresuri, pendanaan yangdiberi

wewenang serta Direksi terkait.

Kebijaksanaan ALMA harus menggambarkan secara jelas tanggung jawab dan
kewenangan dalam :
(a) Identifikasi risiko suku bunga yang berasal dari transaksi dan produk bank.
(b) Penetapan sistem pengukuran risiko suku bunga.
(c) Formulasi dan eksekusi strategi pengelolaan eksposur risiko suku bunga.
(d) Otorisasi dan mekanisme pengecualian kebijakan.
(2)ALMA (pada Bank Syariah).
Adalah manajemen asset and liability pada bank syariah yang disesuaikan dengan
sifat dari dana yang dikelola yang tidak menggaransi untuk memberikan
keuntungan pada nasabah liabilities dengan suatu angka pasti tertentu.
Namun demikian ALMA perlu memperhatikan kemampuan bank dalam memenuhi
kewajibannya untuk menjaga kepercayaan masyarakat antara lain dengan :
o Memelihara likuiditas wajib minimum bank sesuai ketentuan otoritas moneter.
o Memelihara likuiditas yang cukup untuk memenuhi cash flow dan penarikan dana
yang besar.
o Meminimumkan dana yang idle.
o Meminimumkan risiko.
Dibidang asset memperhatikan :
o Komposisi asset, apakah lebih banyak penyaluran dana melalui mekanisme jual
beli atau bagi hasil.
o Kepercayaan untuk memperoleh keuntungan melalui angsuran atau pun bagi
untung.
o Tingkat kesulitan untuk memperoleh kembali keuntungan dan/atau angsuran.
o Komposisi berkurangnya asset.
Aset keuangan yang dialihkan (Dalam sekuritisasi asset).
Adalah asset keuangan yang terdiri dari kredit , tagihan yang timbul dari surat
berharga , tagihan yang timbul dikemudian hari (future receivables) dan asset
keuangan lain yang setara.
Aset keuangan yang dialihkan wajib memnuhi kriteria sebagai berikut :
a. Memiliki arus kas (cash flows)
b. Dimiliki dan dalam pengendalian debitur asal.

c. Dapat dipindahtangankan dengan bebas kepada Penerbit EBA.

Aset tertimbang menurut risiko untuk risiko kredit

Adalah perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk risiko kredit sesuai
ketentuan Bank Indonesia mengenai perhitungan aset tertimbang menurut risiko
untuk risiko kredit
ATMR (Aktiva Tertimbang Menurut Risiko).
Adalah pengertian aktiva dalam arti luas yang di perhitungkan sebagai dasar
penentuan besarnya penyediaan modal minimum bagi bank. ATMR terdiri dari
aktiva neraca dan aktiva administratif sebagaimana yang tercermin pada
kewajiban yang bersifat kontinjensi dan/atau komitmen yang disediakan oleh
bank bagi pihak ketiga. Risiko terhadap aktiva dalam arti luas dapat timbul baik
dalam bentuk risiko kredit maupun risiko yang terjadi karena fluktuasi harga
surat-surat berharga, tingkat bunga serta nilai tukar valuta asing. Secara teknis
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum diukur dari persentase tertentu terhadap
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
Back Testing.
Backtests (test mundur) adalah test yang dilaksanakan untuk menilai keakuratan
dari suatu model yang digunakan dalam menghitung risiko pasar, yaitu dengan
cara membandingkan hasil realisasi perdagangan dengan model yang
dikembangkan dari pengukuran risiko, keduanya untuk meng-evaluasi suatu model
baru dan untuk melakukan asesmen terhadap akurasi dari model-model yang ada.
Walaupun tidak ada metodologi tunggal untuk backtesting yang sudah ditetapkan
, bank-bank yang menggunakan model internal VaR untuk kewajiban penyediaan
modal dalam risiko pasar , harus melakukan backtest terhadap model mereka
secara berkala .
Bank-bank hendaknya secara umum melakukan backtest model-model risiko
secara bulanan atau kwartalan untuk menguji akurasinya. Dalam test ini , mereka
harus meng-observasi apakah hasil perdagangan masuk dalam confident band
yang secara khusus telah ditetapkan sebagaimana diprediksi oleh model VaR.

Apabila model ternyata kurang baik , mereka harus menyelidiki lebih lanjut dan
menemukan penyebabnya (dengan mengecek kebenaran dari posisi dan data pasar
, parameter-parameter dari model , serta methodology) . Bank for International
Sttlement (BIS) , memberikan petunjuk Backtesting Best Practices dalam
publikasi pada Januari 1996 berjudul Supervisory framework for the use of
backtesting in conjuction with internal model approach to market risk capital
requirements .
Banking Book .
Adalah semua elemen atau posisi lainnya yang tidak termasuk dalam Trading
Book.
Lihat Trading Book
Bank Kustodian.
Adalah bank yang memberikan jasa penitipan Efek Beragun Aset (EBA) dan harta
serta jasa lain yang berkaitan dengan Sekuritisasi Aset sesuai dengan ketentuan
yang berlaku . Bank yang berfungsi sebagai Bank Kustodian wajib menjalankan
kegiatan sesuai ketentuan yang berlaku.
Bank yang berfungsi sebagai Kreditur Asal atau Penyedia Jasa tidak dapat
bertindak sebagai Kustodian.
Basel II.
Adalah istilah untuk The New Basel Capital Accord atau New Accord yang
direkomendasikan oleh Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) , yaitu
suatu komite dari Bank for International Settlement (BIS)
New Accord merupakan penyempurnaan dari Kesepakatan July 1988, dan
revisinya tahun 1996, yang dirumuskan dalam 3 (tiga) pilar sebagai berikut :
Pilar I;
Kecukupan modal minimum (minimum capital requirements)
New Accord mempunyai dimensi yang berbeda dengan ketentuan lama (current
accord).
Hal hal yang tidak berubah adalah :
1. Ketentuan tentang Modal , tidak berubah

2 Ketentuan tentang Capital Ratio tidak berubah , tetap 8 %.

Hal- hal yang berubah :
Dalam ketentuan lama (current Accord ) dicover secara ekplisit 2 type risiko ,
yaitu Credit Risk dan Market Risk. Risiko lainnya dianggap tercover secara
implicit dalam treatment kedua risiko tersebut. Dalam New Accord , perubahan
definisi dari bobot risiko ATMR ( risk weigted assets ) meliputi 2 ( dua ) elemen
risiko ,
(a)Perubahan substantif dari treatment Risiko Kredit (Credit Risk ) secara
relatif
terhadap ketentuan lama
(b)Penerapan khusus (explicit treatment) dari Risiko Operasional (operational
risk)
yang menghasilkan suatu denominator perhitungan KPMM (banks Capital Ratio)
Terdapat masing-masing 3 opsi berbeda dalam menghitung risiko kredit dan 3
opsi dalam menghitung risiko operasional.
Pilar II;
Proses pemantauan (supervisory review process) oleh Otoritas Pengawasan
Bank(Banking Supervisor).
Otoritas Pengawasan bank (banking Supervisor) menetapkan serangkaian
ketentuan dan petunjuk bagi bank dalam melakukan assessment untuk
menetapkan posisi penyediaan modal minimum , yang menjadi dasar bagi Banking
Supervisor (Otoritas) untuk mereview dan mengambil langkah yang sesuai
terhadap assessment yang dilakukan bank.
Pilar III:
Disiplin pasar (market discipline) atau Public Disclosure.
Tujuan Pilar III adalah melengkapi Capital Requirement pada Pilar I dan
Supervisory Review pada Pilar II. Meningkatkan Market Discipline adalah dengan
mengembangkan serangkaian keterbukaan yang dibutuhkan yang memungkinkan
peserta pasar (market participant) untuk mengakses informasi tentang profile
risiko bank dan tingkat capital yang dimiliki.
New Accord, mencakup seluruh aspek risiko, komprehensif, berisifat
konsolidatif, terutama ditujukan agar diterapkan oleh International Active Bank.
New Accord tersebut telah dilakukan finalisasinya pada bulan Juni tahun 2004
dan disepakati untuk dilaksanakan oleh Negara G-10 dengan ujicoba secara
parallel dengan sistim lama mulai tahun 2004 s/d 2006 sebelum diterapkan
masing-masing Negara itu secara penuh. Khusus pelaksanaan Advanced IRB

Approach masih diperlukan waktu satu tahun lagi untuk melihat impact study
atau parallel calculation dan baru siap di-implementasikan pada tahun 2007.
Basel 2,5.
Adalah Basel II yang direvisi dan merupakan Guidance untuk memperkuat Basel
II setelah Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) mengambil pelajaran
dari sebab terjadinya financial crisis. Perbaikan ini adalah sebagai respon dari
BCBS untuk memperkuat kerangka kerja bagi perbankan . Revisi dan peningkatan
dari Basel II itu dituangkan oleh BCBS dalam 3 (tiga) dokumen sebagai petunjuk
kepada perbankan:
1.

1. Enhancement to the Basel II framework

2.

2. Revisison to the Basel II Market Risk Framework

3.

3. Guidelines for Computing Capital Charge for Incremental Risk in the

Trading Book.
Revisi dan peningkatan kerangka kerja Basel II tersebut diteruskan kepada
perbankan untuk dilaksanakan. Namun terakhir BCBS Menerbitkan pula
ketentuan yang lebih lengkap yang disebut sebagai Basel III, maka Basel II yang
sudah direvisi dengan tiga ketentuan diatas disebut sebagai Basel 2,5 (Basel dua
setengah). Nama ini diberikan belakangan , bahkan baru disebut sebagai Basel
2,5 ketika BCBS mulai mengintroduksir Kerangka Kerja yang baru yang disebut
sebagai Basel III.

Basel III.
Adalah serangkaian perbaikan yang komprenhensif terhadap patokan atau ukuran
(measures) yang dikembangkan oleh Basel Komite (BCBS/Basel Committee of
Banking Supervision) untuk memperkuat regulasi dan pengawasan serta
manajemen risiko pada sektor perbankan. Perbaikan Patokan atau Ukuran
tersebut bertujuan untuk :
1.Meningkatkan kemampuan sektor perbankan untuk menyerap (to absorb)
goncangan yang disebabkan gejolak (stress) pada bidang ekonomi dan keuangan ,
apapun yang menjadi penyebabnya. 2.Memperbaiki pengelolaan (governance) dan

manajemen risiko. 3.Memperkuat transparansi dan keterbukaan (Strengthen

transparency and disclosure) Adapun target yang ingin dicapai adalah : i. Pada
level bank , atau mikro prudensial , serta regulasi : Membantu peningkatan
kekebalan (resilience) lembaga-lembaga perbankan secara individual selama
periode gejolak (stress). ii. Pada level makro prudensial : Dapat dibangun system
risiko yang lebih luas pada lintas sektor perbankan seirama dengan semakin
kuatnya gejolak risiko-risiko tersebut dari waktu ke waktu.
Basel Komite , serta Grup Gubernur Gubernur dari Bank-Bank Sentral serta
Kepala Supervisi (Otoritas Pengawasan Bank bagi negara yang tidak mempunyai
Bank Sentral) atau disingkat Governors and Head of Supervision (GHOS)
sepakat menyetujui kerangka kerja Basel III secara garis besarnya pada bulan
September tahun 2009.
Kemudian Komite Basel mengkongkritkan proposalnya pada bulan Desember tahun
2009. Konsultatif dokumen ini menjadi dasar bagi Komite Basel untuk menanggapi
krisis dan merupakan bagian dari inisiatif global untuk memperluat pengaturan
system keuangan (financial regulatory system) yang kemudian di endors oleh
Negara Negara G.20.
GHOS telah menyetujui elemen elemen kunci rancangan paket perbaikan
tersebut pada pertemuan mereka July 2010, dan menyetujui konsep konsep
kalibrasi, transisi serta implementasinya pada pertemuan bulan September 2010.
Basis Risk.
Istilah ini berkaitan dengan Credit Risk Transfer, adalah risiko kerugian yang
timbul dari ketidak tepatan membandingkan posisi risiko (imperfectly matched
risk positions),misalnya posisi yang di-hedge dengan posisi yang seharusnya
dilakukan hedging nya,yang dapat terjadi karena berbagai alasan:
Perbedaan antara underlying obligation (kewajiban) dengan underlying
reference(aset yang menjadi subjek).
Mismatch terhadap sisa waktu sampai jatuh tempo dari posisi.
Perbedaan entity yang dijadikan reference dengan dokumentasinya (kontrak)
Perbedaan dalam definisi pada kontrak berkaitan dengan kegagalan kredit
pada restrukturisasi.
Perbedaan antara suatu portofolio yang di-hedge secara makro dengan index
(atau sub index) yang digunakan sebagai reference dalam hedging.

Business Continuity Management (BCM).

Adalah suatu komponent manajemen risiko operasional yang signifikan ,
merupakan pendekatan bisnis yang menyeluruh yang mencakup kebijakan,
standard dan sprosedur untuk meyakini bahwa suatu kegiatan operasi
tertentu(spesifik) dapat dipertahankan atau dipulihkan dalam waktu yang layak
apabila terjadi suatu keadaan darurat/bencana (disruption). Tujuan nya adalah
untuk meminimalisasi konsekwensi yang material terhadap operasional
,finansial,legal,reputasional sebagai akibat dari bencana (disruption) tersebut.
Pengertian dari business continuity itu sendiri adalah suatu keadaan
keberlangsungan operasi bisnis perusahaan yang tidak terputus (uninterrupted).
Suatu BCM yang efektif lebih berkonsentrasi pada dampak (impact) ketimbang
sumber dari disruption tersebut.
Suatu BCM yang efektif tidak terlepas dari Analisis tentang dampak terhadap
bisnis (Business Impact Analyses) , Rencana Penanggulangan Darurat (Business
continuity plan), Strategi pemulihan (Recovery Strategies),Program uji
coba( testing programmes),Program sosialisasi dan pelatihan(awardness and
training program) serta Komunikasi (comunication) dan Program manajemen
penanganan krisis (Crisis management programmes).
Business Impact Analysis, merupakan suatu starting point, adalah suatu proses
yang dinamis dalam melakukan identifikasi terhadap critical operations and
services, ketergantungan internal dan eksternal, kesesuaian tingkatan
ketahanan, asesmen terhadap risiko dan dampak potensial berbagai bentuk
bencana(skenario) terhadap operasi organisasi dan reputasi.
Recovery strategy,merupakan serangkaian pilihan atau alternatif tujuan
penanggulangan yang didasarkan pada Business Impact Analysis, antara lain
menetapkan sasaran-sasaran tingkat (level) pelayanan yang dapat diberikan
organisasi dalam keadaan darurat dan suatu kerangka kerja maksimal dalam
menjalankan operasional bisnis perusahaan.
Business continuity plan,menyediakan petunjuk detail untuk meng
implementasikan recover strategy. Dalam rencana ini ditetapkan peranan dan
alokasi tanggung jawab dalam operasional secara darurat yang menyediakan
dengan jelas petunjuk dalam pengambil alihan kewenangan dalam keadaan darurat
(succession of authority) apabila terjadi disables key personel. Juga diatur
kewenangan dalam pengambil keputudsan dalam keadaan darurat, didefinisikan

dengan jelas tindakan-tindakan segera yang harus dilakukan organisasi dalam

Business Continuity Plan. Keselamatan staff organisai merupakan puncak tujuan
dari rencana ini.
CAR (Capital Adequacy Ratio).
Adalah rasio atau perbandingan antara Modal Bank dengan Aset Tertimbang
Menurut Risiko (ATMR). Perhitungan capital adequacy didasarkan pada prinsip
bahwa setiap penanaman dana bank yang mengandung risiko harus disediakan
jumlah modal sebesar persentase tertentu (risk margin) terhadap jumlah
penanamannya, sehingga risk margin tersebut harus dihitung terhadap semua
aset yang mengandung risiko secara tertimbang, yang disebut sebagai ATMR
(Aset Tertimbang Menurut Risiko). Perhitungan kecukupan modal merupakan
salah satu aspek yang mendasardalam pelaksanaan prinsip kehati-hatian. Modal
berfungsi sebagai penyangga untuk menyerap kerugian yang timbul dari berbagai
risiko. Oleh karena itu, dalam perhitungan kecukupan modal sesuai standar
internasional, Bank perlu menyesuaikan kecukupan modal tersebut dengan profil
risiko Bank yang mencakup risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, dan
risiko lainnya (lihat Basel II) yang bersifat material baik yang terukur secara
kuantitatif maupun berdasarkan penilaian secara kualitatif. Bank Indonesia
memakai istilah KPMM (Kewajiban Penyediaan Modal Minimum) kemudian BI
memberikan pengertian mengenai Modal, apa yang di perhitungkan sebagai Modal
dan pengertian mengenai ATMR, apa saja yang diperhitungkan sebagai ATMR
serta ditetapkan persentase bobot risiko dari masing-masing asset.
Rasio CAR (KPMM ) merupakan perbandingan antara modal dengan ATMR. Rasio
KPMM secara konsolidasi dilakukan dengan cara membandingkan modal secara
konsolidasi dengan ATMR secara konsolidasi. Bank Indonesia menetapkan KPMM
sebesar 8% bagi Bank Umum di Indonesia (pada/sejak 2003 ).
CDS (Credit Default Swap).
Adalah instrumen finansial yang diperdagangkan secara over the counter untuk
memitigasi risiko kegagalan kredit. Potensi risiko yang timbul dari sebuah kredit
(gagal bayar, penurunan rating,dll) dialihkan dengan membayar sejumlah premi
Sebagai salah satu alat hedging, produk CDS pada awalnya dimaksudkan sebagai
insurance atau alat proteksi risiko kerugian yang timbul bilamana peminjam

atau penerbit obligasi gagal membayar pinjaman atau obligasi yang

diterbitkannya.
Berdasarkan aset yang dijadikan sebagai reference, secara umum terdapat 2
macam CDS yakni:
(1) CDS sovereign, dimana underlying asset diterbitkan oleh negara/pemerintah
dan
(2) CDS private dimana underlying asset diterbitkan oleh pihak swasta
Collateralised Debt Obligations (CDOs).
Adalah salah satu teknik dalam Credit Risk Transfer.
Dalam CDO , risiko kredit ditransfer dari Risk Sheder kepada suatu SPE
(Special Purpose Entity) atau dalam suatu transfer dari aset atau secara
sintetik menggunakan kredit derivatif.. Walaupun tidak ada suatu definisi yang
sudah disepakati (common agreed definition) dalam literature , CDO yang
dijamin oleh pinjaman yang diberikan (loans) sering disebut sebagai
Collaterallised Loan Obligations (CLOs) dimana CDO yang dijamin oleh obligasi
diberi label sebagai Collaterallised Bonds Obligations (CBOs). Ekposur CDO
pada aset dapat dilakukan melalui pembelian tunai dari aset (cash CDOs) atau
menggunakan kredit derivatif (synthetic CDOs)
Perbedaan lebih lanjut adalah tentang penggunaannya.
Core Risk Taking Unit.
Adalah satuan kerja operasional utama yang mengambil dan melaksanakan
keputusan atas risiko yang antara lain meliputi namun tidak terbatas pada
kegiatan perkreditan , treasury , sistem informasi , dan akunting termasuk
kantor operasional.
Counterparty Limit.
Adalah penetapan jumlah maksimum trading kepada counterparty atas dasar
analysis terhadap risiko yang mungkin terjadi seperti Bank Risk , Liquidity Risk ,
Interest rate Risk , Country Risk dan sebagainya.
Pertimbangan dalam menetapkan limit ini dipengaruhi pula oleh bonafiditas,
volume usaha counterparty , past performance dan adanya Reciprocal Business

dari counterparty yang bersangkutan

Country Limit.
Adalah penetapan maksimum trading yang dapat dilakukan terhadap suatu negara
, yang bertujuan untuk membatasi risiko kerugian karena faktor instabilitas ,
sosial , politik dan ekonomi negara tersebut. Faktor yang dipertimbangkan
terutama adalah Sosial , Politik , Ekonomi serta Perbankan dari negara yang
bersangkutan.
Credit Default Swap (CDS).
Adalah suatu cara dalam credit risk transfer dimana pihak yang mengambil alih
risiko /investor (protection seller) hanya memberikan pembayaran kepada pihak
yang mengalihkan risiko (protection buyer) apabila terjadi suatu credit event
pada reference asset. Sementara itu protection buyer hanya melakukan
pembayaran terhadap jaminan yang diberikan oleh protection seller dalam
bentuk premi.
Pembayaran oleh protection seller pada saat terjadinya credit event dapat
dilakukan sebagai berikut :
1. sebesar nilai par (par value) yang ditukarkan dengan nilai fisik (physical
delivery) dari reference asset.
2. dalam bentuk kompensasi sebesar selisih antara nilai par (par value) dan nilai
pengembalian (recovery value) dari reference asset pada saat terjadi credit
event , atau
3. jumlah tetap yang telah diperjanjikan sebelumnya..
Credit Linked Notes (CLN).
Adalah surat berharga yang diterbitkan oleh protection buyer yang akan
dibayarkan sebesar nilai par pada saat jatuh tempo dengan persyaratan tidak
terjadi Credit Event terhadap reference asset sampai dengan surat berharga
tersebut jatuh tempo. Dalam hal terjadi credit event maka pemegang CLN
mencairkan CLN tersebut kepada penerbit CLN (dengan nilai antara lain sebesar
selisih antara nilai par (par value) dan nilai pengembalian (recovery value) dari
reference asset pada saat terjadi credit event.)

Berdasarkan karakteristiknya CLN merupakan kombinasi antara obligasi dan

credit default swap , sehingga sebagaimana halnya credit default swap , hanya
risiko kredit dari reference asset yang dijamin. Namun terdapat perbedaan
antara CLN dan credit default swap atau total. (rate of ) return swap yaitu
dalam hal CLN , pihak pembeli CLN atau protection seller membeli atau
melakukan pembayaran dimuka sebesar nilai reference asset yang mendasari
CLN.
Credit Rating.
Istilah Credit Rating dapat dipahami dari definisi dan ungkapan sebagai berikut :
1. Credit Rating adalah evaluasi yang menyeluruh tentang kredibilitas
(creditworthines) suatu debitur.
2. Credit Rating merupakan ukuran umum tentang kemungkinan gagalnya
pembayaran oleh debitur terhadap pemenuhan kewajibannya ( general
measurement of probability of default)
3. Credit Rating adalah bahasa dunia terhadap kredibilitas (world wide language
of creditworthiness)
4. Credit Rating merupakan refleksi kemampuan dari debitur/obligor terhadap
kewajibannya dalam membayar hutang pokok dan bunganya sesuai waktu yang
ditetapkan.
Credit Rating yang disusun oleh Internal Bank, disebut Internal Credit Rating
merupakan gambaran exposure kredit bank menurut klasifikasi kualitas kredit
dari suatu bank. Internal Credit Rating tersebut merupakan sarana bagi bank
dalam mengendalikan dan memonitor kualitas perkreditannya baik secara
individual debitur maupun portofolio secara keseluruhan atas kredit yang
diberikan
Credit Rating dapat pula diberikan oleh Lembaga pemeringkat Eksternal
(External Credit Assessment Institution/ECAI).
Rating dikelompokkan sesuai Klas dari debitur , dalam bentuk angka (umumnya
Internal Rating) atau huruf atau kombinasi keduanya. Setiap Klas Rating harus
didefinisikan secara jelas tentang kriteria dalam penggolongan debitur yang
masuk dalam setiap Klas dari rating.
Credit Risk Transfer (CRT).

Adalah teknik dalam manajemen risiko yang bertujuan untuk mitigasi risiko. CRT
berarti memindahkan risiko kredit melalui berbagai cara sehingga risiko kredit
yang semula merupakan risiko yang harus dipikul oleh perusahaan (bank) dialihkan
, atau dikompensasi , atau dieliminasi sehingga risiko kredit bagi bank untuk
suatu penempatan dana/pemberian kredit tertentu kepada suatu obligor/
peminjam tertentu , menjadi nihil atau sedikitnya dikurangi atau diminimalisasi.
CRT dapat dilakukan baik terhadap individual obligor maupun terhadap portofolio
baik secara keseluruhan maupun sebagian.
Dalam Credit Risk Transfer , minimal akan terlibat 2 pihak yaitu bank yang akan
mentransfer risiko kredit yang disebut sebagai Risk Shedder (pelepas risiko)
disebut juga sebagai protection buyer dan pihak lain yang mengambil risiko yang
disebut sebagai Risk Taker yang disebut juga sebagai protection seller
Selain itu terdapat pula sesuatu yang menjadi dasar dalam CRT yaitu reference
entity atau reference obligation atau reference assets atau underlying
borrowers yang risiko kreditnya dipindahkan/ditransfer. Adakalanya dibutuhkan
perantara dalam risk transfer yang dalam struktur CRT dikenal sebagai Special
Purpose Vehicle (SPV)
Lihat juga Credit Link Notes , Credit Default Swap dan SPE
(Sumber : Bank for International Settlement)
Cut Loss Limit
Adalah penetapan batas kerugian yang dapat ditolerir (dalam Pips/point) untuk
menghindari adanya kerugian yang lebih besar karena fluktuasi rate yang tidak
sesuai dengan prediksi. Pertimbangan utama dalam menetapkan limit ini adalah
gejolak kurs dan keberanian bank dalam mengambil risiko yang dicerminkan oleh
risk appetite yang ditetapkan..
Dampak Sistemik.
Adalah potensi penyebaran masalah (contagion effect) dari suatu Bank
bermasalah yang dapat menyebabkan kesulitan likuiditas bank-bank lain sehingga
berpotensi menyebabkan hilangnya kepercayaan terhadap sistem perbankan dan
dapat berdampak negatif terhadap stabilitas sistem keuangan
Dampak atau risiko sistemik dinilai dari 2 (dua) aspek pokok yakni penyebaran
masalah (contagion) dan kerugian ekonomi (degree of loss) yang ditimbulkan.

Faktor-faktor yang dipertimbamngkan dalam menetapkan dampak sistemik

adalah :
(a) Faktor internal yakni kesulitan likiditas yang dihadapi satu atau lebih bank
yang berdampak sistemik , dan /atau
(b) Faktor eksternal seperti gangguan systemically important payment system ,
krisis mata uang (currency crisis ) dan /atau bencana alam yang mengganggu
stabilitas sistem keuangan
Default.
Adalah kegagalan debitur dalam memenuhi kewajibannya sesuai dengan
perjanjian atau akad kredit/komitmen lainnya yang ditanda-tangani bersama.
Dalam Basel II, nasabah (obligor) dikategorikan default apabila :
1. Tidak mau membayar kewajibannya secara penuh (hutang pokok , bunga dan
fee lainnya)
2. Terjadinya kerugian kredit dikaitkan dengan ketidak mampuan nasabah
(obligor) dalam memenuhi kewajibannya seperti propisi khusus tertentu , adanya
restrukturisasi hutang karena tertundanya pembayaran angsuran pokok, bunga
dan fee, atau
3. Kewajiban nasabah (obligor) telah jatuh tempo lebih dari 90 hari dari
perjanjian
4. Nasabah (obligor) dinyatakan bangkrut atau proteksi lain yang dilakukan
sehingga pemenuhan kewajiban tidak terlaksana.
ECAI (External Credit Assessment Institution ).
Adalah Lembaga Pemeringkat Eksternal Independent yang dapat memberikan
peringkat Kredit pada suatu perusahaan, entity , atau obligor yang peringkat nya
dapat dijadikan dasar oleh bank dalam penghitungan ATMR atas posisi nasabah
di bank guna keperluan penetapan modal minimum (CAR). Metode penghitungan
risk weight (bobot risiko) menggunakan rating dari ECAI diperkenankan dalam
Standardised Approach . Diantara ECAI yang sudah dikenal luas secara
internasional antara lain adalah Standard and Poors, Moddy dan Fitch.
BIS menetapkan eligibility criteria bagi ECAI sebagai berikut :
Objectivity (Objektivitas)
Metodologi pelaksanaan asesmen kredit haruslah hati-hati dan teliti , sistematik

dan dapat diperiksa kebenarannya berdasarkan pengalaman masa lalu. Lebih

lanjut asesmen haruslah dapat dikaji ulang (review) dan responsive terhadap
kemungkinan perubahan kondisi keuangan. Sebelum diakui oleh Otoritas
Pengawasan Bank , suatu metodologi asesmen untuk setiap segmen pasar
hendaknya dilakukan back testing sekurang-kurangnya selama satu tahun dan
sebaiknya lebih dari 3 (tiga) tahun.
Independence (Independen)
Suatu ECAI haruslah independent dan bukan merupakan subjek dari tekanan
tekanan ekonomi maupun politik yang dapat mempengaruhi peringkat rating.
Proses asesmen hendaknya dilakukan sebebas mungkin dari pembatasanpembatasan yang dapat terjadi dalam suatu situasi dimana komposisi dari dewan
komisaris atau pemegang saham dari institusi yang dilakukan asesmennya
sepertinya menimbulkan pertentangan kepentingan (conflict of interest).
International Access/Transparancy ( Akses Internasional/Transparansi.).
Asesmen individual oleh ECAI tersedia baik bagi institusi dalam negeri maupun
luar negeri dengan legitimasi kepentingan dan dengan persyaratan yang sama..
Metodologi umum yang digunakan oleh ECAI harus tersedia publikasinya.
Disclosure (Keterbukaan )
ECAI hendaknya mengungkapkan informasi sebagai berikut :
Metodologi asesmen termasuk definisi tentang default , time horizon , serta
pengertian dari tiap tingkatan rating , tingkat default actual yang dialami pada
masing-masing kategori asesmen dan transisi asesmen , misalnya kecendrungan
rating AA menjadi A dalam suatu jangka waktu .
Resources (Sumber Daya)
ECAI harus mempunyai sumber daya yang cukup untuk melaksanakan kredit
asesmen dengan kualitas yang tinggi. Sumber daya dimaksud harus memungkinkan
untuk berhubungan secara terus menerus secara substasial dengan level yang
senior dan operasional dalam perusahaan yang dapat di-asesmen yang dapat
memberikan nilai tambah dalam kredit asesmen yang dilakukan. Asesmen
dimaksud harus dilakukan berdasarkan metodologi yang mengkombinasikan
pendekatan secara kuantitatif dan kualitatif.
Credibility (Kredibilitas)
Dalam batas tertentu kredibilitas diperoleh dari faktor-faktor tersebut diatas.
Kepercayaan terhadap asesmen yang dilakukan oleh eksternal ECAI oleh pihak
independen (seperti pihak investor , asuransi , partner bisnis ) merupakan bukti
kredibilitas asesmen yang dilakukan oleh ECAI. Kredibilitas dari ECAI juga

ditunjukkan oleh adanya prosedur internal untuk mengamankan penyalah gunaan

dari informasi yang bersifat konfidensial . Dalam rangka memperoleh pengakuan ,
suatu ECAI tidak harus melakukan asesmen pada beberapa negara .
Economic Capital (Risk Capital).
Adalah Modal, yang ditempatkan sebagai asset yang berisiko untuk meng-cover
kerugian potensial dalam suatu keadaan pasar yang ekstrim.
Terdapat 2 macam kemungkinan kerugian dalam manajemen risiko , yaitu
expected loss dan unexpected loss. Expected loss lazimnya telah disediakan
covernya berupa provision (dapat dalam bentuk PPAP) dan unexpected loss juga
perlu disediakan cover nya berupa economic capital.
Gagasan awalnya adalah untuk memperkirakan capital yang dibutuhkan untuk
suatu bisnis yang berdiri sendiri (stand alone) untuk suatu proyek tertentu.
Economic Capital disebut juga sebagai Economic Risk Capital atau Risk Capital .
Risk dalam kaitan ini merupakan komposit risiko dari Risiko Kredit , Risiko Pasar
dan Risiko Operasional yang merupakan perwujudan dari jumlah capital yang
memadai (sufficient) untuk melindungi bank dari kemungkinan kerugian yang
besar pada portofolio bank sampai pada tingkat kemungkinan kerugian tertentu.
Perusahaan (bank) menggunakan economic capital untuk tujuan :
Untuk meyakini suatu tingkat capital yang aman , menjaga dari bencana dan
memenuhi ketentuan tentang penyediaan capital minimum ( capital
requirements)
Untuk meyakini bahwa risiko telah dikelola sebagaimana mestinya dan untuk
menilai apakah biaya premi asuransi dan biaya yang dikeluarkan untuk
pengendalian manajemen (management control) benar-benar efektif sesuai
tujuannya.
Untuk meyakini bahwa perusahaan (bank) tidak melakukan penggunaan capital
kelebihan (over capitalized)
Untuk meyakini bahwa capital digunakan secara efisien dan memberikan hasil
terbaik ( best return ) , mengevaluasi dan menganalysis strategi dan menopang
proses pengambilan keputusan.
Enterprise Risk Management (ERM).
Merupakan suatu konsep manajemen risiko yang dikembangkan oleh COSO

(lihat COSO) yang mendefinisikan bahwa ERM adalah suatu proses yang
dilaksanakan secara efektif (diefektifkan) oleh Dewan Komisaris, Direksi , dan
personel lainnya dari perusahaan , yang diterapkan sesuai strategi yang telah
ditetapkan dalam seantero organisasi , yang dirancang untuk mengidentifikasi
kejadian yang potensial yang dapat berakibat buruk bagi perusahaan , dan
mengelola risiko sesuai risk appettite , dan untuk memberikan
keyakinan/kepastian yang reasonable tentang pencapaian tujuan perusahaan
Terdapat 4 (empat) kategori tujuan (Objectives) dalam ERM :
Strategic arah/tujuan tujuan utama, yang menopang misi perusahaan.
Operations effektif dan effisien dalam menggunakan sumber daya
Reporting akurat, tepat waktu dan dapat dipercaya
Compliance mematuhi hukum dan ketentuan yg berlaku.
Coso juga menetapkan 8 Components dari Enterprise Risk Management ;
Internal Environment
Objective Setting
Event Identification
Risk Assessment
Risk Response
Control Activities
Information and Communication
Monitoring
Hubungan antara Objectives dan Components adalah, objectives merupakan
sesuatu yang perusahaan berusaha untuk mencapainya sedangkan komponen
merepresentasikan sebagai sesuatu yang dibutuhkan untuk mencapai objectives
itu.
Equity Investment Risk.
Adalah risiko yang dihadapi bank Islam , yang timbul karena memasuki suatu
kerjasama untuk tujuan melakukan atau berpartisipasi dalam suatu pembiayaan
tertentu atau pada suatu kegiatan bisnis secara umum sebagaimana diuraikan
dalam akad, dan dengan mana penyedia dana ikut menaggung risiko bisnis.
Karakteristik equity investment risk dimaksud , termasuk dalam
mempertimbangan kualitas partner, kegiatan bisnis yang mendasari (underlying
business activity) dan hal-hal yang sedang berjalan lainnya. Sesuai sifatnya, tipe
equity investment ini di sajikan sebagai satu kesatuan risiko yang dikaitkan

dengan Mudarib atau partner Musharakah , kegiatan dan operasi bisnis

Expected Loss (EL).
Adalah taksiran kerugian atau kerugian yang diperkirakan apabila terjadi
default oleh obligor atau debitur terhadap fasilitas (kredit) yang diberikan
bank. EL menjadi dasar perlunya dilakukan pembebanan propisi kredit di-awal
pemberian kredit dan menjadi dasar pula dalam menetapkan pencadangan kredit
bermasalah (PPAP)
Expected Loss merupakan cerminan dari risiko kredit yang dapat dihitung
dengan berbagai pendekatan. Expected Loss dihitung berdasarkan rumus sebagai
berikut :
EL = PD x LGD x M
dimana
EL = Expected Loss
PD = Probability of Default , yaitu taksiran tingkat kerugian kredit
(dalam %) yang dapat dihitung berdasarkan beberapa metodologi dan dengan
memperhatikan jenis/sifat kredit).
LGD = Loss Given Default , yaitu eksposur pada saat kredit mengalami
Default yang juga dapat dihitung dengan berbagai metodologi
M = Maturity , jangka waktu maturity dari kredit yang bersangkutan.
Lihat juga Economic Capital
Expected shortfall (ES)

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Basel III, adalah suatu contoh dari risk metric yang mempertimbangkan suatu
hasil (outcome) dalam range yang lebih lebar dibandingkan VAR (Value At Risk).
Tidak seperti VAR, Expected Shortfall (ES) mengukur ke-risikoan (riskiness)
dari suatu instrument dengan mempertimbangkan baik besarnya kerugian maupun
kemungkinan terjadinya kerugian diatas suatu treshold tertentu ( misal 99 %).
Dengan cara ini, ES memperhitungkan tail risk dalam suatu cara yang lebih
komprehensif. Sesuai dengan itu , Komite Basel mengusulkan penggunaan ES
sebagai internal models-based approach dan juga cendrung untuk menggunakan
methodology ES dalam menetapkan bobot risiko pada standardised approach.

Fasilitas Likuiditas atau Liquidity Facility (dalam sekuritisasi aset).

Adalah fasilitas talangan yang diberikan kepada Penerbit EBA (Efek Beragun
Aset) untuk mengatasi mismatch pembayaran kewajiban kepada pemodal.
Pemodal (investor) adalah pihak yang membeli EBA.
Setiap penyediaan fasilitas likuiditas oleh bank wajib memenuhi persyaratan
sebagai berikut : Diperjanjikan pada awal aktivitas sekuritisasi aset yang antara
lain menetapkan :
Jumlah Falisitas Likuiditas yang diberikan , dan
Jangka waktu perjanjian
b. Jangka waktu fasilitas likuiditas maksimum 90 (sembilan puluh ) hari
c. Jumlah fasilitas Likuiditas yang dapat diberikan oleh bank yang juga bertindak
sebagai Kreditur Asal maksimum sebesar 10 % (sepuluh persen) dari Nilai Aset
Keuangan yang Dialihkan.
d. Hanya dapat ditarik apabila :
1 Aset keuangan yang dialihkan berkualitas baik dan bernilai sekurang-kurangnya
sama dengan jumlah penarikan Fasilitas Likuiditas ; atau
2 Telah memperoleh jaminan Kredit Pendukung atas seluruh Aset Keuangan yang
Dialihkan apabila aset keuangan tersebut tidak memenuhi persyaratan
sebagaimana dimaksud pada d. 1 diatas.
e. Jumlah Fasilitas Likuiditas yang dapat ditarik oleh Penerbit EBA adalah jumlah
terkecil antara :
1 Jumlah aset keuangan yang dialihkan berkualitas baik ; atau
2 Julah aset keuangan yang dialihkan yang tidak berkualitas baik namun telah
dijamin oleh Kredit Pendukung ; atau
3 Jumlah yang diperjanji-kan.
f. Memiliki hak menerima pembayaran lebih dahulu atas setiap arus kas aset
keuangan yang dialihkan dibandingkan dengan hak Pemodal.
g. Hanya dapat digunakan untuk mengatasi mistmatch dan langsung digunakan
untuk membayar kewajiban pembayaran kepada Pemodal , dan
h. Tidak dapat ditarik setelah Kredit Pendukung digunakan seluruhnya.
Jumlah penyediaan Fasilitas Likuiditas sebagaimana dimaksud diatas tidak dapat
diubah selama jangka waktu perjanjian.

Financial instrument.

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Basel III ,adalah setiap kontrak yang meningkatkan baik suatu aset finansial
dari suatu entity maupun suatu financial liability atau instrument equity dari
entity lain. Financial instrument mencakup baik primary financial instrument
(atau cash instrument ) maupun derivative financial instrument. Suatu aset
finansial adalah setiap aset seperti kas , atau aset finansial lainnya atau hak
kontraktual untuk menukar aset aset finansial atau suatu equity instrument
dengan persyaratan ada potensi yang menguntungkan. Suatu financial liability
adalah kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau asset financial atau
penukaran financial liability yang berpotensi mendatangkan kerugian.
Gapping Strategy.
Adalah strategi Bank dalam mengambil posisi untuk memperoleh keuntungan dari
trend perubahan suku bunga, yang secara umum adalah sebagai berikut : Long
Position ; Apabila sukubunga cendrung naik , maka Bank akan melakukan pinjaman
dalam jangka panjang dan ditempatkan dalam jangka pendek. Dalam posisi ini
sukubunga jangka pendek lebih tinggi dari sukubunga jangka panjang. Short
Position ; Apabila trend sukubunga diperkirakan akan turun , Bank akan
melakukan pinjaman dalam jangka pendek dan menempatkannya dalam jangka
panjang. Dalam situasi ini sukubunga jangka pendek lebih rendah dari sukubunga
jangka panjang
Hedging.
Adalah langkah yang diambil untuk melindungi nilai rupiah dari aktiva maupun
pasinva valuta asing (umpamanya US Dollar) dari kurs valuta asing yang
berfluktuasi.
Hedging dapat dilakukan dengan mengikat aktiva atau pasiva valuta asing
tersebut secara Swap atau Opsi atau kontrak berjangka.
Contoh pengikatan secara Swap sebagai berikut :
Suatu perusahaan meminjam pada kreditur dalam valuta asing sejumlah US.
200.000, yang harus dikembalikan 6 bulan yang akan datang.

Agar terhindar dari risiko kenaikan nilai tukar, perusahaan tersebut melakukan
transaksi swap yaitu penjualan secara tunai dan pembelian US Dollar secara
berjangka untuk 6 bulan yang akan datang dengan kurs sekarang. Perusahaan
memperoleh rupiah dan membayar premi swap, namun untuk 6 bulan yang akan
datang saat kreditnya harus dibayar, perusahaan sudah terlindung dari
melonjaknya kurs karena sudah membelinya secara kontrak berjangka.
Hurdle Rate.
Adalah tingkat sukubunga minimal yang harus diterima oleh bank dalam investasi
atau pemberian kredit setelah diperhitungkan risiko . Hurdle Rate merupakan
titik break even dalam kalkulasi harga pokok dana yang dialokasikan setelah
risiko atas investasi/pemberian loan tersebut diperhitungkan.
Hurdle Rate = Cost of Money + O/H +Risk , dengan demikian maka
Credit Price = Hurdle Rate + profit margin.
Intraday / Daylight Limit Per Currency.
Adalah penetapan open position per currency selama jam kerja.
Pertimbangan dalam penetapan limit ini adalah, gejolak kurs , kemampuan dan
pengalaman dealer sertra keberania n dalam mengambil risiko (risk appetite).
Investment Risk Reserve (IRR).
Isilah ini dapat diterjemahkan sebagai Cadangan Risiko Investasi
(CRI),digunakan pada Lembaga Keuangan Islam/Bank Islam, adalah suatu jumlah
yang sesuai atau pantas yang disisihkan oleh Lembaga Keuangan Islam diluar
pendapatan pemegang rekening investasi, setelah dialokasikan kepada Mudarib
sebagai pemegang saham dalam rangka melindungi dampak dari risiko kerugian
investasi pada masa depan pada pemegang rekening investasi. Syarat dan kondisi
dimana CRI dapat disisihkan dan penggunaannya harus setelah ada persetujuan
Dewan komisaris Lembaga Keuangan Islam yang bersangkutan

Kegiatan Structured Product.

Adalah aktivitas dan/atau proses yang dilakukan sehubungan dengan

perencanaan, pengembangan, penerbitan, pemasaran, penawaran, penjualan,
pelaksanaan operasional, dan/atau penghentian aktivitas terkait dengan
Structured Product.
Bank hanya dapat melakukan Kegiatan Structured Product setelah memperoleh:
a. persetujuan prinsip untuk melakukan Kegiatan Structured Product; dan
b. pernyataan efektif untuk penerbitan setiap jenis Structured Product, dari
Bank
Indonesia.
Bank umum devisa hanya dapat melakukan transaksi Structured Product yang
dikaitkan dengan variabel dasar berupa nilai tukar dan/atau suku bunga.
Bank umum bukan devisa hanya dapat melakukan transaksi Structured Product
yang dikaitkan dengan variabel dasar berupa suku bunga. Bank yang melakukan
transaksi Structured Product dengan Nasabah dalam bentuk kombinasi
instrumen derivatif dengan derivatif, wajib meminta kepada Nasabah untuk
memberikan agunan berupa kas dengan jumlah paling kurang 10 % (sepuluh
persen) dari nilai nosional transaksi pada saat transaksi.
Komite Manajemen Risiko (KMR).
Adalah suatu lembaga dalam organisasi bank yang dibentuk dalam rangka
pelaksanaan proses dan sistim manajemen risiko yang efektif dalam organisasi
bank.
Anggota KMR terdiri dari mayoritas Direksi bank termasuk Direktur Kepatuhan
(Compliance Director) serta Pejabat Eksekutif terkait. Pejabat eksekutif adalah
pejabat bank satu tingkat dibawah Direksi yang memimpin satuan kerja
operasional dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. Keanggotaan pejabat eksekutif
dalam Komite Manajemen Risiko disesuaikan dengan permasalahan dan kebutuhan
bank.
Wewenang dan tanggung jawab Komite Manajemen Risiko adalah memberikan
rekomendari kepada Direktur Utama yang sekurang-kurangnya meliputi :
a. Penyusunan kebijakan , strategi dan pedoman penerapan manajemen risiko.
b. Perbaikan atau penyempurnaan pelaksanaan Manajemen Risiko berdasarkan
hasil evaluasi pelaksanaan dimaksud
c. Penetapan (justification) hal-hal yang terkait dengan keputusan bisnis yang
menyimpang dari prosedur normal (irregularities)

Keanggotaan Komite Manajemen Risiko dapat berupa keanggotaan tetap dan

tidak tetap sesuai dengan kebutuhan bank.
Komite Pemantau Risiko.
Adalah komite yang membantu dewan Komisaris bank dalam hubungannya dengan
tugas-tugas dewan Komisaris dalam pengawasan pelaksanaan manajemen risiko
dalam bank.
Anggota Komite Pemantau Risiko paling kurang terdiri dari :
a. Seorang Komisaris Independen
b. Seorang Pihak Independen yang memiliki keahlian di bidang keuangan , dan
c. Seorang Pihak Independen yang memiliki keahlian di bidang manajemen risiko
Komite Pemantau Risiko diketuai oleh Komisaris Independen. Anggota Direksi
dilarang menjadi anggota Komite Pemantau Risiko.
Komisaris Independen dan Pihak Independen yang menjadi anggota Komite
Pemantau Risiko paling kurang 51 % dari jumlah anggota Komite Pemantau Risiko.
Anggota Komite Pemantau Risiko wajib memiliki integritas , akhlakdan moral yang
baik.
Komite Pemantau Risiko paling kurang melakukan :
a. Evaluasi tentang kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dengan
pelaksanaan kebijakan tersebut .
b. Pemantauan dan evaluasi pelaksanan tugas Komite Manajemen Risiko dan
Satuan Kerja Manajemen Risiko, guna memberikan rekomendasi kepada dewan
Komisaris.
Komite Remunerasi dan Nominasi.
Adalah komite yang membantu tugas dewan Komisaris bank dalam evaluasi
kebijakan Renumerasi pengurus dan pejabat eksekutif bank serta pegawai secara
keseluruhan. Serta pengusulan Nominasi pengurus dan anggota komite-komite
dibawah Komisaris.
Anggota Komite Renumerasi dan Nominasi paling kurang terdiri dari :
a. seorang Komisaris Independen
b. seorang Komisaris, dan
c. seorang Pejabat Eksekutif
Komite Renumerasi dan Nominasi diketuai oleh Komisaris Independen. Anggota

Direksi dilarang menjadi anggota Komite Nominasi dan Renumerasi. Dalam hal
anggota Komite Renumerasi dan Nominasi ditetapkan lebih dari 3 (tiga) orang,
maka anggota Komisaris Independen paling kurang berjumlah 2 (dua) orang.
Komite Renumerasi dan Nominasi mempunyai tugas dan tanggung jawab paling
kurang :
(1) terkait dengan kebijakan renumerasi :
a. melakukan evaluasi terhadap kebijakan renumerasi , dan
b. memberikan rekomendasi kepada dewan Komisaris mengenai :
o kebijakan renumerasi bagi dewan Komisaris dan Direksi untuk disampaikan
kepada Rapat Umum Pemegang Saham
o Kebijakan renumerasi bagi Pejabat Eksekutif dan pegawai secara keseluruhan
untuk disampaikan kepada Direksi.
(2) Terkait dengan kebijakan nominasi :
a) menyususn dan memberikan rekomendasi mengenai sistem serta prosedur
pemilihan dan/ atau penggantian anggota dewan Komisaris dan Direksi kepada
dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum Pemegang Saham
b) memberikan rekomendasi mengenai calon anggota dewan Komisaris dan/atau
Direksi kepada dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum
Pemegang Saham
c) memberikan rekomendasi mengenai Pihak Independen yang akan menjadi
anggota Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko khususnya dari Pihak
Independen.
Laporan Rencana dan Pelaksanaan Pengalihan Aset Keuangan (dalam sekuritisasi
asset).
Adalah Laporan yang wajib disampaikan oleh Kreditur Asal , Penyedia Kredit
pendukung , penyedia Fasilitas Likuiditas penyedia Jasa atau Bank Kustodian
kepada Bank Indonesia tentang rencana dan pelaksanaan pengalihan Aset
Keuangan dalam rangka Sekuritisasi Aset sebagai berikut :
1. Bank yang berfungsi sebagai Kreditur Asal , wajib menyampaikan :
a. Laporan rencana pengalihan asset keuangan dalam rangka aktivitas
Sekuritisasi Aset secara menyeluruh paling lambat 30 (tigapuluh hari) sebelum
perjanjian pengalihan asset keuangan ditanda tangani, dan
b. Laporan pelaksanaan pengalihan asset keuangan dalam rangka aktivitas
Sekuritisasi Aset secara menyeluruh paling lambat 7 (tujuh) hari kerja setelah

perjanjian pengalihan asset keuangan ditandatangai.

2. Bank yang berfungsi sebagai Penyedia Kredit Pendukung , penyedia Fasilitas
Likuiditas Penyedia Jasa atau Bank Kustodian namun bukan sebagai Kreditur
Asal, wajib menyampaikan laporan pelaksanaan aktivitas paling lambat 7 hari
kerja setelah perjanjian ditanda tangani.
3. Laporan pada angka 1 dan 2 tersebut diatas wajib dilengkapi dengan data dan
informasi yang berkaitan dengan aktivitas Sekuritisasi Aset.
Dalam hal bank melakukan lebih dari satu fungsi dalam satu aktivitas Sekuritisasi
Aset , bank wajib menyampaikan laporan berbagai fungsi tersebut sebagai suatu
kesatuan.
Limit Risiko.
Adalah batas risiko yang ditetapkan sebagai perwujudan dari prosedur dalam
pengelolaan risiko. Limit risiko harus disertai dengan prosedur dalam
menetapkannya dan kaji ulang terhadap limit yang ditetapkan secara berkala
untuk memberikan keyakinan kepada manajemen bahwa limit yang ditetapkan
masih relevan dan efektif. Penetapan jenis limit antara lain sebagai berikut :
o Transaksi (transaction /product limit)
o Mata uang (currency limit)
o Volume transaksi ( turn over limit)
o Posisi terbuka (open position limit
o Kerugian (cut loss limit)
o Intra hari (intraday limit)
o Nasabah dan counterparty ( individual borrower and counterparty limit).
Loss Given Default,
Adalah besarnya tingkat kerugian yang diakibatkan kegagalan debitur memenuhi
kewajiban, yang dapat diukur berdasarkan beberapa pendekatan, antara lain
Expected Recoveries, Collateral Shortfall, dan Loss on Disposal. Lihat juga
Expected Loss (EL).
Manajemen Risiko (Risk Management).
Adalah serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk meng-

identifikasi , mengukur , memantau dan mengendalikan Risiko yang timbul dari

kegiatan usaha bank.
Manager Risiko Bank .
Adalah Direksi dan Pejabat Bank yang membawahi pengelolaan dan atau
pengambilan keputusan risiko sesuai kewenangannya pada Core Risk Taking Unit ,
Supporting Risk Taking Unit , Satuan Kerja Manajemen Risiko ( Risk Management
Unit) , Satauan Kerja Audit Intern dan Satuan Kerja Kepatuhan.
Market liquidity

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Basel III. Secara umum , Market Liquidity dapat didefinisikan sebagai kapasitas
untuk meng offset atau meng-eliminasi suatu posisi risiko, dalam periode jangka
pendek pada harga pasar yang berlaku (current). Untuk tujuan merevisi
kebutuhan modal (capital requirements) bagi trading book , Komite Basel
menyetujui bahwa perbedaan (difrensiasi) dari Market Liquidity terhadap posisi
posisi risiko akan didasarkan pada konsep liquidity horizons.
Suatu liquidity horizons merepresentasikan waktu yang diperlukan untuk menjual
suatu financial instrument , atau melakukan hedge semua risiko yang material ,
dalam kondisi pasar yang tertekan (stress) , tanpa secara materil, berakibat
pada harga pasar
Maturity Gap Limit.
Adalah penetapan jumlah Gapping yang dapat dilakukan menurut maturitynya
dengan tujuan membatasi kerugian karena mismatch antara jumlah dan jangka
waktu penarikan dana dengan jumlah dan jangka waktu penempatan dana.
Gapping adalah pengelolaan terhadap perbedaan jatuh tempo dan volume antara
penarikan dana dengan penempatan dana
Middle Office .

Adalah satuan kerja dalam lingkungan Treasury Department yang melakukan

fungsi manajemen risiko secara khusus bagi keperluan Treasury Department.
Middle office merupakan dapur dari Treasury Department yang menerima dan
mengolah serta menganalisa data untuk mengidentifikasi , menghitung ,
memonitor dan mengendalikan risiko yang berkaitan dengan transaksi yang
dilakukan oleh Treasury Department. Middle office bekerja secara independent
dan memasok laporan untuk keperluan ALCO dan Direksi bank.
Middle office pada dasarnya melakukan fungsi kaji ulang risiko (risk review
function) pada kegiatan Treasury sehari-hari.
Pada bank yang sudah mengembangkan spesialisasi , middle office di-isi oleh
orang-orang yang mempunyai keahlian dan pengetahuan yang relevan.
Methodology dalam analisis dan pelaporan dapat berbeda antara satu bank
dengan bank lainnya tergantung tingkat kerumitan dan eksposur risiko pasar.
Begitu pula kebutuhan pelaporan berbeda menurut kebutuhan mulai dari simple
gap analysis sampai Computerised VAR models. Middle office dapat menyajikan
forecast (simulasi) yang menggambarkan akibat berbagai kemungkinan perubahan
kondisi pasar dan pengaruhnya terhadap eksposure risiko bank. Bank yang
mengunakan VAR atau methodology model tertentu , harus meyakini bahwa ALCO
mengerti dan memahami sifat dari output , bagaimana kesimpulan diambil ,
asumsi dan variable yang digunakan untuk sampai pada hasil akhir dan kelemahan
dari methodology yang digunakan.
Bagi bank yang belum mungkin membentuk Middle Office sebagai suatu
departement sendiri yang terpisah , tetap harus di usahakan agar fungsi middle
office tersebut terpisah dan independent terhadap fungsi treasury sebagai Risk
Taking Unit.
Mengenai VAR (Value at Risk) lihat Value at Risk (VAR)
Migration Analysis.
Adalah analisa yang umumnya digunakan untuk menaksir kerugian karena
perubahan kualitas kartu kredit dengan menggunakan internal loan grading
system (rating system) dan bukan berdasarkan pengalaman kerugian sebagaimana
halnya pendekatan Historical Loss Rate. Pendekatan ini dilakukan dengan
menganalisa tingkat migrasi outstanding kredit dari grade tertinggi ke grade
terendah. Dalam portofolio kartu kredit, umumnya loan grading ditentukan
berdasarkan periode tunggakan (delinquency stage). Selanjutnya, tingkat migrasi

dihitung berdasarkan persentase nilai kredit atau jumlah rekening yang

berpindah dari satu periode tunggakan terendah ke periode tunggakan dimana
kartu kredit dinilai tidak akan tertagih (default). Selanjutnya, tingkat migrasi
tersebut digunakan untuk menentukan tingkat kerugian kelompok kartu kredit
berdasarkan setiap periode tunggakan.
Monte Carlo Simulation .
Metode Monte Carlo merupakan satu dari banyak metode untuk menganalisa
penyebaran/distribusi yang tidak pasti (uncertainty propagation) , yang
bertujuan untuk menetapkan bagaimana variasi random ( random variation ) ,
kekurangan tahuan (lack of knowledge) , atau efek dari suatu kesalahan (error)
terhadap sensitifitas , kinerja (performance) atau dapat dipercayanya
(reliability) dari suatu sistem yang dijadikan model.
Simulasi Monte Carlo dikategorikan sebagai metode sampling karena input nya
dikembangkan secara random dari distribusi probabilitas (probability
distribution) untuk mensimulasikan proses sampling dari suatu populasi actual..
Dipilih suatu distribusi untuk input yang paling sesuai (most closely match)
dengan data yang sudah dipunyai, atau merupakan representasi terbaik
sepanjang pengetahuan perusahaan . Data yang dihasilkan dari simulasi dapat
mewakili distribusi probabilitas (atau suatu histogram) atau dikonversi menjadi
diagram batang (error bars) , prediksi tentang tingkat kepercayaan ( reliability
predictions), zone toleransi ( tolerance zones) dan confidence intervals.
Tahapan tahapan dalam Simulasi Monte Carlo yang berhubungan dengan
uncertain propagation dapat diimplementasikan melalui excel untuk model yang
sederhana. Yang perlu dilakukan adalah mengikuti 5 tahapan (Step) sebagai
berikut :
Step 1 : Membuat suatu parametric model :
y = f( x , x ., x )
Step 2 : Mengambil input secara random :
x.i.1, xi.2 ,.., x.i.n
Step 3 : Lakukan evaluasi/perhitungan sesuai Model,
simpan hasilnya sebagai y.1
Step 4 Ulangi Step 2 dan 3 untuk nilai = 1 sampai n.
Step 5 : Analisa hasilnya; menggunakan histogram , kesimpulan (summary)
statistik , confident interval dan sebagainya.

Monte carlo simulation dapat digunakan dalam menghitung Probability of Default

(PD) yaitu risiko kegagalan kredit dalam suatu rencana portofolio kredit bank.
Nilai Aset Keuangan yang Dialihkan (dalam sekuritisasi aset).
Adalah nilai terbesar antara :
a. Nilai bersih yang dapat direalisasi (net realize value) yaitu jumlah uang yang
diperkirakan dapat diperoleh
dari transaksi penjualan aset keuangan yang dialihkan pada tanggal transaksi
setelah dikurangi dengan
biaya-biaya transaksi , dan
b. Nilai buku aset keuangan yang dialihkan setelah diperhitungkan cadangan
khusus penyisihan penghapusan
aktiva sebagaimana ketentuan Bank Indonesia yang berlaku tentang Penilaian
Kualitas Aktiva Bank
Umum
Pembelian kembali atau Clean up Call (dalam sekuritisasi aset).
Adalah pembelian seluruh sisa aset keuangan yang dialihkan sebelum jatuh tempo
oleh penyedia jasa. Lihat juga ; Aset yang dialihkan , dan Penyedia Jasa
(servicer).
Pedoman Standar Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum.
Adalah pedoman yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai standard dalam
melakukan penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, yang paling kurang
memuat :
a. Penerapan Manajemen Risiko Secara Umum,
yang mencakup mengenai pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi;
kecukupan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit; kecukupan proses
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko, serta sistem
informasi Manajemen Risiko; dan sistem pengendalian intern yang menyeluruh.
b. Penerapan Manajemen Risiko untuk Masing-Masing Risiko,
yang mencakup penerapan Manajemen Risiko untuk masing-masing Risiko yang
meliputi 8 (delapan) Risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas,

Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan, dan Risiko
Reputasi.
c. Penilaian Profil Risiko,
yang mencakup penilaian terhadap Risiko inheren dan penilaian terhadap kualitas
penerapan Manajemen Risiko yang mencerminkan sistem pengendalian Risiko (risk
control system), baik untuk Bank secara individual maupun untuk Bank secara
konsolidasi. Penilaian tersebut dilakukan terhadap 8 (delapan) Risiko yaitu Risiko
Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risik
Stratejik, Risiko Kepatuhan, dan Risiko Reputasi. Dalam melakukan penilaian
profil Risiko, Bank wajib mengacu pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur
mengenai penilaian tingkat kesehatan Bank Umum.
Pemodal atau Investor (dalam sekuritisasi asset).
Adalah pihak yang membeli EBA. Dalam hal bank sebagai Pemodal , diberlakukan
ketentuan sebagai berikut :
(1) Bank dapat memiliki EBA melalui pembelian secara tunai , atau dalam hal bank
sebagai Kreditur Asal dapat juga melalui tukar menukar dengan Aset Keuangan
yang Dialihkan
(2) EBA yang dimiliki bank diperlakukan sebagai penyediaan dana dan
diperhitungkan dalam Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dengan
ketentauan sebagai berikut :
a. Untuk EBA berupa senior tranche merupakan komponen aktiva tertimbang
menurut risiko.
b. EBA berupa junior tranche merupakan faktor pengurang modal sebagaimana
fasilitas penanggung risiko pertama yang menjadi pengurang modal sebesar, nilai
terkecil antara jumlah fasilitas penanggung risiko pertama dan jumlah beban
modal (capital charge) dari nilai Aset Keuangan yang Dialihkan.
(3) Bank sebagai Pemodal yang juga bertindak sebagai Kreditur Asal hanya dapat
membeli EBA maksimum sebesar 10 % dari nilai Aset Keuangan yang Dialihkan
(4) Pembelian EBA sebesar 10 % diatas maksimum sebesar penyediaan dana
sesuai ketentuan BMPK yang berlaku.
(5) Dalam hal bank tidak memenuhi ketentauan angka 3 tersebut diatas , Bank
wajib memperhitungkan pembelian EBA tersebut sebagai penyediaan dana dan
diperhitungkan dalam Kewajiban Penyediaan Modal Minimum sebagai faktor
pengurang Modal sebesar nilai terkecil antara jumlah pembelian EBA dan jumlah

beban Modal dari Nilai Aset Keuangan yang Dialihkan , serta sebagai komponen
aktiva tertimbang menurut risiko sebesar EBA yang dibeli.
Penerbit Efek Beragun Aset.
Adalah badan hukum , Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset (KIK-EBA)
atau bentuk lain sesuai ketentuan yang berlaku , yang mempunyai tujuan khusus
melakukan aktivitas Sekuritisasi Aset.
Lihat juga Special Purpose Entity (SPE) .
Penilaian Profil Risiko

Penilaian faktor Profil Risiko adalah penilaian terhadap Risiko inheren dan
kualitas penerapan Manajemen Risiko dalam aktivitas operasional Bank. Risiko
yang wajib dinilai terdiri atas 8 (delapan) jenis Risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko
Pasar, Risiko Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko Hukum, Risiko Stratejik,
Risiko Kepatuhan, dan Risiko Reputasi. Dalam menilai Profil Risiko, Bank wajib
pula memperhatikan cakupan penerapan Manajemen Risiko sebagaimana diatur
dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai Penerapan Manajemen Risiko bagi
Bank Umum. Ini merupakan standar minimum yang wajib digunakan dalam menilai
Tingkat Kesehatan Bank. Namun demikian, Bank dapat menggunakan
parameter/indikator tambahan yang sesuai dengan karakteristik dan
kompleksitas usahanya dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank sehingga dapat
mencerminkan kondisi Bank dengan lebih baik.

(3). (Sumber : Bank

Indonesia).

Penilaian Risiko Inheren .

Adalah penilaian atas Risiko yang melekat pada kegiatan

bisnis Bank, baik yang dapat dikuantifikasikan maupun yang tidak, yang
berpotensi mempengaruhi posisi keuangan Bank. Karakteristik Risiko inheren
Bank ditentukan oleh faktor internal maupun eksternal, antara lain strategi

bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas produk dan aktivitas Bank, industri

dimana Bank melakukan kegiatan usaha, serta kondisi makro ekonomi.
Penilaian atas Risiko inheren dilakukan dengan memperhatikan
parameter/indikator yang bersifat kuantitatif maupun kualitatif.
Penetapan tingkat Risiko inheren atas masing-masing jenis Risiko mengacu pada
prinsip-prinsip umum penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penetapan tingkat
Risiko inheren untuk masing-masing jenis Risiko dikategorikan ke dalam
peringkat 1 (low), peringkat 2 (low to moderate), peringkat 3 (moderate),
peringkat 4 (moderate to high), dan peringkat 5 (high).
(3). (Sumber : Bank Indonesia).

Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risiko.

Adalah penilaian terhadap kecukupan sistem pengendalian Risiko yang mencakup

seluruh pilar penerapan Manajemen Risiko sebagaimana diatur dalam ketentuan
Bank Indonesia mengenai penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Penilaian
kualitas penerapan Manajemen Risiko bertujuan untuk mengevaluasi efektivitas
penerapan Manajemen Risiko Bank sesuai prinsip-prinsip yang diatur dalam
ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan Manajemen Risiko bagi Bank
Umum.
Penerapan Manajemen Risiko Bank sangat bervariasi menurut skala,
kompleksitas, dan tingkat Risiko yang dapat ditoleransi oleh Bank. Dengan
demikian, dalam menilai kualitas penerapan Manajemen Risiko perlu diperhatikan
karakteristik dan kompleksitas usaha Bank.
Penilaian kualitas penerapan Manajemen Risiko merupakan penilaian terhadap 4
(empat) aspek yang saling terkait yaitu: (i) tata kelola Risiko; (ii) kerangka
Manajemen Risiko; (iii) proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya
manusia, dan kecukupan sistem informasi manajemen; serta (iv) kecukupan sistem
pengendalian Risiko, dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas
usaha Bank. Penilaian kualitas penerapan Manajemen Risiko terhadap keempat
aspek tersebut di atas dilakukan secara terintegrasi.

Penilaian kualitas penerapan Manajemen Risiko dilakukan terhadap 8 (delapan)

jenis Risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan, dan Risiko
Reputasi.
Tingkat kualitas penerapan Manajemen Risiko untuk masing-masing Risiko
dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat yakni
Peringkat Peringkat 1 (strong), Peringkat 2 (satisfactory), Peringkat 3 (fair),
Peringkat 4 (marginal), dan Peringkat 5 (unsatisfactory).
Penilaian Risiko Inheren .

Adalah penilaian atas Risiko yang melekat pada kegiatan bisnis Bank, baik yang
dapat dikuantifikasikan maupun yang tidak, yang berpotensi mempengaruhi posisi
keuangan Bank. Karakteristik Risiko inheren Bank ditentukan oleh faktor internal
maupun eksternal, antara lain strategi bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas
produk dan aktivitas Bank, industri dimana Bank melakukan kegiatan usaha, serta
kondisi makro ekonomi.
Penilaian atas Risiko inheren dilakukan dengan memperhatikan
parameter/indikator yang bersifat kuantitatif maupun kualitatif.
Penetapan tingkat Risiko inheren atas masing-masing jenis Risiko mengacu pada
prinsip-prinsip umum penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penetapan tingkat
Risiko inheren untuk masing-masing jenis Risiko dikategorikan ke dalam
peringkat 1 (low), peringkat

2 (low )to moderate), peringkat 3 (moderate),

peringkat 4 (moderate to high), dan peringkat 5 (high).

Penilaian Profil
Risiko

Penilaian faktor Profil Risiko adalah penilaian terhadap Risiko inheren dan
kualitas penerapan Manajemen Risiko dalam aktivitas operasional Bank. Risiko
yang wajib dinilai terdiri atas 8 (delapan) jenis Risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko
Pasar, Risiko Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko Hukum, Risiko Stratejik,
Risiko Kepatuhan, dan Risiko Reputasi. Dalam menilai Profil Risiko, Bank wajib
pula memperhatikan cakupan penerapan Manajemen Risiko sebagaimana diatur
dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai Penerapan Manajemen Risiko bagi
Bank Umum. Ini merupakan standar minimum yang wajib digunakan dalam menilai
Tingkat Kesehatan Bank. Namun demikian, Bank dapat menggunakan
parameter/indikator tambahan yang sesuai dengan karakteristik dan
kompleksitas usahanya dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank sehingga dapat
mencerminkan kondisi Bank dengan lebih baik.

Penyedia Jasa atau Servicer (dalam sekuritisasi aset).

Adalah pihak yang menata-usahakan , memproses , mengawasi , dan melakukan
tindakan-tindakan lainnya dalam rangka mengupayakan kelancaran arus kas aset
keuangan yang dialihkan kepada penerbit sesuai perjanjian antara pihak tersebut
dengan Penerbit Efek Beragun Aset , termasuk memberikan peringatan kepada
Reference Entity apabila terjadi keterlambatan pembayaran , melakukan
negosiasi dan menyelesaikan tuntutan.
Bank yang berfungsi sebagai Penyedia Jasa wajib memenuhi persyaratan antara
lain sebagai berikut :
1 Diperjanjikan pada awal aktivitas Sekuritisasi Aset , dan
2 Didukung oleh sistem administrasi yang memadai
Bank sebagai Penyedia Jasa dapat melakukan pembelian kembali EBA dengan
memenuhi persyaratan sebagai berikut :
a. Nilai sisa Aset Keuangan yang Dialihkan maksimum sebesar 10 % (sepuluh
persen ) dari nilai Aset Keuangan yang dialihkan
b. Biaya yang ditanggung oleh bank lebih besar dari pendapatan yang diperoleh
dari penatausahaan aset keuangan yang dialihkan ; dan
c. Dalam hal Bank juga merupakan Kreditur Asal dan penyedia Kredit Pendukung ,
Pembelian Kembali tidak digunakan untuk menghindari kerugian yang harus
ditanggung oleh Kreditur Asal sebagai penyedia Kredit Pendukung.
Pembelian kembali yang dilakukan tidak memenuhi persyaratan dimaksud diatas
diperlakukan sebagai Penyedia Kredit Pendukung.
Peralatan (tools) yang dapat digunakan untuk mengidentifikasi dan melakukan
asesmen terhadap Risiko Operasional.
Adalah berbagai data dan informasi yang bisa difungsikan sebagai alat
identifikasi dan asesmen terhadap Risiko Operasional , yaitu :
(a) Audit Findings.
Walaupun audit finding difokuskan terhadap pengendalian ataskelemahan dan
kerawanan , namun audit juga mampu untuk melihat risiko yang inherent tentang
faktor faktor internal dan eksternal.
(b) Internal Loss Data Collection and Analysis.
Data internal tentang kerugian operasional menyajikan informasi yang berarti
dalam melakukan asesmen terhadap eksposure risiko moperasional dan

efektivitas pengendalian intern. Analisis terhadap kejadian (events) yang

menimbulkan kerugian dapat menjadi pera;atan untuk melihat sebab suatu
kerugian besar yang terjadi dan apakah kegagalan pengendalian itu dapat
diisolasi atau atau sudah bersifat sistemik. Bank dapat pula memanfaatkannya
untuk menangkap dan memonitor kontribusi risiko operasional terhadap risiko
kredit dan risiko pasar yang terkait dengan kerugian dan untuk mendapatkan
pandangan yang lebih komplit terhadap risiko operasional.
(c) External Data Collection and Analysis.
Elemen elemen data eksternal terdiri dari jumlah kerugian operasional (gross)
, hari/tanggal ; recoveries ; dan informasi tentang sebab sebab kerugian yang
relevan yang terjadi pada organisasi selain dari bank . Data kerugian eksternal
dapat dibandingkan dengan data kerugian internal , atau digunakan untuk
eksplorasi kemungkinan kelemahan lingkungan pengendalian (control environment)
atau untuk melihat kemungkinan eksposure risiko yang tidak teridentifikasi
sebelumnya.
(d) Risk Assessments.
Risk assesmen t sering diartikan sebagai Self Risk Assesment (SRA), dimana
suatu bank berdasarkan teori /kepustakaan melakukan asesmen terhadap potensi
yang dapat menjadi ancaman dan kerawanan /kegawatan serta memperkirakan
dampak/akibatnya. Pendekatan serupa , berupa Risk Control Self Assesment ,
secara khusus mengevaluasi risiko inheren ( risiko sebelum pengendalian
dipertimbangkan ), efektivitas dari lingkungan pengendalian , dan residual risk
( eksposur risiko setelah pengendalian dipertimbangkan). Score cards dibuat
berdasarkan RCSA dengan membobot residual risk , untuk menyediakan alat
untuk menerjemahkan output RCSA kedalam metrics yang memberikan rangking
(secara relative ) kepada lingkungan pengendalian (control environment).
(e) Business Process Mapping.
Business process mappings (BPM) mengidentifikasi langkah langkah kunci dalam
proses bisnis, kegitan kgiatan serta fungsi fungsi organisasi. Disamping itu BPM
juga mengidentifikasi point point kunci risiko dalam proses bisnis secara overall.
Peta (maps) dari proses dapat mengungkapkan risiko risiko individual, risiko yang
saling terkait dan area area pengendalian atau kelemahan kelemahan manajemen
risiko. BPM juga dapat membantu menetapkan priorotas dalam tindakan
manajemen selanjutnya.
(f) Risk and Performance Indicators.
Risk and performance indicator adalah mertics risiko dan atau statistik yang

menyediakan alat penglihatan terhadap eksposur risiko bank. Indikator risiko

sering dirujuk sebagai Indikator indikator Risiko Kunci (Key Risk Indicators atau
KRI) , digunakan untuk memonitor pengarah utama (main drivers) dari eksposur
yang dikaitkan dengan risiko risiko kunci. Performance Indicators sering
dianggap sebagai Indikator Indikator Performance Kunci (Key Performance
Indicators/ KPIs) , digunakan untuk melihat kelemahan kelemahan operasional,
kegagalan dan potensi kerugian. Risk and performance Indicators sering
dipasangkan dengan peningkatan ancaman sebagai peringatan dini dalam
melakukan pendekatan terhadap tingkat risiko yang sudah melebihi ambang batas
atau limit yang memerlukan tindakan segera.
(g) Scenario Analysis.
Skenario analisis adalah proses untuk mendapatkan pendapat ahli dari business
line dan manajer risiko untuk mengidentifikasi kejadian (events) yang potensial
dalam risiko operasional dan asesmen terhadap akibat yang potensial. Skenario
analisis adalah suatu alat yang efektif untuk mempertimbangkan sumber sumber
yang potensial dari risiko operasional yang signifikan dan kebutuhan bagi
penambahan pengendalian manajemen risiko atau solusi untuk mitigasi risiko.
Mengingat subjektivitas dari proses scenario , suatu kerangka kerja yang kokoh
penting bagi integritas dan konsistensi dari suatu proses.
(h) Measurement.
Bagi Bank yang lebih besar mungkin akan memberikan manfaat untuk menghitung
eksposur risko operasional mereka dengan menggunakan hasil dari asesmen tools
risiko , sebagai input bagi suatu model untuk memperkirakan eksposur risiko
operasional. Hasil dari model itu dapat dialokasikan kepada business line untuk
mengkaitkan antara risk and return
(i) Comparative Analysis.
Comparative Analyisis adalah membandingkan hasil hasil adari berbagai asesmen
tools untuk mendapatkan pandangan yang lebih komprehensif terhadap profil
risiko operasional bank . Misalnya ; perbandingan antara frequensi dan tingkat
kesahihan data dengan RSCA dapat membantu bank dalam menetapkan apakah
proses asesmen berfungsi secara efektif. Data sekenario dapat dibandingkan
dengan data internal dan ekstern al untuk mendapatkan pemahaman yang lebih
baik atas kesahihan eksposur bank terhadap kejadian (events) atas risiko yang
potensial.
Portfolio Risk Management.

Adalah pengelolaan terhadap risiko portofolio perdagangan (trading port folio)

yang dilakukan bank , baik dalam transaksi surat berharga (securities) maupun
posisi valuta asing . Lazimnya kegiatan trading bank mencakup keputusan sebagai
berikut
Beli (buy)
Jual (sell) atau ditahan (hold) dan Hedge.
Port-folio Risk Management (Manajemen Risiko Portofolio) dapat dilihat sebagai
suatu hubungan integral antara issuer dan investor untuk meyakini bahwa
bank tidak dibebani dengan assets yang sub-standar (kurang lancar). Dengan
demikian pengelolaan ini terkait dengan usaha untuk menjaga dan peningkatan
shareholder value. Cakupan dari manajemen risiko portofolio tidak hanya
mengenai risiko kredit , melainkan mencakup pula :
o Owner (pemilik) dari risiko dan capital
o Fund managers dengan kebijakan (discretion) terhadap risiko portofolio
perdagangan
o Pendekatan yang mendorong investor (investor driven approach) . Menahan
posisi sesuai benchmark yang ditentukan oleh standard pasar (market
standards)
Port-folio Risk Management bertindak sebagai pembeli (buyer) , penjual (seller)
dan sebagai manager risiko (risk manager). Pada bank-bank dengan aktivitas yang
lebih kompleks, kegiatan Port-folio Risk Management mencakup pula credit
derivative , assets securitization dan secondary market debt trading
Price Risk.
Adalah risiko terhadap modal (the risk to capital) yang berasal dari perubahan
nilai dari portofolio instrument-instrumen keuangan . Price Risk berasal dari
kergiatan market making , dealing serta aktivitas pengambilan posisi (position
taking).
Banyak bank menggunakan istilah Price Risk interchangeable dengan istilah
Market Risk . Hal ini karena price risk berfokus pada perubahan faktor-faktor
pasar (seperti , suku bunga ; likuiditas pasar , volatilitas dan sebagainya) yang
mempunyai pengaruh (effect) terhadap nilai dari instrumen yang
diperdagangkan.. Rekening rekening utama yang terpengaruh oleh price risk
adalah rekening-rekening yang harus direvaluasi untuk tujuan-tujuan penyajian

laporan keuangan ( seperti rekening perdagangan surat berharga , derivative

serta produk-produk foreign exchange). Bank akan menghadapi suatu risiko
kerugian pada posisi neraca dan Off Balance Sheet (non neraca) yang timbul
karena adanya perubahan (movement) dalam harga pasar.
Prime Rate.
Adalah tingkat bunga yang dikenakan oleh bank kepada nasabah utamanya yang
berisiko rendah. Apabila Bank sudah mempunyai Credit Scoring, maka bank
mengetahui nasabah mana yang risikonya tinggi dan nasabah mana yang risikonya
rendah. Untuk nasabah yang risikonya rendah, maka logis kalau dikenakan beban
bunga yang rendah. Sebaliknya nasabah yang risikonya lebih tinggi harus
dikenakan bunga yang lebih tinggi sesuai tingkat risiko pemberian kredit kepada
nasabah yang bersangkutan. Nasabah Prima yaitu nasabah dengan risiko
rendah, lazimnya dipakai sebagai patokan dalam pricing. Kepada nasabah
dikenakan suku bunga yang disebut sebagai Prime Rate. Dan nasabah lain
dikenakan suku bunga diatas prime rate secara bertingkat.Contoh sebagai
berikut :
Prime Rate pada Bank APIK
Klas Debitur:-------CreditScoring--------Suku bunga%
Highest Quality---- 1.00 - 1.83-----------14.00 p.a prime rate.
Good Quality--- ----1.84 - 2.66------------ 15.00 p.a
Average ------------2.67 - 3.50------------ 16.00 p.a
Below Average------ 3.51 - 4.34------------ 17.50 p.a
Poor Risk-----------4.35 - 5.17------------ 19.00 p.a
High Risk-----------5.18 - 6.00------------ 21.00 p.a
Prinsip -Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Adalah prinsip prinsip yang diwajibkan Bank Indoneisa kepada Bank Umum
sebagai landasan dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank.
1. Berorientasi Risiko. Penilaian tingkat kesehatan didasarkan pada Risiko-Risiko
Bank dan dampak yang ditimbulkan pada kinerja Bank secara keseluruhan. Hal ini
dilakukan dengan cara mengidentifikasi faktor internal maupun eksternal yang

dapat meningkatkan Risiko atau mempengaruhi kinerja keuangan Bank pada saat
ini dan di masa yang akan datang. Dengan demikian, Bank diharapkan mampu
mendeteksi secara lebih dini akar permasalahan Bank serta mengambil langkahlangkah pencegahan dan perbaikan secara efektif dan efisien.
2. Proporsionalitas . Penggunaan parameter/indikator dalam tiap faktor penilaian
Tingkat Kesehatan Bank dilakukan dengan memperhatikan karakteristik dan
kompleksitas usaha Bank.
Parameter/indikator penilaian Tingkat Kesehatan ini merupakan standar minimum
yang wajib digunakan dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank. Namun demikian,
Bank dapat menggunakan parameter/indikator tambahan yang sesuai dengan
karakteristik dan kompleksitas usahanya dalam menilai Tingkat Kesehatan Bank
sehingga dapat mencerminkan kondisi Bank dengan lebih baik.
3. Materialitas dan Signifikans. Bank perlu memperhatikan materialitas atau
signifikansi faktor penilaian Tingkat Kesehatan Bank yaitu Profil Risiko, GCG,
Rentabilitas, dan Permodalan serta signifikansi parameter/indikator penilaian
pada masing-masing faktor dalam menyimpulkan hasil penilaian dan menetapkan
peringkat faktor. Penentuan materialitas dan signifikansi tersebut didasarkan
pada analisis yang didukung oleh data dan informasi yang memadai mengenai
Risiko dan kinerja keuangan Bank.
4. Komprehensif dan Terstruktur. Proses penilaian dilakukan secara menyeluruh
dan sistematis serta difokuskan pada permasalahan utama Bank. Analisis
dilakukan secara terintegrasi, yaitu dengan mempertimbangkan keterkaitan
antar Risiko dan antar faktor penilaian Tingkat Kesehatan Bank serta
perusahaan anak yang wajib dikonsolidasikan. Analisis harus didukung oleh faktafakta pokok dan rasio-rasio yang relevan untuk menunjukkan tingkat, trend, dan
tingkat permasalahan yang dihadapi oleh Bank.

Probability of Default,
Adalah tingkat kemungkinan kegagalan debitur memenuhi kewajiban, yang dapat
diukur berdasarkan beberapa pendekatan, antara lain Migration Analysis, Roll
Rates, Vintage Analysis, dan Default Rate. Lihat juga : Expected Loss.

Profit Equalisation Reserve (PER).

Istilah ini dapat diterjemahkan sebagai Cadangan Pensetaraan Keuntungan (CPK)
adalah jumlah yang patut atau pantas dikeluarkan / disisihkan oleh Lembaga
Keuangan Islam dari gross income, sebelum dialokasikan kepada Mudarib sebagai
pemegang saham, untuk mempertahankan suatu tingkat pengembalian investasi
bagi Pemegang Rekening Investasi dan meningkatkan owners equity. Dasar untuk
perhitungan jumlahnya agar sesuai / pantas harus ditetapkan lebih dulu dan
dilaksanakan menurut kondisi perjanjian yang diterima oleh Pemegang Rekening
Investasi dan setelah di review dan disetujui oleh Dewan komisaris LKI. Dalam
yurisdiksi tertentu, otoritas pengawasan (dhi pengawasan Bank atau LKI),
menetapkan syarat-syarat dalam membentuk CPK (Cadangan Persetaraan
Keuntungan).
Proyeksi arus kas.
Adalah proyeksi seluruh arus kas masuk dan arus kas keluar termasuk kebutuhan
pendanaan untuk memenuhi komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening
administratif. Proyeksi arus kas menyajikan arus kas yang berasal dari aset,
kewajiban, dan rekening adminisitratif serta kegiatan usaha lainnya dan
dipetakan ke dalam skala waktu berdasarkan asumsi yang digunakan. Asumsi juga
digunakan untuk menghitung arus kas dari posisi likuiditas yang memiliki jatuh
tempo secara kontraktual. Proyeksi arus kas harus disusun paling kurang setiap
bulan dengan periode proyeksi sesuai kebutuhan Bank dengan memperhatikan
struktur aset, kewajiban, dan rekening administratif, yang paling kurang meliputi
periode 1 (satu) bulan. Pembagian periode proyeksi arus kas ke dalam skala waktu
disesuaikan dengan Laporan Profil Maturitas. Cakupan pos aset, kewajiban, dan
rekening administratif dalam proyeksi arus kas disesuaikan dengan struktur
aset, kewajiban, dan rekening administratif masing-masing Bank. Dalam hal Bank
memiliki posisi likuiditas dalam valuta asing, maka Bank harus menyusun proyeksi
arus kas dalam valuta asing.
RAROC (Risk Adjusted Return of Capital).
Risk Adjusted Return Of Capital (RAROC) dikenal juga sebagai Return of Risk
Adjusted Capital (RORAC) atau Risk Adjusted Return On Risk Adjusted Capital (

RARORAC) adalah suatu tool dalam Manajemen Risiko dalam rangka

mengetest /menguji suatu risiko kredit dalam konteks manajemen risiko pada
suatu bank.
RAROC dipopulerkan oleh Bankers Trust sejak tahun 1979 yang kemudian diikuti
dan dipakai oleh berbagai bank sebagai suatu system dalam alokasi economic
capital dan menilai performance dari capital yang di-alokasikan pada berbagai
satuan (unit) bisnis dalam bank.
Perhitungan RAROC :
Rumus /formula untuk menghitung RAROC juga mengalami perkembangan
dibandingkan dengan Rumusan pada waktu pertama kali diperkenalkan oleh
Bankers Trust. Dalam implementasi RAROC , masing-masing bank menggunakan
rumus perhitungan yang berbeda walaupun prinsip perhitungan yang digunakan
tetap tidak berubah.
Formula versi Bank Boston yang digunakan pada tahun 1996. :
RAROC = (Revenue Expenses Expected Loss) / Risk Adjusted Capital.
(Risk Adjusted Capital dikenal juga dengan istilah Economic Capital )
Lihat Economic Capital.
Perhitungan yang lebih mendetail adalah sebagaimana yang dikemukakan oleh
Joel Besis (Lihat Kepustakaan No. 20) sebagai berikut :
RAROC = { r x A - i x D - el x A oc x A } / K.
dimana :
A = Exposure
r = Asset all in return (%)
i = Cost of debt. This cost include any credit spread applicable to the bank
D = Allocated debt
oc = Operating Cost (%)
el = Expected Loss (%)
K = Allocated capital
k = Hurdle Rate
Rumus diatas dapat lebih disederhanakan . Mengingat A = D + K , maka apabila
formula dibagi dengan nilai asset , Rumus diatas akan menjadi :
RAROC = (A/K) x (r el oc ) i x (D/K) .
RAROC = i + ( A/K) x ( r i el oc ).
Rate of Return Risk.

Rate of return risk adalah risiko yang dihadapi oleh Lembaga Keuangan Islam
/Bank Islam berasal dari berbagai posisi neraca. Lembaga Keuangan Islam/Bank
Islam menghadapi rate of return risk dalam konteks eksposur neraca mereka
secara overall. Rate of return risk berbeda dari risiko sukubunga (interest rate
risk) , dimana Lembaga Keuangan Islam lebih concern terhadap hasil dari
kegiatan investasi mereka pada akhir periode investasi, hasil tersebut tidak
dapat diprediksi secara pasti.
Faktor utama yang meningkatkan rate of return risk yang dihadapi LKI adalah
peningkatan tingkat sukubunga tetap jangka panjang di pasar. Suatu konsekwensi
dari rate of return risk mungkin adalah displaced commercial risk . Lihat :
Displaced Commercial Risk.
Rating System Design (Rancangan Sistem Rating ).
Adalah Perancangan sistem rating yang meliputi semua metode , proses ,
pengendalian dan pengumpulan data serta Sistem Teknologi Informasi (IT
system) yang menopang asesmen terhadap risiko kredit , penyusunan rating
risiko internal , dan penghitungan default serta penaksiran kerugian.
Dalam setiap klas asset (asset class) , suatu bank dapat memanfaatkan beragam
metodologi rating / sistem. Umpamanya , suatu bank dapat membuat sistem
rating untuk suatu industri spesifik tertentu , atau segmen pasar tertentu
( missal, middle market atau Corporate) . Jika suatu bank memilih untuk
menggunakan multiple system , dasar untuk mengelompokkan suatu debitur
kedalam suatu sistem rating haruslah didokumentasikan dan diterapkan
sedemikian rupa agar benar-benar merupakan pencerminan terbaik tingkat risiko
dari debitur tersebut. Bank seyogianya tidak mengelompokkan debitur kedalam
berbagai rating system secara tebang pilih ( a cherry picking by choice of
rating system) dalam rangka memperkecil KPMM (Kebutuhan Penyediaan Modal
Minimum) . Bank harus menunjukkan kepada Otoritas Pengawasan Bank (Banking
Supervisor) bahwa sistem yang digunakan memenuhi persyaratan KPMM dan
dilakukan secara ongoing basis. Petunjuk diatas diberikan BIS bagi bank yang
akan melaksanakan IRB (Internal Risk Based ) approach dalam penghitungan
CAR/KPMM
Rasio Kebutuhan Kas (pada BPRS).

Adalah perhitungan kebutuhan kas BPRS yang didasarkan pada perbandingan

antara alat likuid berupa kas, dan antarbank aktiva yang tidak diblokir yaitu giro,
tabungan dan deposito jatuh tempo dengan kewajiban likuid berupa kewajiban
segera, simpanan dana nasabah tidak terkait yaitu tabungan dan deposito jatuh
tempo serta antarbank pasiva tidak terkait yaitu tabungan dan deposito jatuh
tempo.
Rasio Likuiditas,
Adalah rasio keuangan yang menggambarkan indikator likuiditas dan/atau
mengukur kemampuan Bank untuk memenuhi kewajiban jangka pendek.
Reference Entity.
Adalah pihak yang berutang atau mempunyai kewajiban membayar (obligor) dari
asset yang menjadi subjek (underlying reference asset ) , termasuk :
a. Penerbit dari Surat Berharga yang ditetapkan sebagai asset yang mendasari
(underlying refernce asset).
b. Pihak yang berkewajiban melunasi piutang dari kredit atau tagihan yang
dialihkan dan ditetapkan sebagai asset yang mendasari (underlying reference
asset)
Revised standardised approach

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Basel III, adalah revisi yang diusulkan Komite Basel terhadap pendekatan
standar dalam memperhitungkan kebutuhan modal sebagaimana yang sudah
ditetapkan dalam Basel II, khususnya terhadap pendekatan penetapan modal
dengan menggunakan metode standar (Standardised approach)
Dijelaskan bahwa Standardised Approach itu mempunyai dua tujuan
utama . Pertama ; menyediakan suatu metode dalam memperhitungkan kebutuhan
modal bagi bank bank yang bisnis modelnya tidak memerlukan perhitungan yang
rumit (sophisticated) dalam mengukur risiko pasar (misalnya bank bank kecil atau
bank yang bisnisnya hanya menyangkut financial instruments yang relatif

sederhana). Kedua ; menyediakan suatu tempat penampungan (fallback) dalam

hal suatu bank (atau sebagian trading desk, nya) dimana internal model risiko
pasarnya tidak memadai (inadequate). Dengan dua tujuan ini dalam pikiran ,
Komite Basel mengadopsi prinsip prinsip berikut sebagai rancangan revisi untuk
standardiused approach :

- Improved risk sensitivity

- Credible calibration

- Simplicity, transparency and consistency

- Credible fallback

Limited model reliance

Untuk mengatasi kekurangan standardised measurement method (SMM), Komite

Basel mengusulkan suatu pendekatan partial risk factor sebagai suatu revisi
standardized approach . Ini didasarkan pada penerapan bobot risiko pada nilai
nilai instrument pasar (market values of instruments), untuk
memperkuat hedging dan difersifikasi yang mencerminkan kehati hatian . Komite
basel juga melakukan 42 review secara fundamental terhadap umpan balik
tentangtrading book pada suatu pendekatan fuller risk factorsebagai
alternatif terhadap pendekatan revised standard . Pengukuran pengukuran ini
didasarkan pada distribusi faktor faktor risiko menurut resep dari regulator.
Komite Basel punya kecendrungan untuk mengimplementasikan satu pendekatan
singgle standardized bagi seluruh bank.
Risiko ekuitas.
Adalah risiko kerugian akibat perubahan harga instrumen keuangan dari posisi
Trading Book yang disebabkan oleh perubahan harga saham
Risiko Hukum .
Adalah Risiko yang timbul akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek
yuridis. Risiko ini juga dapat dapat timbul antara lain karena ketiadaan peraturan
perundang-undangan yang mendasari atau kelemahan perikatan, seperti tidak
dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau agunan yang tidak memadai.

Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Hukum, parameter/indikator yang

digunakan adalah: (i) faktor litigasi; (ii) faktor kelemahan perikatan; dan (iii)
faktor ketiadaan/perubahan peraturan perundang-undangan.

Risiko Kepatuhan (Compliance Risk).

Risiko Kepatuhan adalah Risiko yang timbul akibat Bank tidak mematuhi dan/atau
tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku.
Sumber Risiko Kepatuhan antara lain timbul karena kurangnya pemahaman atau
kesadaran hukum terhadap ketentuan maupun standar bisnis yang berlaku umum.
Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Kepatuhan, parameter/indikator yang
digunakan adala
(i) jenis dan signifikansi pelanggaran yang dilakukan, (ii) frekuensi pelanggaran
yang dilakukan atau track record ketidakpatuhan Bank, dan (iii) pelanggaran
terhadap ketentuan atau standar bisnis yang berlaku umum untuk transaksi
keuangan tertentu.

Risiko Kinerja Proyek (Project Performance Risk) .

Adalah risiko yang berkaitan dengan pelaksanaan proyek, yang antara lain
meliputi risiko lokasi dan risiko operasional.
Risiko Komoditas.
Adalah risiko kerugian akibat perubahan harga instrumen keuangan dari posisi
Trading Book dan Banking Book yang disebabkan oleh perubahan harga komoditas
Risiko Konsentrasi Kredit

Adalah Risiko Kredit yang diakibatkan oleh terkonsentrasinya penyediaan dana

pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis pembiayaan, atau lapangan usaha
tertentu. Risiko Konsentrasi Kredit ini wajib diperhitungkan pula dalam
penilaian Risiko inheren. Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Kredit,
parameter/indikator yang digunakan adalah: (i) komposisi portofolio aset dan

tingkat konsentrasi; (ii) kualitas penyediaan dana dan kecukupan pencadangan;

(iii) strategi penyediaan dana dan sumber timbulnya penyediaan dana; dan (iv)
faktor eksternal.

Risiko Kredit (Credit Risk).

Risiko Kredit adalah Risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam
memenuhi kewajiban kepada Bank. Risiko kredit pada umumnya terdapat pada
seluruh aktivitas Bank yang kinerjanya bergantung pada kinerja pihak lawan
(counterparty), penerbit (issuer), atau kinerja peminjampeminjam dana
(borrower). Risiko Kredit juga dapat diakibatkan oleh terkonsentrasinya
penyediaan dana pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis pembiayaan, atau
lapangan usaha tertentu. Risiko ini lazim disebut Risiko Konsentrasi Kredit dan
wajib diperhitungkan pula dalam penilaian Risiko inheren.
Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Kredit, parameter/indikator yang
digunakan adalah: (i) komposisi portofolio aset dan tingkat konsentrasi; (ii)
kualitas penyediaan dana dan kecukupan pencadangan; (iii) strategi penyediaan
dana dan sumber timbulnya penyediaan dana; dan (iv) faktor eksternal.
Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk).
Adalah risiko kredit yang timbul dari jenis transaksi yang secara umum memiliki
karakteristik sebagai berikut:
a. transaksi dipengaruhi oleh pergerakan nilai wajar atau nilai pasar;
b. nilai wajar dari transaksi dipengaruhi oleh pergerakan variable pasar tertentu;
c. transaksi menghasilkan pertukaran arus kas atau instrument keuangan;
d. karakteristik risiko bersifat bilateral yaitu (i) apabila nilai wajar kontrak
bernilai positif maka Bank terekspos Risiko Kredit dari pihak lawan, sedangkan
(ii) apabila nilai wajar kontrak bernilai negatif maka pihak lawan terekspos Risiko
Kredit dari Bank.
Risiko Kredit akibat kegagalan setelmen (settlement risk).
Adalah risiko kredit yang timbul akibat kegagalan penyerahan kas dan/atau
instrumen keuangan pada tanggal penyelesaian (settlement date) yang telah

disepakati dari transaksi penjualan dan/atau pembelian instrumen keuangan.

Bank wajib memantau Risiko Kredit akibat kegagalan setelmen atas transaksi
penjualan atau pembelian instrumen keuangan sejak hari pertama terjadinya
kegagalan setelmen.
Risiko Kredit untuk Transaksi Derivatif.
Adalah nilai pasar (mark to market value) dari seluruh perjanjian atau kontrak
yang menjanjikan keuntungan yang belum dapat direalisir namun secara potensial
dapat menjadi kerugian bagi bank apabila pihak lawan wan-prestasi.
Risiko Likuiditas.
Risiko Likuiditas adalah Risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas, dan/atau dari aset
likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan
kondisi keuangan Bank. Risiko ini disebut juga Risiko likuiditas pendanaan
(funding liquidity risk). Risiko Likuiditas juga dapat disebabkan oleh
ketidakmampuan Bank melikuidasi aset tanpa terkena diskon yang material
karena tidak adanya pasar aktif atau adanya gangguan pasar ( market disruption)
yang parah. Risiko ini disebut sebagai Risiko likuiditas pasar ( market liquidity

risk).
Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Likuiditas, parameter yang digunakan
adalah: (i) komposisi dari aset, kewajiban dan transaksi rekening administratif;
(ii) konsentrasi dari aset dan kewajiban; (iii) kerentanan pada kebutuhan
pendanaan; dan (iv) akses pada sumber-sumber pendanaan.

Risiko Operasional (Operational Risk).

Risiko Operasional adalah Risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak
berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau
adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Sumber Risiko
Operasional dapat disebabkan antara lain oleh sumber daya manusia, proses,
sistem, dan kejadian eksternal.

Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Operasional, parameter/indikator yang

digunakan adalah: (i) karakteristik dan kompleksitas bisnis; (ii) sumber daya
manusia; (iii) teknologi informasi dan infrastruktur pendukung; (iv) fraud, baik
internal maupun eksternal, dan (v) kejadian eksternal.

Risiko pasar (Market risk).

Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi neraca dan rekening administratif
termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan dari kondisi pasar, termasuk
Risiko perubahan harga option. Risiko Pasar meliputi antara lain Risiko suku
bunga, Risiko nilai tukar, Risiko ekuitas, dan Risiko komoditas. Risiko suku bunga
dapat berasal baik dari posisi trading book maupun posisi banking

book. Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko ekuitas dan komoditas wajib
diterapkan oleh Bank yang melakukan konsolidasi dengan Perusahaan Anak.
Cakupan posisi trading book dan banking bookmengacu pada ketentuan Bank
Indonesia mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan
memperhitungkan Risiko Pasar.
Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Pasar, parameter/indikator yang
digunakan adalah: (i) volume dan komposisi portofolio, (ii) kerugian
potensial (potential loss) Risiko Suku Bunga dalam Banking Book (Interest Rate

Risk in Banking Book-IRRBB) dan (iii) strategi dan kebijakan bisnis.

Risiko pasar (pada Lembaga Keuangan Islam/Bank Islam).

Didefinisikan sebagai risiko kerugian pada posisi neraca atau non neraca (on
& off balance sheet) yang timbul dari pergerakan harga
pasar, misalnya fluktuasi dalam nilai yang diperdagangkan, aset yang dapat
dipasarkan dan disewakan (termasuk sukuk) dan dalam portofolio individual pada
sisi non neraca (umpamanya rekening-rekening investasi terbatas / ristricted).
Risiko yang terkait dengan volatilitas nilai pasar spesifik asset sekarang dan
yang akan datang (umpamanya , harga komoditi dari asset Salam, harga pasar
dari Sukuk, harga pasar dari assets Murabahah yang dibeli yang akan diserahkan
pada suatu periode waktu tertentu) serta kurs fx
Risiko Politik (Political Risk).

Adalah risiko yang ditimbulkan oleh kebijakan/tindakan//keputusan sepihak dari

Pemerintah atau Negara yang secara langsung dan signifikan berdampak pada
kerugian finansil Badan Usaha , yang meliputi pengambil alihan kepemilikan
asset , risiko perubahan peraturan perundang-undangan dan risiko pembatasan
konversi mata uang dan larangan repatriasi dana.
Pengertian diatas berkaitan dengan Petunjuk Pelaksanaan Pengendalian dan
Pengelolaan Risiko atas penyediaan Infrastruktur.
Risiko Reputasi.
Risiko Reputasi adalah Risiko akibat menurunnya tingkat
kepercayaanstakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank.
Salah satu pendekatan yang digunakan dalam mengkategorikan sumber Risiko
Reputasi bersifat tidak langsung (below the line) dan bersifat langsung (above

the line). Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Reputasi, parameter/indikator
yang digunakan adalah: (i) pengaruh reputasi negatif dari pemilik Bank dan
perusahaan terkait; (ii) pelanggaran etika bisnis; (iii) kompleksitas produk dan
kerjasama bisnis Bank; (iv) frekuensi, materialitas, dan eksposur pemberitaan
negatif Bank; dan (v) frekuensi dan materialitas keluhan nasabah.

Risiko Stratejik.
Risiko Stratejik adalah Risiko akibat ketidaktepatan Bank dalam mengambil
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta kegagalan
dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Sumber Risiko Stratejik
antara lain ditimbulkan dari kelemahan dalam proses formulasi strategi dan
ketidaktepatan dalam perumusan strategi, ketidaktepatan dalam implementasi
strategi, dan kegagalan mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.
Dalam menilai Risiko inheren atas Risiko Stratejik, parameter/indikator yang
digunakan adalah:
(i) kesesuaian strategi bisnis Bank dengan lingkungan bisnis; (ii) strategi
berisiko rendah dan berisiko tinggi; (iii) posisi bisnis Bank; dan (iv) pencapaian
rencana bisnis Bank.

Risiko Suku Bunga (Interest Rate Risk).

Risiko suku bunga adalah risiko kerugian yang timbul akibat pergerakan suku
bunga dipasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi bank yang
mengandung risiko suku bunga.
Identifikasi dan pengukuran Risiko Suku Bunga :
1. Bank wajib melakukan identifikasi risiko suku bunga secara tepat yang
terdapat pada aset , transaksi derivatif dan instrumen keuangan lain baik pada
aktivitas fungsional tertentu maupun aktivitas bank secara keseluruhan.
2. Pengukuran risiko suku bunga :
a) Aset , kewajiban dan rekening administratif yang akan dilakukan mark to
market di kelompokkan kedalam trading book sedangkan transaksi dan posisi
yang tidak dilakukan mark to market dikelompokkan kedalam banking book.
b) Umumnya posisi banking book tersebut tidak ditujukan untuk keuntungan
jangka pendek namun akan dipelihara sampai jatuh tempo (hed to maturity)
seperti surat-surat berharga atau obligasi pada portofolio investasi.
c) Proses mark to market merupakan salah satu teknik yang mencerminkan nilai
aset , transaksi derivatif , dan instrumen keuangan lainnya sekaligus merupakan
metode yang tepat untuk mengukur posisi risiko aset dan instrumen keuangan
tersebut.
d) Penilaian mark tro market wajib mengacu kepada PBI No.5/12/PBI/2003 tgl

17 juli 2003 mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan

memperhitungkan risiko pasar.
e) Dst.
Risk Appetite
Adalah patokan dalam menyetujui atau menolak suatu permohonan kredit.
Patokan ini adalah tingkat risiko tertentu yang menjadi batas antara risiko yang
akseptabel dan risiko yang tidak akseptabel dan ditetapkan Direksi berdasarkan
pertimbangan subjektif (selera) karena itu disebut sebagai Risk Appetite.
Contoh sebagai berikut :
Berdasarkan Keputusan Direksi Bank, ditetapkan Risk Appetite adalah pada
angka 3.00 (lihat Gambar dibawah), maka setiap permohonan kredit dengan
credit scoring diatas 3.00 ditolak dan permohonan kredit dengan credit scoring
dibawah 3.00 diterima.
Credit Scoring Bank AAA
Highest Quality----- 1.00 - 1.83
Good Quality-------- 1.84 - 2.66
Average ------------ 2.67
-----------------------2.70
-----------------------2.80
---------------------- 2.90
---------------------- 3.00 Risk appetite.
---------------------- 3.10
---------------------- 3.20
---------------------- 3.30
---------------------- 3.40
----------------------------- 3.50
Below Average------ 3.51 - 4.34
Poor Risk------------- 4.35 - 5.17
High Risk------------- 5.18 - 6.00
Risk Assessment .
Adalah proses menyeluruh ( overall process) mengenai analisa risiko (risk

analysis) serta evaluasi terhadap risiko (risk evaluation)

Risk analysis adalah suatu penggunaan informasi yang tersedia secara sistematik
untuk menentukan seberapa sering munculnya suatu kejadian tertentu (event)
serta konsekwensi kerugian yang diakibatkannya.
Sedangkan Risk Evaluation adalah proses yang dilaksanakan untuk menetapkan
prioritas manajemen (management priorities) dengan membandingkan tingkat
risiko terhadap standar yang telah ditetapkan sebelumnya , tingkatan target
risiko (target risk levels) atau kriteria-kriteria lainnya
Risk factor

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Basel III,adalah suatu penentu utama dari perubahan nilai dari suatu transaksi
yang digunakan untuk mengquantifikasi risiko. Posisi Risiko disusun dalam model
berdasarkan faktor faktor risiko
Risk Management Framework
Adalah suatu kerangka kerja yang meliputi seluruh risiko yang dikelola,
proses/sistem dan prosedur untuk mengelola risiko , peranan serta tanggung
jawab dari tiap individu yang terlibat dalam manajemen risiko.
Kerangka kerja ini harus cukup luas untuk mencakup semua risiko dari suatu bank
yang diungkapkan dan hendaknya cukup fleksibel untuk mengakomodasi risiko
atas perubahan kegiatan bisnis bank.
Suatu kerangka kerja manajemen risiko yang efektif akan mencakup :
a. Definisi yang jelas tentang kebijakan dan prosedur manajemen risiko yang
mancakup Identifikasi risiko , akseptasi , pengukuran , pemantauan , pelaporan
dan pengendalian.
b. Pembentukan struktur organisasi yang secara jelas mendefinisikan peranan
dan tanggung jawab setiap individu yang terlibat dalam manajemen Risk Taking
Unit. Bank dalam memperkuat fungsi manajemen risiko dapat/dimungkinkan
untuk membentuk satuan pengawasan overall manajemen risiko bagi bank, seperti
pembentukan departemen yang terpisah, atau Komite Manajemen Risiko yang
dapat melaksanakan fungsi tersebut. Struktur pengawasan harus sedemikian
rupa sehingga dapat secara efektif melakukan monitoring dan pengendalian

terhadap risiko yang diambil. Individu yang bertanggung jawab melakukan fungsi
kaji ulang (risk review ; internal audit , compliances ) harus independen terhadap
risk taking unit dan memberikan laporan langsung kepada dewan komisaris atau
direksi yang tidak terlibat dalam pelaksanaan bisnis oleh risk taking unit.
c. Harus ada system informasi yang efektif untuk meyakini bahwa arus informasi
dari level operasional kepada direksi berjalan efektif dan terdapat suatu sistem
yang berfungsi melaksanakan pengamatan terhadap kelainan (pengecualian).
Harus ada suatu prosedur khusus tentang ukuran-ukuran terhadap sesuatu yang
dinilai menyimpang.
d. Kerangka kerja harus mempunyai suatu mekanisme untuk meyakini bahwa
system kaji ulang yang sedang berjalan, kebijakan dan prosedur manajemen
risiko yang dilaksanakan mengadopsi pula kemungkinan perubahan yang dapat
terjadi
Risk Management Process.
Adalah serangkaian langkah yang dilakukan untuk :
1. mengidentifikasi dan menganalisa eksposure yang dapat menyebabkan kerugian
2. mengukur kerugian pada eksposur dimaksud
3. memilih teknik tertentu atau kombinasi dari teknik-teknik yang diperlukan
untuk menangani eksposur tersebut
4. meng-implementasikan teknik yang dipilih
memantau keputusan yang sudah diambil dan melakukan perubahan yang
diperlukan.
Risk position

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Base lIII, adalah suatu posisi yang dibentuk secara konseptual yang
mempresentasikan suatu aspek risiko tertentu yang berkaitan dengan suatu
transaksi dalam suatu model risiko pasar atau suatu pendekatan standard
terhadap risiko pasar. Misal : Suatu Obligasi dengan denominasi suatu mata uang
yang berbeda dengan mata uang dimana bank tersebut berada mungkin perlu
dipetakan dalam suatu posisi risiko untuk Risiko FX (foreign exchange), suatu
jumlah dari posisi posisi risiko dari risiko suku bunga (dalam mata uang asing) ,

dan satu atau lebih posisi posisi risiko untuk risiko kredit
Risk/return paradigm.
Adalah konsep bahwa setiap peningkatan risiko harus sebanding dengan potensi
peningkatan penghasilan. Artinya kredit yang berisiko lebih tinggi harus
memperoleh kompensasi yang lebih tinggi pula untuk meng-off set (meniadakan)
peningkatan risiko kerugian.. Peningkatan kompensasi dapat dalam bentuk cash
compensationseperti tingkat bunga yang lebih tinggi , fee , atau hal lainnya yang
sebanding. Atau dapat juga berupa equity seperti warrants , right to invest dsb.
Risk Sharing.
Adalah risiko yang ditanggung.bersama antara bank dan nasabah sesuai porsi
masing-masing. Istilah ini berkaitan dengan prinsip pembiayaan bank bahwa bank
tidak membiayai keseluruhan biaya suatu proyek investasi atau kebutuhan Modal
Kerja nasabah, karena masing-masing pihak harus sharing risiko. Bank hanya
memberikan pembiayaan terhadap kekurangan karena itu nasabah sendiri harus
mempunyai pangsa pembiayaan sendiri terhadap kebutuhan
tersebut.Umpamanya pangsa bank 60% dan nasabah 40% dari kebutuhan
pembiayaan. Istilah Risk Sharing digunakan juga apabila beberapa pihak
melaksanakan suatu proyek secara bersama dan risiko atas proyek dibagi sesuai
besarnya investasi masing-masing pihak.
Risk Weight (Bobot Risiko / Risiko Tertimbang).
Adalah faktor yang digunakan dalam menghitung kebutuhan modal minimum
sesuai Kesepakatan Basel (Basle Accord), terutama mencerminkan risiko
kegagalan pemenuhan kewajiban (default risk) dan dalam batas tertentu
terhadap Country Risk yang diterapkan pada asset bank. Kategorisasi Bobot
Risiko atau Risiko Tertimbang adalah 0%; 10%; 20%; 50%; 100%.(Basel I) dan
Risk Weght pada Basel II adalah 0 % ; 20 % ;50 % ; 100 % dan 150 %.
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR).
Adalah satuan kerja dalam organisasi bank yang mengelola risiko bank dengan

pedoman sebagai berikut :

i. Struktur organisasi disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas usaha bank
serta risiko yang melekat pada bank.
ii. Independen terhadap satuan kerja operasional ( risk taking unit ) dan satuan
kerja yang melaksanakan pengendalian intern
iii. Bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama atau kepada Direktur
yang ditugaskan secara khusus.
iv. Wewenang dan tanggung jawab SKMR , meliputi :
a. Pemantauan pelaksanaan manajemen risiko yang telah ditetapkan oleh Direksi
b. Pemantauan posisi risiko secara keseluruhan (composite) , per jenis risiko dan
jenis aktivitas fungsional serta melakukan stress testing
c. Kaji ulang secara berkala terhadap proses manajemen risiko
d. Pengkajian usulan aktivitas atau produk baru
e. Evaluasi terhadap akurasi model dan validitas data yang digunakan untuk
mengukur risiko , bagi bank yang menggunakan model untuk keperluan intern
(internal model)
f. Memberikan rekomendasi kepada satuan kerja operasional ( risk taking unit )
dan atau kepada Komite Manajemen Risiko , sesuai kewenangan yang dimiliki.
g. Menyusun dan menyampaikan laporan profile /komposisi risiko kepada direktur
utama atau direktur yang ditugaskan secara khusus dan Komite Manajemen
Risiko secara berkala.
Sistem Informasi Manajemen Risiko Likiditas.
Adalah sistem yang memadai dan andal untuk mendukung pelaksanaan proses
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian, serta pelaporan Risiko
Likuiditas dalam kondisi normal dan kondisi krisis secara lengkap, akurat, kini,
dan utuh. Sistem informasi Manajemen Risiko Likiditas harus dapat menyediakan
informasi terkini dan tepat waktu mengenai Risiko Likuiditas kepada Dewan
Komisaris, Direksi, dan satuan kerja yang terkait dalam penerapan Manajemen
Risiko untuk Risiko Likuiditas, paling kurang mengenai:
1) arus kas dan profil maturitas dari aset, kewajiban, dan rekening administratif;
2) kepatuhan terhadap kebijakan, strategi, dan prosedur Manajemen Risiko
untuk Risiko Likuiditas termasuk limit dan rasio likuditas;
3) laporan profil Risiko dan trend likuiditas untuk kepentingan manajemen secara
tepat waktu; dan

4) informasi yang dapat digunakan untuk keperluan stress testing.

Special Purpose Entity (SPE).
Adalah perusahaan (corporation , trust ) atau suatu entity lainnya yang dibentuk
untuk tujuan yang spesifik , yang kegiatannya dibatasi hanya menyangkut hal
yang berkaitan dengan meyelesaikan tujuan dari SPE tersebut, dan strukturnya
cendrung memisahkan SPE dari risiko kredit dari kreditur asal atau penjual dari
suatu eksposur. SPE lazimnya digunakan sebagai kendaraan keuangan (financing
vehicle) dalam penjualan suatu eksposur kepada suatu perusahaan (trust) atau
perusahaan sejenis lainnya sebagai tukaran cash atau asset lainnya yang didanai
dengan penerbitan surat hutang oleh trust tersebut
Istilah lain yang sering digunakan dengan makna yang sama adalah SPV (Spesial
Purpose Vehicle)
Stress Testing.
Adalah salah satu tools dari manajemen risiko yang digunakan untuk mengevaluasi dampak yang potensial terhadap perusahaan dari suatu kejadian yang
spesifik atau pergerakan dalam sejumlah variabel-variabel finansial. Sejalan
dengan itu , maka stress testing digunakan sebagai suatu alat tambahan bagi
model statistik seperti VAR (Value at Risk ), dan dianggap sebagai komplemen
ketimbang sebagai suplemen dari pengukuran-pengukuran statistik.ini. Stress
testing dapat dikelompokkan kedalam 2 (dua) kategori, yaitu :
o Scenario Test
o Sensitivity Test.
Dalam Scenario Test , sumber dari kejadian luar biasa (shock) atau Stress Event
sudah didefinisikan dengan jelas sebagai parameter risiko keuangan yang terkena
dampak dari kejadian (shock) tersebut.
Sebaliknya Sensitivity Test khususnya terhadap parameter-parameter risiko
finansial sumber kejadian (shock) tidak ter-identifikasi . Selain itu , time
horizone untuk Sensitivity Test pada umumnya lebih singkat , dibandingkan
dengan time horizone pada Scenario Test.
Penggunaan dari Stress Test :
o Meliputi analisa dampak kerugian besar dari suatu kejadian (yang mungkin
terjadi ) terhadap portofolio .

Tidak seperti VAR yang merefleksikan kecendrungan harga pasar-sehari-hari ,

stress test mensimulasikan performance portofolio selama periode abnormal.
Sejalan dengan itu stress test menginformasikan risiko yang berada diluar
cakupan kerangka kerja VAR. Risiko-risiko tersebut meliputi risiko terhadap
pergerakan harga yang ekstrim serta hal-hal yang dikaitkan dengan langkah
skenario kedepan (forward looking scenario) yang tidak ter-refleksi dari
kerangka kerja VAR .
o Memahami profil risiko perusahaan.
Perusahaan menggunakan stress test guna lebih memahami dengan baik profil
risiko sendiri. Misalnya stress test yang dilakukan terhadap suatu corporate
customer mungkin memperlihatkan bahwa eksposurnya pada level sebagai suatu
unit bisnis individual tidak signifikan , namun secara agregat mungkin mempunyai
efek negatif yang besar pada bisnis secara overall.
o Limit / Alokasi Kapital atau Verifikasi.
Pada beberapa istitusi Stress Test digunakan oleh direksi sebagai dasar
informasi dalam pengambilan keputusan tentang berapa banyak (tingkat) risiko
yang dapat diambil dan untuk mengidentifikasi dimana sebenarnya kegawatan
(vulnerability) dalam portofolio terletak. Dengan kata lain stress test membantu
mereka dalam meng-evaluasi toleransi terhadap risiko baik pada tingkat
perusahaan maupun pada tingkat divisi , serta memahami kombinasi risiko yang
dapat mengakibatkan kerugian yang besar bagi perusahaan. Hal-hal ini secara
langsung atau tidak langsung akan terkait dengan alokasi kapital (Capital
allocation).
o Perencanaan bisnis
Salah satu inovasi dalam stress testing adalah penggunaannya untuk perencanaan
bisnis. Dalam beberapa perusahaan stress test dilihat dalam konteks tidak hanya
mengenai perubahan dalam nilai item-item dalam on and off Balance Sheet
perusahaan , tetapi juga akibatnya dalam pendapatan (revenue) perusahaan pada
tahun berikutnya. Hal ini membantu manajemen untuk memutuskan apakan type
kejadian tertentu merupakan ancaman terhadap underlying business mereka dan
apakah perhitungan kebutuhan modal (KPMM) masih memadai.
Structured Products.
Adalah produk Bank yang merupakan penggabunganantara 2 (dua) atau lebih
instrumen keuangan berupa instrumen keuangan non derivatif dengan derivatif

atau derivatif dengan derivatif dan paling kurang memiliki karakteristik sebagai
berikut:
a. nilai atau arus kas yang timbul dari produk tersebut dikaitkan dengansatu atau
kombinasi variabel dasar seperti suku bunga, nilai tukar, komoditi dan/atau
ekuitas; dan
b. pola perubahan atas nilai atau arus kas produk bersifat tidak reguler apabila
dibandingkan dengan pola perubahan variabel dasar sebagaimana dimaksud pada
huruf a sehingga mengakibatkan perubahan nilai atau arus kas tersebut tidak
mencerminkan keseluruhan perubahan pola dari variabel dasar secara linear
(asymmetric payoff), yang antara lain ditandai dengan keberadaan:
1. optionality, seperti caps, floors, collars, step up/step down dan/atau call/put
features;
2. leverage;
3. barriers, seperti knock in/knock out; dan/atau
4. binary atau digital ranges.
Pengertian derivatif dalam pengaturan ini mencakup derivatif melekat
(embedded derivatives);
Lebih lanjut, Structured Product merupakan produk keuangan non-konvensional
yang distruktur sedemikian rupa berdasarkan kebutuhan dan objektif dari
nasabah atau golongan nasabah tertentu. Dengan demikian, dalam
penstrukturannya diperlukan keahlian dari pihak-pihak dari berbagai bidang, baik
dari aspek keuangan maupun bidang lainnya seperti bidang hukum dan perpajakan.
Kompleksitas yang timbul dari penstrukturan Structured Product akan berakibat
pada semakin kompleks pula risiko yang dihadapi Bank, sehingga mengharuskan
pula dilakukan penyesuaian yang memadai terkait dengan penerapan prinsip
kehati-hatian (prudential principles) dan manajemen risiko, terutama yang
terkait dengan pengelolaan dan pengendalian risko yang mungkin timbul dari
Structured Product tersebut bagi Bank.
Istilah lain yang juga popular terutama di perbankan Luar Negeri adalah
Structured Finance.
Suku Bunga Dasar Kredit (SBDK ).
Adalah suku bunga terendah yang digunakan sebagai dasar bagi Bank dalam
penentuan suku bunga kredit yang dikenakan kepada nasabah Bank. SBDK
merupakan hasilperhitungan dari 3 (tiga) komponen yaitu Harga Pokok Dana

untuk Kredit atau HPDK, biayaoverhead yang dikeluarkan Bank dalam proses
pemberian kredit, dan marjin keuntungan (profitmargin) yang ditetapkan untuk
aktivitas perkreditan.
Perhitungan SBDK tersebut belum memperhitungkan komponen premi risiko
individual nasabah
Bank yang besarnya tergantung dari penilaian bank terhadap risiko masingmasing debitur.
Dengan demikian, besarnya suku bunga kredit yang dikenakan kepada debitur
belum tentu sama dengan SBDK.
Perhitungan SBDK dalam rupiah yang wajib dilaporkan kepada Bank Indonesia
dan dipublikasikan, dihitung secara per tahun dalam bentuk persentase (%).
Supporting Risk Taking Unit.
Adalah satuan kerja operasional pendukung yang antara lain meliputi namun tidak
terbatas pada kegiatan yang berkaitan dengan hukum , logistik dan sumber daya
manusia.
Sumber Risiko Likuiditas.
Adalah sumber yang dapat menimbulkan risiko likiditas bagi bank, meliputi:
1) Produk dan aktivitas perbankan yang dapat mempengaruhi sumber dan
penggunaan dana baik pada posisi aset dan kewajiban maupun rekening
administratif; dan
2) Risiko-Risiko lain yang dapat meningkatkan Risiko Likuiditas, misalnya Risiko
Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional.
Analisis terhadap seluruh sumber Risiko Likuiditas dilakukan untuk mengetahui
jumlah dan tren kebutuhan likuiditas, serta sumber pendanaan yang tersedia
untuk memenuhi kebutuhan tersebut
Syariah non compliant risk (pada Lembaga Keuangan Islam/Bank Islam).
Adalah risiko yang timbul dari kegagalan Lembaga Keuangan Islam/Bank Islam
dalam mematuhi hukum-hukum dan prinsip-prinsip Syariah yang ditetapkan oleh
Dewan Syariah dari Lembaga Keuangan Islam atau badan yang relevan dalam
yurisdiksi dimana Lembaga Keuangan Islam beroperasi. Kepatuhan terhadap

Syariah penting bagi operasi LKI dan persyaratan kepatuhan harus meresap pada
keseluruhan organisasi , produk-produk dan aktivitas mereka. Ketika mayoritas
penyedia dana menggunakan layanan bank menganggap kepatuhan terhadap
syariah adalah suatu prinsip yang tidak bisa ditawar, maka persepsi terhadap
kepatuhan terhadap hukum-hukum dan prinsip-prinsip Syariah adalah sangat
menentukan keberlangsungan bisnis dengan mereka. Dalam hubungan ini
kepatuhan terhadap Syariah dikategorikan sebagai prioritas tinggi dalam
hubungannya dengan risiko lainnya yang diidentifikasi. Jika LKI tidak mematuhi
hukum dan prinsip Syariah, transaksi mereka harus dibatalkan dan penghasilan
yang berasal dari transaksi tersebut dipertimbangkan sebagai tidak sah
(illegitimate)
Systemic Risk.
Adalah suatu Risiko yang dapat mengenai sejumlah besar bank karena situasi
tertentu yang mempengaruhi keseluruhan system .
The fuller risk factor approach

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Base lIII, adalah pendekatan penilaian risiko melalui pemetaan instrument dalam
suatu set rumusan ketentuan faktor faktor risiko dan kemudian menerapkannya
secara empiris pada standard deviasi yang di kalibrasi dari guncangan pada
faktor factor risiko yang mendasari (underlying risk factors). Bank secara
umum akan menggunakan suatu pricing model (seperti yang mereka punyai) untuk
menentukan ukuran (size) dari posisi risiko dari masing masing instrument yang
tidak terlalu rumit untuk menjustifikasi penggunaan suatu pricing model. Ukuran
(size) dari posisi risiko akan didasarkan pada sensitifitas dari instrumentinstrumen pada faktor faktor risiko yang dirumuskan. Hedging akan menjadi
kelaziman bagi lebih dari satu instrument (dalam hal ini faktor faktor risiko yang
dapat di hedge). Pembebanan modal (capital charge) akan diuraikan dengan
menetapkan subjek posisi risiko pada suatu aturan logaritma. Contoh detailnya,
bagaimana mengimplementasikan pendekatan ini agar bisa bekerja dalam praktik
disajikan oleh Basl Komite dalam suatu annex yang dilampirkan pada proposalnya.

The partial risk factor approach .

Istilah ini berkaitan dengan proposal Bank for International Settlement tentang
Base lIII, adalah salah satu metode pendekatan penghitungan modal (capital
requirements) yang ditetapkan dilakukan melalui tiga step sebagai berikut :
(1). Menempatkan semua instrument dalam rangka merumuskan keranjang aset
(asset buckets) sampai asset itu memerlukan pemilahan,
(2). Menghitung masing masing beban keranjang modal (capital buckets)
dengan menggunakan bobot risiko dan korelasi korelasinya yang ditetapkan
otoritas pengawasan bank
(3) Menjumlahkan keranjang menggunakan suatu metode yang disediakan oleh
otoritas pengawasan bank, dalam rangka menetapkan kebutuhan modal
Tiga garis pertahanan dalam Praktik Manajemen Risiko Operasional yang sehat
(Sound Practise Operational Risk Management ).

Adalah tiga hal yang menjadi dasar sebagai benteng pertahanan dalam
pelaksanaan praktik manajemen risiko operasional yang sehat yang di tetapkan
oleh Bank for International Settlement, yaitu :
Business line management
Dalam praktik industry perbankan garis pertahanan pertama adalah line
management itu sendiri. Artinnya dalam praktik manajemen risiko operasional
yang sehat diakui bahwa line management bertanggung jawab dalam
mengidentifikasi dan mengelola semua risiko yang inherent dalam semua produk ,
kegiatan dan system yang akuntabel
2

Independent corporate operational risk management function (CORF)

Suatu CORF (Corporate Operational Risk Management Function) yang berfungsi

dengan baik merupakan garis pertahanan kedua, umumnya menjadi pelengkap
dalam business line dari kegiatan manajemen risiko operasional. Tingkat
independensi dari CORF berbeda diantara bank bank. Dalam bank bank yang
kecil, independensi mungkin dapat dicapai melalui pemisahan tugas (segregation

of duties) serta independent review terhadap fungsi fungsi dan proses. Pada
bank bank yang lebih besar, CORF mempunyai struktur pelaporan yang
independen terhadap risiko yang dapat terjadi pada business line, dan
bertanggung jawab terhadap perancangan (design) , pengembangan
(development) yang terus menerus dari kerangka kerja risiko operasional dalam
suatu bank. Fungsi ini dapat mencakup pengukuran (measurement) , proses
pelaporan, komite risiko dan pertanggung jawaban terhadap laporan kepada
Komisaris. Fungsi kunci dari CORF merupakan pengujian bagi business line ,
input bagi , output dari manajemen risiko bank , pengukuran risiko dan system
pelaporan. CORF hendaknya mempunyai pegawai terlatih yang cukup (sufficient)
tentang manajemen risiko operasional, yang secara efektif diarahkan untuk
berbagai tanggung jawab.
3

An independent review.

Garis pertahanan ke tiga adalah suatu independen review sebagai pengujian

terhadap pengendalian manajemen risiko operasional , proses dan system.
Mereka yang melaksanakan review haruslah kompeten dan melalui pelatihan
yang sesuai , dan tidak terlibat dalam pengembangan , pengimplementasian dan
pengoperasian kerangka kerja manajemen risiko operasional. Review ini dapat
dilakukan oleh audit atau oleh staf yang independen dari proses atau system
yang di review , dan dapat pula melibatkan pihak external yang cocok dan
qualified.

Total (rate of) Return Swap.

Adalah suatu cara dalam credit risk transfer dimana , protection buyer
menukarkan (swap) pendapatan (return ) yang diterima dari reference asset
ditambah dengan margin tertentu (termasuk kenaikan nilai reference asset ),
kepada protection seller.
Sebagai gantinya protection seller akan memberi pembayaran dalam jumlah
tertentu kepada protection buyer.ditambah dengan kompensasi atas turunnya
nilai dari reference asset.
Dengan pola transaksi total (rate of ) return swap sebagaimana dijelaskan diatas
, maka protection seller mengambil alih keseluruhan risiko kredit (dan risiko
pasar) dari reference asset selama periode transaksi.

Trading Book.
Adalah seluruh posisi instrumen keuangan dalam neraca dan rekening
administratif termasuk transaksi derivatif yang dimiliki untuk:
a.tujuan diperdagangkan dan dapat dipindahtangankan dengan bebas atau
dapat dilindung nilai secara keseluruhan, baik dari transaksi untuk
kepentingan sendiri (proprietary positions), atas permintaan nasabah
maupun kegiatan perantaraan (brokering), dan dalam rangk pembentukan
pasar (market making), yang meliputi:
1)posisi yang dimiliki untuk dijual kembali dalam jangka pendek;
2)posisi yang dimiliki untuk tujuan memperoleh keuntungan jangka
pendek secara aktual dan/atau potensial dari pergerakan harga(price movement);
atau
3) posisi yang dimiliki untuk tujuan mempertahankan keuntungan arbitrase
(locking in arbitrage profits);
b. tujuan lindung nilai atas posisi lainnya dalam Trading Book.
Tranching (dalam Credit Risk Transfer).
Tranching merupakan proses yang digunakan dalam instruments portofolio dan
transaksi-transaksi seperti CDO (Collateralised Debt Obligations) dan CLN
(Credit Link Notes) untuk melakukan re-engineer profil risiko/hasil (risk/return
profile) terhadap suatu pool dari aset atau eksposur risiko kredit kedalam
beberapa klasifikasi dengan perbedaan tingkat senioritas nya terhadap
kemungkinan bangkrut atau penetapan waktu default nya.
Dikenal beberapa tingkatan tranchesebagai berikut :
o Equity tranche adalah tranche yang paling rendah tingkatnya (berarti
risikonya paling tinggi) dalam struktur modal. Dia menanggung risiko pertama
terhadap keterlambatan pembayaran dan gagal bayar . Tergantung pada kualitas
perkreditan dan keragaman aset , ukuran (size) dari equity tranche bervariasi
antara 2 % s/d 15 % dari struktur modal. Equity tranche tidak di-rating
o Mezzanine trancheadalah tranche berikutnya yang lebih senior. Investor pada
mezzanine tranche memperoleh proteksi dari equity tranche dan hanya akan
dibebani kerugian apabila equity tranche sudah terpakai. Sebagian besar
mezzanine tranche memperoleh rating investment grade .

o Senior tranche adalah tranche yang lebih tinggi tingkatannya dari tranche
lainnya. Dengan demikian investor pada senior tranche hanya akan dibebani
apabila equity tranche serta mezzanine tranche telah terpakai semua. Senior
tranche bahkan sering mencapai rating AAA.
Klasifikasi tranche dapat juga menggunakan nama super senior tranche ; senior
tranche dan equity tranche
Transaction Limit.
Adalah penetapan maksimum trading yang dapat dilakukan dealer agar tidak
terjadi kerugian karena over trading. Penetapan limit ini didasarkan pada
kemampuan dan pengalaman dari dealer yang bersangkutan
Validasi (Validation ) dalam credit rating system.
Validasi adalah aspek yang fundamental dari IRB Approach yaitu untuk menguji
kesesuaian dan ketepatan system rating yang digunakan bagi bank yang
bersangkutan. IRB Approach adalah salah satu alternatif dalam penghitungan
Risiko Kredit dalam rangka penetapan CAR . Lihat Basel II.
Dalam konteks system rating validasi mencakup suatu skala (range) daripada
proses dan aktivitas yang memberikan kontribusi dalam menilai apakah asesmen
yang dilakukan dalam sistem rating sudah secara cukup memberikan pembedaan
terhadap risiko, dan apakah penaksiran terhadap komponen-komponen risiko
(seperti PD , LGD , dan EAD) telah secara tepat (appropriately) menunjukkan
karakteristik dari aspek-aspek risiko yang relevan. Berikut ini beberapa prinsip
dalam pelaksanaan validasi :
Prinsip 1.
Validasi menjadi dasar dalam melakukan asesmen terhadap kemampuan
melakukan prediksi terhadap estimasi risiko pada suatu bank serta penggunaan
rating dalam proses perkreditan.
Validasi harus difokuskan pada ; asesmen mengenai akurasi estimasi risiko bank
kedepan (forward looking ), proses pengerjaan estimasi , kecukupan pengawasan
dan prosedur pengendalian ; untuk meyakini akurasi atas estimasi kedepan akan
sesuai .
Prinsip 2.
Pelaksanaan validasi merupakan tanggung jawab bank

Hal ini untuk menegaskan bahwa kebenaran validasi bukanlah tanggung jawab dari
Otoritas Pengawasan Bank, walaupun otoritas melakukan review yang mungkin
mengeceknya dengan cara tersendiri.
Prinsip 3
Validasi adalah suatu proses yang berkesinambungan/ terus menerus.
Dalam konteks ini bank dan Otoritas perlu terus menerus berdialog tentang
keunggulan dan kelemahan dari sistem rating dan validasinya yang dilaksanakan
suatu bank.
Prinsip 4.
Metode dalam Validasi tidak hanya satu.
Beberapa tools dalam validasi (misalnya , backtesting , benchmarking , replication
dsb) mungkin secara spesifik sangat berguna, namun tidak terdapat tool yang
secara universal dapat digunakan untuk semua portofolio pada semua bank.
Prinsip No. 5
Validasi harus mencakup elemen-elemen baik kuantitatif maupun kualitatif
Walaupun sebagoian prosesnya murni merupakan pekerjaan teknikal /
matematikal dimana hasilnya dibandingkan dengan taksiran menggunakan teknik
statistik dan bahkan cara tersebut merupakan cara yang dominan , namur tidak
cukup hanya difokuskan pada perbandingan prediksi dengan hasil. Penting juga
untuk melakukan asesmen terhadap komponen dari rating system ( data, model
dsb) serta struktur dan proses yang dicakup dalam sistem rating. Hal ini meliputi
asesmen terhadap pengendalian (termasuk indpendensi), dokumentasi,
penggunaan secara internal , serta faktor-faktor kualitatif lainnya yang relevan.
Prinsip No. 6
Proses Validasi serta hasilnya merupakan subjek pemeriksaan secara independen.
Review terhadap proses validasi harus dilakukan oleh pihak yang tidak terlibat
dalam pengerjaanya , antara lain oleh Internal Auditor baik menggunakan
internal technical expert maupun pihak ketiga yang independen . Namur Internal
audit mempunyai tanggung jawab terhadap pengawasan (oversight responsibility)
untuk meyakini bahwa rancangan dan implementasi proses validasi sudah efektif.
(3)
(Sumber : Bank for International Settlement)
Value at Risk (VAR).
Adalah salah satu alat (tools) yang lazim dan banyak digunakan untuk mengukur

risiko pasar yang inherent dalam portofolio perdagangan (trading portfolio)

Konsep dasarnya adalah ; kerugian yang diperhitungkan dapat dikurangi dengan
evaluasi market rate , price observed volatility and correlation..
VAR memberikan ringkasan kerugian maksimum yang diperkirakan (atau
kemungkinan terburuk) pada suatu jangka waktu (time horizone) tertentu dengan
suatu confidence level tertentu .
Terdapat 3 (tiga ) cara dalam menghitung VAR :
1. Parametric method atau Variance covariance approach
2. Historical simulation
3. Monte Carlo method.
Bank dianjurkan menggunakan kalkulasi profil risiko menggunakan VAR model.
Pada bank yang belum mampu , minimal dapat menerapkan methodology kalkulasi
risiko yang relatif lebih simpel seperti , maturity mismacth ,sensitivity analysis
dan sebagainya
Z . Score (Bankcruptcy Ratio).
Adalah suatu model untuk menghitung kemungkinan suatu perusahaan akan
mengalami kebangkrutan . Model ini dikembangkan oleh Edward E Altman pada
tahun 1977 menggunakan multivariate techniques dan data dari perusahaanperusahaan besar. Oleh beberapa kalangan bank dipakai untuk menghitung
Probability of Default.
Z Score dikalkulasi dengan formula *) sebagai berikut :
Z SCORE = 1,2 A + 1,4 B + 3,3 C +0,6 D + 1.0 E
A = WORKING CAPITAL / TOTAL ASSET
B = RETAIN EARNING / TOTAL ASSET
C = EBIT / TOTAL ASSET
D = EQUITY ** / TOTAL LIABILITY
E = SALES / TOTAL ASSET
Hasil Z Score akan menggambarkan hal-hal sebagai berikut :
o Semakin rendah Score yang diperoleh semakin tinggi kecendrungan
kebangkrutan perusahaan.
o Z Score yang lebih rendah dari 1,8 meng-indikasikan perusahaan sedang menuju
kebangkrutan
o Perusahaan dengan Z Score diatas 3 , cendrung tidak akan bangkrut

Score antara 1,8 dan 3 merupakan grey area.

ISTILAH PERKREDITAN

Account Officer.
Adalah petugas bank (umumnya pegawai staf) yang menangani urusan yang
berkaitan dengan kegiatan pencarian dana atau pemberian kredit. Berhubung
tugas Account Officer terkait langsung dengan kegiatan Marketing, sering
digunakan istilah lain seperti Marketing Officer atau Staf Marketing. Account
Officer yang menangani perkreditan sering disebut Loan Officer.
Account officer lazimnya menangani atau melayani nasabah tertentu secara
tetap dalam periode tertentu. Dengan demikian yang bersangkutan mengetahui
kebutuhan atau karakter/hal-hal khusus yang perlu diperhatikan mengenai
rekening nasabah-nasabah tertentu.
Advance Payment Bond.
Adalah Bank Garansi yang diterbitkan untuk menjamin pembayaran uang muka
yang diberikan oleh Pengguna Jasa kepada Penyedia Jasa (kontraktor) suatu
proyek konstruksi.
Lazimnya advance payment bond diberikan sebesar 20% dari nilai kontrak kerja
konstruksi yang bersangkutan. Apabila kepada Penyedia Jasa Konstruksi
(kontraktor) diberikan fasilitas kredit, maka jumlah advance payment bond
tersebut harus di kurangi dari perhitungan kebutuhan Kredit Modal Kerja Jasa
Konstruksi yang bersangkutan.
Agunan.
Adalah jaminan tambahan yang diserahkan Nasabah Debitur kepada bank dalam
rangka pemberian fasilitas kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah.
Agunan Tunai.
Adalah agunan berupa Giro, Deposito atau tabungan yang di blokir oleh bank.
Istilah lainnya adalah cash Collateral.
Akad Kredit atau Perjanjian kredit.
Adalah perikatan antara bank dengan debitur tentang pemberian kredit oleh

bank kepada debitur yang berisikan antara lain jumlah kredit, masa laku kredit,
suku bunga, jaminan yang diserahkan, kewajiban debitur dalam pembayaran pokok
pinjaman dan bunga, denda dan syarat-syarat lainnya.
Aplikasi Kredit.
Adalah usulan pemberian kredit untuk nasabah dari Cabang bank kepada Kantor
Pusatnya yang berisi analisa kredit, limit kredit yang diusulkan, persyaratan
serta rekomendasi dari cabang.
Aplikasi kredit diajukan sesuai kewenagan memutus sehingga kredit wewenang
Kantor Pusat diajukan kepada Kantor Pusat dan kredit wewenang Kantor Wilayah
diajukan kepada Kantor Wilayah. Analisa Kredit yang menjadi wewenang Kepala
Cabang Bank disusun dalam Nota Analisa yang fungsinya sama dengan aplikasi
kredit.
APT (Akta Pemberian Tanggungan).
Adalah jaminan pemilik atau pengurus perusahaan untuk menanggung hutang
kepada bank atas nama perusahaan secara pribadi. Artinya disamping jaminan
yang telah diserahkan oleh perusahaan, bank juga dapat meminta jaminan pribadi
dari pengurus atau pemilik perusahaan. Akta dibuat notaril sebagai Akta
Pemberian Tanggungan yang berisikan keterikatan pemilik atau pengurus untuk
menjamin pelunasan kredit dengan harta pribadinya. Lazimnya APT dikenakan
kepada debitur yang jaminannya kurang mencukupi dan pemilik merangkap
pengurus perusahaan (key person).
Arranging Bank.
Adalah bank yang mengatur pembiayaan bersama terhadap suatu debitur.
Tugasnya adalah mempertemukan bank-bank dan lembaga keuangan yang akan
memberikan pembiayaan terhadap suatu debitur, merundingkan persyaratannya,
share masing-masing partisipan dan persyaratan lainnya, setelah itu
membicarakan syarat-syarat pembiayaan kepada calon debitur. Lazimnya
arranging bank bertindak sebagai agent mewakili kepentingan semua anggota
sindikasi dalam pelaksanaan atau realisasi pembiayaan serta dalam berhubungan
dengan debitur. Untuk tugasnya sebagai arranger, arranging bank memperoleh

arranging fee.
Bank Garansi.
Adalah jaminan dari bank bahwa bank akan membayar sejumlah uang tertentu
kepada penerima jaminan apabila pihak yang dijamin cidera janji (wanprestasi).
Ada tiga bentuk Garansi Bank yang dikelompokkan sebagai berikut:
a.Garansi dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh bank yang mengakibatkan
kewajiban membayar terhadap penerima garansi apabila pihak yang dijamin
cidera janji.
b.Garansi dalam bentuk penandatanganan kedua dan seterusnya atas surat-surat
berharga seperti aval dan endosemen dengan hak regres yang dapat menimbulkan
kewajiban membayar bagi bank apabila pihak yang dijamin cidera janji (wanprestasi).
c.Garansi lainnya yang terjadi karena perjanjian bersyarat sehingga menimbulkan
kewajiban finansil bagi bank.
Istilah lain untuk Bank Garansi atau Garansi Bank adalah Jaminan Bank.
Billing Statement.
Adalah ringkasan semua kegiatan yang dilakukan melalui rekening pada suatu
periode yang ditetapkan (umpama satu bulan) yang disebut satu billing cycle.
Billing cycle adalah periode yang dicakup dalam suatu billing statement. Dalam
billing statement dicatat semua pembayaran, pembelian , pengenaan biaya , bunga
, denda dan transaksi-transaksi lainnya. Istilah ini lazim digunakan pada kartu
kredit
BIK (Biro Informasi Kredit).
Adalah suatu lembaga yang menjadi pusat informasi kredit terpercaya yang
mengacu kepada standard internbasional (a world class credit bureau ) . Misi
yang hendak dikembangkan BIK adalah mengelola dan menyediakan layanan
informasi kredit yang langkap, akurat , kini dan utuh (LAKU). Lembaga ini
mengembangkan system perkreditan untuk mendukung tercapainya stabilitas
sistem keuangan.
Produk BIK mencakup penyediaan jasa informasi kepada konsumen individual

(consumer report ) serta value added service lainnya. Jasa BIK tidak hanya
dimanfaatkan oleh lembaga keuangan melainkan juga oleh nasabah bank itu
sendiri.
Informasi yang akurat dan komprehensif dari BIK akan membantu bank
menurunkan risiko kredit bermasalah dikemudian hari. Selain itu ketergantungan
bank kepada agunan konvensional bisa dikurangi karena track record calon
debitur sudah diketahui. Yang tak kalah pentingnya adalah penyediaan informasi
ini akan membuat proses kerja dan biaya operasional lebih efisien.
Keanggotaan BIK terdiri dari lembaga-lembaga keuangan seperti Bank Umum
,BPR ,Penyelenggara Kartu Kredit selain bank dan lembaga keuangan bukan bank
(LKBB) . Lembaga-lembaga tersebut harus menjadi pelapor aktif SID (Sistem
Informasi Debitur Lihat SID). Keanggotaan Bank Umum , BPR dan Lembaga
Penyelenggara Kartu Kredit selain bank bersifat wajib sedangkan keanggotaan
LKBB bersifat sukarela
Bunga (Interest).
Adalah harga yang dibayar untuk pemakaian uang untuk suatu periode waktu
tertentu. Bunga ditetapkan berdasarkan persentase tertentu dari uang yang
dipakai dengan jangka waktu satu tahun (p.a atau per-annum).
Istilah yang lazim digunakan lainnya adalah Interest. Apabila bunga
diperhitungkan dimuka maka istilah yang digunakan adalah diskonto(discount).
Cara perhitungan bunga/diskonto pada umumnya dilakukan sesuai persyaratan
pinjaman /surat berharga/deal antara peminjam dengan lender, diantaranya
sbb :
Simple Interest :
Pada maturity date , lender akan menerima pembayaran kembali sebesar pokok +
bunga (bunga dibayar dibelakang).Rumus yang digunakan adalah :
i = (P x r x t )/ (360 x 100)
Discount (Diskonto) :
Bunga diterima lender pada saat transaksi (value date) , yaitu mengurangi dana
yang diserahkan sebesar bunga. Pada maturity date, lender akan menerima
dananya sebesar principal (pokok). Cara perhitungan ini lazim digunakan antara
lain pada SBI dan SUN.
Terdapat 2 (dua) cara perhitungan ;
Simple Discount : i = (P x r x t )/ (360 x 100)

 True Discount : i = (360 x P) / { 360 + (t x r )}

i = bunga
P = Principal(Pokok)
r = suku bunga
t = jangka waktu (dlm hari)
Buyers Credit.
Adalah fasilitas yang diberikan kepada importir (buyers) yang disediakan oleh
bank di luar negeri untuk pembiayaan impor barang yang berasal dari negara bank
pemberi fasilitas di luar negeri. Fasilitas ini merupakan program pemerintah
eksportir dalam rangka meningkatkan ekspor negara yang bersangkutan. Dalam
fasilitas ini, importir mendapat fasilitas kredit berupa penundaan pembayaran
impor (import financing) dengan bunga kredit relatif lebih rendah karena
fundingnya dari luar dibandingkan dengan bunga kredit yang dananya dari dalam
negeri.
Capital Lease (Sewa beli barang modal).
Adalah sewa beli barang modal melalui lembaga pembiayaan (Leasing Company)
dimana lembaga pembiayaan tersebut membayar seluruh harga barang yang
disewa sedangkan penyewa (yang sebenarnya juga adalah sebagai borrower of
the funds ) akan mencicil biaya pengadaan barang modal tersebut kepada
lembaga pembiayaan beserta bunganya.
Yang membedakan Capital Lease dengan transaksi kredit /Loan adalah :
(1)Barang modal otomatis berpindah kepemilikannya kepada penyewa (lesse)
setelah berakhirnya kontrak. Sebelum barang tersebut lunas maka statusnya
adalah sewa.
(2)Harga barang modal yang bersangkutan umumnya lebih tinggi dibandingkan
harga menurut pasar (karena telah dihitung biaya bunga , fee dan sebagainya).
Tercatat dalam accounting penyewa sebagai suatu assets yang harus dihitung
penyusutannya dan sebagai kontra account nya adalah hutang (lease payable).
Card Center.
Adalah satuan kerja bank yang melakukan pengelolaan Kartu Kredit yang

tugasnya meliputi, Penerbitan Kartu, Pencatatan Pemakaian, pelayanan

pembayaran kepada merchant, penagihan kepada pemegang kartu, menangani
keluhan pelanggan, menyelesaikan transaksi atau tagihan antara penerbit dengan
agen atau prinsipal pemegang merek kartu tertentu. Pada bank tertentu Satuan
kerja Card Center berada dibawah atau bertanggung jawab kepada Kepala
Satuan Kerja Perkreditan atau kepada Kepala Satuan Kerja Jasa Bank lainnya
(Tidak langsung dibawah Direksi bank). Namun bagi Bank yang Card Centernya
sudah mengelola jumlah yang besar , Card Center sudah merupakan departemen
sendiri dibawah pengawasan langsung seorang anggota direksi.
Card Holder.
Adalah nasabah pemegang kartu kredit yang diterbitkan oleh bank atau lembaga
yang menerbitkan kartu kredit (issuer).
Cerukan.
Adalah pemberian fasilitas yang melampaui batas penarikan atas saldo rekening
giro yang efektif, yang belum dibuatkan akad kreditnya atau pelampauan
pemberian kredit diatas pagu yang ditetapkan berdasarkan akad kredit. Istilah
lain adalah Overdraft.
Cerukan Intra Hari.
Adalah pemberian cerukan oleh bank yang ditutup kembali pada akhir hari
(sebelum penutupan kas) sehingga saldo rekening nasabah pada akhir hari tidak
melampaui limit kredit atau tidak menyebabkan saldo debet pada rekening giro.
Cerukan intra hari yang tidak berhasil ditutup pada hari yang bersangkutan
berubah menjadi cerukan (overdraft).
Cessi Piutang.
Adalah pengalihan hak atas piutang. Apabila debitur mempunyai Piutang yang
jelas (current atau Lancar) dan di jaminkan kepada bank maka piutang tersebut
harus dialihkan haknya agar bank dapat menagih piutang tersebut kepada si
Berhutang dan Hak atas piutang yang telah dialihkan tersebut di sebut Cessi

Piutang. Piutang dapat dialihkan dengan Kuasa Penagihan yang dapat dilakukan
dibawah tangan maupun secara Notaril, sepanjang tidak bertentangan dengan
persyaratan yang diatur dalam perjanjian utang piutang antara pihak Yang
berutang dengan krediturnya.
C of credit ( 5 Cs of credit ).
Adalah kriteria yang perlu dinilai terhadap pemohon kredit sebelum diberikan
persetujuan (atau penolakan) terhadap permohonan atau perpanjangan suatu
fasilitas kredit.
Kriteria tersebut adalah:
1.Charakter (karakter).
Menyangkut karakter atau watak dari calon debitur. Harus di yakini bahwa calon
debitur tidak mempunyai watak yang menyimpang, jujur dan diyakini bukan
seorang yang suka ingkar janji, suka bohong apalagi seorang penipu.
2.Capacity (kemampuan.)
Dikaitkan dengan Kemampuan perusahaan dalam arti kemampuan Produksi,
Kemampuan untuk menghasilkan laba, Kemampuan untuk membayar kembali kredit
yang diberikan.
3.Capital (Modal).
Kredit yang diberikan adalah untuk mencukupi kebutuhan pembiayan, jadi bukan
membiayai seluruh kebutuhan nasabah. Kredit bank hanya tambahan dana
sehingga nasabah sendiri harus mempunyai Modal (Pembiayaan sendiri untuk
setiap kebutuhan yang memerlukan pembiayaan).
4.Condition of Economy (Keadaan ekonomi).
Keadaan ekonomi secara umum sangat menentukan keberhasilan suatu usaha atau
rencana pembiayaan. Keadaan ekonomi yang sedang baik memberikan harapan
akan keberhasilan suatu usaha dan sebaliknya kalau keadaan ekonomi sedang lesu
atau resesi, tingkat keberhasilan tentunya lebih rendah dan dapat berujung pada
kegagalan.
5.Collateral (Jaminan atau Agunan).
Kredit yang diberikan bank perlu di amankan dengan Jaminan (agunan), sehingga
apabila suatu usaha mengalami kegagalan masih ada jaminan yang menjadi Cover
untuk pengembalian kredit bank.

Commitment Letter.
Adalah surat pernyataan yang diterbitkan oleh bank yang menyatakan bahwa
bank akan memberikan suatu fasilitas pembiayaan atau fasilitas lainnya apabila
pemegang Commitment Letter yang bersangkutan memenuhi persyaratan yang
ditetapkan. Commitment Letter dibuat berdasarkan niat baik (in a good faith)
dan bersifat komersil dan belum merupakan dokumen yang definitif. Untuk dapat
mencapai maksudnya, nasabah harus memenuhi persyaratan yang diperlukan dan
melaksanakan transaksi yang dikemukan dalam Commitment Letter sesuai
dengan maksud penerbitan surat tersebut. Commitment Letter juga dapat
dikeluarkan oleh suatu Leasing Company sebagai pernyataan atau jaminan bahwa
Leasing Company tersebut akan memberikan pembiayaan Sewa Beli suatu barang
modal.
Compound Interest.
Adalah cara perhitungan bunga yang tidak hanya didasarkan pada pokok pinjaman
melainkan berdasarkan pokok pinjaman serta bunganya yang telah jatuh tempo.
Istilah lainnya adalah Bunga berbunga
Cover Note.
Adalah pemberitahuan tertulis dari perusahaan asuransi yang menyatakan bahwa
barang-barang yang di asuransikan telah ditutup pertanggungannya oleh
perusahaan asuransi yang bersangkutan. Cover note merupakan penegasan
sementara dari perusahaan asuransi tersebut sebelum polis atau sertifikat
asuransi dikeluarkan
Credit Bureau (Biro Kredit).
Adalah suatu agency yang melakukan penelitian terhadap informasi kredit
(credit information) , memelihara file yang lengkap tentang orang/perusahaan
(nasabah) yang memperoleh fasilitas kredit dari bank maupun calon nasabah bank
yang mengajukan kredit. Credit Bureau ini menjadi sumber informasi tentang
kredibilitas suatu nasabah/calon nasabah. Hal ini sudah lazim di Luar Negri a.l. di
AS. Dikebanyakan negara Eropah , istilah ini lebih populer dengan istilah Credit

Register (CR). Di Indonesia di-introdusir oleh BI , dengan istilah Biro Informasi

Kredit .Lihat Biro Informasi Kredit (BIK).
Credit Card (Kartu Kredit).
Adalah salah satu cara pemberian kredit dengan perjanjian yang menggunakan
kartu sebagai sarana penarikan baik secara tunai maupun melalui pengambilan
barang atau jasa pada merchant atas beban pemegang kartu kredit yang
bersangkutan.
Credit Derivatif.

Adalah instrument keuangan yang didasarkan pada kontrak forward, swaps,

options atau gabungan ketiganya yang dapat dilakukan melalui bursa atau secara
over the counter (OTC) .
Dalam suatu transaksi derivatif kredit terdapat kontrak antara pembeli dan
penjual dimana penjual (protection seller) menjual perlindungan kepada pembeli
(Protection buyer) atas aset keuangan referensi (underlying reference asset)
dalam bentuk surat berharga , kredit diberikan , atau tagihan lainnya terhadap
kejadian kejadian yang diperkirakan dapat terjadi (credit events) pada entitas
fererensi , antara lain kebangkrutan , kegagalan membayar, atau restrukturisasi
kewajiban entitas referensi
Cross Devault.
Adalah istilah dalam kredit sindikasi, bahwa kegagalan debitur dalam memenuhi
kewajibannya pada salah satu anggota sindikasi yang memberikan pembiayaan
akan dianggap sebagai kegagalan pada semua anggota sindikasi yang memberikan
kredit kepada debitur tersebut.
Daftar Rincian Pihak Terkait.
Adalah suatu daftar yang sekurang-kurangnya memuat rincian pemegang saham ,
pengurus , sektor bisnis/usaha, serta hubungan pengendalian dari dan antara

masing-masing Pihak Terkait.

Dalam hal memungkinkan , penyusunan daftar rincian Pihak Terkait juga memuat
diagram struktur kelompok usaha (corporate tree) dari pihak terkait dengan
Bank. Dalam penyusunan daftar Pihak Terkait ini , Bank mencantumkan semua
pihak-pihak yang termasuk dalam definisi Pihak Terkait, baik pihak-pihak yang
mempunyai eksposur secara langsung atau tidak langsung , maupun tidak
mempunyai eksposur pada bank. Namun demikian khusus untuk keluarga dari
Direksi , Komisaris dan atau Pejabat Eksekutif , yang dicantumkan pada daftar
rincian Pihak Terkait hanya pihak-pihak keluarga dimana Bank mempunyai
eksposur., baik secara langsung maupun tidak langsung.
Bank wajib memiliki Daftar Rincian Pihak terkait dan menyampaikannya kepada
Bank Indonesia. Daftar Rincian Pihak Terkait tersebut ditandatangani oleh
Direksi bank.
Dana Bergulir.
Disebut juga sebagai Program Dana Bergulir yaitu program yang dicanangkan oleh
Departemen Koperasi dan UKM, adalah Program Perkuatan Permodalan dengan
Penyediaan Modal Awal dan Padanan (MAP) bagi UKMK. Program ini bertujuan
memberikan dukungan permodalan bagi UKM sentra/klaster untuk
mengembangkan usahanya sekaligus menstimulasi pengembangan permodalan
KSP/USP Koperasi serta menggalang partisipasi berbagai pihak dalam
meningkatkan permodalan UKMK.
Data Kredit

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang Lembaga Pengelola Informasi

Perkreditan (LPIP) , adalah data mengenai kondisi fasilitas penyediaan dana,
pembiayaan dari lembaga keuangan non bank, dan/atau fasilitas lain yang dapat
dipersamakan dengan itu.

Data Lainnya

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang Lembaga Pengelola Informasi

Perkreditan (LPIP) adalah data selain Data Kredit yang dapat digunakan untuk
menggambarkan kemampuan pihak tertentu dalam memenuhi kewajiban keuangan
Debitur.
Adalah nasabah perorangan atau perusahaan/badan tidak termasuk bank atau
kantor perwakilan Bank Asing, yang memperoleh satu atau lebih fasilitas
penyediaan dana.
Debitur atau Nasabah

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang Lembaga Pengelola Informasi

Perkreditan (LPIP) adalah setiap pihak baik perorangan maupun badan yang
memperoleh satu atau lebih fasilitas Penyediaan Dana dan/atau kewajiban
keuangan
Debitur Grup.
Adalah gabungan dari beberapa debitur yang hak kepemilikannya atau
kepengurusannya dikuasai atau dikendalikan oleh orang-orang yang sama atau
mempunyai hubungan keuangan yang saling berkaitan, dengan penjelasan sebagai
berikut :
a.Dalam hal kepemilikan, dua atau lebih perusahaan dianggap sebagai grup
apabila:
-35% (tiga puluh lima perseratus) atau lebih dari kepemilikan hak masing-masing
perusahaan dikuasai bersama oleh satu keluarga, atau
-Satu perusahaan menguasai 35% (tiga puluh lima perseratus) atau lebih hak
kepemilikan atas perusahaan lainnya.
b.Dalam hal kepengurusan, dua atau lebih perusahaan di anggap sebagai satu grup
apabila satu atau lebih pejabat eksekutif suatu perusahaan menjadi pejabat
eksekutif pula pada perusahaan lain.
c.Dalam hal terdapat hubungan kepemilikan dan atau kepengurusan tetapi tidak
memenuhi persyaratan a dan b di atas, maka dalam penggolongan grup
dipergunakan tambahan indikasi lain dalam bentuk hubungan keuangan seperti

misalnya :
-Satu perusahaan bertindak sebagai penjamin kredit yang diterima badan usaha
lainnya.
-Satu perusahaan memberikan pinjaman subordinasi atau jenis kredit lain kepada
perusahaan lainnya .
Debitur inti

Adalah debitur individual maupun grup inti di luar pihak terkait dengan kriteria
sebagai
berikut:
1) bagi Bank yang memiliki total aset sampai dengan Rp1.000.000.000.000,00
(satu triliun rupiah) meliputi 10 (sepuluh) debitur/ grup besar.
2) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp1.000.000.000.000,00
(satu triliun rupiah) sampai dengan Rp10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun
rupiah) meliputi 15 (lima belas) debitur/ grup besar.
3) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp10.000.000.000.000,00
(sepuluh triliun rupiah) meliputi 25 (dua puluh lima) debitur/grup besar.
Debt to equity Ratio.
Adalah rasio atau perbandingan antara hutang suatu perusahaan dengan
kekayaan milik sendiri (equity) dari perusahaan tersebut. Rasio ini untuk
mengukur kemampuan perusahaan untuk menyelesaikan kewajibannya dengan
kekayaannya (solvabilitas) dan untuk menilai komposisi pembelanjaan perusahaan
antara modal dari luar (pinjaman) dengan modal sendiri. Restrukturisasi suatu
perusahaan dapat di lakukan dengan mengubah komposisi tersebut antara lain
dengan memperkecil pembiayaan dari luar dengan merubah (sebagian) hutang
menjadi equity (debt to equity swap) agar beban bunga menjadi lebih kecil
sehingga berada dalam batas yang sanggup dipikul oleh perusahaan. Terminology
lain untuk rasio diatas adalah Financial Gearing / Leverage. Pada Perbankan
Syariah , istilah yang digunakan adalah Financing to Deposit Ratio atau FDR.

Default.
Adalah kegagalan debitur dalam memenuhi kewajibannya sesuai dengan
perjanjian atau akad kredit / komitmen lainnya yang ditanda-tangani bersama.
Dalam Basel II, nasabah (obligor) dikategorikan default apabila :
1.Tidak mau membayar kewajibannya secara penuh (hutang pokok , bunga dan fee
lainnya)
2.Terjadinya kerugian kredit dikaitkan dengan ketidak mampuan
nasabah(obligor) dalam memenuhi kewajibannya seperti propisi khusus tertentu ,
adanya restrukturisasi hutang karena tertundanya pembayaran angsuran pokok,
bunga dan fee, atau
3.Kewajiban nasabah (obligor) telah jatuh tempo lebih dari 90 hari dari
perjanjian
4.Nasabah (obligor) dinyatakan bangkrut atau proteksi lain yang dilakukan
sehingga pemenuhan kewajiban tidak terlaksana
DIN (Debtor Identification Number).
Adalah identitas untuk seorang debitur yang unik dan tunggal , yang akan
digunakan oleh semua bank sebagai identitas debitur sehingga setiap bank dapat
meng-akses informasi debitur tertentu dengan lengkap termasuk detail fasilitas
dari bank lain yang tercatat di Sistem Informasi Debitur. Keberadaan DIN tidak
terpisahkan dari realisasi pembentukan BIK (Biro Informasi Kredit ). Lihat
BIK (Biro Informasi Kredit)
Discount Rate (Tingkat Diskonto).
Adalah istilah umum untuk bunga yang dibayar dimuka yang merupakan sukubunga
yang dihitung pada future cash flow guna mendapatkan nilai sekarang (net
present value) dari suatu investasi . Pemilihan tingkat diskonto (tinggi rendahnya
) merupakan refleksi dari risiko suatu investasi / proyek.
Down Payment (DP) atau Uang Muka.

Istilah ini berkaitan dengan pemberian Kredit Kendaraan Bermotor (KKB) oleh
Bank. Down Payment adalah pembayaran dimuka atau uang muka secara tunai
yang sumber dananya berasal dari debitur (self financing) dalam rangka
pemnbelian kredit kendaraan bermotor secara kredit.
DP ditetapkan sebagai persentase tertentu dari harga kendaraan bermotor yang
dibiayai oleh Bank. Bank Indonesia menetapkan besarnya DP sebagai berikut
menetapkan :
1)

DP ditetapkan paling kurang sebesar 25 % untuk pembelian kendaraan

bermotor roda dua.

2)

DP ditetapkan minimal 30 % untuk pembelian kendaraan bermotor roda

empat untuk keperluan non produktif.

3)

DP ditetapkan paling rendah 20 % untuk pembelian kendaraan bermotor

roda empat atau lebih yang digunakan untuk keperluan produktif , apabila
memenuhi salah satu syarat sebagai berikut :
a.

Merupakan kendaraan yang memiliki izin untuk angkutan orang atau barang

yang dikeluarkan pihak berwenang, atau

b.

Diajukan oleh perorangan atau badan hokum yang memiliki izin usaha

tertentu yang dikeluarkan pihak berwenang yang digunakan untuk mendukung

kegiatan operasional dari usaha yang dimilikinya

DPPK (Daftar Pengecekan Pencairan Kredit).

Adalah check list yang digunakan untuk memeriksa kelengkapan pemenuhan
syarat kredit sebelum kredit dicairkan. DPPK minimal berisikan Keputusan
persetujuan kredit serta persyaratannya, dan keterangan tentang pelaksanaan
pemenuhan persyaratan antara lain, apakah akad kredit sudah ditanda-tangani
(dicantumkan No. dan tanggal), apakah kewajiban pembayaran Propisi Kredit
sudah dipenuhi, apakah jaminan kredit sudah diikat dan dokumen jaminan sudah
di serahkan ke bank, apakah asuransi terhadap jaminan utama dan agunan
tambahan sudah ditutup dan sebagainya.
Lazimnya kredit dapat dcairkan setelah persyaratan-persyaratan tersebut
dipenuhi oleh nasabah. Kredit dapat dicairkan setelah DPPK ditanda-tangani oleh

pejabat bank yang berwenang.. Pada Bank Syariah , istilah yang digunakan adalah
DPPP atau DP3 , yaitu Daftar Pengecekan Pencairan Pembiayaan.
EBIT (Earning Before Interest and Taxes ).
Adalah Laba Perusahaan sebelum memperhitungkan pembayaran Bunga Bank ,
serta pembayaran Pajak.
Angka EBIT sangat berguna bagi Bank dalam menganalisa kemampuan perusahaan
dalam menghasilkan keuntungan (performance), yang merupakan dasar bagi bank
dalam pemberian fasilitas dan kebijakan-kebijakan yang akan diambil bank dalam
reschedulling dan restrukturisasi kredit suatu nasabah.
Apabila Laba yang dimaksud juga sebelum dimasukkan perhitungan Depresiasi
dan Amortisasi , maka disebut EBITDA , yaitu Earning Before Interest , Taxes ,
Depreciation and Amortisation.
Factoring.
Adalah cara pembiayaan dengan mengambil alih piutang suatu perusahaan dengan
memperhitungkan bunga dan fee pengambil-alihan.
Contoh :
Suatu perusahaan mempunyai piutang pada suatu perusahaan berupa wesel yang
akan jatuh tempo 30 hari yang akan datang senilai Rp.100.000.000,Wesel diambil-alih setelah diendos dengan mengenakan bunga 2% sebulan dan
Fee sebesar 0,25% atau Rp.250.000,Sehingga bunga + fee berjumlah Rp.2.250.000,Jumlah yang dibayar kepada nasabah Rp.97.750.000,Karena debitur masih bertanggung jawab terhadap wesel tersebut (ada
endosemen) maka factoring tersebut disebut Factoring without recourse.
Apabila risiko tidak terbayarnya tagihan ditanggung oleh kreditur, maka disebut
Factoring with recourse.
Dalam praktek factoring, piutang sering diwujudkan dengan postdated cheque
atau Bilyet giro yang dikosongkan penerimanya (Nama, No. rekening dan bank
penerima) yang akan diisi oleh pihak pemberi kredit.
Financial Ratios (Rasio-Rasio Keuangan).

Adalah rasio rasio yang ditarik dari angka-angka Laporan Keuangan (neraca dan
laba rugi) perusahaan yang dipakai sebagai alat dalam melakukan analisis
terhadap posisi dan performance keuangan dari suatu perusahaan . Rasio-rasio
tersebut memberikan gambaran atau sebagai ukuran tentang aspek-aspek
sebagai berikut :
Likuiditas (Liquidity) :
Sebagai ukuran kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban yang jatuh
tempo, yang diukur dari rasio-rasio sbb :
Current Ratio = Current Assets / Current Liability
Quick Ratio = (Cash + Account Receivables) / Current Liability
Working Capital = Current Assets - Cuirrent Liability
Keamanan (Safety ):
Sebagai indikator untuk melihat risiko bisnis yang mungkin dihadapi perusahaan,
yang diukur dari :
Debt to Equity Ratio = Total Liability / Share holders Equity
Debt Coverage Ratio = (Net Profit + Non Cash Expenses ) / Total Debt
Profitabilitas (Profitability)
Mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba, yang diukur dari
rasio-rasio sbb :
COGS to Sales = Cost of Goods Sold / Sales.
Gross Profit Margin = Gross Profit / Total sales
Net Profit Margin = Net Profit / Total sales
ROE (Return on Equity)= Net Profit / Equity
ROA(Return on Assets) = Net Profit / Total assets
Efisiensi(Efficiency):
Merupakan indikator untuk menilai seberapa jauh efisiensi Perusahaan dalam
pengelolaan assets perusahaan , yang diukur dari rasio-rasio sbb:
Account Receivables Turn Over = Net Sales /Average Acct Receivables.
Inventory Turn Over = COGS /Average Inventory
Sales to Total Assets = Sales /Total Assets
Account Payable Turn Over = COGS /Average Account Payable.
Grace Period (Masa Tenggang).
Adalah jangka waktu antara saat pencairan (penggunaan) kredit sampai dengan
saat dimulainya pembayaran bunga atau pokok atau bunga dan pokok . Grace

Period biasanya diberikan kepada nasabah yang memperoleh kredit investasi,

dimana nasabah diberikan keringanan (sesuai kalkulasi dan pertimbangan bank)
dalam melakukan cicilan pokok dan bahkan pembayaran bunga sampai investasi
yang bersangkutan memasuki produksi komersial
Hak Tanggungan.
Menurut ketentuan Undang Undang No.4 tahun 1996 tanggal 9 April 1996, Hak
Tanggungan adalah Hak Jaminan yang dibebankan atas Hak atas Tanah
sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No.5 tahun 1960 tentang Peraturan
Dasar Pokok-Pokok Agraria, berikut atau tidak berikut benda-benda lain yang
merupakan satu kesatuan dengan tanah itu, untuk pelunasan hutang tertentu,
yang memberikan kedudukan yang diutamakan kepada kreditur tertentu
terhadap kreditur-kreditur lain.
Hak atas tanah yang dapat dibebankan Hak Tanggungan adalah :
b) Hak Milik
c) Hak Guna Usaha
d) Hak Guna Bangunan
e) Selain Hak atas tanah sebagai mana disebut diatas, Hak Pakai atas tanah
Negara yang menurut ketentuan yang berlaku wajib didaftarkan dan menurut
sifatnya dapat di pindah-tangankan, dapat juga dibebani Hak Tanggungan
Hak Tanggungan ditegaskan dalam Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT) yaitu
akta yang dibuat oleh PPAT (Pejabat Pembuat Akta Tanah), dan dalam akta
dicantumkan :
1. Nama dan identitas pemegang dan pemberi Hak Tanggungan
2. Domisili dari pihak-pihak pada butir 1.
3. Penunjukan secara jelas utang atau utang-utang yang dijamin oleh dengan Hak
Tanggungan.
4. Nilai tanggungan.
5. Uraian yang jelas mengenai objek Hak Tanggungan.
APHT didaftarkan oleh PPAT kepada Kantor Agraria setempat. APHT dicatat
pada Buku Hak Tanggungan yang di selenggarakan oleh Kantor Agraria serta
dicatat pula pada Sertifikat bukti hak atas tanah yang bersangkutan.
Kepada penerima Hak Tanggunag diterbitkan Sertifikat Hak Tanggungan oleh
Kantor Agraria yang bersangkutan yang mempunyai irih-irih dengan kata-kata :
DEMI KEADILAN BERDASARKAN KETUHANAN YANG MAHA ESA, yang

mempunyai kekuatan eksekutorial sesuai ketentuan yang berlaku.

Hipotik (Hypotheek) dan Credietverband.
Adalah pengikatan jaminan berupa harta tetap sebagai jaminan kredit; yaitu :
Harta tetap yang diikat Hipotik adalah :
a. Tanah Hak Milik
b. Tanah Hak Guna Bangunan
c. Tanah Hak guna Usaha
d. Kapal dengan bobot mati diatas 20 m 3
Harta tetap yang diikat secara Crediet verband adalah tanah dengan status Hak
Pakai.
Ketentuan pengikatan dengan Hipotik dan Credietverband diberlakukan sebelum
berlakunya ketentuan Undang-Undang No. 4 tahun 1996 tentang Hak Tanggungan
(lihat uraian tentang Hak Tanggungan), yaitu masih berdasarkan Pasal 57 Undang
Undang No. 50 tahun 1960 tentang Peraturan Dasar Pokok-Pokok Agraria.
Namun demikian perikatan terhadap kapal berukuran diatas
20 m3 bobot mati (DWT) sebagai jaminan untuk kredit yang diterima tetap
dengan cara Hipotik. Selain itu dalam ketentuan tentang Hak Tanggungan
ditegaskan bahwa pembebanan Hipotik dan Credietverband yang telah dilakukan
sebelum UU No. 4 tahun 1996 tetap berlaku sampai masa lakunya habis.
Informasi Perkreditan

Adalah produk dan/atau layanan yang dihasilkan oleh LPIP secara tertulis, lisan,
atau dengan metode lainnya, yang bersumber dari data kredit dan data lainnya
yang dimiliki oleh LPIP. Informasi Perkreditan yang dihasilkan oleh LPIP, baik
yang bersifat individual maupun agregat, memuat antara lain mengenai:
a. kelayakan Debitur atau Nasabah untuk memperoleh Penyediaan Dana;
b. rekam jejak reputasi Debitur atau Nasabah dalam memenuhi kewajiban
Penyediaan Dana;
c. kemampuan Debitur atau Nasabah untuk memenuhi kewajiban Penyediaan
Dana;

d. karakter Debitur atau Nasabah; dan

e. informasi lainnya yang dapat digunakan untuk menilai kemampuan Debitur atau
Nasabah
Informasi standar

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang Lembaga Pengelola Informasi

Perkreditan (LPIP). Yang dimaksud dengan informasi standar adalah Informasi
Perkreditan yang memuat paling kurang:
a. identitas Debitur;
b. identitas pengurus bagi Debitur badan usaha;
c. fasilitas Penyediaan Dana;
d. agunan dan/atau penjamin;
e. laporan keuangan;
f. identitas kreditur;
g. daftar log pengguna Informasi Debitur; dan
h. informasi mengenai komplain terhadap Informasi Debitur yang masih
berjalan.
Termasuk dalam informasi yang mempunyai nilai tambah antara lain informasi
berupa credit scoring, fraud alert, customer profiling, monitoring and evaluation

Intellectual Property.
Adalah hasil-hasil pekerjaan seperti program komputer ; chip designs; patents ,
dan copyright. Apabila dimiliki oleh nasabah debitur (client) , hal ini merupakan
assets yang paling penting yang mungkin dijadikan jaminan kepada lender secara
gadai .
Hukum tentang Intelectual Property sangat kompleks , dan tergolong delik
aduan, karena itu account officers harus memahami dan mencari advis hukum

(legal advice) dalam setiap situasi dimana Intelectual Property merupakan suatu
faktor dalam hubungan dengan Bank khusunya apabila Intelectual Property
adalah salah satu bentuk dari jaminan kepada Bank
Internal Rate of Return (IRR).
Adalah tingkat diskonto yang sama dengan nilai sekarang (present value) dari
suatu seri penerimaan kas (cash inflow) , misalnya pembayaran sewabeli (lease
payments) , pembelian opsi dsb, terhadap nilai sekarang (present value) dari
pengeluaran kas (cash outflow) sebagai biaya investasi . IRR merupakan metode
yang paling umum dalam menghitung hasil investasi (yields).
Izin Penarikan (IP).
Adalah batasan pemakaian kredit dikaitkan dengan jaminan utama (stock barang
dagangan atau produksi) untuk kredit Modal Kerja Perdagangan atau Produksi,
atau prestasi proyek pada KMK Jasa Konstruksi, atau Prestasi Pelaksanaan
Investasi pada Kredit Investasi.
Lazimnya Izin Penarikan ditetapkan dalam Surat Penegasan Persetujuan Kredit
kepada nasabah debitur yang bersangkutan. Izin Penarikan terkait dengan share
atau pangsa pembiayan bank kepada debitur.
Contoh :
IP untuk KMK Perdagangan = 60% x Stock barang dagangan (Rp.)
IP untuk KMK Produksi = 65% x Stock (bahan baku + jadi + hasil produksi)
IP KMK Jasa Konstruksi = 70% x Prestasi proyek (%) x Biaya Proyek (Rp.)
IP Kredit Investasi = S x P x B
Dimana :
S = Pangsa atau Share pembiayaan bank (% kredit bank terhadap biaya proyek))
P = Prestasi proyek investasi (%)
B = Biaya Proyek.(Rph)
Batas tertinggi dari IP adalah sebesar limit kredit.
Jaminan Bank Indonesia.
Istilah ini berkaitan dengan penerbitan Jaminan BI, Bank Persero, BPD untuk
pinjaman luar negeri. Jaminan Bank Indonesia adalah kewajiban Bank Indonesia

untuk membayar kepada bank yang berkedudukan diluar negeri, dan atau kantor
cabang dari bank yang berkedudukan diluar negeri, dan atau bank yang mayoritas
sahamnya dimiliki oleh pihak asing, dalam hal bank yang melakukan pinjaman luar
negeri dan atau yang melakukan pembiayaan perdagangan internasional melakukan
wan prestasi.
Jaminan Fidusia.
Jaminan Fidusia merupakan perjanjian ikutan dari suatu perjanjian pokok yang
menimbulkan kewajiban bagi para pihak untuk memenuhi suatu prestasi. Dan
Jaminan Fidusia dapat diberikan kepada lebih dari satu Penerima Fidusia
dan/atau lebih dari satuan atau jenis benda. Jika tidak diperjanjikan lain,
jaminan fidusia meliputi :
a. Hasil dari benda yang menjadi objek Jaminan Fidusia
b. Klaim asuransi dalam hal benda yang menjadi objek jaminan fidusia
diasuransikan.
Pengalihan hak atas piutang yang dijamin dengan fidusia mengkibatkan beralihnya
demi hukum segala hak dan kewajiban Penerima Fidusia kepada kreditor baru.
Dan pembeli benda yang menjadi objek Jaminan Fidusia yang merupakan benda
persediaan, bebas dari tuntutan meskipun pembeli tersebut mengetahui tentang
adanya jaminan Fidusia itu, dengan ketentuan pembeli telah membayar lunas
benda tersebut dengan harga pasar. Jaminan fidusia hapus karena :
a) Hapusnya utang yang dijamin dengan fidusia
b) Pelepasan hak atas jaminan fidusia oleh penerima Fidusia; atau
c) Musnahnya benda yang menjadi objek jaminan Fidusia. Mengenai musnahnya
benda ini tidak menghapuskan klaim asuransi dalam hal benda yang menjadi objek
tersebut diasuransikan.
Kebijaksanaan Perkreditan Bank (KPB).
Adalah aturan tertulis tentang kebijaksanaan bank yang merupakan panduan bagi
bank dalam pelaksanaan perkreditan yang baik dan sehat serta menguntungkan.
Dengan KPB yang di bakukan diharapkan bank dapat menerapkan azas-azas
perkreditan yang sehat secara lebih konsisten dan ber-kesinambungan, karena
telah mengandung standar dalam proses pemberian kredit dan mengandung unsur
pengawasan pada semua tahapan dalam proses pemberian kredit.

KPB wajib memuat secara jelas dan tegas adanya prinsip kehati-hatian dalam
perkreditan, tatacara penilaian kualitas kredit dan profesionalisme serta
integritas pejabat perkreditan. Dalam KPB harus ditetapkan pokok-pokok
mengenai tatacara pemberian kredit kepada pihak terkait dengan bank, dan
debitur-debitur besar tertentu, kredit yang mengandung risiko yang tinggi,
serta kredit yang perlu dihindari. KPB dibuat berdasarkan petunjuk yang
disampaikan Bank Indonesia dalam PPKPB (Pedoman Penyusunan Kebijaksanaan
Peerkreditan Bank).
Kelompok Debitur.
Adalah sejumlah debitur yang satu sama lain mempunyai kaitan dalam hal
kepemilikan, kepengurusan, dan/atau hubungan keuangan sebagaimana diatur
dalam ketentuan tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit yang berlaku.
lihat Debitur Grup.
Kelompok Pengusaha Kecil atau Pengusaha Mikro.
Adalah kumpulan dari pengusaha kecil perorangan atau pengusaha mikro
perorangan yang dibentuk atas dasar kebutuhan bersama yang bertujuan untuk
memperkuat anggotanya dalam permodalan.
Kewajiban Kontinjensi (Contingent Liability).
Kewajiban kontinjensi adalah kewajiban bank yang timbul karena menjamin
sesuatu transaki, karena itu kewajiban kontinjensi merupakan kewajiban yang
belum pasti. Kepastian atas kewajiban tersebut tergantung pada kondisi tidak
terealisirnya transaksi yang dijamin.
lihat Bank Garansi
Kewajiban Pihak Terkait.
Adalah tagihan kepada Pihak Terkait baik yang tercatat dalam pembukuan (on
balance sheet) maupun yang tidak tercatat dalam pembukuan (off balance sheet)
pada Neraca Bank Take Over Peserta. Rekapitalisasi.

KKP (Komite Kebijakan Kredit).

Adalah komite yang membantu direksi bank dalam merumuskan kebijakan,
mengawasi pelaksanaan kebijakan, memantau perkembangan dan kondisi
portofolio perkreditan serta memberikan saran-saran langkah perbaikan.
Kenggotaan KKP :
KKP diketuai oleh Direktur utama bank, dengan anggota sekurang-kurangnya
terdiri dari; direktur kredit, pimpinan satuan kerja bidang operasional yang
terkait dengan perkreditan dan pimpinan SKAI. Dalam hal Direktur Utama tidak
dapat memimpin KKP, dapat ditunjuk anggota direksi yang lain dengan
persetujuan dewan komisaris.
Fungsi KKP :
1. Memberikan masukan kepada Direksi dalam rangka penyusunan Kebijakan
Perkreditan Bank terutama dalam merumuskan prinsip kehati-hatian
2. Mengawasi agar Kebijakan Perkreditan Bank dapat di terapkan dan
dilaksanakan secara konsisten dan konsekwen dan merumuskan pemecahan
apabila terdapat hambatan.
Disamping itu juga mengadakan kajian berkala terhadap KPB dan memberikan
saran kepada direksi apabila KPB perlu dirubah.
3. Memantau dan mengevaluasi :
a. Perkembangan dan kualitas portofolio perkreditan secara keseluruhan
b. Kebenaran pelaksanaan kewenangan memutus kredit
c. Kebenaran proses pemberian, perkembangan dan kualitas kredit yang
diberikan kepada pihak terkait dengan bank dan debitur-debitur besar tertentu
d. Kebenaran pelaksanaan ketentuan BMPK
e. Ketaatan terhadap perundang-undangan yang berlaku dan peraturan lainnya
tentang pelaksanaan pemberian kredit
f. Penyelesaian kredit bermasalah sesuai dengan yang di tetapkan dalam KPB
g. Upaya bank dalam memenuhi kecukupan jumlah penyisihan penghapusan kredit.
KMK BPR (Kredit Modal Kerja Bank Perkreditan Rakyat).
Adalah Kredit Modal Kerja dari Bank Indonesia dalam rangka pengembangan
Bank Perkreditan Rakyat.
Syarat-syarat KMK BPR antara lain dikaitkan dengan tingkat kesehatan BPR
yang bersangkutan dan Modal Disetor masing-masing BPR dengan maksimum

kredit antara Rp.300 juta sampai dengan Rp.500 juta. Kredit diberikan dengan
persyaratan antara lain harus disalurkan dalam waktu sebulan setelah diterima
dari Bank Indonesia dan maksimum kredit untuk masing-masing debitur BPR
adalah Rp.15 juta. (Setelah Undang-Undang RI No.23 tahun 1999 diberlakukan,
BI tidak memberikan kredit lagi).
Kolektibilitas Kredit.
Adalah penggolongan kredit menurut kualitas kredit yang bersangkutan.
Terdapat 5 (lima) golongan kredit sesuai kualitasnya sebagai berikut :
1. Kredit Lancar (Pass)
2. Kredit Dalam Perhatian Khusus (Special Mention)
3. Kredit Kurang Lancar (Sub Standard)
4. Kredit Diragukan (Doubtful)
5. Kredit Macet (Loss)
Bank Indonesia menetapkan kriteria terhadap penggolongan kredit tersebut
melalui SE BI No.30/16/UPPB tanggal 27 Februari 1998.
Komite Kredit (KK).
Adalah komite operasional yang membantu direksi bank dalam mengevaluasi dan
atau memutuskan permohonan kredit untuk jumlah dan jenis kredit yang
ditetapkan oleh direksi. Keanggotaan Komite Kredit ditetapkan oleh direksi
sesuai kebutuhan masing-masing bank.
Tugas KK
Sekurang-kurangnya meliputi hal-hal sebagai berikut :
a. Memberikan persetujuan atau penolakan kredit sesuai dengan batas
wewenang/jenis kredit yang ditetapkan oleh direksi.
b. Melakukan koordinasi dengan ALCO (Asset and Liability Committee) dalam
aspek pendanaan perkreditan.
Tanggung Jawab KK
Tanggung jawab KK sekurang-kurangnya meliputi :
a. Melaksanakan tugasnya terutama dalam kaitannya dengan pemberian
persetujuan kredit berdasarkan kemahiran profesionalnya secara jujur,
objektif, cermat dan seksama.
b. Menolak permintaan dan atau pengaruh pihak-pihak yang berkepentingan

dengan pemohon kredit untuk memberikan persetujuan kredit yang hanya

bersifat formalitas.
Komitmen (Commitment).
Adalah suatu ikatan atau kontrak berupa janji yang tidak dapat dibatalkan
(Irrevocable) secara sepihak, dan harus di laksanakan apabila persyaratan yang
disepakati bersama di penuhi, seperti komitmen kredit, komitmen penjualan atau
pembelian aktiva dengan syarat repurchase agreement (Repo) serta komitmen
penyediaan fasilitas perbankan lainnya.
Konsultan Keuangan Mitra Bank (KKMB).
Adalah mitra Bank yang berfungsi sebagai intermediasi perbankan kepada UMKM
(Usaha Mikro , Usaha Kecil dan Usaha Menegah). KKMB adalah jembatan
penghubung antara UMKM dengan Bank. Keberhasilan KKMB terlhat dari
semakin banyaknya UMKM yang Bankable dan memperoleh kredit dari Bank.
Pelatihan bagi KKMB dilakukan oleh Bank Indonesia. Pemberdayaan KKMB
didasari visi untuk meningkatkan fungsi intermediasi perbankan kepada UMKM
Kredit.
Adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat di persamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah
jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Kredit Channeling (Channeling Loan),
Adalah kredit yang seluruh dananya berasal dari pemerintah atau pihak penyedia
dana lainnya dan diberikan untuksektor usaha/debitur tertentu yang ditetapkan
oleh pihak penyedia dana. Bank tidak menanggung risiko atas kredit dan untuk
tugas tersebut bank menerima imbalan jasa berupa fee atau bagian dari bunga.
Dalam kredit chanelling, bank dapat:
a.hanya bertindak sebagai administrator terhadap kredit yang diberikan oleh
pihak ketiga,tidak terdapat aliran dana masuk atau keluar melalui bank, sehingga

bank tidak mencatat aset maupun kewajiban keuangan.

b.bertindak sebagai administrator dan menerima aliran dana masuk(mencatat
kewajiban keuangan) dan saat menyalurkan kredit mengurangi kewajiban
keuangannya (risiko kredit ditanggung oleh pihak ketiga).
Kredit Delegasi.
Adalah pembayaran yang dilakukan kepada suatu nasabah atas perintah Kantor
Pusat Bank atau cabang lain secara rutin dalam jumlah tetap untuk suatu periode
waktu tertentu.. Cabang yang memberikan perintah umumnya telah menerima
deposit untuk penarikan tersebut atau memberikan fasilitas kredit untuk
keperluan tersebut. Kredit Delegasi banyak dimanfaatkan sebagai cara
pengiriman uang secara rutin dan tepat waktu dari orang tua siswa kepada
anaknya yang sekolah dikota lain.
Kredit Eksport (KE).
Adalah kredit untuk membiayai kredit investasi dan atau modal kerja yang
diberikan dalam rupiah dan atau valuta asing kepada eksportir dan atau pemasok.
Kredit Executing.
Adalah kredit yang seluruh atau sebagian dananya berasal dari pemerintah atau
pihak penyedia dana lainnya dan sebagian lagi berasaldari bank. Dalam hal ini
bank berti ndak sebagai pengelola atas seluruh kredit tersebut. Sumber dana
dan risiko kredit yang ditanggung bank,ditetapkan berdasarkan perjanjian.Dalam
kredit executing, selain bertindak sebagai administrator, bank menerima aliran
dana masuk (mencatat kewajiban keuangan) dan saat menyalurkan kredit bank
menanggung sebagian atau seluruh risiko kredit,untuk itu bank mencatat sebagai
aset keuangan(executing) sebesar risiko kredit yang ditanggung.
Kredit Investasi.
Adalah kredit jangka menengah atau panjang untuk membiayai pembelian barangbarang modal atau jasa yang di perlukan untuk rehabilitasi, modernisasi,
ekspansi, relokasi proyek atau pendirian proyek baru.

Kredit Jasa Konstruksi.

Adalah kredit yang diberikan bank kepada nasabah Penyedia Layanan Jasa
Konstruksi yang populer dengan sebutan kontraktor dalam rangka pelaksanaan
proyek yang di menangkan atau pembiayaan barang modal sebagai penunjang
pekerjaan-pekerjaan jasa kontruksi. Jadi kredit jasa konstruksi dapat diberikan
sebagai Kredit Modal Kerja maupun sebagai Kredit Investasi dalam rangka
pelaksanaan proyek
Kredit Kelolaan.
Adalah kredit yang diberikan kepada nasabah melalui bank pelapor dan atas
pemberian kredit tersebut bank pelapor tidak menanggung risiko. Salah satu ciri
kredit tersebut adalah bank tidak memungut dan membayar bunga , tetapi hanya
memperoleh fee
Kredit Kepada Daerah Tertentu.
Adalah kredit atau pembiayaan atau penyediaan dana lain dari bank untuk
investasi atau modal kerja kepada daerah tertentu yang diberikan dalam Rupiah
atau Valuta Asing kepada usaha kecil dengan plafond keseluruhan maksimum
Rp.1.000.000.000,- (satu milyar Rupiah) untuk membiayai usaha produktif.
Yang dimaksud daerah tertentu adalah daerah-daerah yang menurut penilaian
Bank Indonesia memerlukan penanganan khusus untuk mendorong pembangunan
ekonomi daerah dan pada awal 2003 ditetapkan Propinsi Nanggroe Aceh
Darussalam, Propinsi Maluku, Propinsi Papua, Kabupaten Sambas di Propinsi
Kalimantan Barat, Kabupaten Kota Waringin Timur di Propinsi Kalimantan Tengah
dan Kabupaten Poso di Propinsi Sulawesei Tengah.
Kredit Kepada Pengusaha Kecil dan Pengusaha Mikro (KPKM) melalui bank umum.
Adalah kredit investasi dan atau kredit modal kerja yang di salurkan melalui
bank baik kepada Kelompok maupun kepada pengusaha kecil atau pengusaha mikro
agar mampu mengembangkan usahanya.

Kredit Konsumsi.
Adalah kredit yang diberikan bank untuk pembiayaan kebutuhan yang bukan
bersifat produktif, seperti untuk pembelian rumah tinggal, kendaraan bermotor,
peralatan rumah tangga (durable goods), keperluan biaya pernikahan dan
sebagainya.
Kredit Likuiditas Bank Indonesia (KLBI).
Adalah kredit yang diberikan oleh Bank Indonesia kepada Bank Umum dan Bank
Perkreditan Rakyat dalam rangka menunjang program pemerintah, beberapa
diantaranya adalah :
KL PKM (Kredit Likuiditas Proyek Kredit Mikro).
KL KMK BPR (Kredit Likuiditas Program Kredit Modal Kerja Bank Indonesia
dalam rangka pengembangan Bank Perkreditan Rakyat).
PL PMK BPRS (Pembiayaan Likuiditas pembiayan Modal Kerja dalam rangka
pengembangan Bank Perkreditan Rakyar Syariah).
KL KPKM BPR (Kredit Likuiditas Kredit kepada Pengusaha Kecil dan
Pengusaha Mikro melalui Bank Perkreditan Rakyat.
KL KPKM BPRS (Kredit Likuiditas Kredit kepada Pengusaha Kecil dan
Pengusaha Mikro melalui Bank Perkreditan Rakyar Syariah).
Setelah diberlakukannya Undang-Undang RI No.23 tahun 1999, Bank Indonesia
tidak memberikan Kredit Likuiditas lagi.
Kredit Modal Kerja.
Adalah kredit jangka pendek untuk membiayai kebutuhan modal kerja usaha atau
proyek.
Kredit Paska Import (Post Import Financing/PIF).
Adalah kredit yang diberikan untuk membiayai pelunasan kekurangan
penyelesaian L/C import dari nasabah. Lazimnya pada saat pembukaan L/C
import, nasabah menyetor sebagian (persentase tertentu) sebagai margin
deposit, dan kekurangannya seharusnya diselesaikan pada saat dokumen import
tiba. Apabila nasabah belum dapat menyelesaikan kewajiban kekurangan setoran

atas L/C import yang bersangkutan, importir dapat mengajukan pembiayaan atau
kredit paska import yang sering di namakan PIF (Post Import Financing) kepada
bank. Kredit Paska Import adalah kredit jangka pendek yang harus di selesaikan
setelah barang import dijual oleh importir.
Kredit Pemilikan Rumah Sederhana dan Kredit Pemilikan Rumah Sangat
Sederhana.
Adalah kredit yang diberikan kepada masyarakat oleh bank untuk membiayai
pemilikan Rumah Sederhana (RS) dan Rumah Sangat Sederhana (RSS).
RS adalah rumah sederhana tidak bersusun dengan luas lantai bangunan 18 m2
(T-18), 21 m2 (T-21), 27 m2 (T-27), dan 36 m2 (T-36), sekurang-kurangnya
memiliki kamar mandi dengan WC dan ruang serba guna, yang dibangun diatas
tanah dengan luas kavling 60 m2 sampai dengan 200m2 dengan biaya
pembangunan per-m2 tertinggi untuk pembangunan rumah dinas tipe C yang
berlaku.
RSS adalah rumah tidak bersusun dengan luas lantai 21 m2 (T-21), 27 m2 (T-27),
dan 36 m2 (T-36) dan sekurang-kurangnya memiliki kamar mandi dengan WC dan
ruang serba guna, dengan biaya pembangunan per m2 sekitar setengah dari biaya
pembangunan per m2 tertinggi untuk RS.
Kredit Penerusan.
Disebutjuga Penerusan Kredit adalah kredit yang seluruh atau sebagian dananya
berasal dari pihak lain,dan bank dapat menanggung atau tidak menanggung risiko
atas kredit yang disalurkan. Penerusan kredit dibedakan menjadi :
a. Kredit Channeling (Channeling Loan). Lihat Kredit Channeling.
b. Kredit Executi ng. Lihat Kredit Executing.
c. Kredit Two Step Loans (TSL). Lihat Kredit Two Step Loans (TSL).
Kredit Pendukung atau Credit Enhancement (dalam sekuritisasi asset).
Adalah fasilitas yang diberikan kepada Penerbit EBA untuk meningkatkan
kualitas asset keuangan yang dialihkan dalam rangka pembayaran kepada
pemodal. Trdapat dua macam Kredit pendukung :
a. Kredit Pendukung berupa penanggung risiko pertama ( first loss facility)

b. Kredit pendukung penanggung risiko kedua ( second loss facility)

Setiap penyediaan kredit pendukung oleh bank , wajib memenuhi persyaratan
sebagai berikut :
a. Diperjanjikan pada awal aktivitas sekuritisasi aset yang antara lain
menetapkan :
Jumlah fasilitas yang diberikan , dan
Jangka waktu fasilitas
b. Diberikan maksimum sebesar 10 % (sepuluh persen) dari Nilai Aset Keuangan
yang dialihkan dalam hal bank bertinjak juga sebagai Kreditur Asal
Jumlah fasilitas kredit pendukung tersebut diatas tidak dapat diubah selama
jangka waktu perjanjian.
Kredit Program.
Adalah kredit yang diberikan oleh bank kepada usaha kecil dan koperasi dalam
rangka membantu program pemerintah, yang dananya baik sebagian maupun
seluruhnya berasal dari Pemerintah, termasuk Bantuan Luar Negeri, Dana Kredit
Likuiditas Bank Indonesia yang dikelola BUMN, dana bank sendiri yang disubsidi
dan atau dijamin oleh Pemerintah dan atau pihak lain berdasarkan ketentuan
yang dikeluarkan oleh Pemerintah.
Kredit Sindikasi (Syndication Loans).
(1).Adalah kredit secara bersama-sama oleh dua bank atau lebih atau perusahaan
pembiayaan lainnya dengan pembagian dana, risiko, dan pendapatan (bunga dan
provisi /komisi) sesuai porsi kepesertaan masing-masing anggota sindikasi. Kredit
sindikasi disebut juga kredit dalam rangka pembiayaan bersama.
(2).Adalah kredit yang diberikan secara bersama oleh lebih dari satu bank
kepada debitur tertentu. Kredit yang diberikan secara sindikasi dapat berupa
Kredit Investasi maupun Kredit Modal Kerja.
Kredit sindikasi diberikan secara bersama dengan alasan antara lain sebagai
berikut :
1. Jumlahnya besar, sehingga tidak sanggup kalau hanya di biayai oleh satu bank.
2. Menghindari BMPK.
3. Memperkecil risiko bagi bank.
4. Manajemen dan pengawasan dapat dilakukan secara bersama, ada sharing

pengalaman dalam menangani debitur besar.

5. Dokumentasi kredit menggunakan akta otentik (secara Notaril).
(3), Adalah pemberian kredit oleh sekelompok Bank kepada satu debitur , yang
jumlah kreditnya terlalu besar apabila diberikan oleh satu bank saja. Dalam
suatu perjan jian kredit sindikasi , Bank dapat bertindak antara lain
sebagai arranger , underwriter , agen atau partisipan.

Kredit Usaha Kecil (KUK).

Adalah kredit atau pembiayan dari bank untuk investasi dan atau modal kerja,
yang diberikan dalam rupiah atau valuta asing kepada nasabah usaha kecil dengan
plafon kredit keseluruhan maksimum Rp.500.000.000,- (lima ratus juta), untuk
membiayai usaha yang produktif, termasuk pula kredit program.(lihat pengertian
Usaha Kecil dan pengertian Kredit Program).
Kreditur atau penyedia dana.
Adalah orang, badan hukum atau badan lainnya yang memberi pinjaman atau
menyediakan dana/atau yang dapat dipersamakan dengan itu, kepada perusahaan
untuk jangka waktu tertentu dengan terms and conditions yang telah disepakati
Kredit Two Step Loans (TSL).
Adalah kredit oleh bank yang seluruh dananya berasal dari pinjaman luar negeri
yang diterima pemerintah untuk membiayaipengembangan sektor usaha tertentu
sesuai perjanjian kredit antara peme rintah dan pemberi dana (lender). Bank
tetap menanggung risiko atas kegagalan pemberian kredit tersebut atau sesuai
perjanjian
Kredit Usaha Rakyat (KUR).
Adalah skema Kredit/Pembiayaan yang khusus diperuntukkan bagi UMKM dan
Koperasi yang usahanya layak namun tidak mempunyai agunan yang cukup sesuai
persyaratan yang ditetapkan Perbankan. Tujuan akhir diluncurkan Program KUR

adalah meningkatkan perekonomian, pengentasan kemiskinan dan penyerapan

tenaga kerja
Perguliran KUR dimulai dengan adanya keputusan Sidang Kabinet Terbatas yang
diselenggarakan pada tanggal 9 Maret 2007 bertempat di Kantor Kementerian
Negara Koperasi dan UKM dipimpin Presiden RI. Salah satu agenda keputusannya
antara lain, bahwa dalam rangka pengembangan usaha UMKM dan Koperasi,
Pemerintah akan mendorong peningkatan akses UMKM dan Koperasi kepada
kredit/pembiayaan dari perbankan melalui peningkatan kapasitas Perusahaan
Penjamin. Dengan demikian UMKM dan Koperasi yang selama ini mengalami
kendala dalam mengakses kredit/pembiayaan dari perbankan karena kekurangan
agunan dapat diatasi.
Bank Pelaksana KUR
1. Bank BRI
2. Bank Mandiri
3. Bank BNI
4. Bank BTN
5. Bank Bukopin
6. Bank Syariah Mandiri
Perusahaan PENJAMIN:
1 Perum Sarana Pengembangan Usaha (Perum SPU)
2. PT. Asuransi Kredit Indonesia (PT. Askrindo)
Skema KUR :
Secara umum Skema KUR yang telah disepakati Bank Pelaksana dengan
Perusahaan Penjamin dan Permerintah sebagai berikut:
1. Nilai Kredit maksimal Rp500 juta per debitur
2. Bunga maksimal16% per tahun (efektif)
3. Pembagian resiko penjaminan: Perusahaan Penjaminan 70% dan Bank Pelaksana
30%.
4. Penilaian Kelayakan terhadap usaha debitur sepenuhnya menjadi kewenangan
Bank Pelaksana.
5. UMKM dan Koperasi tidak dikenakan Imbal Jasa Penjaminan (IJP).
Cara mengakses KUR:
1. UMKM dan Koperasi yang membutuhkan Kredit dapat menghubungi Kantor
CabangjKantor Cabang Pembantu Bank Pelaksana terdekat.
2. Memenuhi persyaratan dokumentasi sesuai dengan yang ditetapkan Bank
Pelaksana.

3. Mengajukan surat permohonan kredit/ pembiayaan

4. Bank Pelaksana akan melakukan penilaian kelayakan
5. Bank Pelaksana berwenang memberikan pesetujuan atau menolak permohonan
kredit.
Kredit yang diberikan.
Adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat di persamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan dan kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah
jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil
keuntungan, termasuk :
1. Pembelian surat berharga nasabah yang dilengkapi dengan Note Purchase
Agreement.
2. Pengambil-alihan tagihan dalam rangka kegiatan anjak piutang.
Kredit yang diselamatkan.
Adalah kredit yang semula digolongkan diragukan atau macet kemudian
diusahakan untuk diperbaiki sebagaimana di cantumkan dalam akad penyelamatan
kredit yang meliputi :
1. Penjadwalan kembali (Rescheduling) adalah perubahan persyaratan kredit yang
hanya menyangkut jadwal pembayaran dan atau jangka waktunya.
2. Persyaratan kembali (Reconditioning) adalah perubahan sebagian atau seluruh
syarat syarat kredit yang tidak terbatas pada perubahan jadwal pembayaran,
jangka waktu, dan atau persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut
perubahan maksimum saldo kredit.
3. Penataan kembali (Restrukturing) adalah perubahan syarat syarat kredit yang
menyangkut penambahan dana bank, konversi seluruh atau sebagian tunggakan
bunga menjadi pokok kredit baru dan atau konversi seluruh atau sebagian dari
kredit menjadi penyertaan dalam perusahaan, yang dapat disertai dengan
penjadwalan kembali dan atau persyaratan kembali.
Laporan Debitur.
Adalah laporan penyediaan dana dan laporan keuangan debitur pada periode

teertentu yang disajikan dan dilaporkan oleh Pelapor kepada Bank Indonesia
menurut tatacara dan bentuk laporan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Pelapor adalah Bank Umum , BPR , Penyelenggara Kartu Kredit selain Bank dan
Lembaga Keuangan bukan Bank yang meliputi kantor-kantor yang melakukan
kegiatan operasional , antara lain :
a. kantor pusat
b. kantor cabang
c. kantor cabang bank asing atau
d. kantor cabang pembantu bank asing yang menyampaikan laporan debitur.
Mengenai Laporan Debitur Bank Indonesia menetapkan antara lain hal hal
sebagai berikut :
Pelapor wajib menyampaikan Laporan Debitur kepada bank Indonesia secara
benar , lengkap , terkini dan tepat waktu
Laporan debitur wajib disampaikan setiap bulan untuk posisi akhir bulan
Pelapor bertanggung jawab terhadap isi dan ketepatan waktu penyampaian
Laporan Debitur wajib disusun sesuai dengan Buku Pedoman Penyusunan
Laporan Debitur yang ditetapkan Bank Indonesia.
Laporan Debitur meliputi informasi mengenai :
a. Debitur
b. Pengurus dan pemilik
c. Fasilitas Penyediaan Dana
d. Agunan
e. Penjamin
f. Laporan Keuangan Debitur.
Laporan Keuangan sebagaimana dimasud pada huruf f diatas hanya
diperuntukkan bagi debitur yang merupakan nasabah atau perusahaan atau badan
yang menerima fasilitas Penyediaan Dana sebesar Rp.5.000.000.000,00 (lima
milyar Rupiah ) atau lebih.
Lembaga Dana Kredit Pedesaan (LDKP).
Adalah berbagai lembaga keuangan mikro bukan bank yang didirikan atas
prakarsa pemerintahan Propinsi di tahun 1970 an dan 1980 an.. Ciri-ciri umum
LDKP adalah , mereka milik pemerintahan Propinsi / Kabupaten atau
pemerintahan desa, dan beroperasi ditingkat desa atau kecamatan. LDKP
memperoleh Izin atau diatur pemerintahan propinsi serta mendapat dukungan

teknis dan pengawasan dari Bank Pembangunan Daerah milik pemerintah daerah.
Sejumlah besar lembaga ini dikonversi menjadi BPR (Sejak Juni 2000) . Sisanya
bertahan sebagai Lembaga Perkreditan Desa (LPD) milik desa-desa adat di
Bali ;Badan Kredit Kecamatan (BKK) di Jawa Tengah , Lembaga Kredit Usaha
Rakyat Kecil (LKURK) di Jawa Timur, Lumbung Pitih Nagari (LPN) di Sumatra
Barat ; Badan Kredit Kecamatan (BKK) dan Lembaga Pembiayaan Usaha Kecil
(LPUK) di Kalimantan Selatan ; Lembaga Kredit Perkreditan Kecamatan (LPK) di
Jawa Barat dan Badan Usaha Kredit Pedesaan (BUKP) di Yogyakarta.
Lembaga Keuangan
Adalah lembaga yang melakukan kegiatan di bidang keuangan meliputi:

1.

Bank Umum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun

1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang

Nomor 10 Tahun 1998 dan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang
Perbankan Syariah, termasuk kantor cabang dari bank yang berkedudukan di
luar negeri;

2.

Bank Perkreditan Rakyat yang selanjutnya disingkat BPR sebagaimana

dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan

sebagaimana telah diubah Syariah;

3.

Lembaga Pembiayaan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Presiden

Nomor 9 Tahun 2009 tentang Lembaga Pembiayaan;

4.

Koperasi sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 17 Tahun

2012 tentang Perkoperasian;

5.

Perusahaan Perasuransian sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang

Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian; dan

6.

Lembaga atau perusahaan lainnya, yang melakukan kegiatan Penyediaan

Dana atau yang dapat dipersamakan dengan itu

Lembaga Pengelola Informasi Perkreditan (LPIP)

Adalah lembaga atau badan yang menghimpun dan mengolah data kredit dan data
lainnya untuk menghasilkan informasi perkreditan. Kegiatan usaha yang
dilakukan oleh LPIP terdiri dari:
a. menghimpun Data Kredit dan/atau Data Lainnya; dan
b. mengolah Data Kredit dan/atau Data Lainnya,
untuk menghasilkan Informasi Perkreditan.
Dalam melakukan kegiatan usaha LPIP dapat menghasilkan Informasi
Perkreditan berdasarkan kategori Debitur atau Nasabah, antara lain:
a. ritel (consumer);
b. komersial (commercial); dan/atau
c. usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM).
Bank Indonesia dapat meminta LPIP untuk menghasilkan Informasi Perkreditan
berdasarkan kategori tertentu, untuk mendukung program dalam rangka
memajukan perekonomian Indonesia.
Lembaga Pembiayaan .

Adalah badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk

penyediaan dana atau barang modal. Lembaga pembiayaan meliputi :
a.

Perusahaan Pembiayaan

b.

Perusahaan Modal Ventura; dan

c.

Perusahaan Pembiayaan Infra Struktur

Lembaga Pembiayaan Eksport Indonesia (LPEI).

Adalah Lembaga Keuangan (Badan Hukum) yang dibentuk berdasarkan UU No. 2
tahun 2009 yang berfungsi mendukung program ekspor nasional melalui
Pembiayaan Ekspor Nasional dalam bentuk :
a. Pembiayaan;
b. Penjaminan; dan/atau
c. Asuransi.
Tugas LPEI:
Dalam menjalankan fungsi nya LPEI mempunyai tugas:
a. memberi bantuan yang diperlukan badan usaha baik badan usaha yang
berbentuk badan hukum maupun tidak berbentuk badan hukum termasuk
perorangan.dalam rangka Ekspor, dalam bentuk Pembiayaan, Penjaminan, dan
Asuransi guna pengembangan dalam rangka menghasilkan barang dan jasa
dan/atau usaha lain yang menunjang Ekspor;
b.menyediakan pembiayaan bagi transaksi atau proyek yang dikategorikan tidak
dapat dibiayai oleh perbankan,tetapi mempunyai prospek untuk peningkatan
ekspor nasional; dan
c. membantu mengatasi hambatan yang dihadapi oleh Bank atau Lembaga
Keuangan dalam penyediaan pembiayaan bagi Eksportir yang secara komersial
cukup potensial dan/atau penting dalam perkembangan ekonomi Indonesia.
Dalam menjalankan tugas sebagaimana dimaksud diatas LPEI dapat melakukan:
a. bimbingan dan jasa konsultasi kepada Bank, Lembaga Keuangan, Eksportir,
produsen barang ekspor, khususnya usaha mikro,kecil,menengah dan koperasi;
dan
b. melakukan kegiatan lain yang menunjang tugas dan wewenang LPEI sepanjang
tidak bertentangan dengan Undang-Undang N0.2 Tahun 2009.
Wewenang dalampelaksanaan tugas:
Dalam rangka melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud diatas, LPEI
berwenang:
a. menetapkan skema Pembiayaan Ekspor Nasional;
b. melakukan restrukturisasi Pembiayaan Ekspor Nasional;

c. melakukan reasuransi terhadap

c.1 Asuransi atas risiko kegagalan Ekspor;
c.2 Asuransi atas risiko kegagalan bayar;
c.3 Asuransi atas investasi yang dilakukan oleh perusahaan Indonesia diluar
negeri dan/atau
c.4. Asuransi atas risiko politik di suatu negara yang menjadi tujuan ekspor.
d. melakukan penyertaan modal. pada badan hukum atau badan lainnya yang
diperlukan dalam pelaksanaan tugas LPEI dengan persetujuan Menteri Keuangan.
LPEI dapat memberikan fasilitas Asuransi kepada Eksportir dalam hal lembaga
asuransi ekspor tidak dapat memenuhi permintaan fasilitas asuransi bagi
Eksportir atau dalam rangka memenuhi ketentuan yang dipersyaratkan oleh
pembeli di luar negeri.
Dalam melakukan kegiatannya, LPEI turut serta dalam sistem pembayaran
nasional dan internasional. Nama resmi lain dari LPEI adalah "Indonesia
Eximbank".
Lembaga Pembiayaan UMKM (Usaha Mikro, Kecil dan Mengeah).
Adalah lembaga yang dimiliki oleh Pemerintah yang berbentuk non Bank dan
mempunyai tugas dalam menyediakan /memberikan pembiayaan melalui bank bagi
UMKM.
Lembaga Penjaminan .

Adalah Pereusahaan Penjaminan dan Perusahaan Penjaminan Ulang.

Pengelolaan Lembaga Penjamijnan sekurang kurangnya didukung dengan :
a.

Sistem pengembangan sumber daya manusia

b.

Sistem dan prosedur kerja

c.

Sistem administrasi , pengolahan data dan

d.

Rencana kerja dan anggaran tahunan

Pengurus Lembaga Penjaminan sekurang kurangnya memenuhi criteria :

a.

Memiliki pengetahuan , pengalaman atau keahlian di bidang pengelolaan

risiko, manajerial atas perusahaan di bidang jasa keuangan, dan

b.

Tidak pernah dihukum karena melakukan tindak pidana

Lembaga Penjaminan dilarang :

a.

Memberikan pinjaman dan/atau ,

b.

Menerima pinjaman dan/atau ,

c.

Melakukan penyertaan langsung.

Loan to Deposit Ratio (LDR).

Adalah rasio antara kredit yang diberikan bank terhadap dana bank:
1. LDR dapat dihitung terhadap Dana Pihak Ketiga (tidak termasuk Pinjaman dari
bank serta modal bank). Rasio LDR disini lebih difokuskan untuk menilai seberapa
jauh fungsi intermediasi bank dijalankan Konsepnya adalah, bank itu
mengumpulkan dana dari masyarakat dalam bentuk Giro, Tabungan, Deposito dan
Sertifikat Deposito (dana pihak ketiga / DPK), kemudian menyalurkannya kembali
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan dalam bentuk lain yang dapat
dipersamakan dengan itu.Seberapa jauh dana yang di kumpulkan disalurkan
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dapat diukur dari perbandingan kredit
yang diberikan dengan dana pihak ketiga (DPK) bank yang bersangkutan.
2. LDR dapat juga dihitung dari Dana yang diterima bank, yang terdiri dari DPK
ditambah dana pinjaman serta modal bank. Rasio ini dapat digunakan untuk
melihat seberapa jauh dana yang diterima dimanfaatkan dalam pemberian kredit.
Rasio tersebut untuk mengukur efektifitas pemanfaatan dana bank dalam
perkreditan, jadi bukan lagi untuk melihat sejauh mana fungsi intermediasi bank
dijalankan
Maintenance Bond (Jaminan Pemeliharaan).
Adalah Bank Garansi yang diterbitkan untuk menjamin penarikan biaya
pemeliharaan proyek lebih dahulu oleh Penyedia Jasa (Kontraktor) tanpa

menunggu masa pemeliharaan proyek habis. Dalam kontrak kerja konstruksi

lazimnya Pengguna Jasa menahan antara 5% sampai 10% dari Nilai Kontrak
sebagai jaminan selama masa pemeliharaan, yang akan dibayarkan setelah masa
pemeliharaan selesai dan Penyedia Jasa telah melaksanakan dengan baik
perbaikan-perbaikan yang diminta oleh Pengguna Jasa.
Micro Finance.
Adalah penyediaan jasa-jasa bank kepada masyarakat berpendapatan rendah
(lower income people) , khususnya masyarakat miskin dan sangat miskin ( the
poor and the very poor). Definisi dari micro finance berbeda pada suatu negara
dengan negara lainnya. Terminologi micro finance lebih banyak digunakan dalam
arti sempit, yaitu sebagai microcredit untuk bisnis informal yang dilakukan oleh
microenterpreneur atau pengusaha kecil (berpenghasilan kecil) yang metode
pengembangannya dilakukan sejak tahun 1980 oleh NGO s (Non Govermental
Organizations).
Nasabah tidak hanya para pengusaha kecil yang mencari pembiayaan untuk bisnis
mereka , tetapi termasuk keseluruhan kelompok nasabah miskin (poor clients)
yang juga menggunakan jasa-jasa keuangan untuk keperluan darurat (emergency),
memperoleh barang keperluan rumah tangga, perbaikan rumah , smooth
consumption dan dana untuk pemenuhan kewajiban sosial. Jasa yang diberikan
disamping microcredit, termasuk tabungan dan jasa lainnya. Disamping NGO, jasa
ini juga diberikan oleh Bank Umum (commercial bank ), Bank Pembangunan
Pemerintah, Koperasi Kredit, dan berbagai institusi baik yang berizin maupun
yang tidak.
Mortgage.
Adalah pinjaman jangka panjang yang diperoleh perorangan untuk membeli suatu
rumah yang kepemilikannya dialihkan dari debitur kepada kreditur sampai kredit
tersebut dilunasi. Di Indonesia istilah yang lazim digunakan adalah KPR (Kredit
Pemilikan Rumah).
Nasabah Debitur.
Adalah nasabah yang memperoleh fasilitas kredit atau pembiayaan berdasarkan

Prinsip Syariah atau yang di persamakan dengan itu berdasarkan perjanjian bank
dengan nasabah yang bersangkutan.
Non Performing Loan (NPL).
Atau kredit bermasalah adalah kredit yang masuk dalam golongan 3 (Kurang
Lancar); 4 (Diragukan) dan 5 (Macet) dari 5 kolektibilitas kredit sesuai
penggolongan kredit yang ditetapkan Bank Indonesia (Lancar, Dalam Perhatian
Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet). NPL adalah kredit dengan
kolektibilitas sebagai berikut :
Kredit Kurang Lancar
Kredit Diragukan
Kredit Macet
Kredit yang digolongkan NPL adalah kredit yang memenuhi Kriteria sebagai
berikut:
Penggolongan:--------------------------Kriteria :---------------------Kredit Kurang Lancar
(Sub Standard) -------------------1.Terdapat tunggakan angsuran pokok
---------------------------------- dan/atau bunga yang telah melampaui 90
-------------------------------- hari; atau----------------------------------------------------------- 2.Sering tarjadi cerukan; atau------------------------------------------3.Frekwensi mutasi rekening relative
---------------------------------- rendah; atau-------------------------------------------------------4.Terjadi pelanggaran terhadap kontrak
--------------------------------- yang diperjanjikan lebih dari 90 hari;
--------------------------------- atau--------------------------------------------------------------------5.Terdapat indikasi masalah keuangan yang
--------------------------------- dihadapi debitur; atau-------------------------------------------------6. Dokumentasi pinjaman yang lemah
Kredit Diragukan :
(Doubtful)----------------------1.Terdapat tunggakan angsuran pokok
-------------------------------------- dan /atau bunga yang telah melampaui 180
------------------------------- hari; atau------------------------------------------------------------ 2.Terjadi cerukan yang bersifat permanen;
------------------------------- atau-------------------------------------

------------------------------- 3 Terjadi wanprestasi lebih dari 180---------------------------------- hari;atau------------------------------------------------------------ 4.Terjadi kapitalisasi bunga; atau--------------------------------------- 5.Dokumentasi hukum yang lemah baik untuk
-------------------------------- perjanjian kredit maupun pengikatan------------------------------------ jaminan
Kredit macet :
(Loss)------------------------- 1.Terdapat tunggakan angsuran pokok
------------------------------- dan/atau bunga yang telah melampaui 270
------------------------------- hari; atau------------------------------------------------------------ 2.Kerugian operasional ditutup dengan----------------------------------- pinjaman baru; atau--------------------------------------------------- 3.Dari segi hukum maupun kondisi pasar,--------------------------------- jaminan tidak dapat dicairkan pada nilai
------------------------------- wajar.--------------------------------NPL dapat diungkapkan dalam 2 cara :
NPL Gross adalah NPL sebelum dikurangi dengan PPAP yangbersangkutan,
sedangkan NPL Netto adalah NPL sesudah di kurangi dengan PPAP yang sudah
disisihkan untuk golongan kredit NPL tersebut
Nota Analisa Kredit.
Adalah analisa kredit yang dituangkan secara tertulis untuk menilai suatu
permohonan kredit di suatu cabang Bank. Analisa Kredit dibuat oleh Analis
Kredit atau Account Officer dicabang, di supervisi oleh Credit Manager / Kepala
Bagian Kredit dan di putuskan disetujui atau ditolak oleh Kepala Cabang bank
sesuai kewenangan yang ada.. Nota Analisa dapat pula dikaji ulang (review) oleh
Komite Kredit di Cabang (apabila Cabang mempunyai Komite Kredit) sebelum di
putuskan oleh Kepala Cabang. Analisa kredit yang bukan wewenang Cabang
lazimnya diteruskan kepada Kantor Pusat Bank dengan Aplikasi Kredit. Pada Bank
Syariah istilah yang digunakan adalah Nota Analisa Pembiayaan (NAP).
Obligor .
(1). Adalah istilah BPPN untuk penanggung jawab kelompok debitur yang
mempunyai hutang kepada Negara (BPPN) karena Kredit Macet maupun karena

pemakaian Bantuan Likuiditas Bank Indonesia yang belum dikembalikan (bagi

pemilik atau pengurus bank). Debitur yang berasal dari pemilik yang sama atau
berada dalam kelompok bisnis yang sama dikelompokkan menjadi satu Obligor
sehingga obligor terdiri dari beberapa debitur. Penyelesaian utang debitur tetap
dilakukan kasus per-kasus tetapi dengan menggunakan konsep one obligor dimana
kerugian yang ditanggung oleh BPPN didasarkan pada per-obligor bukan perperusahaan atau kasus
(2) Adalah dasar penetapan kolektibilitas kredit debitur sesuai PBI
No.7/2/2005 , dimana suatu obligor yang memperoleh kredit di berbagai bank
atau pada berbagai proyek ditetapkan kolektibilitas kreditnya seragam menurut
kolektibilitas terendah. Dengan demikian kolektibilitas tidak lagi ditetapkan
berbeda per-debitur maupun perproyek tetapi disamakan per- obligor.
On The Spot (ots).
Adalah kunjungan ke lokasi usaha yang dilakukan petugas atau pejabat bank
dalam rangka penelitian prospek usaha debitur, melihat kondisi jaminan dan
sebagainya bagi calon debitur yang akan diproses permohonan kreditnya dan
dalam rangka monitoring kegiatan nasabah bagi debitur yang sedang menikmati
suatu fasilitas kredit dari bank. Istilah lainnya adalah Pemeriksaan setempat.
Overdraft lihat Cerukan .
Over Due.
Adalah istilah keterlambatan dalam pelaksanaan kewajiban nasabah, baik dalam
penyelesaian bunga maupun pokok pinjaman yang melampaui dari waktu yang
ditetapkan.
Over Limit.
Adalah istilah untuk kelebihan pemakaian kredit di bandingkan limit atau pagu
yang ditetapkan.
Over Run Cost.

Adalah realisasi biaya investasi yang melebihi rencana semula. Umpamanya suatu
proyek diperhitungkan biaya investasinya mencapai Rp.10 milyar, namun dalam
realisasinya ternyata mencapai Rp.11 milyar. Kelebihan realisasi sebesar Rp.1
milyar disebut sebagai over run cost. Dalam pemberian kredit investasi, over run
cost sering menimbulkan masalah, karena dimintakan pembiayaan tambahan
kepada bank yang memberikan Kredit Investasi sehingga dapat merubah share
atau pangsa pembiayaan bank apabila debitur tidak mempunyai dana lagi untuk
membiayai kekurangan tersebut.
Paripasu agunan kredit.
Adalah sistem pengikatan suatu jaminan berupa harta tetap yang dijadikan
jaminan atau agunan untuk beberapa fasilitas kredit yang diterima oleh beberapa
debitur, yang nilainya di kaitkan secara proporsional dengan masing masing kredit
yang diperoleh.
Contohnya sebagai berikut :
Harta tetap yang dijaminkan adalah suatu Bangunan Pabrik dan mesin-mesinnya
diatas tanah HGB dengan Nilai jaminan Rp.20 milyar.
Dijadikan jaminan untuk kredit yang diperoleh oleh beberapa perusahaan (grup)
sebagai berikut :
Debitur Limit Kredit
PT. AA Rp. 7 milyar
PT. BB Rp. 5 milyar
PT. CC Rp. 4 milyar
Total Rp. 16 milyar
Jaminan untuk PT. AA adalah (7/16 )x Rp.20 milyar = Rp. 8,75M
Jaminan untuk PT. BB adalah (5/16) x Rp.20 milyar = Rp. 6,25M
Jaminan untuk PT. CC adalah (4/16) x Rp.20 milyar = Rp. 5 M
Peleburan.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Pemerintah (Departemen Keuangan RI )

tentang Modal Ventura
Peleburan adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh 2 (dua) PMV atau lebih
untuk meleburkan diri dengan cara mendirikan 1 (satu) PMV baru yang karena

hukum memperoleh asset dan liabilitas dari PMV yang meleburkan diri dan
status badan hukum PMV yang meleburkan diri berakhir karena hukum.

Pemisahan.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Pemerintah (Departemen Keuangan RI )

tentang Modal Ventura. Pemisahan adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh
PMV untuk memisahkan usaha yang mengakibatkan seluruh aset dan liabilitas
PMV beralih karena hukum kepada 2 (dua) PMV atau lebih atau sebagian aset dan
liabilitas PMV beralih kepada 1 (satu) PMV atau lebih

Pengambilalihan.
Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Pemerintah (Departemen Keuangan RI )
tentang Modal Ventura. Pengambilalihan adalah perbuatan hukum yang dilakukan
oleh Badan Hukum atau orang perorangan untuk mengambil alih saham PMV yang
mengakibatkan peralihan pengendalian atas PMV tersebut.

Penggabungan.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Pemerintah (Departemen Keuangan RI )

tentang Modal Ventura. Penggabungan adalah perbuatan hukum yang dilakukan
oleh 1 (satu) PMV atau lebih untuk menggabungkan diri dengan PMV lain yang
telah ada yang mengakibatkan asset dan liabilitas dari PMV yang menggabungkan
diri beralih secara hukum kepada PMV yang menerima penggabungan dan
selanjutnya status badan hukum PMV yang menggabungkan diri berakhir karena
hukum.

Pemberian kredit dengan pola langsung.

Adalah pemberian kredit oleh bank langsung kepada Usaha Kecil, dimana Usaha
Besar berperan membantu penyaluran dan penata-usahaan kredit, dan atau
bertindak sebagai penjamin.
Pemberian kredit dengan pola tidak langsung.
Adalah pemberian kredit oleh bank kepada Usaha Besar, yang selanjutnya oleh
Usaha Besar akan digunakan untuk membantu pembiayaan Usaha Kecil yang
menjadi mitranya. Dalam pola ini Usaha Besar bertindak sebagai penerima dan
penangung jawab kredit.
Pembiayaan Ekspor Nasional.
Adalah fasilitas yang diberikan kepada badan usaha termasuk perorangan dalam
rangka mendorong ekspor nasional. Pembiayaan Ekspor Nasional bertujuan untuk
menunjang kebijakan Pemerintah dalam rangka mendorong program ekspor
nasional.
Kebijakan dasar Pembiayaan Ekspor Nasional adalah untuk:
a. mendorong terciptanya iklim usaha yang kondusif bagi peningkatan ekspor
nasional;
b. mempercepat peningkatan ekspor nasional;
c. membantu peningkatan kemampuan produksi nasional yang berdaya saing tinggi
dan memiliki keunggulan untuk ekspor; dan
d. mendorong pengembangan usaha mikro, kecil, menengah, dan koperasi untuk
mengembangkan produk yang berorientasi ekspor.
Pembiayaan Ekspor Nasional diberikan dalam bentuk:
a. Pembiayaan;
b. Penjaminan; dan/atau
c. Asuransi
Pembiayaan Ekspor Nasional sebagaimana dimaksud diatas diberikan oleh LPEI
(Lembaga Pembiayaan Eksport Indonesia) kepada badan usaha baik badan usaha
yang berbentuk badan hukum maupun tidak berbentuk badan hukum termasuk
perorangan. Badan usaha sebagaimana dimaksud diatas dapat berdomisili di
dalam atau di luar wilayah Negara Republik Indonesia. Pembiayaan Ekspor

Nasional dapat pula dilaksanakan berdasarkan Prinsip Syariah. Lihat Lembaga

Pembiayaan Eksport Indonesia (LPEI).
Peminjam.
Adalah nasabah perorangan atau perusahaan / badan yang memperoleh
Penyediaan Dana dari bank , termasuk :
a. Debitur , untuk Penyediaan Dana berupa kredit
b. Penerbit Surat Berharga , pihak yang menjual Surat Berharga , manajer
investasi kontrak investasi kolektif , dan atau reference entity , untuk
Penyediaan Dana berupa Surat Berharga
c. Pihak yang mengalihkan risiko kredit (protection buyer) dan atau reference
entity , untuk penyediaan dana berupa derivatif kredit (credit derivative).
d. Pemohon (applicant) , untuk penyediaan dana berupa Jaminan (guarantee) ,
Letter of Credit (L/C) , Stanby Letter of Credit (SBLC), atau instrumen serupa
lainnya.
e. Pihak tempat bank melakukan penyertaan modal (investee) , untuk Penyediaan
Dana berupa Penyertaan Modal
f. Bank atau debitur , untuk penyediaan dana berupa Tagihan Akseptasi.
g. Pihak lawan transaksi (counter party) untuk penyediaan dana berupa
Penempatan dan transaksi derivatif
h. Pihak lain yang wajib meluanasi tagihan kepada bank.
Penataan kembali (restructuring). Lihat Restrukturisasi Kredit.
Pengawasan Melekat (di Bidang Perkreditan).
Adalah pengawasan sehari-hari melalui prosedur baku dan pengawasan atasan.
Dalam bidang perkreditan pengawasan melekat diwujudkan dalam penerapan
sebagai berikut :
1. Direksi bank menetapkan pejabat-pejabat yang bertanggung jawab atas
pelaksanaan fungsi pengawasan melekat, dengan memperhatikan prinsip
pemisahan fungsi operasional dan pengawasan.
2. Fungsi pengawasan kredit dapat berupa pengawasan langsung maupun
pengawasan tidak langsung terhadap pemberian kredit berdasarkan penetapan
Direksi bank.

3. Pejabat dan atau unit kerja pengawasan melekat mempertanggung jawabkan

hasil pengawasannya sekurang-kurangnya berupa penyampaian laporan tertulis
secara berkala kepada pejabat atasannya dengan tembusan kepada direksi
mengenai:
a. Penilaian atas kualitas portofolio perkreditan secara menyeluruh,disertai
penjelasan atas kredit yang kualitasnya menurun
b. Kredit yang tidak sesuai dengan ketentuan perbankan dan ketentuan intern
bank
c. Besarnya tunggakan bunga yang ditambahkan pada kredit yang di-plafondering
d. Pelanggaran dan penyimpangan yang dilakukan pejabat perkreditan, disertai
dengan tindakan serta saran perbaikan.
Penjadwalan kembali (rescheduling).
Adalah perubahan syarat kredit yang hanya menyangkut jadwal pembayaran dan
atau jangka waktunya.
Penjaminan (Yang diberikan LPEI).
Adalah pemberian fasilitas jaminan untuk menanggung pembayaran kewajiban
keuangan pihak terjamin dalam hal pihak terjamin tidak dapat memenuhi
kewajiban perikatan kepada kreditornya.
Bentuk Penjaminan sebagaimana dimaksud diatas meliputi:
a. Penjaminan bagi Eksportir Indonesia atas pembayaran yang diterima dari
pembeli barang dan/atau jasa di luar negeri;
b. Penjaminan bagi importir barang dan jasa Indonesia di luar negeri atas
pembayaran yang telah diberikan atau akan diberikan kepada Eksportir
Indonesia untuk pembiayaan kontrak Ekspor atas penjualan barang dan/atau jasa
atau pemenuhan pekerjaan atau jasa yang dilakukan oleh suatu perusahaan
Indonesia
c. Penjaminan bagi Bank yang menjadi mitra penyediaan pembiayaan transaksi
Ekspor yang telah diberikan kepada Eksportir Indonesia; dan/atau
d. Penjaminan dalam rangka tender terkait dengan pelaksanaan proyek yang
seluruhnya atau sebagian merupakan kegiatan yang menunjang Ekspor.
Penjaminan dan Penjaminan Ulang

.
Penjaminan adalah kegiatan pemberian jaminan atas pemenuhan kewajiban
finansial Penerima Kredit dan / atau Pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah
Penjaminan Ulang adalah kegiatan pemberian jaminan atas pemenuhan kewajiban
financial Perusahaan Penjaminan yang telah menjamin pemenuhan kewajiban
financial Penerima Kredit dan / atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah.
Penyediaan dana.
Adalah penanaman dana bank dalam bentuk :
a. Kredit
b. Surat berharga ,
c. Penempatan
d. Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali
e. Tagihan akseptasi
f. Derivatif kredit (credit derivative)
g. Trnsaksi rekening adiministratif
h. Tagihan derivatif
i. Potencial future credit exposure
j. Penyertaan modal
k. Penyertaan modal sementara
l. Bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan huruf a s/d
k..
Penyertaan Modal Sementara.
Adalah penyertaan modal oleh Bank dalam Perusahaan Debitur untuk mengatasi
kegagalan kredit (debt to equity swap) sebagaimana dimaksud dalam ketentuan
Bank Indonesia yang berlaku , termasuk dalam bentuk surat utang konversi
(convertible bonds) dengan opsi saham (equity option) atau jenis transaksi
tertentu yang berakibat Bank memiliki atau akan memiliki saham pada
Perusahaan Debitur.
Perusahaan Debitur adalah perusahaan tempat Bank melakukan Penyertaan Modal
Sementara.
Lihat juga Debt to equity ratio

Performance Bond (Jaminan Pelaksanaan).

Adalah Bank Garansi yang diterbitkan untuk menjamin pelaksanaan pekerjaan
yang dimenangkan oleh Penyedia Jasa (Kontraktor). Lazimnya sebelum dilakukan
penanda-tangan kontrak kerja, Penyedia Jasa terlebih dahulu harus menyerahkan
Jaminan Pelaksanaan sebesar nilai tertentu (antara 10% s/d 20%) dari nilai
kontrak
Persyaratan kembali (Reconditioning).
Adalah perubahan sebagian atau seluruh syarat-syarat kredit yang tidak
terbatas pada perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu, dan atau
persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut perubahan maksimum saldo
kredit.
Perusahaan Inti.
Adalah perusahaan dibidang perkebunan baik yang dimiliki oleh negara maupun
swasta yang membangun Kebun Inti dan Kebun Plasma berikut fasilitas
pengolahan hasil kebun dimaksud , yang telah ditetapkan oleh Menteri Pertanian
sebagai pelaksana proyek dalam Proyek PIR-Trans.
Perusahaan Modal Ventura (Venture Capital Company).
Adalah badan usaha yang melakukan usaha pembiayaan /penyertaan modal ke
dalam suatu perusahaan yang menerima bantuian pembiayaan (Investee
company) untuk jangka waktu tertentu dalam bentuk penyertaan saham ,
penyertaan melalui pembelian obligasi konversi, dan/atau pembiayaan
berdasarkan pembagian atas hasil usaha.
Kegiatan usaha Perusahaan Modal Ventura meliputi :
a.

Penyertaan saham (equity participation)

b.

Penyertaan melalui pembelian obligasi konversi (Quasi equityparticipation);

dan /atau

c.

Pembiayaan berdasarkan pembagianatas hasil usaha (Profit/revenue

sharing)
Sesuai Keputusan Menetri Keuangan , diatur tentang permodalam PMV sebagai
berikut:
PMV wajib memenuhi ketentuan permodalan sebagai berikut :
a.
1.

(a) Perusahaan nasional :

Koperasi , memiliki simpanan pokok, simpanan wajib,dan hibah paling sedikit

sebesar Rp. 5.000.000.000,-- (lima milyar Rupiah)

2.

Perseroan Terbatas memilki Modal Disetor paling sedikit sebesar

Rp.10.000.000.000,- (sepuluh milyar Rupiah)

b.

(b). Perusahaan Patungan , memiliki Modal Disetor paling sedikit Rp.

30.000.000.000,- (tiga puluh milyar rupiah)

Ketentuan permodalan sebagaimana dimaksud pada huruf a.2 dan huruf b ,
dilakukan dalam bentuk setoran ntunai pada salah satu bank umum di Indonesia.
Perusahaan Nasional

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Pemerintah (Departemen Keuangan RI )

tentang Modal Ventura. Perusahaan Nasional adalah Perusahaan Modal Ventura
(PMV) yang seluruh kepemilikannya oleh warga Negara Indonesia , badan usaha
Indonesia, Negara Republik Indonesia, dan/atau Pemerintah Daerah,

Perusahaan Pasangan Usaha (Investee company) (PPU)

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Pemerintah (Dedpartemen Keuangan RI )

tentang Modal Ventura. Adalah perusahaan atau usaha Mikro , Kecil, dan
Menengah yang menerima bantuan pembiayaan dan/atau penyertaan dari
Perusahaan Modal Ventura ( PMV).

Perusahaan Patungan. (Joint Venture)

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Pemerintah (Departemen Keuangan RI )

tentang Modal Ventura. Perusahaan Patungan (Joint venture ) adalah PMV yang
sebgaian kepemilikannya terdapat penyertaan alngsung badan usaha asing
dan/atau lembaga asing. (7).
(Sumber : Peraturan Menteri Keuangan )

Perusahaan Pembiayaan .

Adalah badan usaha yang khusus didirikan untuk melakujkan Sewa Guna Usaha ;
Anjak Piutang , Pedmbiayaan Konsuumen , dan / atau uasaha Kartru Kredit
Kegiatan usaha Perusahaan Pembiayaan meliputi :
a.

A.Sewa Guna Usaha

b.

B. Anjak Piutang

c.

C.Usdaha Kartu Kredit ; dan/atau

d.

D. Pembiayaan konsumen

Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur.

Adalah badan usaha yang didirikan khusus untuk melakukan pembiayaan dalam
bentuk penyediaan dana pada proyek infrastruktur.
Kegiatan Usaha Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur meliputi :
a.

Pemberian pinjaman langsung (direct lending) untuk Pembiayaan

Infrastruktur
b.

Rsfinancing atas infrastruktur yang telah dibiayai pihak lain; dan /atau

c.

Pemberian pinjaman subordinasi (Subordinated loans) yang berkaitan

dengan Pembiayaan Infrastruktur.

Untuk mendukung kegiatan usaha sebagaimana dimaksud diatas , Perusahaan
Pembiayaan Infrasturktur dapat pula melakukan :
a.

Pemberian dudkungan kredit (Kredit enhancement, termasuk penjaminan

untuk Pembiayaan Infrastruktur.

b.

Pemberian jasa konsultasi (advisory services).

c.

Penyertaan Modal (equity investment)

d.

Upaya mencarikan swap market yang berkaitan dengan Pembiayaan Infra

Struktur , danm/atau
e.

Kegiatan atau pemberian fasilitas lain yang terkait dengan Pembiayaan

Infra struktur setelah memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan.

Pembiayaan Konsumen.(Consumen finance).

Adalah kegiatan pembiayaan untuk pengadaan barang berdasarkan kebutuhan

konsumen dengan pembayaran secara angsuran.

Perusahaan Penjaminan Ulang.

Adalah Badan Hukum yang bergerak di Bidang Keuangan dengan kegiatan usaha
pokok memberikan Penjaminan Ulang.

Pinjaman jangka panjang.

Adalah pinjaman yang berjangka waktu diatas satu tahun
Pinjaman jangka pendek.

Adalah pinjaman berjangka waktu sampai dengan satu tahun.

Pinjaman luar negeri jangka pendek bank.
Adalah semua pinjaman luar negeri dengan jangka waktu sampai dengan 1 (satu)
tahun, serta giro, deposito, tabungan atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu.
Pinjaman luar negeri jangka pendek bank, dapat berupa:
a. Pinjaman rupiah dan valas dari bukan penduduk berdasarkan loan agreement;
b. Surat berharga dalam Rupiah dan valas di pasar keuangan internasional;
c. Surat berharga dalam rupiah dan valas yang dijual Over The Counter (OTC)
kepada bukan penduduk;
d. Surat berharga valas di pasar keuangan domestik;
e. Surat berharga valas yang dijual OTC kepada penduduk;
f. Kewajiban lainnya rupiah dan valas kepada bukan penduduk termasuk
Interbank call money, Repo, transaksi derivative (yang tercatat secara on
balance sheet);
g. Bentuk kewajiban dan surat berharga berdasarkan prinsip syariah;
h. Giro, tabungan, deposito, atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Pinjaman Komersil Luar Negeri (PKLN).
Adalah semua bentuk pinjaman atau kewajiban atau kewajiban lainnya terhadap
bukan penduduk dalam valuta asing atau rupiah yang antara lain meliputi giro,
tabungan, deposito, call money, kewajiban dalam rangka pasar uang (money
market line), dan atau surat berharga yang diterbitkan bank dipasar uang atau
modal perdana baik dalam negeri maupun luar negeri.
Pinjaman Komersil Luar Negeri Bilateral (PKLN Bilateral).
Adalah PKLN yang dilakukan oleh sebuah bank sebagai penerima pinjaman dengan
1 (satu) pemberi pinjaman yang di dasarkan atas perjanjian kredit atau
perjanjian lainnya.
Pinjaman Komersil Luar Negeri Sindikasi (PKLN Sindikasi).

Adalah PKLN yang dilakukan oleh sebuah Bank sebagai penerima pinjaman dengan
2 (dua) atau lebih pemberi pinjaman baik secara langsung maupun melalui jasa
arranger, yang di dasarkan atas perjanjian kredit atau perjanjian lainnya
termasuk penerbitan obligasi, Floating Rate Notes (FRN), Floating Rate
Sertificate of Deposit (FRCDs), serta surat berharga sejenis di pasar uang dan
atau pasar modal perdana baik dalam negeri maupun luar negeri.
Pinjaman Luar Negeri (PLN) Bank.
Adalah semua bentuk pinjaman atau kewajiban Bank kepada bukan penduduk
dalam valuta asing maupun rupiah dan surat berharga dalam valuta asing yang
diterbitkan oleh Bank
PLN jangka pendek adalah PLN dengan jangka waktu sampai dengan 1 (satu)
tahun, serta giro , deposito , tabungan atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu.
PLN Jangka Panjang adalah PLN dengan jangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun.
Bank dapat menerima PLN baik jangka pendek maupun jangka panjang dan dalam
menerima PLN bank wajib menerapkan prisip kehati-hatian . PLN Bank dapat
berupa :
1. pinjaman baik dalam rupiah maupun dalam valuta asing dari Bukan Penduduk
yang dilakukan berdasarkan perjanjian pinjaman (loan agreement)
2. surat berharga baik rupiah maupun valuta asing yang diterbitkan dipasar
keuangam internasional
3. surat berharga , baik dalam rupiah maupun valuta asing yang dijual secara over
the counter (OTC) kepada bukan penduduk.
4. surat berharga dalam valuta asing yang diterbtkan di-pasar keuangan dalam
negeri
5. surat berharga valuta asing yang dijual secara OTC kepada bukan penduduk
6. kewajiban dalam bentuk giro , deposito , tabungan , kepada bukan penduduk
.baik dalam rupiah maupun valuta asing.
7. bentuk kewajiban dan surat berharga sebagaimana dimaksud dalam butir 1 s/d
6 berdasarkan prinsip syariah.
( Sumber : Bank Indonesia).
Pinjaman Luar Negeri Perusahaan Bukan Bank (PLN Perusahaan).

Adalah semua bentuk pinjaman perusahaan dari bukan penduduk dalam valuta
asing maupun rupiah, surat berharga dalam valuta asing yang diterbitkan oleh
perusahaan, dan kewajiban lain kepada bukan penduduk dalam valuta asing
maupun rupiah, termasuk juga yang dilakukan berdasarkan prinsip syariah.
(Prinsip syariah adalah prinsip-prinsip yang didasarkan atas ajaran islam yang
penetapannya dilakukan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.)
Perusahaan Bukan Bank adalah:
a. Badan Usaha Milik Negara (BUMN);
b. Badan Usaha Milik Daerah (BUMD);
c. Badan Usaha Milik Swasta (BUMS) yang meliputi:
1) Perusahaan Publik ;
2) Emiten;
3) Perusahaan Penanaman Modal Asing;
4) BUMS lainnya dengan aset atau penjualan bruto selama 1 (satu) tahun
paling sedikit Rp100.000.000.000,00 (seratus miliar rupiah).
Plafondering.
Adalah kapitalisasi bunga dan biaya bank yang tidak dapat dilunasi oleh nasabah
debitur. Biaya dan bunga tertunggak tersebut ditutup dengan menaikkan limit
kredit nasabah sehingga tunggakan tidak terlihat lagi karena telah berubah
manjadi kredit efektif (baki debet) atau tambahan hutang dalam batas limit
kredit yang baru.
Plafondering adalah salah satu teknik bank untuk menyamarkan kolektibilitas
kredit yang jelek supaya terlihat lebih bagus.
PLN Perusahaan Jangka Panjang.
Adalah PLN Perusahaan dengan jangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun baik
langsung dari Kreditur atau pasar keuangan maupun tidak langsung melalui pihak
lain yang merupakan afiliasi maupun non afiliasi.
PLN Perusahaan Jangka Pendek.
Adalah PLN Perusahaan dengan jangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun, baik

langsung dari Kreditur atau pasar keuangan maupun tidak langsung melalui pihak
lain yang merupakan afiliasi maupun non afiliasi
P of Credit ( 5 Ps of Credit ).
Adalah kriteria untuk penilaian permohonan kredit, yang terdiri dari penilaian
atas aspek-aspek sebagai berikut :
1. People (orang atau perusahaan atau manajemen yang akan menerima fasilitas
kredit dari bank).
2. Purpose (tujuan kredit yang diminta atau objek yang akan di biayai).
3. Payment (sumber pengembalian kredit, berapa lama, dan cara pelunasan).
4. Protection (pengamanan kredit yang diberikan, menyangkut jaminan dan
sebagainya).
5. Perspective (prospek usaha dari debitur atau perusahaan).
Pola kemitraan.
Adalah pola pengembangan dengan menggunakan perusahaan inti yang membantu
membimbing perusahaan rakyat sekitarnya sebagai plasma dalam suatu sistem
kerjasama yang saling menguntungkan, utuh dan berkesinambungan
Pola Perusahaan Inti Rakyat.
Disebut juga Pola PIR adalah pola pelaksanaan pengembangan perkebunan dengan
menggunakan perkebunan besar sebagai inti yang membantu dan membimbing
perkebunan rakyat disekitarnya sebagai plasma dalam suatu system kerja sama
yang saling menguntungkan , utuh dan berkesinambungan
Pola PHBK (Pengembangan Hubungan Bank dan Kelompok Swadaya Masyarakat ).
Adalah pola pembiayaan dalam upaya mengembangkan prasarana pelayanan
keuangan bagi pengusaha mikro, yang bersifat saling menguntungkan antara tiga
unsur yang berbeda yaitu BPR, Lembaga Pengembangan SwadayaMasyarakat
(LPSM), dan Kelompok Swadaya Masyarakat (KSM). Pola PHBK dapat dikecualikan
dari pengertian kelompok Peminjam Pihak Tidak Terkait sepanjang memenuhi
persyaratan:

a. Kredit diberikan kepada kelompok;

b. Partisipan PHBK telah melalui seleksi;
Yang dimaksud partisipan PHBK adalah perorangan dan/atau lembaga yang
terlibat seperti LPSM dan KSM.
c. Menghargai otonomi lembaga partisipan;
d. Mempromosikan tabungan dan mengkaitkan tabungan dengan kredit;
e. Mengenakan tingkat bunga pasar;
f. Mengembangkan dan menerima agunan alternatif;
g. Terdapat bantuan teknis/pendampingan untuk membina kelompok
Portofolio Kredit.
Adalah posisi keseluruhan kredit yang dikelompokkan menurut, jenis kredit,
menurut sektor yang dibiayai, menurut kolektibilitasnya, menurut valuta dan
kritera lain sesuai keperluannya. Dari protofolio dapat diketahui gambaran
menyeluruh dari pemberian kredit menurut komposisi yang di laporkan.
PPKPB (Pedoman Penyusunan Kebijaksanaan Perkreditan Bank) lihat KPB.
Pre-Export Financing (PEF).
Adalah fasilitas kredit modal kerja jangka pendek khusus untuk membiayai
pengadaan bahan baku/bahan penolong, atau pengadaan barang untuk ekspor yang
penarikannya atas dasar letter of credit yang diterima nasabah
Present Value.
Adalah nilai diskonto dari suatu pembayaran atau aliran pembayaran yang akan
diterima dimasa yang akan datang . Penghitungan present value harus dengan
tingkat bunga yang spesifik atau discount rate. Sering diperlukan dalam analysis
kredit investasi.
Prinsip kehati-hatian dalam penanaman dana .
Yaitu penanaman dana dilakukan antara lain berdasarkan:
1) Analisis kelayakan usaha dengan memperhatikan sekurangkurangnya faktor 5C

(Character, Capital, Capacity, Condition of economy & Collateral);

2) Penilaian terhadap aspek prospek usaha, kinerja (performance)
dan kemampuan membayar.
Prinsip Pemberian Kredit.
Adalah prinsip yang dianut bank pada umumnya dalam pemberian kredit kepada
nasabah, yaitu :
1. Kredit yang diberikan harus aman dalam arti terjamin pengembaliannya.
2. Kredit yang diberikan harus menghasilkan bagi bank. Artinya bank memperoleh
pembayaran bunga pada waktunya dan bank tidak mengenakan bunga lebih rendah
dari cost-nya.
3. Kredit yang diberikan harus bermanfaat bagi debitur dalam arti membantu
kesulitan debitur dan menguntungkan bagi debitur yang bersangkutan.
4. Membantu meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Dalam arti tidak akan
memberikan kredit untuk tujuan yang bertentangan dengan itu.
Prinsip pada butir 1 s/d 3 merupakan satu kesatuan dimana apabila salah satu
prinsip berdasarkan analisis bank diperkirakan tidak akan dapat dipenuhi, bank
tidak memberikan kredit. Butir 4 merupakan dampak positif dari kredit yang
diberikan.
ProFi ( Promotion of Small Financial Institution ).
Adalah suatu program pengembangan lembaga keuangan mikro di Indonesia
berdasarkan kerja sama antara Bank Indonesia , Departemen Keunagan RI dan
Lembaga Kerjasama Teknis Jerman GTZ (Deutche Gesellschafft fur Technische
Zusammernarbeit ) atas nama pemerintah Jerman. Inti dari program ini adalah
mendukung terciptanya lembaga-lembaga keuangan mikro yang tepat, terjangkau,
dan efektif bagi masyarakat berpendapatan rendah. Pada umumnya kelompokkelompok sasaran adalah segmen masyarakat Indonesia yang terbilang lebih
miskin, yang dianggap masyarakat miskin yang "produktif" atau "pekerja". Secara
khusus, maka para pelaku mikro dan kecil, termasuk pedagang, pengusaha pabrik
atau penyedia layanan dianggap sebagai kelompok sasaran kebijakan utama yang
relevan. Secara potensial maka sebagian besar dampak signifikan - dalam hal
pemberdayaan - diharapkan timbul dari penyediaan akses layanan keuangan
kepada pengusaha-pengusaha wanita.

Program ini dilakukan sejak tahun 1999. Dalam beberapa laporan dari GTZ, ProFi
disebut sebagai Program Strengthening of small Financial Institution.
Program Kemitraan Terpadu (PKT).
Adalah program kemitraan antara Usaha Kecil dan Usaha Besar, dengan
melibatkan Bank sebagai pemberi kredit dalam suatu ikatan kerja sama yang
dituangkan dalam nota kesepakatan. Kredit yang diberikan kepada Usaha Kecil
dalam rangka PKT baik dengan pola langsung maupun pola tidak langsung dapat di
perhitungkan sebagai Kredit Usaha Kecil (KUK) dengan ketentuan :
a. Plafon kredit untuk masing-masing Usaha Kecil tidak melebihi
Rp.700.000.000,- (tujuh ratus juta Rupiah).
b. Kerjasama dalam rangka Program Kemitraan Terpadu (PKT) diatur dalam Nota
Kesepakatan.
c. Kredit tersebut benar-benar telah disalurkan kepada Usaha Kecil (UK), yang
dibuktikan dengan daftar nominatif UK yang memperoleh kredit.
Pemberian kredit kepada Koperasi (dalam rangka PKT), dapat di perhitugkan
sebagai KUK dengan ketentuan plafon kreditnya tidak melebihi
Rp.2.000.000.000,- (dua milyar Rp.) dan kredit tersebut harus benar-benar
digunakan untuk membiayai usaha koperasi yang terkait dengan usaha yang
produktif anggotanya. lihat Usaha Kecil, Usaha Besar dan Pemberian kredit
dengan pola langsung & tidak langsung.
Project Finance (PF).
Adalah suatu metode pendanaan dimana pemberi pinjaman terutama melihat
kemampuan dari proyek dalam memperolah laba, baik sebagai sumber
pengembalian maupun sebagai jaminan dari exposure.
Type pembiayaan lazimnya adalah untuk proyek yang besar , kompleks , termasuk
biaya instalasi yang mahal. Contoh; Power Plants (Pembangkit Tenaga Listrik);
Chemical Processing Plant (Pabrik Kimia ), Mines (Pertambangan ),
Transportation Infrastructure ( Sarana Transportasi ), Environment ( Sarana
Lingkungan ) and Telecomunication Infrastructure ( Sarana Telekomunikasi).
Atau pembiayaan kembali (refinancing ) proyek yang sudah ada baik dengan
tambahan / perbaikan maupun tanpa tambahan.
Dalam pembiayan seperti itu , pemberi pinjaman biasanya dibayar dari hasil

proyek yang dibiayai seperti hasil penjualan listrik dari Power Plant Peminjam
biasanya adalah suatu SPE (Special Purpose Entity ) yang tidak diperkenankan
melakukan selain fungsi membangun, memiliki dan mengoperasikan instalasi.
Konsekwensinya pembayaran kembali sangat tergantung terutama dari Cash Flow
proyek dan nilai collateral dari assets proyek ybs.
Sebaliknya apabila pembayaran kembali tergantung terutama pada bonafiditas
end user dari proyek, maka pinjaman merupakan exposure yang dijamin (secured
exposure) oleh end user ybs.
Apabila yang dibiayai merupakan barang modal yang sudah jadi seperti kapal atau
pesawat terbang yang dioperasikan secara komersil maka pembiayaan tersebut
disebut sebagai Object Finance .
PROPER.
Adalah Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan
Lingkungan Hidup yang dilakukan oleh Kementerian Lingkungan Hidup..
Perusahaan yang diikutsertakan dalam PROPER adalah:
1) perusahaan yang mempunyai dampak penting terhadap lingkungan;
2) perusahaan yang mempunyai dampak pencemaran atau kerusakan lingkungan
sangat besar;
3) perusahaan yang mencemari dan merusak lingkungan dan atau berpotensi
mencemari dan merusak lingkungan
4) perusahaan publik yang terdaftar pada pasar modal baik di dalam maupun di
luar negeri; atau
5) perusahaan yang berorientasi ekspor.
Hasil penilaian PROPER akan dikelompokkan dalam beberapa peringkat, yaitu
emas, hijau, biru, merah, dan hitam. Hasil ini diumumkan kepada masyarakat
secara berkala:
Arti dari masing-masing peringkat PROPER adalah sebagai berikut:
1) Peringkat emas, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah berhasil
melaksanakan upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan
hidup dan atau melaksanakan produksi bersih dan telah mencapai hasil yang
sangat memuaskan;
2) Peringkat hijau, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah melaksanakan upaya
pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup dan mencapai hasil
lebih baik dari persyaratan yang ditentukan sebagaimana diatur dalam peraturan

perundang-undangan yang berlaku;

3) Peringkat biru, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah melaksanakan upaya
pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup dan telah
mencapai hasil yang sesuai dengan persyaratan minimum sebagaimana diatur
dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku;
4) Peringkat merah, untuk usaha dan atau kegiatan yang telah melaksanakan
upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup tetapi
belum mencapai persyaratan minimum sebagaimana diatur dalam peraturan
perundang-undangan yang berlaku;
5) Peringkat hitam, untuk usaha dan atau kegiatan yang belum melaksanakan
upaya pengendalian pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup dan dapat
menimbulkan pencemaran dan atau kerusakan lingkungan hidup.
Proyek Perusahaan Inti Rakyat Transmigrasi.
Disebut juga Proyek PIR-Trans , merupakan suatu paket pengembangan wilayah
yang utuh yang terdiri dari komponen utama yang meliputi pembangunan
perkebunan inti , pembangunan kebun plasma dan unit pengolahannya , serta
pembangunan pemukiman yang terdiri dari lahan pekarangan dan perumahan serta
komponen penunjang yang meliputi prasarana umum tidak termasuk proyek PIR
Trans Perkebunan atas dasar mekanisme Daftar Isian Pembiayaan Proyek.
Kebun Inti adalah kebun yang dibangun , dimiliki dan dikembangkan oleh
Perusahaan Inti untuik tanaman perkebunan dalam rangka pelaksanaan Proyek
PIR-Trans.
Kebun Plasma adalah kebun yang dibangun oleh Perusahaan Inti untuk tanaman
perkebunan yang akan dialihkan kepada petani peserta Proyek PIR Trans.
Propisi Kredit.
Adalah pungutan bank yang dibebankan kepada debitur terhadap suatu limit
kredit yang disediakan kepada nasabah. Lazimnya dipungut 1% dari limit Kredit
Modal Kerja, dan di bebankan kepada debitur sebelum penarikan kredit
dilakukan. Beberapa bank bahkan meminta agar debitur menyetor Propisi kredit
secara tunai. Pungutan serupa juga dilakukan terhadap pemberian Kredit
Investasi dan dinamakan Commitment Fee, dan besarnya maupun cara

pemungutannya berbeda-beda diantara bank-bank. Kebanyakan dipungut setiap

tahun antara 0,5% s/d 1% dari kredit yang belum ditarik.
Rasio Loan to Value (LTV).

Istilah ini berkaitan dengan penerapan manajemen risiko dalam pemberian kredit
pemilikan rumah (KPR).
Rasio Loan to Value (LTV) adalah angka rasio antara nilai kredit yang dapat
diberikan oleh Bank terhadap nilai agunan pada saat awal pemberian kredit.
Perhitungan rasio LTV dilakukan sebagai berikut :
1.

Nilai kredit ditetapkan berdasarkan plafon kredit yang diterima oleh

debitur sebagaimana tercantum dalam perjanjian kredit,

2.

Nilai agunan ditetapkan sebagaimana nilai pengikatan agunan oleh bank

Rasio LTV untuk Bank yang memberikan KPR sebagaimana diatur dalam ketentuan
BI ybs ditetapkan paling tinggi sebesar 70 %.
Pengaturan mengenai rasio LTV sebagaimana dimaksud diatas dikecualikan
terhadap KPR dalam rangka pelaksanaan program Perumahan Pemerintah
Indonesia. Yang dimaksud dengan program perumahan Pemerintah Indonesia
adalah program perumahan sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang
undangan yang berlaku.

Recovery Rate.
Adalah tingkatn penerimaan kembali piutang yang sudah dihapus bukukan (write
off). Recovery rate dihitung dari persentase kredit yang telah di-write off yang
berhasil ditagih kembali
Restrukturisasi Kredit.
Adalah upaya perbaikan yang dilakukan bank dalam kegiatan perkreditan
terhadap debitur yang mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajibannya , yang

dilakukan antara lain melalui :

a. Penurunan suku bunga kredit
b. Perpanjangan jangka waktu kredit
c. Pengurangan tunggakan bunga kredit
d. Pengurangan tunggakan pokok kredit
e. Penambahan fasilitas kredit , dan atau
f. Konversi kredit menjadi Penyertaan Modal Sementara.
Bank hanya dapat melakukan restrukturisasi kredit terhadap debitur yang
memenuhi kriteria sebagai berikut :
I. Debitur mengalami kesulitan pembayaran pokok atau bunga kredit ; dan
II. Debitur memiliki prospek usaha yang baik dan mampu memenuhi kewajibannya
setelah kredit di-restrukturisasi
Bank dilarang melakukan restrukturisasi kredit dengan tujuan hanya untuk
menghindari ;
(a) Penurunan penggolongan kualitas kredit
(b) Peningkatan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), atau
(c) Penghentian pengakuan pendapatan bunga secara akrual.
Istilah lain yang sering digunakan dalam Restrukturisasi Kredit adalah Penataan
Kembali atau Restructuring .
Return On Investment (ROI).
Adalah suatu rasio untuk mengukur profitabilitas. Pada dasarnya pendapatan dari
suatu investasi dihitung dengan membagi income dengan investasi .
ROI menunjukkan berbagai hal , seperti capital yield , return of assets yang
digunakan , return on capital serta rate of return
Revolving Credit .
Adalah fasilitas kredit yang setelah dilunasi diperkenankan untuk digunakan
kembali oleh debitur sesuai jumlah kredit semula. Pemberian Kredit seperti ini
disebut juga revolving line of credit atau open-end creditatau kredit
berulang. Credit card adalah salah satu bentuk dari Revolving Credit
Risk Sharing.

Adalah risiko yang ditanggung.bersama antara bank dan nasabah sesuai porsi
masing-masing. Istilah ini berkaitan dengan prinsip pembiayaan bank bahwa bank
tidak membiayai keseluruhan biaya suatu proyek investasi atau kebutuhan Modal
Kerja nasabah, karena masing-masing pihak harus sharing risiko. Bank hanya
memberikan pembiayaan terhadap kekurangan karena itu nasabah sendiri harus
mempunyai pangsa pembiayaan sendiri terhadap kebutuhan tersebut.
Umpamanya pangsa bank 60% dan nasabah 40% dari kebutuhan pembiayaan.
Istilah Risk Sharing digunakan juga apabila beberapa pihak melaksanakan suatu
proyek secara bersama dan risiko atas proyek dibagi sesuai besarnya investasi
masing-masing pihak.
Rumus Pembiayaan.
Adalah formula yang dipakai bank untuk menghitung kebutuhan kredit nasabah.
Rumus pembiayaan adalah salah satu cara untuk menetapkan kebutuhan kredit,
cara lain adalah menggunakan cash budget atau berdasarkan persentase
tertentu dari nilai jaminan atau berdasarkan kemampuan pencicilan dari nasabah
dan sebagainya.
Contoh rumus pembiayaan untuk Kredit Investasi :
KI = P x (TI-NFI).
Dimana:
KI = Kredit Investasi yang dapat
diberikan (Rp.)
P = Pangsa pembiayaan bank (%)
Umpamanya bank membiayai 60% dan pembiayaan nasabah sendiri 40%.
TI = Total nilai Investasi yang diajukan nasabah (Rp.)
NFI = Non Financing Items (Rp)
Yaitu komponen investasi yang tidak dibiayai bank, umpamanya tanah dan biaya
pematangan tanah, biaya konsultan, biaya pengurusan izin dan sebagainya.
Untuk Kredit Modal Kerja :
KMK = P x TC x B.
Dimana:
KMK = Kredit Modal Kerja yang dapat diberikan (Rp.)
P = Pangsa pembiayaan bank (%)
TC = Trade cycle atau perputaran usaha,(dari kas kembali jadi kas, dalam
bulan)

B = Biaya produksi atau biaya pengadaan untuk satu bulan.

Self Liquidating.
Adalah pemberian kredit yang pelunasannya dilakukan langsung dari hasil objek
yang dibiayai. Umpamanya pemberian kredit eksport insidentil untuk pengadaan
barang sesuai L/C eksport yang diterima oleh eksportir. Pembiayaan dihitung
atas dasar keperluan untuk pengadaan barang dan biaya lainnya sampai barang
dikapalkan. Kredit akan lunas pada saat negosiasi wesel eksport nasabah.
Contoh lainnya :
Pemberian kredit Modal Kerja Jasa Konstruksi suatu proyek Pemerintah,
otomatis lunas pada waktu semua termin dibayar pengguna jasa (Pemilik Proyek).
Senior Debt.
Adalah hutang kelas satu yaitu hutang yang mempunyai hak untuk
diprioritaskan atau didahulukan pembayarannya sebelum pembayaran hutanghutang lainnya.
Sistem Informasi Debitur.
Adalah sistim yang menyediakan informasi mengenai debitur yang merupakan
hasil olahan dari Laporan Debitur yang diterima Bank Indonesia dari Pelapor.
Bank Indonesia menetapkan ketentuan tentang informasi debitur antara lain
sebagai berikut :
Maksud dan tujuan Informasi debnitur:
Penyelenggaraan Sistem Informasi Debitur dimaksudkan untuk membantu
Pelapor dalam memperlancar proses penyediaan dana , mempermudah penerapan
manajemen risiko, dan membantu bank dalam melakukan identifikasi kualitas
Debitur untuk pemenuhan ketentuan yang berlaku.
Pelapor
1. Bank Umum dan Penyelenggara Kartu Kredit selaian Bank wajib menjadi
pelapor dalam Sistem Informasi Debitur
2.BPR yang memiliki Total Aset sebesar Rp.10.000.000.000,00 (sepuluh milyar
Rupiah) atau lebih wajib menjadi Pelapor dalam Sistem Informasi Debitur.
3.BPR yang memiliki Total Aset kurang dari Rp.10.000.000.000,00 (sepuluh

milyar Rupiah) namun memiliki infrastruktur yang memadai , dapat menjadi

Pelapor dalam Sistem Informasi Debitur.
4.Lembaga keuangan bukan bank dapat menjadi Pelapor dalam Sistem Informasi
Debitur dan yang akan menjadi Pelapor wajib menandatangani surat pernyataan
keikutsertaan keanggotaan.
5.Pelapor wajib menyampaikan Laporan Debitur sebagaimana ditetapkan Bank
Indonesia (Lihat juga Laporan Debitur )
Permintaan Informasi Debitur
1. Pelapor yang telah memnuhi kewajiban pelaporan dapat meminta Informasi
Debitur kepada Bank Indonesia. Cakupan Informasi Debitur yang disediakan bagi
Pelapor meliputi antara lain identitas debitur , pemilik dan pengurus ,fasilitas
Penyediaan Dana yang diterima debitur , agunan , penjamin dan atau
kolektibilitas.
2.Informasi Debitur yang diperoleh Pelapor hanya dapat digunakan untuk
keperluan Pelapor, adalah dalam rangka :
- Penerapan Manajemen Risiko
- Kelancaran penyediaan dana
- Identifikasi kualitas debitur untuk pemenuhan ketentuan yang berlaku
3. Segala akibat hukum sehubungan dengan penggunaan Informasi Debitur selain
untu keperluan Pelapor sepenuhnya menjadi tanggung jawab Pelapor .
4. Permintaan Informasi Debitur oleh Pelapor harus dilakukan secara on
line.Dalam hal Pelapor berkedudukan di daerah yang tidak mempunyai fasilitas
komunikasi , mengalami gangguan telekomunikasi , atau mengalami keadaan
memaksa (force majeur) sehingga tidak memungkinkan permintaan informasi
debitur secara on line , maka permintaan dapat dilakukan melalui kantor lain
dari pelapor yang bersangkutan.
Sistem Informasi Debitur- Bank Perkreditan Rakyat ( SID-BPR).
Adalah laporan debitur BPR yang berisi informasi lengkap mengenai keadaan
debitur. Laporan ini dimaksudkan untuk membentuk data induk debitur secara
nasional yang digunakan untuk :
5. Membantu Pelapor dlam memperlancar proses penyediaan dana
2. Mempermudah penerapan manajemen risiko, dan
3. Membantu BPR dalam melakukan identifikasi kualitas debitur untuk pemenuhan
ketentuan yang berlaku.

Untuk mencapai tujuan tersebut diatas, maka Laporan Debitur harus disusun
secara lengkap dan benar sesuai dengan Pedoman Penyusunan Laporan Debitur
yang ditetapkan Bank Indonesia dan disampaikan tepat pada waktunya.
Cakupan laporan meliputi data seluruh debitur yang menerima fasilitas
penyediaan dana, termasuk :
1). Debitur yang telah dihapus buku dalam waktu 1 (satu) tahun terakhir sebelum
menjadi Pelapor dan cukup disampaikan satu kali yaitu dalam Laporan Debitur
yang pertama.
2). Debitur yang telah dihapus tagih dan yang diselesaikan dengan cara
pengambilalihan agunan atau penyelesaian melalui pengadilan sejak menjadi
Pelapor.
SKP (Satuan Kerja Perkreditan).
Adalah unit kerja dalam organisasi bank yang mempunyai tugas mengelola
perkreditan bank. Cakupan tugas dan kewenangan dari Satuan Kerja Perkreditan
(SKP) ditetapkan oleh Direksi Bank sesuai kebutuhan masing-masing bank.
Pejabat dan pegawai dari SKP sekurang-kurangnya wajib :
a. Mentaati semua ketentuan yang ditetapkan dalam Kebijaksanaan Perkreditan
Bank.
b. Melaksanakan tugasnya secara jujur, objektif, cermat dan seksama.
c. Menghindarkan diri dari pengaruh pihak-pihak yang berkepentingan dengan
pemohon kredit yang dapat merugikan bank.
SPK (Surat Permohonan Kredit).
Adalah permohonan tertulis yang diajukan nasabah kepada bank untuk
memperoleh suatu fasilitas kredit dari bank.
Bank lazimnya menyediakan formulir standard yang diisi oleh nasabah berisikan
data dan informasi yang dibutuhkan bank, antara lain menyangkut segala
keterangan mengenai nasabah atau perusahaan, mengenai kredit yang diminta,
mengenai tujuan penggunaan kredit, mengenai rencana pelunasan, mengenai
jaminan kredit dan sebagainya. Formulir tersebut dapat diisi oleh nasabah atau
dibantu pengisiannya oleh petugas atau account officer dari bank.
Formulir tersebut dilengkapi atau disertai dengan copy akte pendirian, copy izin
usaha, copy NPWP, copy laporan keuangan, copy data jaminan dan keterangan lain

yang diperlukan yang keseluruhannya menjadi satu berkas dengan SPK.

SPPK (Surat Penegasan Persetujuan Kredit).
Adalah surat penegasan bank kepada nasabah tentang persetujuan bank
terhadap permohonan kredit nasabah. Surat tersebut berisi persetujuan bank
terhadap pemberian kredit kepada nasabah yang berisi antara lain keterangan
mengenai; Limit Kredit yang disetujui, Masa laku kredit, suku bunga Kredit,
persyaratan persyaratan yang harus dipenuhi nasabah, antara lain syarat jaminan
atau agunan dan pengikatannya, penutupan asuransi barang jaminan, syarat
pelaporan, syarat penarikan kredit, biaya yang harus dibayar (propisi kredit,
biaya pengikatan jaminan, biaya asuransi dsb) .
SPPK disampaikan kepada nasabah dengan permintaan agar copy SPPK
ditandatangani diatas meterai dan dikembalikan kepada bank. Nasabah diminta
datang ke bank untuk menanda-tangani akad kredit dan dokumen lainnya.
SPPK adalah dokumen kredit dan merupakan satu kesatuan dengan akad kredit
dan dokumen lainnya. Istilah lain untuk hal ini adalah Offer Letter. Pada Bank
Syariah dipakai istilah SPPP (Surat Penegasan Persetujuan Pembiayaan) atau
SP3.
Subrogasi (subrogation).

Adalah pengalihan kreditur kepada pihak lain yang telah melakukan pembayaran
atas utang debitur sehingga pihak lain tersebut menggantikan kedudukan sebagai
kreditur; dengan demikian, segala hak dan kewajiban debitur beralih kepadanya

Suku bunga efektif (effective rate).

1. suku bunga yang sesungguhnya dibebankan dalam setahun; jika suku bunga
dibebankan sekali setahun, suku bunga nominal sama dengan suku bunga efektif;
2. gambaran mengenai pendapatan atau hasil atas nilai suatu instrumen utang
yang dimiliki dibandingkan dengan nilai instrumen pada saat harga

pembelian.
Suku bunga kredit (lending rate).
Adalah hasil penjumlahan SBDK dengan premi risiko. Adapun premi risiko
merepresentasikan penilaian bank terhadap prospek pelunasan kredit oleh calon
debitur yang antara lain mempertimbangkan kondisi keuangan debitur, jangka
waktu kredit, dan prospek usaha yang dibiayai
Tanggung Renteng.
Adalah cara pengikatan jaminan secara tanggung menangung diantara debitur
grup, dimana kekurangan jaminan pada salah satu debitur ditutup dengan jaminan
debitur lain dari grup yang besangkutan. Umpamanya PT. ABC dan PT. DEF samasama memperoleh kredit dari Bank AA, dan salah satu kredit yang diterima
anggota grup yaitu kredit PT. ABC macet dan jaminannya trenyata tidak dapat
menutup kredit bank. Maka Jaminan Kredit PT. DEF dapat dipakai untuk
menutupi kekurangan sampai kredit PT. ABC lunas. Tanggung renteng dinyatakan
dengan akta otentik (Notaril).(5)
Trade Cycle (siklus usaha).
Adalah lamanya perputaran uang perusahaan dihitung dari kas menjadi bahan
baku, proses produksi, barang jadi, penjualan, piutang sampai kembali menjadi
kas. Istilah lainnya Cash to Cash cycle.
Contoh :
Trade cycle untuk usaha perdagangan adalah lamanya waktu yang dibutuhkan
sejak pembelian barang dagangan, menjualnya, menunggu pembayaran piutang,
sampai diterimanya piutang atau hasil penjualan kembali.
Bagi eksportir produsen, trade cylcle-nya sejak pembelian bahan baku, produksi
barang untuk eksport, menunggu kapal untuk pengiriman, pemuatan barang ke
kapal, pengurusan dokumen, penyerahan dokumen eksport kepada bank, negosiasi
wesel eksport oleh bank sampai pembayaran hasil ekspor diterima atau masuk ke
rekening eksportir yang bersangkutan.
Trade cycle (TC) dapat juga dihitung dari Neraca dan Laba Rugi perusahaan,
dengan formula : TC = ITO + ARTO

Dimana :
ITO (Inventory turn over) = Harga PokokPenjualan dibagi Stock Rata-rata.
ARTO(Account Receivable TurnOver) = Penjualan setahun di bagi Piutang ratarata
ITO dan ARTO dihitung dalam hari; umpamanya :
ITO = 6 x, maka dalam hari ITO = 360/6= 60 hari
ARTO = 12 x, dalam hari ARTO = 360/12 = 30 hari
Dari hitungan tersebut diperoleh angka :
TC = 60 hari + 30 hari = 90 hari.
TC dipakai untuk menghitung kebutuhan pembiayan nasabah untuk satu kali
perputaran usaha..
Trade Finance lihat Pembiayaan Perdagangan Internasional .
Transaksi rekening administratif.
Adalah komitmen dan kontinjensi (off balance sheet) yang terdiri dari warkat
penerbitan jaminan, akseptasi/endosemen, Letter of Credit yang masih berjalan,
penjualan surat berharga dengan syarat repurchase agreement (repo), stanby
L/C dan garansi lainnya, serta transaksi derivatif yang mempunyai risiko kredit
Trust Receipt.
Pengertian dasar dari Trust Receipt adalah ; perjanjian antara bank dan
Applicant (importir) dimana bank menyerahkan pemilikan barang-barang yang
dipegangnya sebagai jaminan, tetapi menahan hak pemilikan barang-barang
tersebut sampai penjamin/Applicant membayar/melunasi penebusan dokumen
impor atas nama importir yang bersangkutan. Untuk menyelesaikan L/C yang
dibuka bank,maka bank memberikan fasilitas modal kerja kepada importir,
dimana bank akan membayar ke eksportir sesuai dengan syarat sight L/C
sedangkan importir dapat menunda pembayaran atas L/C yang dibuka sampai
dengan jangka waktu tertentu (with recourse basis). Fasilitas ini disebut juga
Fasilitas Refinancing Sight L/C .
Dalam fasilitas ini, importir mengeluarkan promes sebesar penangguhan
pembayaran impor tersebut. Promes digunakan sebagai sarana /bukti bahwa
importir mempunyai kewajiban pembayaran impor kepada bank karena transaksi

impor sight L/C-nya telah berakhir. Funding untuk Trust Receipt lazimnya
dicarikan bank dari luar sehingga bunganya lebih murah . Biasanya bunga dihitung
atas dasar Sibor /Libor + margin bank.
Two Step Loan.
Adalah pinjaman yang diterima oleh Pemerintah Indonesia dari Lembaga
Keuangan Internasional yang diteruskan kepada Bank Umum dan Bank
Perkreditan Rakyat melalui Bank Indonesia, dalam rangka menunjang program
Pemerintah, termasuk bantuan teknis yang terkait dengan pinjaman tersebut.
(Sesuai Undang-Undang RI No.23 tahun 1999, peran Bank Indonesia tersebut
dialihkan kepada Badan Usaha Milik Negara).
UMKM.
Adalah Usaha Mikro , Kecil dan Menengah yang memenuhi kriteria sebagaimana
ditetapkan BI , lihat Usaha Mikro , Usaha Kecil , dan Usaha Menengah
Uniform Classification.
Adalah suatu pendekatan yang digunakan dalam menetapkan klasifikasi debitur ,
dimana suatu debitur harus dilaporkan dengan kualitas yang sama pada semua
bank. Ketentuan Bank Indonesia menetapkan antara lain sebagai berikut :
(1) Bank wajib menetapkan kualitas yang sama terhadap Aktiva Produktif yang
digunakan untuk membiayai 1 (satu) debitur
(2) Penetapan kualitas yang sama terhadap Aktiva Produktif sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) berlaku pula terhadap Aktiva Produktif yang digunakan
untuk membiayai proyek yang sama.
(3) Dalam hal terdapat perbedaan penetapan kualitas terhadap Aktiva Produktif
sebagaimana dimaksud pada ayait (1) dan ayat (2) , kualitas masing-masing Aktiva
Produktif mengikuti kualitas Aktiva Produktif yang paling rendah.
Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (3) dapat dikecualikan dalam hal
Aktiva Produktif ditetapkan berdasarkan faktor penilaian yang berbeda.
Usaha Besar.

Adalah perusahaan yang berbadan hukum (termasuk koperasi) yang berperan

melakukan pembinaan satu atau beberapa aspek kegiatan Usaha Kecil yang
menjadi mitra usaha dalam rangka Program Kemitraan Terpadu (PKT), seperti
teknologi, manajemen dan pemasaran.
Usaha Kecil.
Adalah usaha yang memenuhi kriteria sebagai berikut:
a. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp.200.000.000,- tidak termasuk
bangunan dan tempat usaha; atau
b. Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp.1 milyar
c. Milik Warga Negara Indonesia.
d. Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan
yang dimiliki, dikuasai, atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung
dengan usaha menengah atau besar.
e. Berbentuk usaha perorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, atau
badan usaha berbadan hukum, termasuk koperasi.
Usaha Menengah.
Adalah udsaha dengan criteria sebagai berikut :
1). Memiliki kekayaan bersih lebih besar dari Rp. 200.000.000,00 (dua ratus juta
Rph) sampai dengan paling banyak Rp. 10.000.000.000,00 (sepuluh milyar Rph) ,
tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha.
2). Milik warga negara Indonesia
3). Berdiri sendiri dan bukan merupakan anak perusahaan atau cabang
perusahaan yang dimiliki ,dikuasai atau berafiliasi baik langsung maupun tidak
langsung dengan usaha besar.
4). Berbentuk usaha orang perseorangan , badan usaha yang tidak berbadan
hukum atau badan usaha yang berbadan hukum.
Usaha Mikro.
Terdapat dua pengertian sebagai berikut :
a. Adalah usaha yang memiliki cirri-ciri sekurang-kurangnya sebagai berikut :
1. Dimiliki oleh keluarga atau perorangan warga negara Indonesia.

2. Mempergunakan teknologi sederhana; dan

3. Lapangan usahanya mudah dimasuki dan ditinggalkan.
b. Adalah usaha produktif milik keluarga atau perorangan warga Negara
Indonesia, secara individu atau bergabung dalam koperasi dan memiliki hasil
penjualan secara individu paling banyak Rp.100.000.000,00 (seratus juta Rph)
per-tahun.
Kriteria pada butir b. ditetapkan BI dalam rangka pelaksanaan program pelatihan
dan pendampingan bagi UMKM (Usaha Mikro , Usaha Kecil dan Usaha Menengah).
Warranties and indemnities.
Adalah kotrak jaminan yang diterbitkan oleh bank yang menjamin bahwa seorang
nasabah akan membayar kompensasi apabila barang atau jasa (termasuk kontrak
financial) yang diserahkan kepada pihak ke III tidak memenuhi syarat-syarat
yang ditetapkan dalam kontrak. Contoh yang mudah adalah Performance Bond
yang diterbitkan bank dan ditujukan kepada pemilik proyek untuk menjamin
bahwa kontraktor akan memenuhi kewajibannya dan apabila tidak dilakukan
maka bank yang akan memenuhinya sesuai dengan Performance Bond yang
diterbitkan bank. Termasuk juga garansi pada umumnya yang menjamin bahwa
seorang nasabah akan memenuhi kewajibannya kepada Pihak III , dalam keadaan
tertentu , seperti Jaminan Pembayaran Bea Masuk dsb.
Write Off.
Adalah pemindahan pencatatan kredit macet dari intra komptabel menjadi
ekstra komptabel, artinya setelah di Write Off saldo rekening debitur yang
bersangkutan tidak tercatat lagi dalam neraca bank atau dihapus dari
pembukuan bank.
Hal tersebut tidak berarti pembebasan kepada debitur untuk tidak membayar
kewajibannya.
Write off berarti kredit tersebut telah dibukukan sebagai kerugian bank yang
dibebankan pada cadangan yang dibentuk yaitu atas beban PPAP (Pencadangan
Penghapusan Aktiva Produktif) bank. Penagihan kredit yang telah di write off
tetap dilakukan bank dengan berbagai cara dan apabila berhasil akan dbukukan
kembali untuk menambah PPAP yang bersangkutan.
Istilah lain untuk write off adalah Charge Off karena di bebankan kepada

allowances yang bersangkutan. Untuk hal yang sama dapat juga dipakai istilah
Hapus Buku atau Penghapus-Bukuan.
Z . Score (Bankcruptcy Ratio).
Adalah suatu model untuk menghitung kemungkinan suatu perusahaan akan
mengalami kebangkrutan . Model ini dikembangkan oleh Edward E Altman pada
tahun 1977 menggunakan multivariate techniques dan data dari perusahaanperusahaan besar. Oleh beberapa kalangan bank dipakai untuk menghitung
Probability of Default.
Z Score dikalkulasi dengan formula *) sebagai berikut :
Z Score = 1,2 A + 1,4 B + 3,3 C +0,6 D + 1.0 E
A = WORKING CAPITAL / TOTAL ASSET
B = RETAIN EARNING / TOTAL ASSET
C = EBIT / TOTAL ASSET
D = EQUITY ** / TOTAL LIABILITY
E = SALES / TOTAL ASSET
Hasil Z Score akan menggambarkan hal-hal sebagai berikut :
o Semakin rendah Score yang diperoleh semakin tinggi kecendrungan
kebangkrutan perusahaan.
o Z Score yang lebih rendah dari 1,8 meng-indikasikan perusahaan sedang menuju
kebangkrutan
o Perusahaan dengan Z Score diatas 3 , cendrung tidak akan bangkrut
o Score antara 1,8 dan 3 merupakan grey area.

ISTILAH PRINSIP KEHATI-HATIAN

A g i o.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum .
Yang dimaksud dengan agio adalah selisih lebih setoran modal yang diterima
oleh Bank pada saat penerbitan saham karena harga pasar saham lebih tinggi dari
nilai
nominal.
Anti Pencucian Uang (APU) dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (PPT).

Adalah upaya pencegahan dan pemberantasan tindak pidana pencucian uang dan
pendanaan terorisme. Bank wajib menerapkan program APU dan PPT.
Dalam penerapan program APU dan PPT, Bank wajib berpedoman pada ketentuan
yang ditetapkan dalam Peraturan Bank Indonesia. Program APU dan PPT
merupakan bagian dari penerapan manajemen risiko Bank secara keseluruhan.
Penerapan program APU dan PPT dimaksud paling kurang mencakup:
a. pengawasan aktif Direksi dan Dewan Komisaris;
b. kebijakan dan prosedur;
c. pengendalian intern;
d. sistem informasi manajemen; dan
e. sumber daya manusia dan pelatihan
Bank wajib menyelenggarakan pelatihan yang berkesinambungan tentang:
a. Implementasi peraturan perundang-undangan yang terkait dengan program
APU dan PPT;
b. Teknik, metode, dan tipologi pencucian uang atau pendanaan terorisme; dan
c. Kebijakan dan prosedur penerapan program APU dan PPT serta peran dan
tanggung jawab pegawai dalam memberantas pencucian uang atau pendanaan
terorisme).

Dalam memastikan efektivitas penerapan program APU dan PPT olehBank, Bank
mengoptimalkan satuan kerja Audit Intern yang telah adaantara lain untuk
melakukan uji kepatuhan (termasuk penggunaan sample testing) terhadap
kebijakan dan prosedur yang terkait denganprogram APU dan PPT.
Anti Tipping-Off Adalah larangan memberikan keterangan pada pihak yang tidak
berhak dengan tujuan untuk mencegah pihak yang dilaporkan (Nasabah)
mengalihkan dananyadan/atau melarikan diri untuk menjaga efektifitas
penyelidikan dan penyidikan tindak pidana pencucian uang
Aset Derivatif.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko pasar.
Aset Derivatif adalah seluruh asset transaksi spot dan derivatif
Aset Fair Value Option (FVO)

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko pasar.
Aset Fair Value Option (FVO) adalah penempatan pada Bank lain, surat berharga,
surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo), tagihan akseptasi,
kredit, dan aset lainnya dengan kategori pengukuran diukur dengan nilai wajar
(fair value option).

Aset Finansial Luar Negeri ( AFLN ).

Adalah aktiva penduduk terhadap bukan penduduk baik dalam valuta asing
maupun rupiah, antara lain dalam bentuk kas dalam valuta asing, simpanan pada
bukan penduduk, piutang dagang atau usaha dengan bukan penduduk, kepemilikan

surat berharga yang diterbitkan oleh bukan penduduk, dan penyertaan modal
pada bukan penduduk.
Aset keuangan dengan sisa jatuh tempo di atas satu tahun.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko pasar.
Aset keuangan dengan sisa jatuh tempo di atas satu tahun adalah aset keuangan
meliputi penempatan pada Bank, tagihan akseptasi, surat berharga tagihan
reserve repo dan kredit dengan sisa jatuh tempo diatas setahun dengan kategori
suku bunga tetap.

Aset kualitas rendah

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko kredit.
Aset kualitas rendah adalah seluruh aktiva Bank, baik produktif maupun non
produktif yang memiliki kualitas dalam perhatian khusus, kurang lancar ,
diragukan, dan macet sesuai ketentuan Bank Indonesia mengenai Kualitas Aset
termasuk kredit direkstrukturisasi kualitas lancar, AYDA kualitas lancar,
property terbengkalai kualitas lancar, dan penyertaan modal sementara kualitas
lancar.

Aset Likuid Primer.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko likuiditas.

Aset Likuid Primer adalah aset yang sangat likuid untuk memenuhi kebutuhan
likuiditas atas penarikan dana pihak ketiga dan kewajiban jatuh tempo yang

terdiri dari :
1)

Kas

2)

Penempatan pada Bank Indonesia berupa Fine Tune Operation (FTO) ,

Fasbi, dan lainnya.

3)

Surat berharga kategori tersedia untuk dijual (Available For Sale /AFS)

atau trading, dan

Seluruh surat berharga pemerintah (Government Bonds) kategori trading dan
AFS yang memiliki kualitas tinggi, diperdagangkan pada pasar aktif, dan memiliki
sisa jatuh waktu 1 tahun atau kurang.

Aset Likuid Sekunder.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko likuiditas.
Aset Likuid Sekunder adalah sejumlah asset likuid dengan kualitas lebih rendah
untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atas penarikan dana pihak ketiga dan
kewajiban jatuh tempo yang terdiri dari :
1) surat berharga pemerintah (Government Bonds) kategori trading dan AFS
dengan kualitas baik, diperdagangkan pada pasar aktif, dan memiliki sisa jatuh
waktu lebih dari 1 tahun tapi kurang dari 5 tahun ;
2) surat berharga pemerintah (Government Bonds) kategori HTM dan
memiliki sisa jatuh waktu sampai dengan satu tahun; dan
3)

surat berharga pemerintah (Government Bonds) kategori trading dan AFS

dan memiliki sisa jatuh waktu lebih dari 5 tahun, dengan nilai hair cut 25 %.
Aset Produktif.
Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Penilaian Kualitas
Aset Bank Umum. Aset Produktif adalah penyediaan dana Bank Umum untuk
memperoleh penghasilan, dalam bentuk kredit , surat berharga , penempatan
dana antar bank , tagihan akseptasi, tagihan atas surat berharga yang dibeli

dengan janji dijual kembali (reserve repurchase agreement), tagihan derivatif,

penyertaan , transaksi rekening administratif serta bentuk penyediaan dana
lainnya yang dapat dipersamanakan dengan itu. Bank Indonesia mentapkan
ketentuan tentang Aset Produktif sebagai berikut :
1. Bank wajib menetapkan kualitas yang sama terhadap Aset
Produktif yang digunakan untuk membiayai 1 (satu) debitur.

2. 2. Penetapan kualitas yang sama terhadap Aset Produktif sebagaimana

dimaksud pada butir 1 diatas , berlaku pula terhadap Aset Produktif yang
digunakan untuk membiayai proyek yang sama.

3. 3. Dalam hal terdapat perbedaan penetapan kualitas terhadap Aset

Produktif sebagaimana dimaksud pada nagka 1 dan angka 2 , kulaitsa masing
masing Aset Proudktif mengikuti kualitas Aset Produktif yang paling rendah.

4. 4. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada angka 3 dapat dikecualikan dalam

hal Aset P:roduktif ditetapkan berdasarkan faktor penilian yang berbeda.

5. 5. Penetapan kualitas yang sama terhadap Aset Produktif sebagaimana

dimaksud pada nagka 1 dan angka 2 berlaku pula terhadap Aset Produktif yang
diberikan oleh lebih dari 1 (satu) Bank yang digunakan untuk membiayai 1 (satu)
debitur atau proyek yang sama.

6. 6. Bank Indonesia mengatur pengecualian terhadap ketentuan diatas secara

rinci dalam PBI No. 14/15/PBI /2012 tanggal 24 Oktober 2012.
Aset produktif bermasalah.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko kredit.

Aset produktif bermasalah adalah aset produktif yang memiliki kualitas kurang
lancar, diragukan , dan macet sesuai ketentuan Bank Indobesia mengenai kualitas
aset

Aset tertimbang menurut risiko untuk risiko kredit.

Adalah perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk risiko kredit sesuai
ketentuan Bank Indonesia mengenai perhitungan aset tertimbang menurut risiko
untuk risiko kredit..

Asset trading.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indicator penilaian risiko pasar.
Aset trading adalah penempatan pada Bank lain, surat berharga, surat berharga
yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo), tagihan akseptasi, kredit , dan
aset lainnya dengan kategori pengukuran diperdagangkan (trading).

Available stable funding (ASF).

Adalah jumlah yang terdapat pada suatu banks terdiri dari : (a) Capital (b).Surat
berharga (preferred stock) yang jatuh satu tahun atau lebih (c).Hutang
(liabilities) dengan jatuh tempo efektifnya satu tahun atau lebih (d). Sebagian
dari deposit yang belum akan jatuh tempo dalam satu tahun dan/ deposito
berjangka dengan jatuh tempo kurang dari satu tahun namun diperkirakan akan
tetap diperpanjang walaupun dalam situasi yang tidak stabil /stress event.
(e).Sebagian dari dana dana besar dengan jatuh tempo kurang dari satu
tahun yang diperkirakan akan tetap berada di bank walaupun dalam situasi yang
tidak stabil /stress event. Tujuan dari standard penetapan Available Stable

Funding ini adalah untuk meyakini stabilitas pendanaan yang berjalan ( on going )
dan keberlangsungan perusahaan (viable entity basis) dalam periode lebih dari
satu tahun kedepan dalam skenario stress tertentu yang dihadapi suatu bank ,
dimana para investor dan para nasabah mewaspadai hal hal sbb :
Suatu penurunan porofitabilitas yang signifikan atau penurunan solvabilitas
karena peningkatan risiko kredit, risiko pasar , risiko operasional atau eksposur
risiko lainnya.
Suatu potensi penurunan kualitas pinjaman yang diberikan bank (a debt), kredit
kepada counter party atau rating dari deposit yang diberikan oleh suatu
lembaga rating pada tingkat nasional.
Suatu kejadian (event ) yang materiil yang menjadi tanda tanya terhadap
reputasi atau kredibilitas dari bank (institusi).
Bank Campuran

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kepemilikan

Tunggal Perbankan di Indonesia , adalah Bank yang didirikan dan dimiliki oleh
bank yang berkedudukan di luar negeri dan Bank di Indonesia, yang telah
memperoleh izin usaha sebelum mulai berlakunya Undang-Undang Nomor 10
Tahun 1998 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang
Perbankan dan pada saat mulai berlakunya Peraturan Bank Indonesia No.
14/24/PBI/2012 ini komposisi pemegang sahamnya masih tetap terdiri dari bank
yang berkedudukan di luar negeri dan Bank di Indonesia.
Apabila Pemegang Saham Pengendali Bank Campuran memiliki lebih dari 1 (satu)
Bank lain bukan Bank Campuran, maka kepemilikan atas Bank-Bank bukan Bank
Campuran tersebut tidak memperoleh pengecualian.
Batas maksimum kepemilikan saham bank.

Adalah batas maksimum kepemilikan saham bank yang ditetapkan Bank Indonesia
berdasarkan :
A. kategori pemegang saham; dan

B. keterkaitan antar pemegang saham.

Lebih lanjut diatur oleh Bank Indonesia secara garis besarnya sebagai berikut :
A.1. Batas maksimum kepemilikan saham pada Bank bagi setiap kategori
pemegang saham ditetapkan sebagai berikut:
a. 40% (empat puluh persen) dari Modal Bank, untuk kategori pemegang saham
berupa badan hukum lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan bukan bank;
b. 30% (tiga puluh persen) dari Modal Bank, untuk kategori pemegang saham
berupa badan hukum bukan lembaga keuangan; dan
c. 20% (dua puluh persen) dari Modal Bank, untuk kategori pemegang saham
perorangan.
Batas maksimum kepemilikan saham sebagaimana dimaksud pada huruf c pada
bank umum syariah adalah sebesar 25% (dua puluh lima persen) dari Modal Bank.
Lebih lanjut dijelaskan bahwa :
Lembaga keuangan bukan bank sebagaimana dimaksud pada huruf a, adalah
lembaga keuangan bukan bank yang memenuhi kriteria sebagai berikut:
1. dalam pendiriannya sesuai peraturan perundang undangan yang berlaku
dimungkinkan melakukan kegiatan penyertaan dalam jangka panjang; dan
2. diawasi dan diatur oleh otoritas lembaga keuangan.
Lembaga keuangan bukan bank yang tidak memenuhi kriteria sebagaimana
dimaksud pada angka 1 dan 2 tsb diatas diperlakukan sebagai badan hukum bukan
lembaga keuangan yang hanya dapat memiliki saham dengan batas maksimum
kepemilikan saham pada Bank sebesar 30% (tiga puluh persen) dari Modal Bank.
B.1. Keterkaitan antar pemegang saham Bank sebagaimana dimaksud dalam huruf
B didasarkan pada:
a. adanya hubungan kepemilikan;
b. adanya hubungan keluarga sampai dengan derajat kedua; dan/atau
c. adanya kerjasama atau tindakan

yang

sejalan untuk mencapai tujuan

bersama dalam mengendalikan Bank (acting in concert) dengan atau tanpa

perjanjian tertulis sehingga secara bersama-sama mempunyai hak opsi atau hak
lainnya untuk memiliki saham Bank.
Pemegang saham yang memiliki keterkaitan sebagaimana dimaksud pada huruf B
1. a s/d c ditetapkan sebagai satu pihak.
Batas maksimum kepemilikan saham bagi pemegang saham yang ditetapkan
sebagai satu pihak sebagaimana dimaksud diatas adalah sebagai berikut:
i. jumlah keseluruhan kepemilikan saham dalam satu pihak tersebut sebesar
batas kepemilikan yang tertinggi dari kategori pemegang saham dalam satu pihak
tersebut; dan
ii. komposisi kepemilikan masing-masing pemegang saham dalam satu pihak
tersebut paling tinggi sebesar batas maksimum kepemilikan sesuai kategori
pemegang saham.
C. Batas maksimum kepemilikan saham tidak berlaku bagi:
a. Pemerintah Pusat; dan
b. lembaga yang memiliki fungsi melakukan penanganan dan/atau penyelamatan
Bank.
Pengaturan lebih detail terdapat pada PBI No.14/8/PBI/2012.

Beban overhead.
Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian
tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indikator penilaian factor rentabilitas.
Beban overhead adalah seluruh biaya biaya operasional yang bukan merupakan
beban bunga (disetahunkan) meliputi biaya :
1. Penyusutan /amortisasi asset,
2. Biaya tenaga kerja,
3. Pendidikan dan pelatihan
4. Premi asuransi

5. Kerugian karena risiko operasional

6. Penelitian dan pengembangan
7. Sewa,
8. Promosi
9. Pajak-pajak (Tidak termasuk pajak penghasilan)
10. Pemeliharaan dan perbaikan
11.Barang dan jasa,
12.Lainnya.

Beban pencadangan.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indikator penilaian factor rentabilitas.
Beban pencadangan adalah seluruh biaya biaya yang dikeluarkan untuk
pencadangan aktiva (disetahunkan).

Beneficial Owner

Adalah setiap orang yang merupakan pemilik sebenarnya dari dana yang
ditempatkan pada Bank (ultimately own account); mengendalikan transaksi
Nasabah; memberikan kuasa untuk melakukan transaksi; mengendalikan badan
hukum; dan/atau merupakan pengendali akhir dari transaksi yang dilakukan
melalui badan hukum atau berdasarkan suatu perjanjian.

BMPK (Batas Maksimum Pemberian Kredit).

Adalah salah satu aturan Bank Indonesia dalam penerapan Prinsip Kehati-hatian
dalam pengelolaan bank, dimana maksimum Limit Kredit yang diberikan bank
kepada satu peminjam atau kelompok peminjam dikaitkan dengan permodalan
bank yang bersangkutan. Ketentuan BMPK di bedakan antara BMPK terhadap
pihak terkait (terafiliasi) dan BMPK terhadap pihak yang tidak terkait (tidak
terafiliasi) dengan bank.
BMPK kepada Pihak Terkait ditetapkan BI sebagai berikut:
Seluruh portofolio Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait dengan Bank
ditetapkan paling tinggi 10% (sepuluh perseratus) dari Modal bank. Selain itu
ditetapkan ketentuan-ketentuan lainnya sebagai berikut:
1. Bank dilarang memberikan Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait yang
bertentangan dengan prosedur umum Penyediaan Dana yang berlaku.
2. Bank dilarang membeli aktiva berkualitas rendah dari Pihak Terkait.
3. Apabila kualitas Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait menurun menjadi
kurang lancar, diragukan atau macet, Bank wajib mengambil langkah-langkah
penyelesaian untuk memperbaiki, antara lain dengan cara:
a. Pelunasan kredit selambat-lambatnya dalam jangka waktu 60 (enam puluh) hari
sejak turunnya kualitas Penyediaan Dana, dan atau;
b. Melakukan restrukturisasi kredit sejak turunnya kualitas Penyediaan Dana
Penyediaan dana yang disalurkan kepada Pihak Tidak Terkait yang digunakan
untuk keuntungan Pihak Terkait digolongkan sebagai Penyediaan Dana kepada
Pihak Terkait.
Peminjam yang bukan merupakan Pihak Terkait yang menerima Penyediaan Dana
untuk keuntungan Pihak Terkait digolongkan sebagai Pihak Terkait.
BMPK kepada Pihak Tidak Terkait,
1. Penyediaan Dana kepada satu Peminjam yang bukan merupakan pihak terkait
dengan bank ditetapkan paling tinggi sebesar 20% (duapuluh perseratus) dari
Modal Bank.
2. Penyediaan Dana kepada satu kelompok peminjam yang bukan merupakan pihak
terkait ditetapkan sebesar 25% (dua puluh lima perseratus) dari Modal Bank.

Budaya Kepatuhan.

Adalah nilai, perilaku, dan tindakan yang mendukung terciptanya kepatuhan

terhadap ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah.
Langkah-langkah dalam rangka mendukung terciptanya Budaya Kepatuhan antara
lain pembuatan sistem, program, kerangka piker (frame work), compliance
charter, kode etik kepatuhan (compliance code of conduct), atau kebijakan
kepatuhan (compliance policy)
BUKU (Bank Umum berdasarkan Kegiatan Usaha)

Adalah pengelompokan Bank berdasarkan Kegiatan Usaha yang disesuaikan

dengan Modal Inti yang dimiliki.Pengelompokan Bank Umum berdasarkan Kegiatan
Usaha dimaksud terdiri dari 4 (empat) BUKU. Semakin tinggi Modal Inti Bank,
semakin tinggi BUKU Bank dan semakin luas cakupan Kegiatan Usaha yang dapat
dilakukan oleh Bank.

Cadangan Tujuan Modal.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum .Yang dimaksud dengan cadangan tujuan
modal adalah cadangan yang dibentuk dari penyisihan laba yang ditahan atau
dari laba tahun lalu setelah dikurangi pajak yang disisihkan untuk tujuan tertentu
dan telah mendapat persetujuan RUPS atau rapat anggota. Laba tahun-tahun lalu
setelah diperhitungkan pajak mencakup: laba tahun lalu, yaitu seluruh laba
bersih tahun-tahun yang lalu setelah dikurangi pajak, dan belum ditetapkan
penggunaannya oleh RUPS atau rapat anggota; dan laba ditahan (retained
earnings) yaitu saldo laba bersih setelah dikurangi pajak yang oleh RUPS atau
rapat anggota diputuskan untuk tidak dibagikan.

Cadangan Umum Modal.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum .Yang dimaksud dengan cadangan umum
modal adalahcadangan yang dibentuk dari penyisihan laba yang ditahan atau dari
laba tahun lalu setelah dikurangi pajak, dan mendapat persetujuan kantor
pusatnya sebagai cadangan umum modal.

CAMELS (Capital Adequacy, Asset Quality, Management, Earning,Liquidity and

Sensitivity to market risk).

Adalah faktor-faktor yang dievaluasi dalam penilaian tingkat kesehatan bank,

yaitu;
1. Kecukupan Modal (Capital Adequacy) yang diukur dari penilaian terhadap
komponen-komponen:
a) Kecukupan, komposisi, dan proyeksi permodalan serta kemampuan permodalan
Bank dalam meng-cover asset bermasalah.
b) Kemampuan Bank memelihara kebutuhan penambahan modal yang berasal dari
keuntungan, rencana permodalan Bank untuk mendukung pertumbuhan usaha,
akses kepada sumber permodalan, dan kinerja keuangan pemegang saham untuk
meningkatkan permodalan Bank.
2. Kualitas Aktiva Produktif (Asset Quality) meliputi penilaian terhadap
komponen-komponen sebagai berikut:
(a) Kualitas aktiva produktif, konsentrasi eksposur risiko kredit, perkembangan
aktiva produktif bermasalah dan kecukupan PPAP.
(b) Kecukupan kebijakan dan prosedur, system kaji ulang (review) internal,
sistem dokumentasi dan kinerja penanganan aktiva produktif bermasalah.

3. Manajemen (Management), meliputi penilaian terhadap komponen-komponen

sebagai berikut:
a) Kualitasn manajemen umum dan penerapan manajemen risiko
b) Kepatuhan Bank terhadap ketentuan yang berlaku dan komitmen kepada Bank
Indonesia dan atau pihak lainnya
4. Rentabilitas (Earning), meliputi penilaian terhadap komponen-komponen
sebagai berikut:
(a) Pencapaian return on asset (ROA), return on equity (ROE), net interest
margin (NIM) dan tingkat efisiensi bank.
(b) Perkembangan laba operasional, diversifikasi pendapatan, penerapan prinsip
akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya dan prospek laba operasional.
5. Likuiditas (Liquidity), meliputi penilaian terhadap komponen-komponen sebagai
berikut
(a) Rasio aktiva/ pasiva likuid, potensi maturity mismatch, kondisi Loan to
Deposit Ratio (LDR), proyeksi cash flow, dan konsentrasi pendanaan.
(b) Kecukupan kebijakan dan pengelolaan likuiditas (asset and liability
management atau ALMA), akses kepada sumber pendanaan dan stabilitas
pendanaan.
6. Sensitifitas terhadap risiko pasar (Sensitivity to market risk), meliputi
penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
a) Kemampuan modal Bank dalam meng-cover potensi kerugian sebagai akibat
fluktuasi (adverse movement) suku bunga dan nilai tukar
b) Kecukupan penerapan manajemen risiko pasar.
Capital Conservation Buffer

Adalah tambahan modal yang berfungsi sebagai penyangga (buffer) apabila

terjadi kerugian pada periode krisis. Capital Conservation Buffer ditetapkan
sebesar 2,5% (dua koma

lima persen) dari ATMR. Kewajiban pembentukan Capital Conservation

Buffer dimaksud berlaku bagi Bank yang tergolong sebagai Bank Umum Kegiatan
Usaha (BUKU) 3 dan BUKU 4.
Kewajiban Bank untuk membentuk tambahan modal berupa
Capital Conservation berlaku secara bertahap mulai tanggal 1 Januari
2016.dan wajib dipenuhi secara bertahap sebagai berikut:
a. sebesar 0,625% (nol koma enam ratus dua puluh lima persen) dari ATMR mulai
tanggal 1 Januari 2016;
b. sebesar 1,25% (satu koma dua puluh lima persen) dari ATMR mulai tanggal 1
Januari 2017;
c. sebesar 1,875% (satu koma delapan ratus tujuh puluh lima persen) dari ATMR
mulai tanggal 1 Januari 2018; dan

d. sebesar 2,5% (dua koma lima persen) dari ATMR mulai tanggal 1 Januari 2019.

Capital Equivalency Maintained Assets ( CEMA)

Adalah alokasi dana usaha kantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar
negeri yang wajib ditempatkan pada aset keuangan dalam jumlah dan persyaratan
tertentu. Kantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar negeri
wajib memenuhi CEMA minimum.
CEMA minimum ditetapkan sebesar 8% (delapan persen) dari total kewajiban
bank pada setiapbulan dan paling sedikit sebesar Rp1.000.000.000.000,00 (satu
triliun rupiah). Pemenuhan CEMA minimum dimaksud dilakukan dengan tahapan
sebagai berikut:
a. Sampai dengan posisi bulan November 2017, CEMA minimum ditetapkan
sebesar 8% (delapan persen) dari total kewajiban bank pada setiap bulan;

b. Mulai posisi bulan Desember 2017, CEMA minimum ditetapkan 8% (delapan

persen) dari total kewajiban bank pada setiap bulan dan paling sedikit
sebesar Rp1.000.000.000.000,00 (satu triliun rupiah).
CEMA minimum sebagaimana dimaksud wajib dipenuhi dari dana usaha
sebagaimana dimaksud dalam Ketetntuan BI tentang Modal bagi kantor cabang
dari bank yang berkedudukan di luar negeri PBI No. 15/12/PBI 2013, Pasal 10.)
Dana usaha yang dimiliki kantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar
negeri harus memenuhi KPMM sesuai profil risiko dan CEMA minimum.
CEMA minimum dihitung setiap bulan.CEMA minimum dimaksud wajib dipenuhi
dan ditempatkan paling lambat tanggal 6 bulan berikutnya.
Capital Surcharge untuk Domestic Systemically Important Bank(DSIB)
Adalah tambahan modal yang berfungsi untuk mengurangi dampak
negatif terhadap stabilitas sistem keuangan dan perekonomian apabila terjadi
kegagalan Bank yang berdampak sistemik melalui peningkatan kemampuan Bank
dalam menyerap kerugian.Capital Surcharge untuk D-SIB ditetapkan dalam
kisaran sebesar1% (satu persen) sampai dengan 2,5% (dua koma lima persen)
dariATMR. Penetapan besarnya persentase Capital Surcharge untuk DSIB sebagaimana dimaksud diatas dilakukan oleh otoritas yang berwenang.
Otoritas yang berwenang dapat menetapkan persentase Capital Surcharge untuk
D-SIB yang lebih besar dari kisaran sebagaimanan dimaksud diatas. Kewajiban
pembentukan Capital Surcharge untuk D-SIB dimaksud berlaku bagi Bank
yang ditetapkan berdampak sistemik. Penetapan Bank yang berdampak sistemik
dilakukan oleh otoritas yang berwenang sesuai ketentuan yang
berlaku. Kewajiban Bank untuk membentuk Capital Surcharge untuk D-SIB bagi
Bank yang ditetapkan berdampak sistemik dimaksud mulai berlaku pada tanggal
1Januari 2016. Metode perhitungan dan tata cara pembentukan Capital
Surcharge untuk D-SIB akan diatur lebih lanjut oleh otoritas yang berwenang

CAR (Capital Adequacy Ratio).

Adalah rasio atau perbandingan antara Modal Bank dengan Aset Tertimbang
Menurut Risiko (ATMR). Perhitungan capital adequacy didasarkan pada prinsip
bahwa setiap penanaman dana bank yang mengandung risiko harus disediakan
jumlah modal sebesar persentase tertentu (risk margin) terhadap jumlah
penanamannya, sehingga risk margin tersebut harus dihitung terhadap semua
aset yang mengandung risiko secara tertimbang, yang disebut sebagai ATMR
(Aset Tertimbang Menurut Risiko). Perhitungan kecukupan modal merupakan
salah satu aspek yang mendasardalam pelaksanaan prinsip kehati-hatian. Modal
berfungsi sebagai penyangga untuk menyerap kerugian yang timbul dari berbagai
risiko. Oleh karena itu, dalam perhitungan kecukupan modal sesuai standar
internasional, Bank perlu menyesuaikan kecukupan modal tersebut dengan profil
risiko Bank yang mencakup risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, dan
risiko lainnya (lihat Basel II) yang bersifat material baik yang terukur secara
kuantitatif maupun berdasarkan penilaian secara kualitatif. Bank Indonesia
memakai istilah KPMM (Kewajiban Penyediaan Modal Minimum) kemudian BI
memberikan pengertian mengenai Modal, apa yang di perhitungkan sebagai Modal
dan pengertian mengenai ATMR, apa saja yang diperhitungkan sebagai ATMR
serta ditetapkan persentase bobot risiko dari masing-masing asset.
Rasio CAR (KPMM ) merupakan perbandingan antara modal dengan ATMR. Rasio
KPMM secara konsolidasi dilakukan dengan cara membandingkan modal secara
konsolidasi dengan ATMR secara konsolidasi. Bank Indonesia menetapkan KPMM
sebesar 8% bagi Bank Umum di Indonesia

CDD yang lebih sederhana.

Adalah Customer Due Diligent (Lihat Customer Due Diligent) dengan prosedur
yang lebih sederhana yang diterapkan terhadap calon Nasabah atau transaksi
yang tingkat risiko terjadinya pencucian uang atau pendanaan terorisme
tergolong rendah dan memenuhi kriteria sebagai berikut:
a.Tujuan pembukaan rekening untuk pembayaran gaji. Dalam hal ini rekening
tersebut adalah rekening milik perusahaan atau rekening Nasabah perorangan
yang tujuan pembukaan rekening adalah untuk menampung gaji yang diberikan
oleh perusahaannya secara periodik;

b.Nasabah berupa perusahaan publik (perusahaan yang terdaftar pada bursa

efek) yang tunduk pada peraturan tentang kewajiban untuk mengungkapkan
kinerjanya sehinga informasi tentang identitas perusahaan dan Beneficial Owner
dari Nasabah perusahaan tersebut dapat diakses oleh masyarakat;
c.Nasabah berupa Lembaga Pemerintah; atau
d.Transaksi pencairan cek yang dilakukan oleh WIC (Walk in Customer)
perusahaan .
CEMA (Capital Equivalency Maintained Assets ).

Adalah alokasi dana usaha kantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar
negeri yang wajib ditempatkan pada aset keuangan dalam jumlah dan persyaratan
tertentu. Aset keuangan yang digunakan sebagai CEMA harus bebas dari klaim
pihak manapun yang dibuktikan antara lain dengan surat pernyataan dari kantor
cabang dari bank yang berkedudukan di luar negeri. Surat pernyataan kantor
cabang dari bank yang berkedudukan di luar negeri disusun dengan format
sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia yang terdapat dalam Lampiran
II.SE BI No. 14/37 NPNP Tanggal 27 Desember 2012.
Besarnya CEMA ditetapkan sebagai bedrikut :
1. CEMA minimum ditetapkan sebesar 8% (delapan persen) dari total kewajiban
bank pada setiap bulan
dan paling sedikit sebesarRp1.000.000.000.000,00 (satu triliun rupiah).
2. Pemenuhan CEMA minimum sebagaimana dimaksud pada angka 1 dilakukan
melalui tahapan
implementasi sebagai berikut:
a.

Seluruh kantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar negeri wajib

memenuhi CEMA minimum sebesar 8% (delapan persen) dari total kewajiban

bank paling lambat posisi bulan Juni 2013.
b.

Dalam hal CEMA minimum sebesar 8% terhadap rata-rata total kewajiban

lebih kecil dari Rp1 Triliun sejak posisi bulan Juni 2013 sampai dengan posisi
bulan November 2017, kantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar negeri

tetap wajib memenuhi CEMA minimum sebesar 8% (delapan persen) dari total
kewajiban bank.
c.

Kewajiban pemenuhan CEMA minimum paling sedikit Rp1 Triliun bagi kantor

cabang dari bank yang berkedudukan diluar negeri sebagaimana dimaksud pada
huruf b, berlaku sejakposisi bulan Desember 2017.
3. Dalam rangka kewajiban pemenuhan CEMA, kantor cabang dari bank
yang berkedudukan di luar
negeri wajib menyampaikan laporan pemenuhan CEMA minimum setiap bulan
paling lambat tanggal
8 pada bulan berikutnya setelah bulan laporan.

COMWIL (Cost or market which ever is lower).

Adalah metode penetapan nilai surat berharga, khususnya untuk penyajian posisi
surat berharga tersebut dalam Laporan Keuangan Bank (Neraca). Nilai yang
dicantumkan dalan Neraca adalah Nilai Surat berharga berdasarkan Nilai yang
terendah antara harga perolehan atau harga pasar (cost or marker which ever is
lower).
Contingency Funding Plan (CFP).

Adalah serangkaian kebijakan dan prosedur yang merupakan cetak biru (blue
print) bagi suatu bank dalam memenuhi kebutuhan dana dalam suatu periode
tertentu dengan biaya(cost) tertentu. CFP adalah suatu proyeksi dari future
cash flow dan sumber pendanaan dari suatu bank dalam skenario situasi pasar
tertentu, termasuk pada pertumbuhan asset yang meningkat tajam atau
penurunan kewajiban yang cepat. Agar efektif, CFP haruslah merupakan
perwujudan dari estimasi terbaik dari manajemen tentang perubahan posisi
Neraca yang dapat berasal dari kejadian/transaksi pada aspek likuiditas atau
perkreditan. CFP dapat menyediakan suatu kerangka kerja yang berguna untuk
mengelola risiko likuiditas baik jangka pendek maupun jangka panjang. Lebih
lanjut CFP membantu untuk meyakini bahwa suatu bank menerapkan asas

prudensial, secara efektif mengelola fluktuasi likuiditas baik yang rutin maupun
menghadapi fluktuasi yang besar.
Cakupan dari CFP:
Kerumitan suatu CFP tergantung pada ukuran (size), sifat (nature) dan
kompleksitas dari bisnis, eksposur risiko dan struktur organisasi. Untuk
memulainya, CFP harus meng-antisipasi semua funding dan kebutuhan likuiditas
bank melalui:
1. Analisys dan membuat proyeksi arus dana (funds flows) kuantitatif dari on and
off Balance Sheet serta dampak yang diakibatkan.
2. Matching potential cash flows dengan penggunaan dana.
3. Menetapkan indikator yang merupakan peringatan dini bagi manajemen untuk
menetapkan suatu tingkatan risiko potensial.

Contractual maturity mismatch.

Adalah kesenjangan profil jatuh tempo yang mengidentifikasi kesenjangan antara

likiditas (kontraktual)masuk dengan yang keluar dalam jangka waktutime
bandyang ditetapkan.
Kesenjangan jatuh tempo (maturity gaps) mengindikasikan berapa banyak
likiditas yang secara potensial diperlukan dalam masing masing time band jika
semua likiditas keluar(all outflows) direalisir pada kesempatan tercepat yang
mungkin terjadi.
Pengukuran ini melihat seberapa jauh bank meyakini (relies on) perubahan jatuh
tempo pada ikatan perjanjian yang sekarang.
Formula dan penerapan perhitungan dari contractual maturity mismatch adalah :
Contractual cash and security inflows and outflows from all on- and off-balance
sheet items, mapped to defined time bands based on their respective
maturities.

Core Principles for Systemically Important Payment System (CP-SIPS).

Adalah prinsip-prinsip dalam system pembayaran yang ditetapkan oleh Bank for
International Settlement(BIS) yang dijadikan pedoman oleh Bank Indonesia
dalam menetapkan system dan ketentuan BI-RTGS (Bank Indonesia - Real Time
Gross Settlement) sebagai berikut :
1. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus didasarkan pada dasar hukum yang
kuat.
2. Penyelenggara harus menyusun ketentuan dan prosedur yang memberikan
kejelasan kepada Peserta mengenai risiko finansial yang dihadapi Peserta
3. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus dilengkapi dengan prosedur yang jelas
dalam rangka pengelolaan risiko sistem pembayaran
4. Penyelenggara harus menjamin bahwa disain Sistem BI-RTGS dapat
memastikan hal-hal sebagai berikut:
a. seluruh transaksi melalui Sistem BI-RTGS yang telah dilakukan Penyelesaian
Akhirnya bersifat final dan irrevocable;
b. Penyelesaian Akhir dilakukan secara seketika (real time); dan
5. Penyelesaian Akhir dilakukan dengan menggunakan dana yang tersedia
pada Rekening Giro Peserta
6. Sistem BI-RTGS harus diselenggarakan dengan tingkat keamanan yang
tinggi dan dapat berfungsi (available) sepanjang jam operasional yang
ditetapkan, serta memiliki prosedur penanganan dalam kondisi gangguan
dan/atau keadaan darurat.
7. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus dapat dilaksanakan secara efisien dan
praktis sehingga bermanfaat bagi Peserta dan perekonomian secara umum
8. Penyelenggara harus menjamin bahwa kriteria kepesertaan bersifat objektif
dan transparan

9. Penyelenggara harus menerapkan tata kelola yang efektif, akuntabel, dan

transparan, yang dilaksanakan antara lain melalui:
a. fungsi internal audit;
b. pengawasan terhadap Sistem BI-RTGS oleh pengawas sistem
pembayaran;
c. pengkonsultasian rencana kebijakan dengan Peserta; dan
d. publikasi laporan

Countercyclical
Buffer

Adalah tambahan modal yang berfungsi sebagai penyangga (buffer) untuk

mengantisipasi kerugian apabila terjadi pertumbuhan kredit perbankan yang
berlebihan sehingga berpotensi mengganggu stabilitas sistem
keuangan.. Countercyclical Buffer ditetapkan dalam kisaran sebesar 0%
(nolpersen) sampai dengan 2,5% (dua koma lima persen) dari ATMR;

Penetapan besarnya persentase Countercyclical Buffer sebagaimana dimaksud

dilakukan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia dapat menetapkan besarnya
kisaran persentaseCountercyclical Buffer yang berbeda dari kisaran
sebagaimana dimaksud diatas sesuai dengan perkembangan
kondisi makro ekonomi Kewajiban pembentukan Countercyclical Buffer
dimaksud berlaku bagi seluruh Bank. Kewajiban Bank untuk membentuk tambahan
modal berupaCountercyclical Buffer sebagaimana dimaksud mulai berlaku pada
tanggal 1 Januari 2016. Berdasarkan penilaian Bank Indonesia atas kondisi
makroekonomi Indonesia, Bank Indonesia dapat menetapkan
pemberlakuan Countercyclical Buffer lebih cepat dari waktu yang ditetapkan (1
Januari 2016) tersebut.

CKPN Kredit Bermasalah.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko kredit.
CKPN Kredit Bermasalah adalah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai untuk kredit
yang tergolong kurang lancar , diragukan , dan macet.
Perhitungan CKPN berpedoman pada ketentuan dan standar akuntansi yang
berlaku
Crisis Management Protocol (CMP).

Disebut juga Protokol Manajemen Krisis, adalah aturan (payung hukum ) bagi
Bank Indonesia dan otoritas keuangan (moneter dan fiskal) untuk menetapkan
kebijakan yang akan diambil mengatasi keadaan mendesak/darurat dalam rangka
menghadapi ancaman keadaan ekonomi/pasar keuangan yang memburuk. Dalam
CMP ditetapkan kebijakan mendasar yang segera harus diambil. Kebijakan
tersebut perlu keputusan cepat bahkan dalam hitungan jam, karena kalau
terlambat dapat menghancurkan pasar keuangan. Sebagian pengamat keuangan
menganggap CMP diperlukan (sampai dengan April 2008 belum ada) karena kalau
sudah timbul krisis baru dilakukan rapat untuk mengambil tindakan, dikawatirkan
akan terlambat dan tidak efektif.
Cuckoo Smurfing

Adalah upaya mengaburkan asal usul sumber dana dengan mengirimkandana-dana

dari hasil kejahatannya
melalui rekening pihak ketiga yang menunggu kiriman dana dari luar negeri
dan tidak menyadari bahwa dana
yang diterimanya tersebut merupakan proceed of crime. Istilah ini pertama
kali muncul di Eropa karena

adanya kesamaan antara modus operandi TPPU ini denganaktivitas dari Cuckoo

Bird.

Custodian

Adalah jasa penitipan dan penatausahaan surat berharga yang telah

diperdagangkan di pasar modal yang
dimiliki oleh perorangan atau perusahaan baik lokal maupun asing.
BankCustodianbertindak untuk danatas nama Nasabah melakukan pengurusan
kepentingan Nasabahnya, seperti penerimaan dividen, pembelian saham baru
yang ditawarkan oleh suatu perusahaan secara terbatas (right issue),
penerimaan saham bonus, pendaftaran saham atas nama pembeli untuk dicatat
sebagai pemegang saham, mencatat perubahan akibat pemecahan saham, dan
pengiriman dan penerimaan obligasi baik dari/ke broker maupun custodian lainnya

Dana Usaha.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.Yang dimaksud dengan dana usaha
adalah dana bersihkantor cabang dari bank yang berkedudukan di luar negeri
yang berasal dari penempatan kantor pusatnya setelah dikurangi penempatan
kantor cabang bank yang berkedudukan di luar negeri pada kantor-kantor bank
yang bersangkutan di luar negeri, yang harus selalu tercatat setiap waktu di
Indonesia selama kantor cabang bank tersebut beroperasi di Indonesia dan telah
dinyatakan (declared danausaha).

Debitur inti

Adalah debitur individual maupun grup inti di luar pihak terkait dengan kriteria
sebagai
berikut:
1) bagi Bank yang memiliki total aset sampai dengan Rp1.000.000.000.000,00
(satu triliun rupiah) meliputi 10 (sepuluh) debitur/ grup besar.
2) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp1.000.000.000.000,00
(satu triliun rupiah) sampai dengan Rp10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun
rupiah) meliputi 15 (lima belas) debitur/ grup besar.
3) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp10.000.000.000.000,00
(sepuluh triliun rupiah) meliputi 25 (dua puluh lima) debitur/grup besar.

Deposan inti

Adalah 10 (sepuluh), 25 (dua puluh lima), atau 50 (lima puluh) nasabah penyimpan
dana (depositors) terbesar dari giro, tabungan dan deposito sesuai dengan total
aset Bank, sebagai berikut:

1) bagi Bank yang memiliki total aset sampai dengan Rp1.000.000.000.000,00

(satu triliun rupiah) meliputi 10 (sepuluh) deposan terbesar.

2) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp1.000.000.000.000,00
(satu triliun rupiah) sampai dengan Rp10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun
rupiah) meliputi 25 (dua puluh lima) deposan terbesar.

3) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp10.000.000.000.000,00
(sepuluh triliun rupiah) meliputi 50 (lima puluh) deposan terbesar.

Dewan Komisioner Lembaga Penjamin Simpanan (LPS).

Adalah organ tertinggi Lembaga Penjamin Simpanan. Organ LPS terdiri dari
Dewan Komisioner dan Kepala Eksekutif. Dewan Komisioner adalah pimpinan LPS.
Dewan Komisioner merumuskan dan menetapkan kebijakan serta melakukan
pengawasan dalam rangka pelaksanaan tugas dan wewenang LPS sebagaimana
diatur dalam UU No. 24 tahun 2004. Dewan Komisioner dipimpin oleh seorang
Ketua Dewan Komisioner.
Anggota Dewan Komisioner berjumlah 6 (enam) orang yang terdiri atas:
a. 1 (satu) orang pejabat setingkat eselon I Departemen Keuangan yang ditunjuk
oleh Menteri Keuangan
b. 1 (satu) orang unsur pimpinan LPP (Lembaga Pengawasan Perbankan) yang
ditujuk oleh pimpinan LPP
c. 1 (satu) orang dari unsur pimpinan Bank Indonesia yang ditunjuk oleh Pimpinan
Bank Indonesia
d. 3 (tiga) orang anggota berasal dari dalam/dariluar LPS
Selama pengawasan perbankan masih dilaksanakan oleh Bank Indonesia, maka
anggota Dewan Komisioner dari unsur LPP dirangkap oleh anggota Dewan
Komisioner dari unsur Bank Indonesia. Selama anggota Dewan Komisioner dari
unsur LPP dirangkap oleh anggota Dewan Komisioner dari Bank Indonesia,maka
anggota Dewan Komisioner dari dalam/luar LPS berjumlah 4 orang. Anggota
Dewan Komisioner LPS dianggkat oleh Presiden berdasarkan usul Menteri
Keuangan. Salah seorang anggota Dewan Komisioner ditetapkan oleh Presiden
sebagai Ketua Dewan Komisioner. Salah seorang dari anggota Dewan Komisioner
yang bukan Ketua Dewan Komisioner ditetapkan oleh Presiden sebagai Kepala
Eksekutif.

Direktur Kepatuhan (Compliance Director).

Adalah anggota Direksi Bank atau anggota pimpinan kantor cabang Bank Asing
yang ditugaskan menetapkan langkah-langkah guna memastikan kepatuhan bank

terhadap Peraturan Bank Indonesia, peraturan perundang-undangan lain yang

berlaku dan perjanjian serta komitmen bank dengan Bank Indonesia.
Syarat untuk menjadi Direktur Kepatuhan:
(a) Tidak merangkap jabatan sebagai Direktur Utama Bank atau pemimpin Kantor
Cabang Bank Asing.
(b) Tidak membawahi kegiatan operasional, akuntansi dan/atau Satuan Kerja
Audit Intern (SKAI).
(c) Memahami peraturan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
(d) Mampu bekerja secara independen.
Dirty price.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan nilai pasar surat berharga, yaitu nilai
pasar surat berharga (clean price) ditambah dengan present value dari
pendapatan bunga yang akan diterima (accrued interest). Present value atas
accrued interest dapat tidak dilakukan apabila berdasarkan jangka waktu
pembayaran kupon, nilai present value tidak menimbulkan perbedaan yang
material dengan nilai accrued interest.Dirty price digunakan sebagai Nilai pasar
surat berharga dalam perhitungan Risiko Spesifik dan Risiko Umum

Disagio

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Yang dimaksud dengan disagio adalah
selisih kurang setoran modal yang diterima oleh Bank pada saat penerbitan
saham karena harga pasar saham lebih rendah dari nilai nominal..

Disaster & Recovery Plan.

Adalah suatu rencana penanggulangan yang telah teruji untuk menjamin

kelangsungan kegiatan bank dan pemulihannya apabila terjadi gangguan atau
bencana terhadap Teknologi Sistem Informasi (TSI). Bank perlu menetapkan
disaster & recovery plan terutama untuk melakukan pemrosesan terhadap
aplikasi yang bersifat kritikal dalam hal terjadi kegagalan atas perangkat keras
dan perangkat lunak, dan adanya kerusakan dari fasilitas yang ada baik fasilitas
yang bersifat sementara maupun yang permanen.
Aplikasi yang bersifat kritikal:
Perencanaan diharapkan dapat memberikan prioritas pada pembuatan kembali
pemrosesan aplikasi yang bersifat kritikal atau sensitif yang mempunyai
pengaruh besar terhadap kegiatan usaha bank.
Peralatan komputer yang kritikal:
Perencanaan diharapkan dapat pula mengidentifikasi hal-hal yang bersifat
kritikal, misalnya sistem operasi, jaringan komunikasi, file-file data, dan
perlengkapan lainnya, untuk tujuan pemulihan sebagai akibat dari adanya
bencana.
Back-up:
Lokasi dan perangkat keras. Perlu dilakukan pemilihan terhadap lokasi dan
perangkat keras yang kompatibel untuk pemrosesan pengganti, dan dilakukan
pengujian secara berkala mengenai kesiapannya pada saat diperlukan dalam
keadaan darurat.
Prosedur pemrosesan pengganti secara manual:
Satuan kerja pengguna perlu menetapkan alternatif prosedur pemrosesan secara
manual, yang mungkin dapat digunakan hingga satuan kerja TSI mampu
memulihkan kembali operasi pemrosesan data setelah terjadi bencana. Pada
bidang non IT, Disaster and Recovery Plan disebut juga sebagai Business
continuity Plan atau Rencana Kesinambungan Usaha.

Dissenting opinion.

Adalah pemberian pendapat yang berbeda sebagai tindakan pencegahan oleh

Direktur yang membawahi fungsi Kepatuhan apabila terdapat kebijakan dan/atau
keputusan yang menyimpang dari ketentuan Bank Indonesia dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku. Tanggungjawab Direktur yang membawahkan
Fungsi Kepatuhan dalam melakukan tindakan pencegahan terbatas pada
kewenangan Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan.
Dokumen yang bersifat authenticated..

Adalah dokumen yang identitas pihak pengirim, isi pesan atau perintah, serta
kode rahasia dokumen dimaksud telah disepakati para pihak sehingga hanya
dapat di konfirmasi atau diverifikasi oleh pihak penerima pesan atau perintah ,
secara individual

Dual Custody.

Adalah sistim penyimpanan fisik terhadap aset atau dokumen bank yang
dilakukan dibawah pengawasan 2 (dua) orang, dimana untuk mengeluarkan asset
atau dokumen tersebut dari penyimpanannya harus dilakukan berdasarkan izin
atau sepengetahuan 2 (dua) orang tersebut. Dual custody lazimnya diterapkan
pada asset yang mudah di salah-gunakan, seperti uang tunai, surat berharga
(seperti SBI, Obligasi), dokumen jaminan kredit seperti Sertifikat tanah, BPKB
(Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor) dan sebagainya.
Ekuitas kategori Available for sale (AFS).

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko pasar.

Ekuitas kategori Available for sale (AFS) adalah penyertaan dengan criteria
metode penyertaan diukur pada nilai wajar melalui ekuitas, tujuan penyertaan
dalam rangka restrukturisasi dan lainnya, golongan emiten selain perusahaan
asuransi, dan bagian penyertaan kurang dari 50 %.
Excess Reserve

Adalah kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer dan GWM
LDR yang wajib dipelihara di Bank Indonesia.
Fasilitas yang bersifat uncommittted

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Penilaian Kualitas
Aset Bank Umum. Fasilitas yang bersifat Uncommitted adalah pemnberian
fasilitas yang dalam perjanjiannya memuat klausula bahwa Bank dapat
membatalkan atau tidak memenuhi fasilitas kerena kondisi atau alasan tertentu.
Financial Action Task Force (FATF)

Adalah suatu task force Didirikan tahun1989 oleh G-7 dengan mandate menilai
hasil kerjasama antar negara yang telah ada untuk mencegah dipergunakannya
sistem perbankan sebagai media pencucian uang antara lain dengan mengeluarkan
standar mengenai anti-pencucian uang yang komprehensif (40 Rekomendasi FATF
yang telah direvisi pada tahun 1996 dan 2003). Oktober 2001 dikeluarkan 8
Rekomendasi Khusus mengenai Pendanaan Teroris dan Oktober 2004 dikeluarkan
9 Rekomendasi Khusus yang terkait dengan pembawaan uang tunai.
Fitur Step up.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum .Yang dimaksud dengan fitur step-up
adalah fitur yang menjanjikan kenaikan tingkat suku bunga apabila opsi beli tidak
dieksekusi pada jangka waktu yang telah ditetapkan. Ada beberapa fitur step
up berdasarken perjanjian step up yaitu:

Step-up atas suku bunga tetap (fixed interest rates)

- Step-up atas suku bunga mengambang (floating interest rates)

- Step-up dengan perubahan dari suku bunga tetap menjadi suku bunga
mengambang.

Front Liner/Officer

Adalah petugas Bank yang langsung berhubungan dengan Nasabah yang

membutuhkan pelayanan perbankan, antara lain teller dan customer service

Fungsi Holding

Adalah suatu fungsi yang dimiliki oleh Pemegang Saham Pengendali berupa Bank
yang berbadan hukum Indonesia atau Pemerintah Republik Indonesia untuk
mengkonsolidasikan

dan mengendalikan secara langsung seluruh aktivitas Bank-Bank yang menjadi

anak perusahaannya.

Fungsi Holding hanya dapat dilakukan oleh Pemegang Saham Pengendali berupa
Bank yang berbadan hukum Indonesia atau instansi Pemerintah Republik
Indonesia.

Fungsi Holding dipimpin oleh:

a. Salah satu anggota direksi pada Bank yang menjadi Pemegang Saham
Pengendali;
b. Salah satu pejabat yang ditunjuk oleh pimpinan tertinggi instansi Pemerintah
Republik Indonesia.

Fungsi Kepatuhan. (Menurut Bank Indonesia).

Adalah serangkaian tindakan atau langkah-langkah yang bersifat ex-ante

(preventif) untuk memastikan bahwa kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedur,
serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan
Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk
Prinsip Syariah bagi Bank
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, serta memastikan kepatuhan Bank
terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada Bank Indonesia dan/atau
otoritas pengawas lain yang berwenang.
Fungsi Kepatuhan Bank meliputi tindakan untuk:
a. mewujudkan terlaksananya Budaya Kepatuhan pada semua tingkatan organisasi
dan kegiatan usaha Bank;
b. mengelola Risiko Kepatuhan yang dihadapi oleh Bank;
c. memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedur serta kegiatan
usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia

dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi

Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; dan
d. memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada
Bank Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.

Fungsi Kepatuhan (Compliance Function).(Menurut BIS)

Adalah suatu fungsi independen dalam bank yang melakukan identifikasi,

asesmen, memberikan adpis, memantau dan melaporkan risiko kepatuhan, dan
akibatnya yaitu menyangkut sanksi hukum dan peraturan, kerugian finansil dan
kerugian atas reputasi bank yang dapat terjadi akibat kegagalan bank dalam
memenuhi ketentuan hukum dan peraturan yang berlaku., code of conduct, serta
standar tentang praktik perbankan yang baik, kesemuanya diringkas dalam
Laws,rules and standard
Bank for International Settlement mengintrodusir 11 prinsip-prinsip (principles)
fungsi kepatuhan untuk dilaksanakan oleh perbankan, menyangkut:
Tanggung jawab Dewan Komisaris terhadap fungsi kepatuhan
Tugas Direksi Bank terhadap fungsi kepatuhan
Tanggung jawab Direksi Bank terhadap fungsi kepatuhan.
Status fungsi kepatuhan dalam organisasi
Independensi
Peranan dan tanggung jawab pelaksana fungsi kepatuhan
Tentang Kepala Satuan Kerja Kepatuhan
Tentang Staff fungsi Kepatuhan
Tentang masalah lintas batas (cross border issues).
Hubungan dengan internal audit
Tentang outsourcing

Gain of sale (Keuntungan atas penjualan aset dalam transaksi sekuritisasi).

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Yang dimaksud dengan keuntungan atas
penjualan aset dalam transaksi sekuritisasi (gain on sale) adalah keuntungan
yang diperoleh Bank sebagai kreditur asal (originator) atas penjualan aset dalam
transaksi sekuritisasi (gain on sale) yang bersumber dari kapitalisasi pendapatan
masa mendatang (expected future margin) atau kapitalisasi pendapatan dari
penyediaan jasa (servicing income).

Gap report.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko pasar.
Gap report adalah laporan yang menyajikan pos-pos aset, kewajiban, dan rekening
administratif yang bersifat interest rate sensitive untuk dipetakan kedalam
skala waktu tertentu.
Pemetaan dilakukan berdasarkan sisa waktu jatuh tempo untuk instrument
dangan suku bunga tetap dan berdasarkan sisa waktu hingga penyesuaian suku
bunga berikutnya untuk instrument dengan tingkat suku bunga mengambang.
Adapun format gap report disusun oleh Bank baik secara kontraktual ataupun
dengan memperhitungkan aspek perilaku (behavioral ) dari penyesuaian suku
bunga aset maupun kewajiban Bank. Gap report dapat digunakan oleh Bank dalam
mengukur eksposur IRRBB (Interest Rate Risk in Banking Book) baik dari
perspektif pendapatan (earnings value perspective) maupun perspektif nilai
ekonomis (Economic value perspective).
Selanjutnya Bank harus memastikan pendapatan bunga serta modal yang
dimilikinya mampu untuk menyerap potensi kerugian akibat eksposur IRRBB

Goodwill

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.Sesuai standar akuntansi keuangan yang
berlaku, goodwill merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian
perusahaan pengakuisisi atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat
diidentifikasi pada tanggal transaksi pertukaran. Goodwill diperhitungkan
sebagai faktor pengurang baik dalam perhitungan modal minimum Bank secara
individual maupun perhitungan modal minimum Bank secara konsolidasi.(

Gridlock.

Adalah kemacetan yang dapat terjadi dalam sistem pembayaran (dalam Sistem
BI-RTGS),yang dapat membahayakan stabilitas sistem keuangan. Untuk
menghindari hal tersebut Bank Indonesia dapat memberikan Fasilitas Likuiditas
Intrahari kepada Bank Umum peserta Sistem BI-RTGS.

GWM (Giro Wajib Minimum).

Adalah jumlah dana minimum yang wajib dipelihara oleh Bank yang besarnya
ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar Persentase tertentu dari DPK (Dana
Pihak Ketiga).
Bank wajib memenuhi GWM dalam rupiah.
GWM dalam rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder, dan GWM LDR.
(1) GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia yang besarnya ditetapkan oleh
Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPK.
(2) GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank
berupa SBI, SUN, SBSN, dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan
oleh Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPK. Excess Reserve

adalah kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer dan GWM
LDR yang wajib dipelihara di Bank Indonesia
(3) GWM LDR adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia sebesar persentase dari DPK
yang dihitung berdasarkan selisih antara LDR yang dimiliki oleh Bank dengan LDR
Target.
LDR Target adalah kisaran rasio LDR yang dibatasi oleh batas bawah dan batas
atas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dalam rangka perhitungan GWM LDR
Pemenuhan GWM dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut:
a. GWM Primer dalam rupiah sebesar 8% (delapan persen) dari DPK dalam rupiah.
b. GWM Sekunder dalam rupiah sebesar 2,5% (dua koma lima persen) dari DPK
dalam rupiah.
c. GWM LDR dalam rupiah sebesar perhitungan antara Parameter Disinsentif
Bawah atau Parameter Disinsentif Atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR
Target dengan memperhatikan selisih antara KPMM Bank dan KPMM Insentif.
KPMM Insentif adalah KPMM yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dalam rangka
perhitungan GWM LDR
Parameter Disinsentif Bawah adalah parameter pengali yang digunakan dalam
perhitungan GWM LDR bagi Bank yang memiliki LDR kurang dari batas bawah
LDR Target.
Parameter Disinsentif Atas adalah parameter pengali yang digunakan dalam
perhitungan GWM LDR bagi Bank yang memiliki LDR lebih dari batas atas LDR
Target
Untuk pertama kali, besaran dan parameter yang digunakan dalam perhitungan
GWM LDR dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut:
a. Batas bawah LDR Target sebesar 78% (tujuh puluh delapan persen).
b. Batas atas LDR Target sebesar 100% (seratus persen).
c. KPMM Insentif sebesar 14% (empat belas persen).
d. Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0,1 (nol koma satu).

e. Parameter Disinsentif Atas sebesar 0,2 (nol koma dua).

Bank Devisa selain wajib memenuhi ketentuan GWM dalam Rupiah, juga wajib
memenuhi GWM dalam valuta asing yang ditetapkan sebesar 1% (satu persen)
dari DPK dalam valuta asing.

Hasil olahan LHBU.

Adalah LHBU yang disampaikan oleh Bank Pelapor yang kemudian diproses oleh
Bank Indonesia menjadi hasil olahan LHBU berupa:
a. informasi yang disediakan oleh LHBU dalam bentuk agregat, termasuk Data
JIBOR; dan
b. data individual Bank Pelapor
Yang dimaksud dengan data individual Bank Pelapor adalah semua data atau
informasi yang merupakan hasil olahan mengenai Bank Pelapor yang bersangkutan.

Hak Pengusahaan Hutan (HPH)

Adalah izin konsesi kehutanan dengan daur 20-25 tahun [tergantung jenis
topologi hutannya]. Pada dasarnya pemegang HPH diberikan izin untuk mengelola
kawasan yang sudah ada hutannya untuk ditebang kayunya berdasarkan sistem
Tebang Pilih Tanam Indonesia. Dengan sistem ini hutan yang dikelola HPH akan
tetep utuh sepanjang siklus 25 tahun tersebut. Nama HPH sekarang berubah
menjadi Izin Usaha Pemanfaatan Hasil Hutan Kayu pada Hutan Alam atau
disingkat IUPHHK-HA.

Hedging.

Adalah langkah yang diambil untuk melindungi nilai rupiah dari aktiva maupun
pasiva valuta asing (umpamanya US Dollar) dari kurs valuta asing yang
berfluktuasi.
Hedging dapat dilakukan dengan mengikat aktiva atau pasiva valuta asing
tersebut secara Swap atau Opsi atau kontrak berjangka.
Contoh pengikatan secara Swap sebagai berikut:
Suatu perusahaan meminjam pada kreditur dalam valuta asing sejumlah US.
200.000, yang harus dikembalikan 6 bulan yang akan datang. Agar terhindar dari
risiko kenaikan nilai tukar, perusahaan tersebut melakukan transaksi swap yaitu
penjualan secara tunai dan pembelian US Dollar secara berjangka untuk 6 bulan
yang akan datang dengan kurs sekarang. Perusahaan memperoleh rupiah dan
membayar premi swap, namun untuk 6 bulan yang akan datang saat kreditnya
harus dibayar, perusahaan sudah terlindung dari melonjaknya kurs karena sudah
membelinya secara kontrak berjangka
High Risk Countries

Adalah negara-negara yang diklasifikasikan mempunyai risiko tinggi Terhadap

terjadinya pencucian uang atau
pendanaan terorisme, antara lain karena tidak/belum menerapkan rekomendasi

High Risk Customer

Adalah Nasabah yang diklasifikasikan mempunyai risiko tinggi sebagai

pelaku/ikut serta dalam
Kegiatan pencucian uang baik karena pekerjaan, jabatan, jasa perbankan yang
digunakan maupun
kegiatan usahanya
High Risk Product

Adalah Produk perbankan yang banyak diminati oleh pelaku pencucian uang
High Risk Service

Adalah Jasa perbankan yang banyak diminati oleh pelaku pencucian uang
Hutan Tanaman Industri (HTI).

Adalah izin pengelolaan hutan yang hampir sama dengan HPH, namun berlokasi
pada kawasan hutan yang sudah tidak memiliki hutan lagi (kawasan hutan yang
gundul). Pemegang HTI diwajibkan untuk melakukan penanaman kebun kayu daur
cepat 7-10 tahun. Kemudian kayu tersebut dapat dipanen oleh perusahaan.
Sehingga hutan dari HTI adalah hutan yang memang dibudidayakan oleh
perusahaan. Saat ini, nama HTI sekarang adalah Izin Usaha Pemanfaatan Hasil
Hutan Kayu pada Hutan Tanaman disingkat IUPHHK-HT
Internal Capital Adequacy Assessment Process
(ICAAP)

Adalah proses yang dilakukan Bank untuk menetapkan kecukupan modal sesuai
dengan profil risiko Bank, danpenetapan strategi untuk memelihara tingkat
permodalan. Dalam memenuhi kewajiban penyediaan modal minimum sesuai
profil risiko dimaksud baik secara invidual maupun konsolidasi dengan Perusahaan
Anak,Bank wajib memiliki ICAAP yang disesuaikan dengan ukuran, karakteristik,
dankompleksitas usaha Bank. ICAAP paling kurang mencakup:
a. pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi;
b. penilaian kecukupan modal;
c. pemantauan dan pelaporan; dan
d. pengendalian internal.

Bank wajib mendokumentasikan ICAAP

ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process )

Adalah proses yang dilakukan untuk menetapkan kecukupan modal sesuai dengan
profil risiko Bank, dan menetapkan strategi untuk memelihara tingkat
permodalan. Komponen ICAAP secara garis besar mecakup (Secara rinci dapat
dilihat pada SEBI No. 14/37/DPNP tanggal 27 Desember 2012) :
1.

Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi

Mencakup tanggung jawab Komisaris dan Direksi

Wewenang dan tanggung jawab Direksi

2. Penilaian kecukupan modal . Antara lain :

- kebijakan dan prosedur yang memadai untuk memastikan bahwa seluruh risiko
telah diidentifikasi, di ukur, dan dilaporkan secara berkala kepada Dewan
Komisaris dan Direksi
- mendokumentasikan hasil pengukuran risiko dan perhitungan tingkat
permodalan yang dibutuhkan, termasuk metode dan asumsi yang digunakan.
3.. Pemantauan dan Pelaporan :
- Memiliki system informasi yang memadai untuk memantau dan melaporkan
eksposure risiko serta mengukur dampak perubahan profil risiko terhadap
kebutuhan modal Bank.
- Laporan berkala kepada Dewan Komisaris dan Direksi a.l. mencakup Profil
risiko dan tingkat permodalan yang dibutuhkan
4. Pengendalian Intern :
- System pengendalian intern yang memadai untuk memastikan keandalan dari
ICAAP yang di impelementasikan
- Kaji ulang ICAAP secara berkala , paling kurang 1 (satu) kali dalam setahun.
Instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Yang dimaksud dengan instrumen
keuangan yang diperdagangkan secara aktif adalah apabila harga instrument
keuangan tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin di bursa,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), atau agen lainnya, serta harga
tersebut merupakan harga yang terjadi dari transaksi aktual yang dilakukan
secara wajar (arms length basis). Harga transaksi yang terjadi atau kuotasi
harga pasar dari sumber yang independen antara lain meliputi harga di bursa
(exchange prices), harga pada layar dealer (screen prices), atau kuotasi yang
paling konservatif yang diberikan oleh paling kurang 2 (dua) broker dan/atau
market maker yang memiliki reputasi baik, yang minimal salah satunya adalah
pihak independen. Penggunaan sumber yang independen dilakukan secara
konsisten kecuali apabila harga yang diperoleh tidak mencerminkan nilai wajar
Izin Pemanfaatan Kayu

Adalah izin yang diperoleh untuk melakukan pembukaan lahan (land

clearing) pada kawashutan yang telah
dilepaskan menjadi kawasan bukan hutan.

Jaringan Kantor Bank

Adalah:
a.

kantor Bank di dalam negeri yang meliputi Kantor Cabang, Kantor Wilayah

yang melakukan kegiatan operasional, Kantor Cabang Pembantu, Kantor

Fungsional yang melakukan kegiatan operasional, dan/atau Kantor Kas; dan
b.

kantor Bank di luar negeri yang meliputi Kantor Cabang, kantor

perwakilan, dan/atau jenis kantor lainnya di luar negeri, sebagaimana dimaksud

dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Bank Umum, Bank
Umum Syariah, atau Unit Usaha SyariaKelompok BUKU.
Joint Account

Adalah rekening yang dimiliki secara bersama-sama oleh dua orang atau lebih
Nasabah yang memiliki hak
dan kewajiban yang sama atas rekening tersebut

Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional berdasarkan BUKU (Lihat

BUKU dan Kelompok
BUKU)

Adalah kegiatan Usaha Bank Konvensional yang dapat dilakukan pada masingmasing BUKU , yang ditetapkan Bank Indonesia sedbagai berikut :
BUKU 1 dapat melakukan Kegiatan Usaha dalam Rupiah berupa kegiatan
penghimpunan dana dan kegiatan penyaluran dana berupa produk atau aktivitas
dasar, kegiatan pembiayaan perdagangan
trade finance), kegiatan keagenan dan kerjasama dengan cakupan
terbatas, kegiatan sistem pembayaran dan electronic banking dengan cakupan
terbatas dan penyediaan jasa atau layanan lainnya. Bank juga dapat melakukan
kegiatan penyertaan modal sementara dalam rangka penyelamatan kredit dan
kegiatan sebagai Pedagang Valuta Asing (PVA).
BUKU 2 dapat melakukan Kegiatan Usaha dalam Rupiah dan valuta asing yang
meliputi kegiatan penghimpunan dana, kegiatan penyaluran dana dengan cakupan
yang lebih luas, kegiatan
pembiayaan perdagangan (trade finance), kegiatan treasury secara
terbatas, kegiatan sistem pembayaran dan electronic banking dengan cakupan
lebih luas, kegiatan keagenan dan kerjasama dengan cakupan lebih luas dan
penyediaan jasa atau layanan lainnya. Bank juga dapat melakukan kegiatan
penyertaan modal pada lembaga keuangan di Indonesia dan kegiatan penyertaan
modal sementara dalam rangka penyelamatan kredit.
BUKU 3 dapat melakukan seluruh Kegiatan Usaha baik dalam Rupiah maupun
valuta asing. Bank juga dapat melakukan penyertaan modal pada lembaga
keuangan di Indonesia dan/atau di luar negeri

terbatas pada wilayah regional Asia.

BUKU 4 dapat melakukan seluruh Kegiatan Usaha baik dalam Rupiah maupun
valuta asing. Bank juga dapat melakukan penyertaan modal pada lembaga
keuangan dengan jumlah lebih besar dari BUKU 3 di Indonesia dan/atau seluruh
wilayah di luar negeri.

Kelompok BUKU

Adalah pengelompokkan bank berdasarkan BUKU sesuai dengan Modal Inti yang
dimiliki :
(Lihat BUKU)
a.

BUKU 1 adalah Bank dengan Modal Inti sampai dengan kurang dari

Rp1.000.000.000.000,00 (satu triliun Rupiah);

b.

BUKU 2 adalah Bank dengan Modal Inti paling sedikit sebesar

Rp1.000.000.000.000,00 (satu triliun Rupiah) sampai dengan kurang dari

Rp5.000.000.000.000,00 (lima triliun Rupiah);
c.

BUKU 3 adalah Bank dengan Modal Inti paling sedikit sebesar

Rp5.000.000.000.000,00 (lima triliun Rupiah) sampai dengan kurang dari

Rp30.000.000.000.000,00 (tiga puluh triliun Rupiah); dan
d.

BUKU 4 adalah Bank dengan Modal Inti paling sedikit sebesar

Rp30.000.000.000.000,00 (tiga puluh triliun Rupiah)

Pengelompokan BUKU untuk Unit Usaha Syariah didasarkan pada Modal Inti Bank
Umum Konvensional yang menjadi induknya.

Kepemilikan Tunggal.

Adalah suatu kondisi dimana suatu pihak hanya menjadi pemegang saham
pengendali pada 1 (satu) Bank. Pemegang Saham Pengendali adalah badan hukum
dan atau perorangan dan
atau kelompok usaha yang:
a. memiliki saham Bank sebesar 25% (dua puluh lima perseratus) atau lebih dari
jumlah saham yang dikeluarkan Bank dan mempunyai hak suara;
b. memiliki saham Bank kurang dari 25% (dua puluh lima perseratus) dari jumlah
saham yang dikeluarkan Bank dan mempunyai hak suara namun dapat dibuktikan
telah melakukan pengendalian Bank baik secara langsung maupun tidak langsung.
Ketentuan Kepemilikan Tunggal sebagaimana dimaksud diatas dikecualikan bagi:
a. Pemegang Saham Pengendali pada 2 (dua) Bank yang masing-masing melakukan
kegiatan usaha dengan prinsip berbeda, yakni secara konvensional dan
berdasarkan prinsip Syariah;
b. Pemegang Saham Pengendali pada 2 (dua) bank yang salah satunya merupakan
Bank Campuran (Joint Venture Bank);
c. Perusahaan Induk di Bidang Perbankan (Bank Holding Company ).
Sejak mulai berlakunya Peraturan Kepemilikan Tunggal ini, pihak-pihak yang telah
menjadi Pemegang Saham Pengendali pada lebih dari 1 (satu) Bank wajib
melakukan penyesuaian struktur kepemilikan sebagai berikut:
a. mengalihkan sebagian atau seluruh kepemilikan sahamnya pada salah satu atau
lebih Bank yang dikendalikannya kepada pihak lain sehingga yang bersangkutan
hanya menjadi Pemegang Saham Pengendali pada 1 (satu) Bank; atau
b. melakukan merger atau konsolidasi atas Bank-bank yang dikendalikannya; atau
c. membentuk Perusahaan Induk di Bidang Perbankan (Bank Holding Company),
Istilah Kepemilikan Tunggal popular juga dengan istilah Singgle Presence Policy.

Kewajiban fair value option (FVO).

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko pasar.
Kewajiban fair value option (FVO) adalah kewajiban giro, tabungan, deposito,
kewajibankepada Bank Indonesia, kewajiban kepada Bank lain, kewajiban repo,
kewajiban akseptasi, surat berharga yang diterbitkan, dan pinjaman yang
diterima dengan kategori pengukuran diukur dengan nilai wajar (FVO).

Kewajiban Finansial Luar Negeri ( KFLN ).

Adalah pasiva penduduk terhadap bukan penduduk baik dalam valuta asing
maupun rupiah, antara lain dalam bentuk simpanan milik bukan penduduk, utang
dagang atau usaha dengan bukan penduduk, kepemilikan bukan penduduk pada
surat berharga yang diterbitkan penduduk, pinjaman dari bukan penduduk, dan
ekuitas dari bukan penduduk.

Kewajiban keuangan dengan sisa jatuh tempo diatas satu tahun.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko pasar.
Kewajiban keuangan dengan sisa jatuh tempo diatas satu tahun adalah kewajiban
keuangan yang meliputi simpanan berjangka, kewajiban repo, kewajiban
akseptasi, kewajiban pada Bank lain, surat berharga yang diterbitkan dan
pinjaman yang diterima dengan kategori suku bunga tetap.

Kewajiban komitmen dan kontijen.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko likuiditas.

Kewajiban komitmen dan kontijen merupakan kewajiban komitmen dan kontijensi

yang terdapat dalam Transaksi Rekening Administratif sebagaimana diatur dalam
ketentuan Bank Indonesia mengenai Laporan Bulanan Bank Umum.

Kewajiban penyediaan modal minimum dengan memperhitungkan risiko pasar

Yang dimaksud dengan kewajiban penyediaan modal minimum dengan

memperhitungkan risiko pasar adalah kewajiban penyediaan modal minimum
dengan memperhitungkan risiko kerugian pada posisi neraca dan rekening
administratif serta transaksi derivatif akibat perubahan secara keseluruhan
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan hargaoption sebagaimana dimaksud
dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penyediaan modal minimum
bank umum dengan memperhitungkan risiko pasar (market risk).
Kewajiban Trading.
Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian
tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko pasar.
Kewajiban Trading adalah kewajiban giro, tabungan, deposito, kewajiban kepada
Bank Indonesia, kewajiban kepada Bank lain, kewajiban repo, kewajiban
akseptasi, surat berharga yang diterbitkan, dan pinjaman yang diterima dengan
kategori trading.

Kontrak Investasi Kolektif (KIK) .

Adalah suatu kontrak antara manajer investasi dengan bank kustodian yang
mengikat pemegang efek dimana manajer investasi diberi wewenang untuk
mengelola portofolio investasi kolektif dan bank custodian diberi wewenang
untuk melaksanakan penitipan kolektif. Dalam konteks BMPK, manajer investasi
KIK ditetapkan sebagai subjek untuk menentukan hubungan pengendalian.
Apabila Bank atau pihak yang terkait dengan bank memiliki 10% atau lebih saham
pada suatu manajer investasi KIK maka penanaman dana pada KIK yang dikelola

manajer investasi tersebut dan atau penyediaan dana kepada manajer investasi
tersebut ditetapkan sebagai penyediaan dana kepada pihak terkait.
Kredit kepada debitur inti

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indicator penilaian risiko kredit.
Kredit kepada debitur inti adalah kredit kepada pihak ketiga bukan Bank baik
debitur individual maupun grup diluar pihak terkait dengan criteria sebagai
berikut :
1. bagi Bank yang memiliki total asset kurang dariatau sama dengan Rp.1 triliun
meliputi kredit kepada 10 debitur besar.
2. bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp. 1 triliun namun lebih
kecil dari Rp.10 triliun meliputi kredit kepada 15 debitur/grup besar
3. bagi Bank yang memiliki total asset lebih besar dari Rp. 10 triliun meliputi
kredit kepada 25 debitur/grup besar.

Kredit per kategori portofolio

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indicator penilaian risiko kredit.
Kredit per kategori portofolio adalah kredit kepada Bankdan pihak ketiga bukan
bank berdasarkan kategori portofolio sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia mengenai Laporan Bulanan Bank Umum..
Krisis.

Istilah ini digunakan dalam pemberian FPD (Fasilitas Pembiayaan Darurat ) bagi
Bank Umum yang mengalami kesulitan Likiditas yang berdampak sistemik. Krisis
adalah suatu kondisi sistem keuangan yang sudah gagal secara efektif

menjalankan fungsi dan perannya dalam perekonomian nasional. Pencegahan Krisis

adalah tindakan untuk mencegah terjadinya Krisis. Penanganan Krisis adalah
tindakan untuk mengatasi dan menyelesaikan Krisis agar sistem keuangan kembali
berfungsi secara normal. FPD diberikan untuk mengatasi Kesulitan Likuiditas
Bank yang memiliki Dampak Sistemik baik dalam rangka Pencegahan Krisis
maupun Penanganan Krisis.
Laporan Berkala Bank Umum (LBBU).

Adalah laporan yang disusun oleh bank untuk kepentingan Bank Indonesia, yang
disajikan menurut sistimatika yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Penyusunan LBBU meliputi data:
a. Dana pihak ketiga
b. Pos-pos Neraca Mingguan
c. Posisi Devisa Neto
d. Pemantauan Likuiditas yang terdiri dari:
d.1. Proyeksi arus kas, dan
d.2. Maturity profile
e. Batas maksimum pemberian kredit (BMPK), yang terdiri dari:
e.1. pelanggaran batas maksimum pemberian kredit
e.2. pelampauan batas maksimum pemberian kredit
e.3. penyediaan dana kepada pihak terkait
e.4. penyediaan dana oleh bank dijamin oleh bank lain, dan
e.5. realisasi jaminan.

Laporan BPR kepada LPS.

Adalah laporan yang harus disampaikan BPR kepada LPS (Lembaga Penjamin
Simpanan) sebagai peserta penjaminan. Setiap BPR yang melakukan kegiatan
usaha di Indonesia wajib menyampaikan laporan secara berkala kepada BPS.
Laporan berkala dimaksud terdiri dari;
a. laporan posisi simpanan; disampaikan 2 (dua) kali dalam setahun, yaitu:
# periode Januari s/d Juni, dan # periode Juli s/d Desember
b. laporan keuangan bulanan; dilaporkan 2 (dua) kali dalam setahun, yaitu:
# periode Januari s/d Juni, dan # periode Juli s/d Desember
c. laporan keuangan tahunanyang telah diaudit, atau laporan keuangan tahunan
yang disampaikan kepada LPP (Lembaga Pengawasan Perbankan) bagi BPR yang
tidak diwajibkan oleh LPP untuk menyampaikan laporan keuangan tahunan yang
diaudit

Laporan Bulanan Bank Umum (LBU).

Adalah laporan keuangan yang disusun oleh bank untuk kepentingan Bank
Indonesia yang disajikan menurut sistematika yang ditentukan oleh Bank
Indonesiadalam format dan definisi yang seragam serta dilaporkan dengan
menggunakan sandi-sandi dan angka.

Laporan Bulanan BPRS .

Adalah Laporan Keuangan yang disusun oleh BPRS untuk kepentingan Bank
Indonesia, yang disajikan menurut sistimatika yang ditentukan oleh Bank
Indonesia dalam format dan definisi yang seragam dan dilaporkan dengan
menggunakan sandi-sandi dan angka. Laporan disampaikan baik secara on line
maupun secara off line. Laporan disampaikan kepada Bank Indonesia setiap bulan,
secara benar, lengkap dan tepat waktu, mencakup seluruh laporan keuangan:
a. Neraca,

b. Daftar Rincian Laba Rugi,

c. Rekening Administratif,dan
d. Daftar Rincian dari pos-pos dalam neraca dan pos-pos tertentu rekening
administratif serta rincian informasi penting lainnya.

Laporan Gabungan.

Adalah :
a.laporan keuangan yang disusun oleh kantor pusat bank yang mencakup data
keuangan dari kantor pusat bank dan seluruh kantor cabangnya baik yang
melakukan kegiatan operasional di Indonesia maupun yang melakukan kegiatan
operasional di luar Indonesia, termasuk kantor cabang syariah bagi bank yang
memiliki unit usaha syariah; atau
b.laporan keuangan yang disusun oleh kantor cabang bank asing yang mencakup
data keuangan dari kantor cabang bank asing dan seluruh kantor cabang
pembantunya yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia, termasuk kantor
cabang pembantu syariah bagi kantor cabang bank asing yang memiliki unit usaha
syariah.

Laporan Kantor Pusat Bank Umum .

Adalah laporan yang disusun dan disampaikan oleh Bank Pelapor secara bulanan
(Laporan bulanan) dan/atau triwulanan (Laporan triwulanan) kepada Bank
Indonesia melalui sistem laporan kantor pusat bank umum.
Sistem Laporan Kantor Pusat Bank Umum (LKPBU) adalah sistem penerimaan
Laporan(capturing) yang berbasis web yang disampaikan Bank Pelapor melalui
jaringan ekstranet.
Laporan meliputi :

a. Kegiatan Kustodian;
b. Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN);
c. Penyelenggaraan Kegiatan Alat Pembayaran Dengan Menggunakan
Kartu (APMK) dan Instrumen Prabayar;
d. Remittance Tenaga Kerja Indonesia (TKI) di Luar Negeri;
e. Mutasi Rekening Pemerintah; dan/atau
f. Penanganan dan Penyelesaian Pengaduan Nasabah.
Periode Pelaporan adalah tenggang waktu penyampaian Laporan yang dimulai
sejak tanggal 1 sampai dengan tanggal 15 setelah akhir bulan Laporan untuk
Laporan bulanan dan dimulai sejak tanggal 1 sampai dengan tanggal 15 bulan April,
Juli, Oktober dan Januari untuk Laporan triwulanan

Laporan Kegiatan LLD ( Laporan LLD )

Adalah laporan atas kegiatan yang menimbulkan perpindahan aset dan kewajiban
finansial antara Penduduk dan bukan Penduduk termasuk perpindahan aset dan
kewajiban finansial luar negeri antar Penduduk.

Laporan Kepatuhan.

Adalah salah satu laporan yg wajib disampaikan oleh Direktur yang membawahi
fungsi Kepatuhan kepada Bank Indonesia secara semesteran. Laporan kepatuhan
paling kurang terdiri dari: a. pelaksanaan tugas Fungsi Kepatuhan; b. Risiko
Kepatuhan yang dihadapi; c. potensi Risiko Kepatuhan yang diperkirakan akan
dihadapi ke depan; dand. mitigasi Risiko Kepatuhan yang telah
dilaksanakan.Laporan kepatuhan tersebut disajikan secara komparatif .

Laporan khusus Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan

mengenai kebijakan dan/atau keputusan Direksi yang menyimpang.

Adalah laporan yang Direktur yang membawahi fungsi kepatuhan kepada Bank
Indonesia mengenai kebijakan Direksi yang menyimpang dari ketentuan Bank
Indonesia dan/atau peraturan perundangundangan yang berlaku paling kurang
meliputi:
a. nama Direksi beserta bidang tugasnya;
b. tanggal pengambilan kebijakan atau keputusan kegiatan;
c. aktivitas penyimpangan yang dilakukan;
d. ketentuan Bank Indonesia dan/atau peraturan perundangundangan
yang dilanggar; dan
e. dampak yang ditimbulkan untuk jangka pendek dan menengah baik secara
financial, gangguan terhadap kelangsungan usaha, maupun penurunan reputasi
Bank.

Laporan rencana kerja kepatuhan.

Adalah salah satu laporan yang wajib disampaikan oleh Direktur Kepatuhan
kepada Bank Indonesia , yang paling kurang terdiri dari:
a. rencana evaluasi pedoman internal; dan
b. rencana kegiatan untuk mendorong dan/atau memelihara Budaya Kepatuhan,
termasuk rencana sosialisasi ketentuan.
Tata cara penyampaian rencana kerja kepatuhan yang dimuat dalam rencana
bisnis Bank dilaksanakan dengan mengacu kepada ketentuan Bank Indonesia yang
mengatur mengenai Rencana Bisnis Bank.

Laporan Keuangan Konsolidasi.

Adalah laporan keuangan yang merupakan hasil konsolidasi dengan grup usaha,
baik dengan perusahaan anak mapun dengan induk perusahaan dibidang keuangan.
Bank wajib menyusun laporan keuangan konsolidasi berdasarkan Pelaksanaan
Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku dan menyampaikannya kepada Bank
Indonesia berdasarkan Ketentuan Bank Indonesia. Penyampaian Laporan
Keuangan Konsolidsi ditetapkan dan di atur lebih lanjut oleh Bank Indonesia
pada:
1. Laporan keuangan konsolidasi yang disajikan pada Laporan Tahunan
2. Laporan keuangan Konsolidasi yang disajikan pada Laporan Keuangan Publikasi
Triwulanan.

Laporan Keuangan Tahunan.

Adalah Laporan Keuangan akhir tahun Bank yang disusun berdasarkan standar
akuntansi keuangan yang berlaku. Laporan Keuangan Tahunan terdiri dari;
Neraca; Laporan Laba Rugi; Laporan Perubahan Ekuitas; Laporan Arus Kas;
catatan atas laporan keuangan termasuk tentang Komitmen dan Kontinjensi

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan.

Adalah laporan keuangan yang disusun berdasarkan Laporan Bulanan Bank Umum
yang disampaikan bank kepada Bank Indonesia dan dipublikasikan setiap bulan,
sesuai ketentuan Bank Indonesia.
Laporan keuangan publikasi bulanan sekurang-kurangnya memuat:
a. Laporan keuangan yang terdiri dari Neraca dan Laporan Laba Rugi.
b. Komitmen dan kontinjensi.

c. Rincian kualitas aktiva produktif.

d. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang telah di bentuk dibandingkan
dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang wajib dibentuk.
e. Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum.
Sebelum dipublikasikan oleh Bank Indonesia, Laporan bulanan tersebut
disampaikan lebih dulu kepada bank yang bersangkutan untuk dilakukan penelitian
mengenai akurasinya.

Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan.

Adalah laporan keuangan yang disusun berdasarkan standar akuntansi keuangan

yang berlaku dan dipublikasikan setiap triwulan sesuai dengan ketentuan Bank
Indonesia. Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan wajib disajikan dalam mata
uang rupiah dan sekurang kurangnya mencakup:
a. Laporan keuangan yang terdiri dari Neraca; Laporan Laba Rugi; Laporan
perubahan Ekuitas.
b. Komitmen dan Kontinjensi.
c. Jumlah penyediaan dana kepada pihak terkait.
d. Kualitas aktiva produktif, kredit property dan kredit yang di restrukturisasi.
e. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang dibentuk dibandingkan dengan
Penghapusan Aktiva Produktif yang wajib dibentuk.
f. Persentase pelanggaran dan pelampauan Batas Maksimum Pemberian Kredit.
g. Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum.
h. Transaksi spot dan transaksi derivative.
i. Rasio Posisi Devisa Neto.
j. Beberapa rasio keuangan bank.
k. Aktiva bank yang dijaminkan.

l. Kredit usaha kecil.

m. Informasi lain yang meliputi komposisi pemegang saham dan susunan pengurus.
Laporan keuangan publikasi triwulanan wajib disajikan sekurang-kurangnya dalam
bentuk perbandingan dengan laporan yang sama pada periode sebelumnya.Laporan
untuk akhir bulan Desember wajib mencantumkan nama Akuntan publik (Partner
in charge) serta opini dari akuntan publik yang bersangkutan

Laporan Koreksi.

Adalah laporan yang merupakan koreksi atas kesalahan laporan yang telah
disusun dan disampaikan oleh bank pelapor kepada Bank Indonesia.

Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance.

Adalah laporan yang harus disampaikan bank pada setiap akhir tahun buku yang
paling kurang harus berisikan:
a. Cakupan Good Corporate Governance dan hasil penilaian (self assessment) atas
pelaksanaan Good Corporate Governance Bank.
b. Kepemilikan saham anggota dewan Komisaris serta hubungan keuangan dan
hubungan keluarga anggota dewan Komisaris dengan anggota dewan Komisaris
lain, anggota Direksi dan/atau pemegang saham Bank. Anggota dewan Komisaris
wajib mengungkapkan:
o Kepemilikan sahamnya, baik pada bank yang bersangkutan maupun pada bank
dan perusahaan lain, yang berkedudukan di dalam dan di luar negeri
o Hubungan keuangan dan hubungan keluarga dengan anggota dewan Komisaris
lain, anggota Direksi dan/ atau pemegang saham Bank.

c. Kepemilikan saham anggota Direksi serta hubungan keuangan dan hubungan

keluarga anggota Direksi dengan anggota dewan Komisaris, anggota Direksi lain
dan/atau pemegang saham bank. Anggota Direksi wajib mengungkapkan:
c.1. Kepemilikan sahamnya, baik pada Bank yang bersangkutan maupun pada bank
dan perusahaan lain, yang berkedudukan di dalam dan di luar negeri
c.2. Hubungan keuangan dan hubungan keluarga dengan anggota dewan
Komisaris,anggota Direksi lain dan/atau pemegang saham Bank.
d. Paket /kebijakan renumerasi dan fasilitas lain bagi dewan Komisaris serta
Direksi,
e. Share option yang dimiliki Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif
f. Rasio gaji tertinggi dan gaji terendah
g. Frekkuensi rapat dewan Komisaris.
g.1. Rapat dewan Komisaris wajib diselenggarakan secara berkala paling kurang 4
(empat) kali dalam setahun.
g.2. Rapat dewan komisaris sebagaimana tersebut diatas wajib dihadiri secara
fisik oleh anggota dewan Komisaris paling kurang 2 (dua) kali dalam setahun.
h. Jumlah penyimpangan (internal fraud) yang terjadi dan upaya penyelesaian
oleh Bank
i. Jumlah permasalahan hukum dan upaya penyelesaian oleh Bank
j. Transaksi yang mengandung benturan kepentingan
k. Buy back shares dan/ atau buy back obligasi Bank, dan
l. Pemberian dana untuk kegiatan social dan kegiatan politik, baik nominal maupun
penerima dana.

Laporan Pemantauan Likuiditas (LPL).

Adalah laporan bank kepada Bank Indonesia yang terdiri dari Laporan Proyeksi
Arus Kas dan Laporan Maturity Profile:
1. Laporan Proyeksi Arus Kas adalah laporan mengenai proyeksi arus kas dalam 3
(tiga) bulan yang akan datang dari pos-pos aktiva dan pasiva dalam neraca serta
dari tagihan dan kewajiban dalam rekening administratif.
2. Laporan Maturity Profile adalah laporan mengenai gambaran dari pos-pos
aktiva dan pasiva dalam neraca yang akan jatuh tempo.
Bank wajib membuat LPL secara konsolidasi dalam rupiah dan valuta asing yang
mencakup baik kantor-kantor di dalam negeri maupun diluar negeri sesuai format
yang ditetapkan BI. Laporan Proyeksi Arus Kas disampaikan 2 (dua) kali sebulan
yaitu untuk posisi tanggal 15 dan akhir bulan. Laporan Maturity Profile
disampaikan 1 (satu) kali sebulan yaitu untuk posisi akhir bulan.

Laporan per Kantor.

Adalah laporan keuangan yang disusun oleh kantor pusat bank yang melakukan
kegiatan operasional, kantor cabang bank, kantor cabang bank asing dan kantor
cabang pembantu bank asing, termasuk kantor kantor bank yang berada di bawah
koordinasinya.

Laporan Perusahaan Anak.

Adalah laporan keuangan kantor pusat perusahaan anak dan seluruh kantor
cabangnya baik yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia maupun yang
melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia.

Laporan Tahunan.

Adalah laporan lengkap mengenai kinerja suatu bank dalam kurun waktu 1 (satu)
tahun. Laporan tahunan sekurang-kurangnya mencakup:
a. Informasi umum yang meliputi antara lain, kepengurusan; kepemilikan;
perkembangan usaha bank dan kelompok usaha bank; strategi dan kebijakan
manajemen dan Laporan manajemen.
b. Laporan Keuangan Tahunan yang terdiri dari; Neraca; Laporan Laba Rugi;
Laporan Perubahan Ekuitas; Laporan Arus Kas; catatan atas laporan keuangan
termasuk tentang Komitmen dan Kontinjensi.
c. Opini dari Akuntan Publik.
d. Seluruh aspek tranparansi dan informasi yang wajib disampaikan dalam
Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan.
e. Seluruh aspek pengungkapan (disclosure) yang wajib di ungkapkan sesuai
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan Pedoman Akuntansi Perbankan
Indonesia yang berlaku.
f. Jenis risiko dan potensi kerugian (Risk Exposure) yang di hadapi bank serta
praktek manajemen risiko yang di terapkan bank.
g. Informasi lain.
Laporan keuangan tahunan wajib diaudit oleh Akuntan Publik dan disajikan
sekurang -kurangnya dengan perbandingan 1 (satu) tahun buku sebelumnya.

Lembaga Bukan Bank (LBB)

Adalah lembaga selain bank yang berstatus Penduduk, yang meliputi:

a.

Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya disebut BUMN adalah badan

usaha sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan tentang Badan

Usaha Milik Negara yang berlaku.

b.

Badan Usaha Milik Daerah yang selanjutnya disebut BUMD adalah badan

usaha sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan tentang

perusahaan dan lembaga keuangan daerah yang berlaku.
c.

Badan Usaha Milik Swasta yang selanjutnya disebut BUMS adalah badan

usaha yang tidak termasuk dalam pengertian BUMN dan BUMD yang
berkedudukan di Indonesia, baik yang berbentuk badan hukum maupun yang tidak
berbentuk badan hukum.
d.

Badan lainnya yang bukan merupakan badan usaha baik berbentuk badan

hukum maupun tidak berbentuk badan hukum, antara lain Yayasan, Lembaga
Swadaya Masyarakat, dan lembaga pendidikan yang didirikan oleh pemerintah
atau masyarakat.

Lembaga Penjamin Simpanan.

Berdasarkan Undang Undang No. 24 Tahun 2004 tanggal 22 September 2004

tentang Lembaga Penjaminan Simpanan (yang diberlakukan mulai 22 September
2005), LPS adalah badan hukum yang independen, transparan dan akuntabel
dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya dan bertanggung jawab kepada
Presiden RI. Dengan berlakunya undang-undang tersebut maka penjaminan
simpanan yang selama ini dikenal sebagai blanket guarantee menjadi tidak
berlaku lagi. lihat Blanket Guarantee.
Fungsi LPS:
1. Menjamin simpanan nasabah penyimpan (untuk itu, LPS bertugas merumuskan
dan menetapkan kebijakan pelaksanaan penjaminan simpanan dan melaksanakan
penjaminan simpanan).
2. Turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan
kewenangannya (untuk itu, LPS bertugas merumuskan; menetapkan dan
melaksanakan kebijakan penyelesaian Bank Gagal yang tidak berdampak sistemik;
dan melaksanakan penanganan Bank Gagal yang berdampak sistemik).
Setiap Bank yang melakukan kegiatan usaha diwilayah Negara Republik Indonesia
wajib menjadi peserta penjaminan, kecuali Badan Kredit Desa. Setiap Bank wajib

menyampaikan persyaratan dan laporan yang ditetapkan oleh LPS termasuk

membayar kontribusi kepesertaan dan premi penjaminan. Apabila tidak dipenuhi,
tidak menggugurkan kepesertaannya, namun dikenakan Sanksi Administratif,
Denda dan Pidana.
Marjin (Credit Spread).

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Yang dimaksud dengan marjin (credit
spread) adalah selisih antara tingkat imbal hasil /bunga instrument dimaksud
dengan tingkat bunga instrumen yang tidak berisiko (risk free).

Metric Concentration of funding.

Adalah alat penghitungan (metric) untuk mengidentifikasi sumber sumber dana

besar (wholesale funding) yang sangat penting dimana penarikan dana dana
tersebut dapat memicu masalah likiditas. Metric ini mendorong bank
mendifersifikasi sumber sumber pendanaan yang direkomendasikan dalam the
Committees Sound Principles.
Formula dan penerapan praktik dari metric :
A.(Funding liabilities sourced from each significant counterparty) / (The bank's
balance sheet total)
B.(Funding liabilities sourced from each significant product /instrument) / (The
bank's balance sheet total )
C.List of asset and liability amounts by significant currency.

Modal disetor.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Yang termasuk modal disetor antara
lain:
1. saham biasa;
2. saham preferen (yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk menerima
dividen lebih dahulu dari pemegang saham klasifikasi lain) non kumulatif
(perpetual
non cummulative preference share); dan
3. saham preferen non kumulatif yang diterbitkan untuk tujuan khusus dengan
fitur call option.
Modal inovatif.
Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum .Yang dimaksud dengan modal inovatif
adalah instrument utang yang memiliki karakteristik modal (instrumen hybrid). .
Dalam memperhitungkan kebutuhan modal minimum modal inovatif yang dapat
diperhitungkan sebagai komponen modal inti paling tinggi 10 % dari modal inti.
Modal inovatif meliputi :
1. Instrumen utang yang memiliki karakteristik modal, bersifat subordinasi, tidak
memiliki jangka waktu, dan pembayaran imbal hasil tidak dapat diakumulasikan
(perpetual non cummulative subordinated debt); dan
2. Instrumen hybrid lainnya yang tidak memiliki jangka waktu dan pembayaran
imbal hasil tidak dapat diakumulasikan (perpetual dan non cumulative).
Modal Inti (Tier I Capital).

Adalah klasifikasi modal bank yang terdiri dari Modal di setor, modal sumbangan,
cadangan-cadangan yang dibentuk dari laba setelah pajak, dan laba yang
diperoleh setelah pajak. Modal Inti dirinci menurut pos-pos sebagai berikut:
1. Modal disetor.

2. Cadangan tambahan modal (disclosed reserve):

a. Agio salam.
b. Disagio (-/-).
c. Modal Sumbangan Cadangan Umum dan tujuan.
d. Laba tahun tahun lalu setelah diperhitungkan pajak.
e. Rugi tahun lalu (-/-).
f. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%).
g. Rugi tahun berjalan (-/-).
h. Selisih penjabaran laporan keuangan cabang Luar Negeri:
1) Selisih lebih.
2) Selisih kurang (-/-).
i. Dana setoran modal.
j. Penurunan nilai penyertaan pada portofolio tersedia untuk dijual (-/-).
3. Good Will (-/-).
Bank for International Settlement (BIS) menyebutnya sebagai Tier I (Core
Capital/Basic Equity) dengan pengertian yang dapat diklasifikasikan sebagai Tier
I adalah paid up share capital or common stock and disclosed reserves.(4)
Dalam PBI No. 10/15/PBI/2008 ditetapkan ketentuan baru SBB:
Bank wajib menyediakan modal inti paling kurang 5% (lima persen) dari ATMR
baik secara individual maupun secara konsolidasi dengan Perusahaan Anak.

Modal Inti Minimum .

Modal Inti) yang harus dicapai oleh Bank Umum sebagai berikut:Adalah jumlah
modal inti (lihat

1) Sebesar Rp 80 milyar, pada akhir Desember 2007, dan

2) Sebesar Rp. 100,- milyar pada 31 Desenber 2010)
Kerwajiban pemenuhan jumlah Modal Inti sebagaimana dimaksud diatas dilakukan
dengan tahapan sebagai berikut:
a) Paling kurang sebesar Rp.80.000.000.000,00 (delapan puluh milyar rupiah)
pada tanggal 31 Desember 2007. Selanjutnya, sejak tanggal 31 Desember
2007,Bank harus menjaga dan mengupayakan peningkatan jumlah Modal Inti
tersebut.
b) Bank yang telah memenuhi jumlah Modal Inti sebagaimana dimaksud pada
huruf a), selanjutnya wajib memenuhi jumlah Modal Inti paling kurang sebesar
Rp.100.000.000.000,00 (Seratus milyar rupiah) pada tanggal 31 Desember 2010.
Selanjutnya sejak tanggal 31 Desember 2010,Bank harus menjaga jumlah Modal
Inti paling kurang sebesar Rp. 100.000.000.000,00 (seratus milyar rupiah).

Modal Pelengkap (Tier II Capital).

Adalah klasifikasi modal bank yang terdiri dari cadangan-cadangan yang dibentuk
yang tidak berasal dari laba, modal pinjaman serta pinjaman sub-ordinasi.
Modal pelengkap terbatas maksimum sebesar 100% dari Modal inti, terdiri dari:
1. Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap.
2. Cadanan umum PPAP (Pencadangan Penghapusan Aktiva Produktif).Maksimum
sebesar 1,25% dari ATMR (Aktiva Tertimbang Menurut Risiko).
3. Modal Pinjaman.
4. Pinjaman Subordinasi (maksimum 50% dari Modal Inti).
5. Peningkatan harga saham pada portofolio tersedia untuk di jual (45%).
Bank for International Settlement (BIS) menyebutnya sebagai Supplementary
Capital atau Tier II. Yang diklasifikasikan sebagai Tier II Capital reserves
adalah; hibryd (debt/equity) capital instruments and subordinated term debt

Modal Pelengkap Tambahan (Tier 3 Capital).

Adalah Modal Pelengkap Tambahan yang dapat diperhitungkan sebagai modal

dalam perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum. Modal Pelengkap
Tambahan ini hanya dapat digunakan untuk memperhitungkan Risiko Pasar. Pos
yang dapat digunakan sebagai Modal Pelengkap Tambahan adalah Pinjaman Subordinasi Jangka Pendek yang memenuhi criteria sebagai berikut:
a) Tidak dijamin oleh bank yang bersangkutan dan telah disetor penuh
b) Memiliki jangka waktu perjanjian sekurang- kurangnya 2 (dua) tahun
c) Tidak dapat dibayar sebelum jadwal waktu yang ditetapkan dalam perjanjian
kredit kecuali dengan izin Bank Indonesia
d) Terdapat klausula yang mengikat (lock-in clause) yang menyatakan bahwa
tidak dapat dilakukan pembayaran pokok atau bunga termasuk pembayaran pada
saat jatuh tempo, apabila pembayaran tersebut dapat menyebabkan kewajiban
penyediaan modal minimum bank tidak memenuhi ketentuan yang berlaku.
e) Terdapat perjanjian pinjaman yang jelas termasuk jadwal pelunasannya, dan
f) Memperoleh persetujuan terlebih dahulu dari bank Indonesia
Modal Pelengkap Tambahan untuk memperhitungkan risiko pasar hanya apabila
memenuhi kriteria sebagai berikut:
1. Tidak melebihi 250% dari bagian Modal Inti yang dialokasikan untuk
memperhitungkan risiko pasar
2. Jumlah Modal Pelengkap (tier 2) dan Modal Pelengkap Tambahan (tier 3)
setinggi-tingginya sebesar 100% dari Modal Inti.
Modal Pelengkap (tier2) yang tidak digunakan dapat ditambahkan untuk Modal
Pelengkap Tambahan (tier 3) dengan memenuhi persyaratan 1 & 2 diatas.
Pinjaman Subordinasi sebagaimana diatur dalam ketentuan yang berlaku dan
melebihi 50% dari Modal Inti, dapat digunakan sebagai komponen Modal
Pelengkap Tambahan (tier 3) dengan tetap memenuhi persyaratan 1 & 2 diatas.

Modal Pinjaman.

Adalah pinjaman yang didukung dengan menggunakan instrumen yang disebut

Capital Notes, loan stock atau warkat lain yang dipersamakan dengan itu, dan
mempunyai sifat seperti modal sendiri.
Ciri-ciri Modal Pinjaman sebagai berikut:
a. Tidak dijamin oleh bank penerbit (issuer) dan sifatnya di persamakan dengan
modal (subordinated) serta telah dibayar penuh.
b. Tidak dapat dilunasi atau ditarik atas inisiatif pemilik (pemegang Capital
Notes).
c. Mempunyai kedudukan yang sama dengan modal, dalam hal jumlah kerugian
bank melebihi laba ditahan dan cadangan-cadangan yang termasuk modal inti,
meskipun bank belum dilikuidasi.
d. Pembayaran bunga dapat ditangguhkan apabila bank dalam keadaan rugi atau
labanya tidak mencukupi untuk membayar bunga tersebut.
Modal Sumbangan .

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Yang dimaksud dengan modal
sumbangan adalah modal yang diperoleh kembali dari sumbangan saham Bank
tersebut termasuk selisih antara nilai yang tercatat dengan harga jual apabila
saham tersebut dijual.

Modus pencucian uang.

Adalah teknik atau cara yang banyak digunakan oleh pelaku pencucian uang :

a.Smurfing, yaitu upaya untuk menghindari pelaporan dengan memecah-mecah

transaksi yang dilakukan oleh banyak pelaku.
b.Structuring, yaitu upaya untuk menghindari pelaporan dengan memecah-mecah
transaksi sehingga jumlah transaksi menjadi lebih kecil.
c.U Turn, yaitu upaya untuk mengaburkan asal usul hasil kejahatan dengan
memutarbalikkan transaksi untuk kemudian dikembalikan ke rekening asalnya.
d.Cuckoo Smurfing, yaitu upaya mengaburkan asal usul sumber dana dengan
mengirimkan dana-dana dari hasil kejahatannya melalui rekening pihak ketiga
yang menunggu kiriman dana dari luar negeri dan tidak menyadari bahwa dana
yang diterimanya tersebut merupakan proceed of crime.
e.Pembelian aset/barang-barang mewah, yaitu menyembunyikan status
kepemilikan dari aset/ barang mewah termasuk pengalihan aset tanpa terdeteksi
oleh sistem keuangan.
f.Pertukaran barang (barter), yaitu menghindari penggunaan dana tunai atau
instrumen keuangan sehingga tidak dapat terdeteksi oleh sistem keuangan.
g.Underground Banking/Alternative Remittance Services, yaitu kegiatan
pengiriman uang melalui mekanisme jalur informal yang dilakukan atas dasar
kepercayaan.
h.Penggunaan pihak ketiga, yaitu transaksi yang dilakukan dengan menggunakan
identitas pihak ketiga dengan tujuan menghindari terdeteksinya identitas dari
pihak yang sebenarnya merupakan pemilik dana hasil tindak pidana.
i.Mingling, yaitu mencampurkan dana hasil tindak pidana dengan dana dari hasil
kegiatan usaha yang legal dengan tujuan untuk mengaburkan sumber asal
dananya.
j.Penggunaan identitas palsu, yaitu transaksi yang dilakukan dengan menggunakan
identitas palsu sebagai upaya untuk mempersulit terlacaknya identitas dan
pendeteksian keberadaan pelaku pencucian uang.

Money Laundering.

Atau pencucian atau Pemutihan uang, adalah suatu proses dengan mana asetaset si pelaku terutama aset tunai yang diperoleh dari hasil tindak pidana,
dimanipulasikan sedemikian rupa sehingga aset-aset tersebut seolah-olah berasal
dari sumber yang sah. Istilah yang populer lainnya adalah Pencucian Uang.
Mutasi Rekening Pemerintah.

Istilah ini berkaitan dengan kewajiban pelaporan bank kepada Bank Indonesia.
Adalah mutasi yang terjadi pada rekening milik pemerintah pusat maupun daerah
yang ada di Bank Pelapor. Bagi Bank Pelapor yang tidak menatausahakan rekening
pemerintah, maka mutasi rekening pemerintah maka mutasi rekening pemerintah
tersebut berasal dari rekening antara atau rekening sejenis yang digunakan
sebagai rekening penampungan pajak.

Non Core Earning.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indikator penilaian factor rentabilitas.
Non Core Earning adalah pendapatan dari penjualan aktiva tetap ditambah
dengan keuntungan transaksi mata uang asing ditambah dengan klaim asuransi
ditambah denganUnrealized gain on Trading and FVO loans and other financial

asset ditambah denganRealized gain on sale of HTM and loans

and receivables ditambah dengan Realized gain on sale of FVO assets ditambah
denganPendapatan sewa ditambah dengan pendapatan lainnya.

Non Core Expense.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian
tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indikator penilaian factor rentabilitas.
Non Core Expense adalah kerugian dari penjualan aktiva tetap ditambah dengan
kerugian transaksi mata uang asing ditambah dengan kerugian klaim asuransi

ditambah dengan Unrealized loss on Trading and FVO loans and other financial

asset ditambah dengan Realized loss on sale of HTM and loans

and receivables ditambah dengan Realized loss on sale of FVO assets ditambah
dengan Beban sewa ditambah dengan Beban lainnya

Partner in charge.

Adalah akuntan yang berkedudukan sebagai Rekan atau partner pada suatu
Kantor Akuntan Publik yang bertanggung jawab dalam melakukan audit pada
suatu bank. Kantor Akuntan Publik (KAP) serta Partner in charge yang
bersangkutan yang di perkenankan melakukan audit pada bank adalah KAP dan
Partner in charge yang sudah tercatat atau terdaftar di Bank Indonesia.

Password.
Adalah kata sandi yang menjadi lisensi bagi seseorang untuk dapat mengakses
sesuatu, umpamanya untuk mengakses informasi atau file tertentu dalam
computer. Password digunakan juga sebagai approval atau penolakan atas suatu
transaksi melalui sistim komputer. Dari sisi teknik komputer sendiri, password
merupakan kode atau simbol khusus yang ada dalam sistem komputer untuk dapat
akses pada data, program ataupun aplikasi komputer, untuk tujuan identifikasi
dan pengamanan dalam sistem komputer. Masing-masing pengguna diberikan satu
set karakter atau alphanumeric untuk dapat akses pada seluruh atau sebagian
sistem computer.
Payable Through Account

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan tentang money laundring ,

yaitu memberikan peluang bagi pelaku
transaksi untuk menyembunyikan identitas dirinya mengingat pelaku transaksi
mendapatkan ijin dari Bank
dimana dia tercatat sebagai Nasabah untuk menarik cek dari rekening Bank yang
tersimpan pada Bank

koresponden. Karena rekening koresponden digunakan secara langsung

oleh Nasabah sehingga dalam
transaksi ini hanya melibatkan Bank responden dan Bank koresponden, tanpa
melibatkan keberadaan
pelaku transaksi yang merupakan Nasabah Bank responden. Oleh karena
itulah, Payable Through

Account sangat rentan terhadap terjadinya pencucian uang

Pelanggaran BMPK.

Adalah selisih lebih antara persentase BMPK yang diperkenankan dengan

persentase Penyediaan Dana terhadap Modal Bank pada saat pemberian
Penyediaan Dana.

Pembatasan Kegiatan Usaha Bank.

Adalah pembatasan kegiatan usaha bank yang diberlakukan sesuai ketentuan

Bank Indonesia apabila Bank tidak dapat memenuhi ketentuan tentang Jumlah
Modal Inti Minimum sesuai dengan jumlah dan jadwal yang telah ditetapkan oleh
Bank Indonesia (Pasal 4 PBI No.7/15/PBI/2005). Lihat Modal Inti Minimum.
Bank wajib membatasi kegiatan usahanya sebagai berikut: o Tidak melakukan
kegiatan usaha sebagai Bank Umum Devisa o Membatasi penyediaan dana per
debitur atau per kelompok peminjam dengan plafon atau baki debet paling tinggi
sebesar Rp. 500.000.000,00 (lima ratus juta rph), tidak termasuk Sertifikat
Bank Indonesia, penyediaan dana kepada Pemerintah dan Bank. o Membatasi
jumlah maksimum dana pihak ketiga yang dapat dihimpun Bank maksimum 10
(sepuluh) kali Modal Inti; dan o Menutup seluruh jaringan kantor bank yang
berada diluar wilayah propinsi Kantor Pusat bank.
Pembukaan Jaringan Kantor

Adalah pembukaan kantor Bank termasuk pembukaan kantor yang berasal dari
pemindahan alamat atau perubahan status kantor Bank.Bank hanya dapat
melakukan Kegiatan Usaha dan memiliki Jaringan Kantor sesuai dengan Modal
Inti yang dimiliki.

Pendanaan jangka pendek.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko likuiditas.
Pendanaan jangka pendek adalah seluruh dana pihak ketiga yang tidak memiliki
jatuh tempo dan/atau dana pihak ketiga yang memiliki jatuh tempo 1 tahun atau
kurang.

Pendanaan Non Inti.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko likuiditas.
Pendanaan Non Inti adalah pendanaan yang menurut Bank relatif tidak stabil
atau cendrung tidak mengendap di Bank baik dalam situasi normal maupun krisis,
meliputi :
1. Dana pihak ketiga yang jumlahnya diatas Rp. 2 milyar,
2. Seluruh transaksi antar bank; dan
3. Seluruh pinjaman (borrowing) tetapi tidak termasuk pinjaman subordinasi
yang termasuk komponen modal.
Pendanaan Non Inti jangka pendek adalah sebagaimana diatas tetapi berjangka
pendek , kurang dari 1 tahun.

Pengaduan Nasabah.

Bank wajib menyelesaikan pengaduan nasabah paling lambat 20 (duapuluh) hari

kerja. Dalam hal terdapat kondisi tertentu Bank dapat memperpanjang sampai
paling lama 20 (dua puluh) hari kerja.dan memberitahukannya kepada
nasabah Bank wajib menyampaikan buti tanda terima kepada nasabah yang
mengajukan Pengaduan secara tertulis. Bank wajib menjelaskan kepada nasabah
tentang kebijakan dan prosedur penyelesaian pengaduan pada saat nasabah atau
Perwakilan Nasabah mengajukan pengaduan.. Bank wajib menerima setiap
pengaduan yang diajukan oleh nasabah atau Perwakilan Nasabah yang terkait
dengan transaksi keuangan yang dilakukan nasabah. Pengaduan dapat dilakukan
secara tertulis atau lisan. Pengaduan secara tertulis wajib dilengkapi dengan
fotocopy identitas dan dokumen pendukung lainnya. Pengaduan secara lisan wajib
diselesaikan dalam 2 (dua) hari kerja berikutnya.. Dalam hal tidak dapat
diselesaikan dalam 2 hari maka bank dapat meminta nasabah mengajukan secara
tertulis.
Bank wajib memiliki unit atau fungsi yang dibentuk secara khusus di setiap
Kantor Bank untuk menangani dan menyelesaiakan Pengaduan oleh Nasabah atau
Perwakilan Nasabah
Direksi Bank bertanggung jawab atas pelaksanaan kebijakan dan prosedur
pengaduan tersebut diatas.
Bank wajib menyelesaikan setiap pengaduan yang diajukan Nasabah atau
Perwakilan Nasabah. Untuk penyelesaian pengaduan Bank wajib menetap-kan
kebijakan dan memiliki prosedur tertulis, yang meliputi; Penerimaan Pengaduan;
Penanganan dan penyelesaian Pengaduan; Pemantauan penanganan dan
penyelesaian Pengaduan.
Adalah ungkapan ketidak puasan nasabah yang disebabkan oleh adanya potensi
kerugian finansil pada Nasabah yang diduga karena kesalahan atau kelalaian bank.
Pengaduan dapat dilakukan oleh nasabah atau Perwakilan Nasabah. Perwakilan
Nasabah adalah perseorangan, lembaga atau badan hukum yang bertindak untuk
dan atas nama nasabah dengan berdasarkan surat kuasa khusus dari nasabah.
Mengenai Pengaduan Nasabah, Bank Indonesia mengatur antara lain hal-hal
sebagai berikut:

Pengendalian secara bersama .

Adalah pengendalian bersama oleh para pemilik atas Perusahaan Anak yang
didasarkan pada perjanjian kontraktual. Pengendalian bersama harus dibuktikan
dengan adanya kesepakatan atau komitment secara tertulis dari para pemilik
untuk memberikan dukungan baik financial maupun non financial sesuai
kepemilikan nya masing-masing.

Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test).

Adalah proses evaluasi secara berkala atau setiap waktu apabila dianggap perlu
oleh Bank Indonesia terhadap integritas pemegang saham pengendali serta
integritas dan kompetensi dari pengurus serta pejabat eksekutif bank dalam
mengelola kegiatan operasional perbankan. Penilaian Kemampuan dan Kepatuitan
dilakukan oleh Bank Indonesia terhadap: 1. Calon Pemegang Saham Pengendali
(PSP) dan Calon Pengurus Bank (New Entry); dan 2. PSP yang telah mendapat
persetujuan Bank Indonesia, serta Pengurus dan Pejabat Eksekutif yang sedang
menjabat di Bank (existing). Penilaian Kemampuan dan Kepatutan terhadap calon
PSP dan calon Pengurus Bank, termasuk calon Pemimpin Kantor Perwakilan Bank
Asing, dilakukan dalam rangka menilai apakah yang bersangkutan memenuhi
persyaratan yang telah ditetapkan yang dilakukan melalui penelitian dan
wawancara. Penilaian Kemampuan dan Kepatutan terhadap PSP yang telah
mendapat persetujuan Bank Indonesia serta Pengurus dan Pejabat Eksekutif
yang sedang menjabat di Bank dilakukat setiap waktu, khususnya apabila dari
hasil pengawasan, pemeriksaan atau dari sumber-sumber lainnya diperoleh
informasi adanya indikasi penyimpangan dari praktek perbankan yang sehat.
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan tidak dilakukan terhadap Calon Pejabat
Eksekutif Bank. Adapun bagi Pejabat Eksekutif bank dan Pemimpin Kantor
Perwakilan Bank Asing yang sedang menjabat, penilaian kemampuan dan
kepatutan hanya dilakukan dalam hal terdapat indikasi bahwa yang bersangkutan
memiliki peranan: 1. dalam perumusan kebijakan dan operasional yang secara
negative mempengaruhi kegiatan usaha bank, dan atau; 2. atas terjadinya
pelanggarana atau penyimpangan dalam kegiatan operasional bank atau Kantor

Perwakilan Bank Asing.

Penyampaian laporan secara on line
Adalah penyampaian laporan oleh Bank yang dilakukan dengan mengirim atau
mentransfer rekaman data secara langsung melalui fasilitas ekstranet Bank
Indonesia atau melalui telepon khusus ke Remote Access Server (RAS) Bank
Indonesia.
Penyertaan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum .Yang dimaksud dengan penyertaan
yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah penyertaan
saham yang memenuhi kriteria penggunaan metode biaya dan memiliki nilai wajar.

Penyisihan Pengahpusan Aset (PPA).

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Penilaian Kualitas
Aset Bank Umum. Adalah cadangan yang harus dihitung sebesar persentase
tertentu berdasarkan kualitas asset. Bank Indonesia mengatur PPA sebagai
berikut:
1. Bank wajib menghitung PPA terhadap Aset Produktif dan Aset Non Produktif
2. PPA sebagaimana dimaksud pada angka 1 berupa : a. cadangan umum untuk
Aset Poroduktif ; dan b. cadangan khusus untuk Aset Proudktif dan Aset Non
Produktif
3. Perhitungan PPA sebagaimana dimaksud pada angka 2 paling kurang dilakukan
sesuai peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI /2012 tanggal 24 Oktober
2012.
Perhitungan kewajiban penyediaan Modal Minimum sesuai profil risiko.

Adalah kewajiban bank dalam penyediaan modal sesuai dengan profil risiko bank
menurut ketentuan yang ditetapkan Bank Indonesia :

1. Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai profil risiko.

2.

Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dihitung

dengan menggunakan rasio

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM).

3. Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud pada angka (1)

ditetapkan paling rendah sebagai
berikut:

a. 8% (delapan persen) dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Bank
dengan profil risiko peringkat 1 (satu);

b. b. 9% (sembilan persen) sampai dengan kurang dari 10% (sepuluh persen)

dari ATMR untuk Bank dengan profil risiko peringkat 2 (dua);

c. c. 10% (sepuluh persen) sampai dengan kurang dari 11% (sebelas persen) dari
ATMR untuk Bank dengan profil risiko peringkat 3 (tiga);

d. d. 11% (sebelas persen) sampai dengan 14% (empat belas persen) dari
ATMR untuk Bank dengan profil risiko peringkat 4 (empat) atau peringkat 5

(lima).
4. 4. Total ATMR merupakan penjumlahan dari ATMR untuk risiko kredit, ATMR
untuk risiko pasar, dan ATMR untuk risiko operasional.

5. Bank Indonesia berwenang menetapkan modal minimum lebih besar dari

modal minimum sebagaimana dimaksud pada ayat (3), alam hal Bank Indonesia
menilai Bank menghadapi potensi kerugian yang membutuhkan modal lebih besar.

Perjanjian Penggunaan LHBU.

Adalah kesepakatan tertulis antara Bank Indonesia dengan Pelanggan LHBU

mengenai penggunaan LHBU dengan syarat dan ketentuan yang ditetapkan oleh
Bank Indonesia. Pelanggan LHBU adalah pihak selain Bank Pelapor, yang dapat
memperoleh hasil olahan LHBU sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh
Bank Indonesia.

Persyaratan independensi.

Adalah persyaratan yang harus dipenuhi oleh seorang calon dalam mengisi suatu
jabatan strategis pada suatu bank (antara lain; Direktur Kepatuhan,atau Kepala
Unit Kerja Kepatuhan ) dimana ayang bersangkutan harus tidak memiliki
hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham, dan/atau hubungan
keluarga sampai derajat kedua dengan anggota Dewan Komisaris, Direksi,
dan/atau pemegang saham pengendali atau hubungan dengan Bank yang dapat
mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak independen sebagaimana dimaksud
dalam ketentuan mengenai Pelaksanaan Good Corporate Governace bagi Bank
Umum.

Perusahaan Anak .

Adalah adalah badan hukum atau perusahaan yang dimiliki dan/atau dikendalikan
oleh Bank secara langsung maupun tidak langsung,baik di dalam maupun di luar
negeri, yang melakukan kegiatan usaha dibidang keuangan, yang terdiri dari: a.
Perusahaan Subsidiari (Subsidiary Company) yaitu Perusahaan anak dengan
kepemilikan Bank lebih dari 50% (lima puluh perseratus). b. Perusahaan
Partisipasi (Participation Company) adalah perusahaan anak dengan kepemilikan
50% (lima puluh perseratus) atau kurang, namun bank memiliki pengendalian
terhadap perusahaan c. Perusahaan dengan kepemilikan Bank lebih dari 20%
(duapuluh perseratus) sampai dengan 50% (limapuluh perseratus) yang memenuhi
persyaratan, yaitu: i. kepemilikan Bank dan para pihak lainnya pada Perusahaan
Anak adalah masing-masing sama besar. ii. masing-masing pemilik melakukan
Pengendalian secara bersama terhadap Perusahaan Anak. d. Entitas lain yang
berdasarkan Standar Askuntansi Keuangan yang berlaku wajib dikonsolidasikan
namun tidak termasuk perusahaan asuransi dan perusahaan yang dimiliki dalam
rangka restrukturisasi kredit.
Perusahaan Induk di Bidang Keuangan (Financial Holding Company)

Adalah badan hukum yang dibentuk dan/atau dimiliki oleh Pemegang Saham
Pengendali untuk mengkonsolidasikan dan mengendalikan secara langsung seluruh
aktivitas perusahaan keuangan yang menjadi anak perusahaannya
Perusahaan Induk di Bidang Perbankan (Bank Holding Company).

Perusahaan Induk di Bidang Perbankan (Bank Holding Company) adalah badan

hukum yang dibentuk dan atau dimiliki oleh Pemegang Saham Pengendali untuk
mengkonsolidasikan dan mengendalikan secara langsung seluruh aktivitas Bankbank yang merupakan anak perusahaannya.
o Bank Holding Company dimaksud harus merupakan badan hukum Perseroan
Terbatas yang didirikan di Indonesia dan sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku di Indonesia.
o Bank Holding Company dimaksud dilarang melakukan kegiatan usaha lain selain
menjadi pemegang saham Bank.

o Bank Holding Company dimaksud wajib memberikan arah strategis dan

mengkonsolidasikan laporan keuangan Bank-bank yang merupakan anak
perusahaannya.
o Bank Indonesia melakukan pengaturan dan pengawasan terhadap Bank Holding
Company sebagai bagian tak terpisahkan dari tugas pengaturan dan pengawasan
Bank.
o Dalam rangka pelaksanaan pengawasan, Bank Indonesia dapat meminta laporan
dan melakukan pemeriksaan terhadap Bank Holding Company baik secara berkala
maupun sewaktu waktu apabila diperlukan.
PIC Laporan

Istilah ini berkaitan dengan kewajiban pelaporan bank kepada Bank Indonesia.
Yang dimaksud dengan PIC laporan adalah petugas yang ditunjuk oleh Bank
Pelapor untuk melakujkanm komunikasi dengan Bank Indonesia terkait dengan
Laporan.

Pihak Independen.

Adalah pihak diluar Bank yang tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan,
kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan Komisaris, Direksi
dan/atau pemegang saham pengendali atau hubungan lain yang dapat
mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak independen.

Pihak-pihak yang dianggap sebagai Nasabah berisiko tinggi .

Adalah nasabah yang sesuai dengan pedoman PPATK, terdiri dari:

1. Orang yang populer secara politis (Politically Exposed Persons/PEP). Contoh
dari PEP adalah:

a. Kepala Negara atau Kepala Pemerintahan;

b. Wakil Kepala Negara atau Kepala Pemerintahan;
c. Pejabat setingkat Menteri;
d. Eksekutif Senior perusahaan Negara;
e. Direktur Badan Usaha Milik Negara (BUMN);
f. Eksekutif dan ketua partai politik;
g. Pejabat senior di bidang militer dan/atau kepolisian;
h. Pejabat Senior di lingkungan Mahkamah Agung dan Kejaksaan Agung;
i. Pejabat yang diangkat berdasarkan Keputusan Presiden;
j. Anggota keluarga (pasangan, orang tua, saudara, anak, menantu, cucu) dari
kategori-kategori di atas; dan k. Siapapun orang yang tidak termasuk di atas
namun karena posisinya yang tinggi di masyarakat, pengaruhnya yang signifikan,
status selebriti dan/atau kombinasi dari posisinya dapat menempatkan penyedia
jasa keuangan dalam posisi berisiko harus masuk dalam kategori berisiko tinggi.
2.Petugas instansi pemerintah yang terkait dengan pelayanan publik.
3.Orang-orang yang tinggal dan/atau mempunyai dana yang berasal dari negaranegara yang diidentifikasi oleh sumber-sumber terpercaya memiliki standar anti
pencucian uang yang tidak mencukupi atau mewakili tindak pidana tingkat tinggi
dan korupsi.
4. Orang-orang yang terlibat dalam jenis-jenis kegiatan atau sektor usaha yang
rentan terhadap pencucian uang, seperti petugas penyedia jasa keuangan.
5. Pihak-pihak yang disebutkan dalam daftar Perserikatan Bangsa Bangsa (PBB)
atau daftar lainnya yang dikeluarkan oleh organisasi internasional sebagai
teroris, organisasi teroris ataupun organisasi yang melakukan pendanaan atau
melakukan penghimpunan dana untuk kegiatan terorisme.

Pihak-pihak yang termasuk sebagai pengendali Bank.

Adalah orang perseorangan, badan hukum atau kelompok usaha yang melakukan
Pengendalian terhadap Bank, termasuk namun tidak terbatas pada PSP, anggota
Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank. Pengendalian
terhadap Bank dapat dilakukan dengan cara-cara, antara lain sebagai berikut:
a. memiliki secara sendiri atau bersama-sama 25% (dua puluh lima persen) atau
lebih saham Bank;
b. secara langsung menjalankan pengelolaan dan/atau mempengaruhi kebijakan
Bank;
c. memiliki hak opsi atau hak lainnya untuk memiliki saham yang apabila digunakan
akan menyebabkan pihak tersebut memiliki dan/atau mengendalikan secara
sendiri atau bersama-sama 25% (dua puluh lima persen) atau lebih saham Bank;
d. melakukan kerjasama atau tindakan yang sejalan untuk mencapai tujuan
bersama dalam mengendalikan Bank (acting in concert) dengan atau tanpa
perjanjian tertulis bersama-sama memiliki dan/atau mengendalikan 25% (dua
puluh lima persen) atau lebih saham Bank, baik langsung maupun tidak
langsungdengan atau tanpa perjanjian tertulis;
e. melakukan kerjasama atau tindakan yang sejalan untuk mencapai tujuan
bersama dalam mengendalikan Bank (acting in concert) dengan atau tanpa
perjanjian tertulis dengan pihak lain, sehingga secara bersama-sama mempunyai
hak opsi atau hak lainnya untuk memiliki saham, yang apabila hak tersebut
dilaksanakan menyebabkan pihak-pihak tersebut memiliki dan/atau
mengendalikan secara bersama-sama 25% (dua puluh lima persen) atau lebih
saham Bank;
f. mengendalikan satu atau lebih perusahaan lain yang secara keseluruhan
memiliki dan/atau mengendalikan secara bersama-sama 25% (dua puluh lima
persen) atau lebih saham Bank;
g. mempunyai kewenangan untuk menyetujui dan/atau memberhentikan anggota
Dewan Komisaris dan anggota Direksi Bank;
h. secara tidak langsung mempengaruhi atau menjalankan pengelolaan dan/atau
kebijakan Bank;
i. melakukan Pengendalian terhadap perusahaan induk;

j. melakukan Pengendalian terhadap pihak yang melakukan Pengendalian

sebagaimana dimaksud pada huruf a sampai dengan huruf i

Pihak Terkait.
Adalah perseorangan atau perusahaan/badan yang mempunyai hubungan
pengendalian dengan Bank, baik secara langsung maupun tidak langsung,melalui
hubungan kepemilikan, kepengurusan atau keuangan. Pihak terkait meliputi:
a. Perseorangan atau perusahaan yang merupakan pengendali bank
b. Perusahaan/badan dimana bank bertindak sebagai pengendali
c. Perseorangan atau perusahaan/badan lain yang bertindak sebagai pengendali
dari perusahaan sebagaimana dimaksud pada huruf b.
d. Perusahaan dimana:
1. perseorangan dan atau perusahaan/badan sebagaimana dimaksud pada huruf a
bertindak sebagai pengendali
2. perseorangan atau perusahaan/badan sebagaimana dimaksud pada huruf c
bertindak sebagai pengendali e. Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif Bank
f. Pihak yang mempunyai hubungan keluarga sampai dengan derajat kedua, baik
horizontal maupun vertikal:
1. dari perseorangan yang merupakan pengendali Bank sebagaimana dimaksud
dalam huruf a
2. dari Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif pada Bankdimaksud pada huruf
a, huruf b, huruf c dan atau huruf d.
h. Perusahaan/badan yang Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif nya
merupakan:
1. Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif pada Bank
2. Komisaris, Direksi dan/atau Pejabat Eksekutif pada perusahaan/badan
sebagaimana dimaksud pada huruf a, huruf b, huruf c dan atau huruf d.
i. Perusahaan/badan dimana:

1. Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif Bank sebagaimana dimaksud pada

huruf e bertindak sebagai pengendali
2. Komisaris, Direksi, dan pejabat Eksekutrif dari pihak-pihak sebagaimana
dimaksud pada huruf a, huruf b, huruf c dan atau huruf d bertindak sebagai
pengendali.
j. Perusahaan/badan yang memiliki ketergantungan keuangan (financial
interdependence) dengan Bank atau pihak sebagaimana pada huruf a, huruf b,
huruf c, huruf d, huruf e, huruf f, huruf g, huruf h dan atau huruf i. k. Kontrak
investasi kolektif dimana Bank dan atau pihak-pihak sebagaimana dimaksud pada
huruf a, huruf b, huruf c, huruf d, huruf e, huruf f, huruf g dan atau huruf i
memiliki 10% (sepuluh perseratus) atau lebih saham pada manajer investasi
kontrak investasi kolektif tersebut.
l. Peminjam berupa perseorangan atau perusahaan/badan bukan bank yang
memberikan jaminan kepada pihak-pihak yang dimaksud pada huruf a sampai
dengan huruf k.
m. Peminjam yang diberikan jaminan oleh pihak-pihak sebagaimana dimaksud pada
huruf a sampai dengan huruf k.
n. Bank lain yang memberikan jaminan kepada pihak-pihak sebagaimana dimaksud
pada huruf a sampai dengan huruf k sepanjang terdapat counter guarantee dari
bank atau pihak-pihak sebagaimana dimaksud pada huruf a sampai dengan huruf
k. kepada Bank lain tersebut.
Bank wajib memiliki dan menatausahakan daftar rincian pihak terkait dengan
Bank, dan daftar rincian tersebut wajib disampaikan kepada Bank Indonesia.
Istilah lain yang sering digunakan dengan makna yang sama adalah Pihak
Terafiliasi

PIN (Personal Identification Number).

Adalah jajaran digit unik yang meng-identifikasi pengguna komputer untuk tujuan
pengamanan. Biasanya digunakan bersama-sama dengan kartu magnetis ataupun
sarana lainnya.

Politically Exposed Person (PEP).

Istilah ini digunakan dalam ketentuan Anti Pencucian Uang (APU) , adalah orang
yang mendapatkan kepercayaan untuk memiliki kewenangan publik diantaranya
adalah Penyelenggara Negara sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundangundangan yang mengatur tentang Penyelenggara Negara, dan/atau orang yang
tercatat sebagai anggota partai politik yang memiliki pengaruh terhadap
kebijakan dan operasional partai politik, baik yang berkewarganegaraan
Indonesia maupun yang berkewarganegaraan asing..

Posisi Devisa Neto (PDN). (1).

Adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari:
a) selisih bersih aktiva dan pasiva dalam neraca untuk setiap valuta asing,
ditambah b) selisih bersih tagihan dan kewajiban baik yang merupakan
komitment maupun kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta
asing yang semuanya dinyatakan dalam rupiah Aktiva valuta asing pada huruf a)
terdiri dari kas, emas, giro (termasuk giro pada BI), deposit on call, deposito,
sertifikat deposito, margin deposit, surat berharga, kredit yang diberikan, nilai
bersih wesel ekspor yang telah diambil alih, rekening antar kantor aktiva, dan
tagihan lainnya dalam valuta asing baik kepada penduduk maupun bukan penduduk.
Pasiva valuta asing sebagaimana dimaksud huruf a) terdiri dari giro, deposit on
call, deposito berjangka, sertifikat deposito,margin deposit, pinjaman yang
diterima, jaminan import, rekening antar kantor pasiva dan kewajiban lainnya
dalam valuta asing baik terhadap penduduk maupun bukan penduduk. Rekening
Administratif valuta asing sebagaimana dimaksud pada huruf b) adalah rekening
dalam valuta asing yang dapat menimbulkan tagihan dan atau kewajiban dimasa
mendatang yang merupakan komitmen dan kontinjensi yang mencakup bank
garansi, maupun L/C yang dipastikan menjadi kewajiban bank, setelah dikurangi
dengan margin deposit, spot, serta transaksi derivatif antara lain transaksi
forward, option dan future, maupun produk-produk lain yang sejenis terhadap

penduduk maupun bukan penduduk. Bank wajib memelihara Posisi Devisa Neto
setinggi-tingginya 20% dari modal. Bagi bank yang telah memenuhi kriteria untuk
wajib memenuhi KPMM dengan memperhitungkan risiko pasar sesuai ketentuan
berlaku, kewajiban memelihara posisi Devisa Neto ditetapkan setinggi-tingginya
30% dari Modal. Sebelum ketentuan KPMM dengan memperhitungkan risiko
pasar berlaku efektif, bank tetap wajib memelihara Posisi Devisa Neto sebesar
20%.

Posisi Devisa Neto (PDN). (2).

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko pasar.
Posisi Devisa Neto (PDN) adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai
absolute untuk jumlah dari Selisih bersih aktiva dan pasiva dalam neraca untuk
setiap valuta asing; ditambah dengan Selisih bersih tagihan dan kewajiban baik
yang merupakan komitmen maupun kontijensi dalam rekening administrative
untuk setiap valas, yang semuanya dinyatakan dalam rupiah dan sesuai dengan
ketentuan Bank Indonesia Mengenai Posisi Devisa Neto.

Potential Future Credit Exposure.

Adalah seluruh potensi keuntungan dari suatu perjanjian /kontrak transaksi

derivatif selama umur kontrak, yang ditentukan berdasarkan persentase
tertentu dari nilai nosional perjanjian /kontrak transaksi derivatif tersebut.

PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif).

Adalah cadangan yang dibentuk bank dalam rangka penerapan prinsip kehatihatian dalam pengelolaan bank (azas prudensial) untuk menutup kemungkinan

terjadinya kerugian karena kredit macet. Cadangan ini dilaporkan sebagai

offsetting account atau sebagai pengurang pada posisi Kredit yang di berikan
pada neraca bank.

PPAPWD (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang Wajib Dibentuk).

Adalah cadangan (PPAP) yang diwajibkan oleh Bank Indonesia untuk dibentuk
bank sesuai posisi dan klasifikasi aktiva produktif yang dimiliki bank. Bank
Indonesia mewajibkan bank untuk membentuk cadangan Aktiva Produktif yang
terdiri dari: 1. Cadangan Umum, yang sekurang-kurangnya sebesar 1% (satu
perseratus) dari Total Aktiva Produktif. 2. Cadangan khusus, untuk kredit yang
diberikan, yang sekurang-kurangnya sebagaimana berikut:
Kolektibilitas kredit :L--------------------------PPAP
Dalam Perhatian Khusus(Special Mention)--- 5%
Kurang Lancar (Substandard)----------------- 15%
Diragukan (Doubtfull)--------------------------- 50%
Macet (Loss)--------------------------------------100%
Masing-masing setelah dikurangi dengan nilai agunan tunai (Cash Collateral). 3.
Cadangan Khusus untuk surat berharga, yang sekurang-kurangnya 100% (seratus
perseratus) dari surat berharga yang digolongkan macet.
Primary core expense.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indikator penilaian factor rentabilitas.
Primary core expense adalah beban overhead yakni beban operasional selain
beban bunga dan kerugian penurunan nilai (disetahunkan). (4). (Sumber : bank
Indonesia).

Primary core income.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam indikator penilaian factor rentabilitas.
Primary core income adalah pendapatan bunga bersih ditambah dengan fee based
income (disetahunkan).

Prinsip mengenal nasabah (Know your customer/ KYC principles).

Adalah prinsip yang diterapkan bank untuk mengetahui identitas nasabah,

memantau kegiatan transaksi nasabah termasuk pelaporan transaksi yang
mencurigakan. Prinsip ini di introdusir oleh Bank Indonesia dalam rangka
penerapan Prinsip Kehati-hatian.
Private Banking

Adalah jasa pelayanan khusus yang diberikan Bank kepada Nasabah tertentu
(prime customer), berupa
pemberian keistimewaan jasa pelayanan dan jasa bunga/bagi hasil dan
pelayanan multiproduk guna
memberikan keuntungan yang lebih kepada Nasabah dan pemahaman atas
risiko berinvestasi yang mungkin
timbul. Jasa atau produk Private Banking selain produk konvensional perbankan
juga meliputi penasihat
keuangan pribadi yang melibatkan officer Bank sebagai financial analyst,

economist, treasury dan

product specialist untuk memberikan advise yang optimum juga melakukan
pengelolaan dana di luar negeri

yang tidak bisa diakomodasi oleh Bank di dalam negeri seperti trust fund. Selain
itu ditawarkan juga
rangkaian produk keuangan yang"tailor made" sesuai kebutuhan Nasabahnya
seperti asuransi, forex

trading, derivative, equitytrading,bond trading, dsb. Pengawasan

terhadapprivate Banking perlu
mendapat perhatian khusus, mengingat besarnya potensi Nasabah untuk
mempengaruhi keputusan Bank,
sehingga memungkinkan masuknya dana ilegal ke dalam Bank.

Produk atau Aktivitas Baru

Adalah produk atau aktivitas Bank yang memenuhi kriteria berikut:

o

Tidak pernah diterbitkan atau dilaksanakan sebelumnya oleh Bank; atau

o merupakan pengembangan, kombinasi atau variasi dari produk atau aktivitas

yang telah diterbitkan atau dilaksanakan sebelumnya oleh Bank yang
menyebabkan perubahan atau peningkatan profil risiko produk atau aktivitas
yang telah diterbitka n sebelumnya.
o Pengembangan yang menyebabkan perubahan atau peningkatan profil risiko
produk atau aktivitas yang telah diterbitkan sebelumnya
Lebih detail diatur dalam SEBI No. 15/6/DPNP tanggal 8 Maret 2013
Proses pencucian uang.

Adalah upaya yang dilakukan oleh pelaku pencucian uang, yang dapat
dikelompokkan ke dalam 3 (tiga) tahap kegiatan yang meliputi :
a.Penempatan (Placement), Adalah upaya menempatkan uang tunai yang berasal
dari tindak pidana ke dalam sistem keuangan (financial system), atau upaya

menempatkan uang giral (cheque, wesel bank, sertifikat deposito, dan lain-lain)
kembali ke dalam sistem keuangan, terutama sistem perbankan.
b.Transfer (Layering), Adalah upaya untuk mentransfer harta kekayaan yang
berasal dari tindak pidana (dirty money) yang telah berhasil ditempatkan pada
Penyedia Jasa Keuangan (terutama bank) sebagai hasil upaya penempatan
(placement) ke Penyedia Jasa keuangan yang lain. Sebagai contoh adalah dengan
melakukan beberapa kali transaksi atau transfer dana.
c.Penggunaan harta kekayaan (Integration), Adalah upaya menggunakan harta
kekayaan yang berasal dari tindak pidana yang telah berhasil masuk ke dalam
sistem keuangan melalui penempatan atau transfer sehingga seolah-olah menjadi
harta kekayaan halal (clean money), untuk kegiatan bisnis yang halal atau untuk
membiayai kembali kegiatan kejahatan. Sebagai contoh adalah dengan pembelian
aset dan membuka/melakukan kegiatan usaha.

Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK).

Adalah lembaga independen yang dibentuk dalam rangka mencegah dan

memberantas tindak pidana pencucian uang. PPATK mempunyai wewenang: a.
Meminta dan menerima laporan dari Penyedia Jasa Keuangan; b. Meminta
informasi mengenai perkembangan penyidikan atau penuntutan terhadap tindak
pidana pencucian uang yang telah dilaporkan kepada penyidik atau penuntut
umum; c. Melakukan audit terhadap Penyedia Jasa Keuangan mengenai kepatuhan
kewajiban sesuai dengan ketentuan dalam Undang-undang No.15 tahun 2002 dan
terhadap pedoman pelaporan mengenai transaksi keuangan; d. Memberikan
pengecualian kewajiban pelaporan mengenai transaksi keuangan yang dilakukan
secara tunai sebagaimana dimaksud dalam Pasal 13 ayat (1) huruf b Undang
Undang No.15 Tahun 2002.
Remmitance TKA di Indonesia
.
Istilah ini berkaitan dengan kewajiban pelaporan bank kepada Bank Indonesia.

Adalah pengiriman uang TKA yang bekerja di In donesia ke luar negeri melalui
Bank Pelapor.

Remmitance TKI di luar negeri.

Istilah ini berkaitan dengan kewajiban pelaporan bank kepada Bank Indonesia.
Adalah pengiriman uang TKI yang bekerja di luar negeri ke Indonesia melalui
Bank Pelapor.
Rencana Kerja Tahunan (RKT) untuk perusahaan di bidang kehutanan.

Merupakan dasar penebangan bagi perusahaan konsesi, antara lain penetapan

produksi yang harus dilakukan oleh perusahaan dan lokasi tempat produksi
tersebut dilakukan. Berdasarkan tata urutan administrasi kayu, RKT dikeluarkan
setelah pengesahan RKU
Rencana Kerja Umum (RKU).

Pemegang IUPHHK diwajibkan untuk menyusun rencana kerja yang berlaku untuk
sepanjang 20 tahun masa konsesinya. Terdapat dua jenis RKU yaitu RKUPHHKHA untuk HPH dan RKUPHHK-HT untuk HTI

Required stable funding for assets and off-balance sheet exposures.

Adalah jumlah pendanaan yang stabil yang diwajibkan oleh Otoritas Pengawasan
Bank yang diukur dengan menggunakan asumsi karakteristik dari profil risiko
likiditas secara garis besarnya oleh otoritas terhadap assets , eksposur off
balance sheet dan aktivitas tertentu lainnya dari suatu institusi. Kewajiban
pendanaan stabil dihitung berdasarkan jumlah dari nilai aset yang di pegang dan

pendanaan oleh institusi, dikalikan dengan suatu faktor Pendanaan Stabil yang di
Wajibkan(Required Stable Funding / RSF) yang ditetapkan bagi masing masing
tipe aset tertentu, ditambah jumlah aktivitas OBS (atau Eksposur Likiditas
Potensial ) dikalikan dengan faktor RSF yang bersangkutan. Faktor RSF
diterapkan pada nilai yang dilaporkan dari masing masing aset atau eksposur OBS
yang diyakini oleh otoritas bahwa aset tersebut perlu didukung oleh pendanaan
yang stabil. Aset yang lebih liquid dan lebih siap untuk digunakan sebagai sumber
perluasan likuiditas dalam keadaan stress (stressed environment), memperoleh
faktor faktor RSF yang lebih rendah (dan memerlukan pendanaan stabil yang
lebih sedikit) dibandingkan dengan aset aset yang diperkirakan kurang likuid ,
dan oleh karenanya memerlukan pendanaan yang lebih stabil. Ada beberapa
kategori dari faktor RSF , yaitu : 0 % ; 5 % ; 20 % ; 50 % ; 65 % ; 85 % dan
100%.
Satuan kerja kepatuhan harus independen..

Adalah pengertian bahwa Satuan Kerja Kepatuhan , harus dibentuk secara

tersendiri dan bebas dari pengaruh satuan kerja lainnya,serta mempunyai akses
langsung pada Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan.Satuan kerja
kepatuhan dibentuk di kantor pusat Bank, namun melaksanakan Fungsi Kepatuhan
di seluruh jaringan kantor Bank.

Secondary Reserve (SR).

Adalah cadangan penyangga operasional bank yang terdiri dari piutang jangka
pendek antar bank seperti call money, Deposit on call, surat-surat berharga yang
segera dapat di uangkan sewaktu-waktu.
Fungsi dari cadangan ini adalah untuk:
1. Sebagai dana cadangan yang sengaja dibentuk dalam rangka prinsip kehatihatian (prudential banking) untuk membayar apabila ada penarikan dari pemilik
dana yang cukup besar (deposit break).

2. Untuk menjembatani dua hal yang kontradiktif yakni antara profitabilitas dan
likuiditas.
3. Sebagai penempatan sementara dana yang sudah di rencanakan untuk kredit
tetapi belum ditarik oleh debitur.
Faktor yang menentukan besar kecilnya SR ini adalah sifat dana masyarakat.
Dana yang bersifat volatile memerlukan SR yang lebih besar. Begitu juga pola
penarikan kredit dari debitur. Prinsipnya, dalam pengelolaan SR adalah
maksimalisasi penempatan dana dalam arti setiap saat harus menghasilkan, dan
tidak boleh menganggur walaupun hanya semalam.
Sebab itu sifat penanaman untuk SR haruslah:
i. Hight quality
ii. Marketable
iii. Short term maturity.
Selisih kurang antara PPA atas aset produktif dan cadangan kerugian penurunan
nilai atas aset produktif.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Yang dimaksud dengan selisih kurang
antara PPA atasaset produktif dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
produktif adalah selisih kurang antara total PPA (cadangan umum dan cadangan
khusus atas seluruh aset produktif) yang wajib dibentuk sesuai ketentuan Bank
Indonesia yang berlaku dengan total cadangan kerugian penurunan nilai
(impairment) atas seluruh aset produktif (secara individu dan secara kolektif)
sesuai standard akuntansi keuangan yang berlaku. Definisi aset produktif
mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenaipenilaian kualitas aset bank
umum. Selisih kurang ini timbul karena jumlah penyesuaian terhadap hasil valuasi
(mark to market) dari instrument keuangan dalam Trading Book yang
mempertimbangkan faktor-faktor tertentu antara lain karena posisi yang kurang
likuid melebihi jumlah penyesuaian yang dipersyaratkan sesuai standar akuntansi
keuangan yang berlaku mengenai pengukuran instrumen keuangan, khususnya

instrumen keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar. Sesuai Pedoman

Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) yang berlaku, penyesuaian terhadap hasil
valuasi instrumen keuangan akan langsung mengurangi atau menambah nilai
tercatat instrumen

Selisih kurang penjabaran laporan keuangan.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Yang dimaksud dengan selisih kurang
penjabaran laporan keuangan adalah selisih kurs yang timbul dari penjabaran
laporan keuangan kantor cabang Bank dan atau Perusahaan Anak di luar negeri
sebagaimana diatur dalam standar akuntansi keuangan yang berlaku mengenai
penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing.

Selisih lebih penjabaran laporan keuangan.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Yang dimaksud dengan selisih lebih
penjabaran laporan keuangan adalah selisih kurs yang timbul dari penjabaran
laporan keuangan kantor cabang Bank dan/atau Perusahaan Anak di luar negeri
sebagaimana diatur dalam standar akuntansi keuangan yang berlaku mengenai
penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

Selisih nilai revaluasi aset tetap.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum .Yang dimaksud dengan selisih nilai
revaluasi aset tetap adalah selisih nilai revaluasi aset tetap yang

diklasifikasikan ke saldo laba dalam hal Bank melakukan revaluasi aset tetap
sebelum PSAK 16 diberlakukan dan selanjutnya menggunakan metode biaya dalam
pengukuran aset tetap. Termasuk dalam komponen ini adalah selisih lebih
revaluasi aset tetap yang tersisa dalam pelaksanaan kuasi reorganisasi.
Perlakuan ini diperuntukkan bagi Bank yang menggunakan model revaluasi aset
tetap sebagaimana diatur dalam PSAK 16 tentang Aset Tetap. Perhitungan nilai
wajar aset tetap mengacu pada standard akuntansi keuangan yang berlaku
mengenai aset tetap. Hal ini terjadi apabila Bank menetapkan untuk mengukur
kewajiban keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi (fair value option) sesuai
standar akuntansi keuangan yang berlaku..

S R E P ( Supervisory Review and Evaluation Process )

Adalah proses kaji ulang yang dilakukan oleh Bank Indonesia atas hasil ICAAP
Bank. SREP meliputi penilaian terhadap:
a. kecukupan pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi;
b. kecukupan penilaian kecukupan modal;
c. kecukupan pemantauan dan pelaporan; dan
d. kecukupan pengendalian internal

Surat utang yang bersifat ekuitas.

Adalah surat utang yang dapat dikonversi menjadi saham atau yang mengandung
hak opsi untuk memperoleh saham. Persetujuan untuk menerbitkan surat utang
yang bersifat ekuitas dilakukan setelah badan hukum lembaga keuangan bank
merealisasikan pembelian saham lebih dari 40% (empat puluh persen) sesuai
dengan persetujuan Bank Indonesia..

Suspense Account..
Adalah akun yang tujuan pencatatannya tidak teridentifikasi atau tidak didukung
dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat
direklasifikasi dalam akun yang seharusnya. Suspense Account digolongklan
sebagai Aktiva Non Produktif. Ketentuan lain menyangkut suspense account
ditetapkan BI sebagai berikut:

o Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening suspense account

o Kualitas rekening suspense account ditetapkan sebagai berikut:

1. Lancar, apabila suspense account tercatat dalam pembukuan bank sampai

dengan 180 hari
2. Macet, apabila telah tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 hari.

Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Secara Individual..

Adalah Penilaian Tingkat Kesehatan Bank secara individual mencakup penilaian
terhadap faktor-faktor berikut: Profil Risiko, GCG, Rentabilitas, dan
Permodalan.

Teknik mitigasi risiko kredit (MRK).

Adalah teknik yang dapat digunakan untuk mitigasi risiko dalam pendekatan
standard perhitungan ATMR, yaitu :
I.Teknik MRK Agunan;
Jenis agunan yang diakui dalam Teknik MRK Agunan adalah (a) uang tunai yang
disimpan di bank penyedia dana; (b) giro, tabungan, deposito yang diterbitkan
oleh Bank penyedia dana; (c) Emas yang disimpan oleh Bank penyedia dana; (d)
Surat Utang Negara (SUN); (e) Surat Berharga Syariah Negara (SBSN); (f)
Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS);
(g) Surat Berharga dengan peringkat tertentu.
II.Teknik MRK Garansi;
Penerbit garansi yang diakui dalam Teknik MRK Garansi meliputi: (a) Pihak yang
tergolong Tagihan Kepada Pemerintah; (b) Pihak yang tergolong sebagai Tagihan
Kepada Pemerintah Negara Lain dengan bobot risiko lebih rendah dan peringkat
paling kurang BBB-; (c) Bank Umum yang berbadan hukum di Indonesia, KCBA dan
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dengan bobot risiko lebih rendah; (d)
Bank yang berbadan hukum asing dan tergolong prime bank; (e) Lembaga
keuangan yang bergerak di bidang penjaminan atau asuransi dan tergolong
sebagai Tagihan Kepada ESP dan Tagihan Kepada Korporasi.
III.Teknik MRK Penjaminan atau Asuransi Kredit.

Test Key.

Adalah perangkat bank dalam memeriksa kebenaran atau faliditas atau

otentikasi dari berita, perintah, intsruksi, Nota Debet, Nota Kredit, Dokumen
dan sebagainya baik melalui surat (mail), telex, faksimili, telepon dan sarana
lainnya sesama satuan kerja dari suatu bank.
Test key terdiri dari nomor urut satuan kerja; nomor kode untuk hari, kode
untuk bulan; kode untuk jumlah, dan nomor urut berita atau nota yang dikirimkan.
Test dianggap cocok apabila penjumlahan angka pada nomor urut dan kode
tersebut sesuai dengan test yang dicantumkan pada berita/nota yang dikirimkan.
Transaksi tidak akan dilaksanakan apabila test tidak cocok.

Tingkat Bunga Penjaminan.

Adalah tingkat bunga maksimum yang dianggap wajar oleh LPS (Lembaga
Penjamin Simpanan) dalam rangka penjaminan. LPS mengumumkan maksimum
tingkat bunga penjaminan setiap bulan dengan ketentuan:
a. Tingkat bunga tersebut berlaku selama satu bulan, dan
b. Pengumuman dilakukan paling lambat 2 (dua) hari sebelum tingkat bunga
tersebut diberlakukan.
Dalam menetapkan maksimum tingkat bunga wajar penjaminan, Dewan Komisioner
LPS dapat meminta pertimbangan Bank Indonesia. Nasabah penyimpan
dinyatakan sebagai pihak yang diuntungkan secara tidak wajar apabila nasabah
tersebut memperoleh tingkat bunga melebihi tingkat bunga yang ditetapkan LPS.
Konsekwensinya klaim penjaminan dinyatakan tidak layak dibayar.

Tingkat Kesehatan bank.

Adalah hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh terhadap
kondisi atau kinerja suatu bank melalui Penilaian Kuantitatif dan Kualitatif
terhadap faktor-faktor permodalan, kualitas asset, manajemen, rentabilitas,
likuiditas dan sensitifitas terhadap risiko pasar (CAMELS). Lihat CAMELS.
Penilaian Kuantitatif adalah penilaian terhadap posisi, perkembangan, dan
proyeksi rasio-rasio keuangan Bank. Penilaian Kualitatif adalah penilaian terhadap
faktor-faktor yang mendukung hasil Penilaian Kuantitatif, penerapan manajemen
risiko, dan Kepatuhan Bank. Berdasarkan penilaian terhadap faktor-faktor
tersebut ditetapkan peringkat komposit (composit rating) sbb:
1. Peringkat Komposit 1 (PK-1), mencerminkan bahwa Bank tergolong sangat baik
dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri
keuangan.

2. Peringkat Komposit 2 (PK-2), mencerminkan bahwa Bank tergolong baik dan

mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekenomian dan industri keuangan,
namun Bank masih memiliki kelemahan kelemahan minor yang dapat segera diatasi
oleh tindakan rutin.
3. Peringkat Komposit 3 (PK-3), mencerminkan bahwa Bank tergolong cukup baik,
namun terdapat beberapa kelemahan yang dapat menyebabkan peringkat
kompositnya memburuk apabila Bank tidak segera melakukan tindakan korektif.
4. Peringkat Komposit 4 (PK-4), mencerminkan bahwa Bank tergolong kurang baik
dan sensitif terhadap pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri
keuangan atau Bank memiliki kelemahan keuangan yang serius atau kombinasi dari
kondisi beberapa factor yang tidak memuaskan, yang apabila tidak dilakukan
tindakan korektif yang efektif, berpotensi membahayakan kelangsungan
usahanya.
5. Peringkat Komposit 5 (PK-5), mencerminkan bahwa Bank tergolong tidak baik
dan sangat sensitif terhadap pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri
keuangan serta mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya.
Total asset dan TRA.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indikator risiko kredit.
Total asset dan TRA adalah total asset secara neto (setelah set-off antar
kantor) sesuai yang tertera pada Laporan Bulanan Bank Umum dan total
Transaksi Rekening Administratif (TRA) yang terdiri dari Irrevocable LC,
garansi yang diberikan, dan kelonggaran tarik (komitmen). (4). (Sumber : Bank
Indonesia).

Total derivatif .

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko pasar.

Total derivatif adalah seluruh transaksi spot dan derivatif dalam rupiah dan
valuta asing dengan Bank atau pihak ketiga bukan Bank yakni forward , future ,
swap, option, dan spot.
Total kewajiban bank
.
Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum khususnya dalam perhitungan CEMA.
(lihat CEMA).
Yang dimaksud dengan total kewajiban bank adalah total kewajiban dikurangi
dengan seluruh kewajiban antar kantor (kantor pusat dan kantor cabang lainnya
di luar negeri). Total kewajiban Bank yang dijadikan dasar penetapan CEMA
minimum dihitung berdasarkan rata-rata kewajiban Bank secara mingguan dalam
bulan yang bersangkutan.
Contoh Perhitungan:
Total kewajiban posisi akhir minggu I, minggu II, minggu III, dan minggu IV
masing-masing sebesar Rp.10 triliun, Rp.15 triliun, Rp.10 triliun, dan Rp.20 triliun.
Oleh karena itu, rata-rata total kewajiban = ((Rp.10 triliun + Rp.15 triliun + Rp.10
triliun +
Rp.20 triliun) : 4 ) = Rp.13,75 triliun.
Perhitungan CEMA berdasarkan rata-rata total kewajiban adalah sebesar 8% x
Rp.13,75 triliun = Rp.1,1 triliun. Dengan demikian, minimum CEMA yang wajib
dipelihara adalah yang terbesar antara Rp.1 triliun dengan Rp.1,1 triliun, yaitu
Rp.1,1 triliun.

Total net cash outflows.

Istilah ini merupakan uraian lebih rinci dari formula LCR, Total Net Cash
Outflows adalah totalperkiraan pengeluaran kas dikurangi total perkiraan
pemasukan kas dalam stress skenario yang ditentukan untuk 30 hari kalendar
kedepan. Total perkiraan pengeluaran kas dikalkulasi berdasarkan perkalian saldo

outstanding dari berbagai category atau type dari hutang dan komitmen off
balance sheet sesuai tingkatan perkiraan dimana hutang itu dibayar atau
ditarik. Total perkiraan pemasukan kas dikalkulasi dengan perkalian saldo
outstanding dari berbagai kategori perjanjian piutang (contractual receivables)
dengan tingkat dimana pemasukan kas itu diharapkan dalam suatu skenario
sampai pada jumlah agregat 75 % dari perkiraan pengeluaran kas.
Formula untuk Total net Cash flows adalah :
Total net cash outflows over the next 30 calendar days = outflows Min
{inflows; 75% of outflows}
Total Structured Product

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko pasar.
Total Structured Product adalah seluruh nominal Structure Product yang dimiliki
oleh Bank sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia mengenai structured

product.
TRA (Transaksi Rekening Administratif) Kualitas rendah.

Istilah ini digunakan dalam menetapkan Matrix Parameter/indicator penilaian

tingkat kesehatan bank, khususnya dalam penilaian indicator risiko kredit,
TRA (Transaksi Rekening Administratif) Kualitas rendah adalah TRA yang terdiri
dari irrevocable LC , garansi yang diberikan, dan kelonggaran tarik (komitmen)
yang memiliki kualitas dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan, dan
macet sesuai ketentuan Bank Indonesia mengenai Kualitas Aset

Track record negatif.

Istilah ini berkaitan dengan fit and proper test terhadap calon pemegang saham
dan pengurus bank.Yang dimaksud dengan seseorang memiliki track record
negatif antara lain adalah:
1. Termasuk dalam Daftar Tidak Lulus (DTL) Penilaian Kemampuan dan Kepatutan
(Fit and Proper Test); dan
2. Termasuk dalam Daftar Kredit Macet (DKM);
Daftar Tidak Lulus dan Daftar Kredit Macet adalah daftar pengawasan bank
yang ditatausahakan oleh Bank Indonesia.
Informasi sebagai dasar penilaian track record dapat berasal dari hasil
pengawasan Bank Indonesia atau sumber-sumber lainnya.

Transaksi Yang mencurigakan.

Menurut PPATK :
Transaksi Keuangan Mencurigakan adalah transaksi yang menyimpang dari profil
dan karakteristik serta kebiasaan pola transaksi dari nasabah yang
bersangkutan, termasuk transaksi keuangan oleh nasabah yang patut diduga
dilakukan dengan tujuan untuk menghindari pelaporan transaksi yang
bersangkutan yang wajib dilakukan oleh Penyedia Jasa Keuangan sesuai dengan
ketentuan Undang-Undang No.15 tahun 2002.
Menurut Bank Indonesia :
Adalah transaksi yang tidak sesuai dengan karakteristik dan profil nasabah.
Dengan demikian faktor utama untuk menentukan transaksi yang mencurigakan
adalah dengan mengetahui kelaziman transaksi yang dilakukan nasabah.

Transaksi yang tidak wajar.

Yang dimaksud dengan transaksi yang tidak wajar adalah transaksi yang
memenuhi salah satu kriteria dari transaksi keuangan yang mencurigakan namun
masih perlu dilakukan penelitian lebih lanjut untuk memastikan apakah transaksi
tersebut tergolong sebagai transaksi keuangan yang mencurigakan yang wajib
dilaporkan kepada PPATK.

Ultimate shareholders ( Pemegang Saham Pengendali Terakhir / PSPT).

Adalah perorangan atau badan hukum yang secara langsung maupun tidak
langsung memiliki saham Bank dan merupakan pengendali terakhir dari Bank
dan/atau keseluruhan struktur kelompok usaha yang mengendalikan Bank.
Dalam hal badan hukum terakhir dari keseluruhan struktur kelompok usaha yang
mengendalikan Bank tidak memiliki pengendali maka badan hukum tersebut
merupakan PSPT. Pihak-pihak yang dapat mewakili PSPT yang berbentuk badan
hukum tersebut adalah pihakpihak yang sesuai Anggaran Dasar berwenang
mewakili badan hukum dimaksud.

Unit Kerja Khusus (UKK).

Istilah ini berkaitan dengan program APU (Anti Pencucian Uang) dan Pencegahan
Pembiayaan Terorisme (PTT). Unit Kerja Khusus (UKK) adalah unit kerja yang.
perlu dibentuk apabila dalam rangka melaksanakan Program APU dan PPT, Bank
membutuhkan suatu unit kerja yang secara khusus menanganinya. Dalam hal
berdasarkan pertimbangan beban tugas operasional dan kompleksitas usaha Bank
tidak dapat memenuhi kewajiban pembentukan UKK, maka Bank wajib menunjuk
sekurang-kurangnya seorang pejabat Bank yang bertanggungjawab dalam
melaksanakan Program APU dan PPT.

Unit Kerja Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah (UKPN).

Adalah unit kerja dalam organisasi bank umum yang bertugas untuk menerapkan
prinsip mengenal nasabah (know your customer principles) yang diintrodusir oleh
Bank Indonesia untuk dilaksanakan oleh perbankan. Bank yang membentuk UKPN
wajib menetapkan UKPN sebagai unit kerja struktural dalam organisasi bank.
Dalam pelaksanaan tugasnya UKPN bertanggung jawab langsung dan melapor
kepada Direktur Kepatuhan.

Unsur unsur Transaksi Keuangan Mencurigakan.

Transaksi Keuangan Mencurigakan (suspicious transactions) pada prinsipnya

memiliki unsur-unsur sebagai berikut:
1. Transaksi yang menyimpang dari profil,karakteristik,atau kebiasaan pola
transaksi dari Nasabah yang bersangkutan;
2. Transaksi yang patut diduga dilakukan dengan tujuan untuk menghindari
pelaporan yang wajib dilakukan (baik oleh Bank atau PVA Bukan Bank)
3. Transaksi keuangan yang dilakukan atau batal dilakukan dengan menggunakan
harta kekayaan yang diduga dari hasil tindak pidana.
Apabila suatu transaksi keuangan telah memenuhi satu atau lebih dari unsurunsur dimaksud,(bank atau PVA Bukan Bank) wajib menetapkannya sebagai
Transaksi Keuangan Mencurigakan dan melaporkannya kepada PPATK.Pelaporan
Transaksi Keuangan Mencurigakan disampaikan kepada PPATK dengan
menggunakan formulir dan dalam jangka waktu sesuai dengan ketentuan PPATK.
Waran

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Kewajiban

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Mengacu pada definisi yang umum
berlaku di pasar modal, yang dimaksud dengan waran adalah efek yang
diterbitkan oleh suatu perusahaan yang memberi hak kepada pemegang efek

untuk memesan saham dari perusahaan tersebut pada harga dan jangka waktu
tertentu

ISTILAH PENYELESAIAN KREDIT BERMASALAH

Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan (APD).
Adalah Aktiva Produktif, baik yang sudah maupun yang mengandung potensi tidak
memberikan penghasilan atau menimbulkan kerugian, yang besarnya ditetapkan
sebagai berikut
(a)25% (dua puluh lima perseratus) dari kredit yang di golongkan Dalam
Perhatian
Khusus (special mention); dan
(b)50% (lima puluh perseratus) dari kredit yang digolongkan Kurang Lancar (sub
standard); dan
(c)75% (tujuh puluh lima perseratus) dari kredit yang di golongkan Diragukan
(Doubtful); dan
(d)100% (seratus perseratus) dari kredit yang digolongkan Macet (Loss) yang
masih
tercatat dalam pembukuan bank dan surat berharga yang digolongkan Macet
APU (Akte Pengakuan Utang).
Adalah perjanjian yang ditanda-tangani untuk penyelesaian hutang antara
Obligor (Debitur) dengan BPPN khususnya untuk Obligor (debitur) yang tidak
perlu menyerahkan aset tambahan, yang akan melunasi kewajibannya dengan

cicilan dan hasil penjualan asset yang sudah dikuasai BPPN. Lihat Proses
PKPS.
Asset to Bond Swap.
Adalah istilah untuk pembelian asset ex. BPPN oleh Bank Rekap dengan
menggunakan Obligasi Pemerintah (Obligasi Rekap). Bank Indonesia membatasi
pembelian asset BPPN oleh Bank Umum maksimal sebesar 50% dari Modal Inti
bank. Aset yang dibeli dapat dikategorikan sebagai Aktiva Produktif dengan
kolektibilitas lancar selama 1 tahun sejak pembelian dengan kewajiban
pembentukan cadangan Aktiva Produktif sebesar 1% (Cadangan Umum).
Pembelian asset kredit dengan menggunakan Obligasi Rekap harus dengan
persetujuan penjual (BPPN). Praktik ini berlangsung semasa BPPN belum
dibubarkan .
AYDA (Aset Yang Diambil Alih).
Adalah aset yang diperoleh bank, baik melalui pelelangan maupun diluar
pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau
berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik agunan dalam hal
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada bank.
Untuk kepentingan penerapan prinsip kehati-hatian perbankan. AYDA merupakan
salah satu bentuk aset non produktif yang wajib ditetapkan kualitasnya dan
dibentuk penyisihan penghapusan aset non produktif (PPANP) sesuai Peraturan
Bank Indonesia.
Kewajiban pembentukan PPANP untuk AYDA pada dasarnya bukan merupakan
kerugian penurunan nilai namun lebih merupakan disinsentif kepemilikan aset
yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha bank.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki
yaitumengupayakan penjualan dengan segera serta mendokumentasikan upaya
penyelesaian tersebut.
Bank Beku Kegiatan Usaha (BBKU).
Adalah Bank yang dibekukan kegiatan usahanya oleh Bank Indonesia dan
selanjutnya diserahkan kepada BPPN untuk tujuan penyelesaian kewajiban bank

melalui Program Penjaminan Pemerintah, penyelesaian hak-hak karyawan dan

upaya pengembalian uang Negara
Bank Beku Operasi (BBO).
Adalah Bank Umum yang dibekukan operasinya oleh Bank Indonesia. Suatu bank
dapat dibekukan jadi BBO apabila bank telah memakai Bantuan Likuiditas Bank
Indonesia (BLBI) melebihi 75% dari asetnya dan telah menggunakan BLBI
melebihi 500% dari Modal disetornya.
Bank bermasalah (problem bank /troubled bank).
Adalah ;
1) bank yang mempunyai rasio atau nisbah kredit tak lancar yang tinggi apabila
dibandingkan dengan modalnya;
2) bank yang dari hasil pemeriksaan nilai CAMEL-nya berada pada posisi empat
(kurang sehat) atau lima (tidak sehat) pada daftar urutan kondisi bank; penilaian
tersebut tidak disebarluaskan ke masyarakat; bank bermasalah akan lebih sering
diperiksa daripada bank yang berkondisi sehat.
Bank Dalam Likuidasi.
Adalah Bank yang sudah dicabut izin usahanya oleh LPP ( Lembaga Pengawas
Perbankan) dan dalam rangka pemberesan aset dan kewajibannya , Bank tersebut
dinyatakan sebagai Bank Dalam Likuidasi oleh LPS (Lembaga Penjamin Simpanan).
Selanjutnya Bank tersebut dilakukan Likuidasinya oleh Tim Likuidasi yang
dibentuk oleh LPS sesuai ketentuan yang ditetapkan oleh LPS. Lihat Likuidasi
Bank dan Tim Likuidasi Bank.
Bank Dalam Penyehatan (BDP).
Adalah bank yang diserahkan oleh Bank Indonesia kepada Badan Penyehatan
Perbankan Nasional (BPPN) untuk tujuan penyehatan.
Bank Dalam Pengawasan Intensif.

Adalah Bank yang ditetapkan dan dinilai oleh BI sebagai berikut :

(1)Bank yang dinilai memiliki potensi kesulitan yang membahayakan kelangsungan
usahanya.
(2)Bank dinilai memiliki potensi kesulitan yang membahayakan kelangsungan
usahanya
sebagaimana dimaksud pada ayat (1) apabila memenuhi satu atau lebih kriteria
sebagai berikut:
a. rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) lebih dari 8% (delapan
persen) namun kurang dari rasio KPMM yang mempertimbangkan potensi kerugian
sesuai profil risiko Bank yang ditetapkan oleh Bank Indonesia;
b. rasio modal inti (tier 1) kurang dari persentase tertentu yang ditetapkan oleh
Bank Indonesia;
c. rasio Giro Wajib Minimum (GWM) dalam rupiah sama dengan atau lebih besar
dari rasio yang ditetapkan untuk GWM Bank, namun memiliki permasalahan
likuiditas mendasar;
d. rasio kredit atau pembiayaan bermasalah (non performing loan/ financing)
secara neto lebih dari 5% (lima persen) dari total kredit atau total pembiayaan;
e. peringkat risiko Bank tinggi (high risk) berdasarkan hasil penilaian
terhadap keseluruhan risiko (composite risk);
f. peringkat komposit tingkat kesehatan Bank 4 (empat) atau 5 (lima);
g. peringkat komposit tingkat kesehatan Bank 3 (tiga) dengan peringkat
faktor manajemen 4 (empat) atau 5 (lima).
(3) Kriteria sebagaimana dimaksud pada ayat (2) huruf a dan huruf b, berlaku
bagi Bank Umum Syariah sejak berlakunya ketentuan Bank Indonesia mengenai
kewajiban penyediaan modal minimum Bank Umum Syariah.
Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada Bank yang ditetapkan
dalam pengawasan intensif sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3, disertai dengan
alasan penetapan serta langkah-langkah atau tindakan pengawasan yang wajib
dilakukan Bank.
Bank Dalam Pengawasan Khusus.
Adalah Bank yang ditetapkan dan dinilai oleh BI sebagai berikut :
(1)Bank Indonesia menetapkan Bank dalam pengawasan khusus apabila dinilai
mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya.
(2)Bank dinilai mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya

sebagaimana dimaksud pada ayat(1)apabila memenuhi satu atau lebih kriteria

sebagai berikut:
a. rasio KPMM kurang dari 8% (delapan persen);
b. rasio GWM dalam rupiah kurang dari rasio yang ditetapkan untuk GWM Bank
dan berdasarkan penilaian Bank Indonesia:
1) Bank mengalami permasalahan likuiditas mendasar; atau
2) Bank mengalami perkembangan yang memburuk dalam waktu singkat; atau
c. jangka waktu Bank dalam pengawasan intensif sebagaimana yang ditetapkan BI
(jangka wkt 1 tahun/ perpanjangan 1 tahun) terlampaui.
Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada Bank yang ditetapkan
dalam pengawasan khusus disertai dengan alasan penetapan serta langkahlangkah atau tindakan pengawasan yang wajib dilakukan Bank.
Bank Gagal (Failing Bank).
Adalah Bank yang mengalami kesulitan keuangan dan membahayakan kelangsungan
usahanya serta dinyatakan tidak dapat lagi disehatkan oleh LPP (Lembaga
Pengawas Perbankan) sesuai dengan kewenangan yang dimilikinya.
LPP adalah Bank Indonesia atau lembaga pengawasan sektor jasa keuangan
sebagaimana dimaksud dalam undang-undang tentang Bank Indonesia..
Sesuai dengan undang-undang No. 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin
Simpanan (LPS), LPS dapat melakukan penyelesaian dan penanganan Bank Gagal
dengan kewenangan :
(a)Mengambil alih dan menjalankan segala hak dan wewenang pemegang saham
,termasuk
hak dan wewenang RUPS
(b)Menguasai den mengelola aset dan kewajiban Bank Gagal yang diselamatkan
(c)Meninjau ulang, membatalkan, mengakhiri dan/atau mengubah setiap kontrak
yang
mengikat Bank Gagal yang diselamatkan dengan pihak ketiga yang merugikan bank
;
dan
(d)Menjual dan atau mengalihkan aset bank tanpa persetujuan debitur dan/atau
kewajiban bank tanpa persetujuan kreditur
Bank Take Over (BTO).

Adalah Bank Umum yang dambil alih pengelolaannya (dikuasai) oleh Pemerintah.
Suatu Bank Umum dapat diambil-alih apabila telah menggunakan BLBI (Bantuan
Likuiditas Bank Indonesia) melampaui 500% dari modal disetor dan menggunakan
BLBI lebih dari Rp. 2 triliun.
Bank yang tidak dapat disehatkan.
Adalah Bank dalam pengawasan khusus yang memenuhi kriteria:
a. rasio KPMM kurang dari 2% (dua persen);
b. rasio GWM dalam rupiah kurang dari 0% (nol persen); atau
c. jangka waktu 3 bulan sebagai Bank dalam pengawasan khusus sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 16 ,PBI No. 13/3/PBI /2011 terlampaui.
Bantuan penyelamatan.
Adalah bantuan keuangan kepada bank tertanggung atau lembaga tabungan yang
mengalami kerugian karena kredit macet, kondisi pasar yang lesu, atau penarikan
dana dalam jumlah besar secara tiba-tiba oleh para deposan; upaya yang
dilakukan oleh lembaga tersebut dapat berupa bantuan kepada bank
bermasalah,pengupayaan akuisisi olehlembaga keuangan yang sehat; dalam hal
tertentu, dana asuransi simpanan (deposit insurance fund) memberikan bantuan
dalam bentuk surat utang (promissory notes) untuk menutup perbedaan
perkiraan nilai pasar dariaset dan kewajiban bank (kekayaan bersih bank telah
menunjukkan posisi yang negatif) sehingga akan menyehatkan perusahaan
tersebut (bailout).
Blanket Guarantee.
Adalah program penjaminan pemerintah terhadap pembayaran kewajiban bank
sebagaimana dimaksud dengan Keputusan Presiden No.26 tahun 1998 tentang
Jaminan Terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.
Tatacara pelaksanaannya diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan
No.26/KMK.017/1998 tanggal 28 Januari 1998 antara lain sebagai berikut :
Kewajiban yang dijamin oleh Pemerintah meliputi seluruh kewajiban pembayaran
dari Bank Umum, baik dalam mata uang Rupiah maupun dalam mata uang asing

yang timbul sebelum, pada atau sesudah hari pertama dari jangka waktu berlaku
dan jatuh tempo pada atau sebelum hari terakhir dari jangka waktu berlaku,
termasuk tetapi tidak terbatas pada giro, tabungan, deposito berjangka dan
deposit on call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang
diterima swap/hedges/futures, derivatives dan kewajiban-kewajiban kontinjen
(off balance sheet) lainnya, seperti bank garansi, stanby letter of credit,
performance bonds dan kewajiban-kewajiban yang sejenis selain yang
dikecualikan dalam keputusan ini.
Yang tidak dijamin pembayarannya antara lain adalah:
(5) Modal pinjaman;
(6) Pinjaman subrogasi;
(7) Kewajiban yang tidak dapat dibuktikan;
(8) Kewajiban kepada pihak terkait, kewajiban yang diperoleh yang bertentangan
dengan praktek perbankan yang sehat dan sebagainya.
Istilah yang juga populer mengenai hal diatas adalah Program Penjaminan
Pemerintah
Dengan diberlakukannya Undang-Undang No. 24 tahun 2004 tentang Lembaga
Penjaminan Simpanan , maka Blanket Guarantee tidak berlaku lagi.
BPPN (Badan penyehatan Perbankan Nasional).
Adalah badan khusus yang dibentuk berdasarkan Keputusan Presiden RI No.27
tahun 1998 yang dikukuhkan dengan Peraturan Pemerintah No.17 tahun 1999
tentang Badan Penyehatan Perbankan Nasional sebagaimana telah diubah
terakhir dengan Peraturan Pemerintah No.99 tahun 1999.
Tugas BPPN ditetapkan sebagai berikut :
a.Melakukan pengadministrasian jaminan yang diberikan Pemerintah pada Bank
Umum
sebagaimana dimaksud dalam Keputusan Presiden No.26 tahun 1998.
b.Melakukan Pengawasan, Pembinaan dan upaya penyehatan termasuk
restrukturisasi bank
yang oleh Bank Indonesia di nyatakan tidak sehat.
c.Melakukan tindakan hukum lain yang diperlukan dalam rangka penyehatan bank
yang
tidak sehat sebagaimana dimaksud dalam huruf b.
Apabila bank dalam penyehatan tidak dapat disehatkan maka BPPN berwenang

pula untuk :
1.Mengambil alih pengoperasian bank.
2.Menentukan tingkat kompensasi yang dapat diberikan kepada direksi, komisaris
dan
karyawan bank.
3.Mengambil alih pengelolaan termasuk penilaian kembali (revaluasi) atas
kekayaan
yang dimiliki bank.
4.Melakukan penggabungan,peleburan dan atau akuisisi bank.
5.Menguasai, menjual, mengalihkan dan atau melakukan tindakan lain yang seluasluasnya atas suatu hak kekayaan milik Bank yang berada pada pihak ketiga, baik
didalam maupun diluar Indonesia.
6.Meminta kepada pemegang saham yang terbukti ikut serta baik secara
langsung maupun
tidak langsung menyebabkan timbulnya kerugian Bank untuk sepenuhnya
bertanggung
jawab atas kerugian tersebut sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
Kriteria bank yang masuk dalam penyehatan BPPN adalah sebagai berikut :
a.Telah menikmati fasilitas Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI) sebesar
200%
atau lebih dari Modal inti bank yang bersangkutan.
b.Tingkat kesehatan bank tergolong tidak sehat dalam 12 bulan terakhir.
c.Modal bank negatif (Negative Networth).
d.Upaya-upaya penyehatan yang dilakukan Bank Indonesia tidak menunjukkan
hasil yang
signifikan, dan atau;
e.Pertimbangan lain oleh Bank Indonesia.
Nama lain dari BPPN yang juga populer adalah IBRA (The Indonesian Bank
Restructuring Agency)
Kemudian berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 15 Tahun
2004 , BPPN dimaksud dinyatakan berakhir tugasnya mulai tanggal 27 Pebruari
2004. Dalam rangka pengakhiran tugas dan pembubaran BPPN , Ketua BPPN
harus menyampaikan Laporan Pertanggung Jawaban yang meliputi Laporan
Pelaksanaan Tugas dan Laporan Keuangan BPPN kepada Menteri Keuangan, sesuai
dengan tahapan pengakhiran tugas yang berlangsung sampai dengan tanggal 27

pebruari 2004 dan secara keseluruhan sampai dengan tanggal 30 April 2004.
Selanjutynya lihat Tim Pemberesan )
BPR DPK (Bank Perkreditan Rakyat - Dalam Pengawasan Khusus).
Adalah BPR yang dinilai oleh Bank Indonesia mengalami kesulitan yang
membahayakan kelangsungan usahanya.
BPR dinilai membahayakankelangsungan usahanya apabila rasio Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) kurang dari 4 %(empat perseratus) dan atau
Cash Ratio (CR) rata-rata selama 6 (enam) bulan terakhir kurang dari 3 % (tiga
perseratus).
Penetapan status BPR-DPK berlaku sejak tanggal pemberitahuan oleh Bank
Indonesia. Pemberitauhan status BPR-DPK disampaikan secara langsung dalam
pertemuan dengan pengurus/ dan atau pemegang saham BPR-DPK , atau secara
tidak langsung melalui surat atau sarana lain
Convertible Preferred Shares (dalam Rekapitalisasi Bank Umum ).
Istilah ini berkaitan dengan Rekapitalisasi bank umum , adalah saham yang :
a.Memiliki hak suara pada hal-hal yang bersifat strategis (Stategic Voting
Rights)
yang terbatas pada :
o Pengangkatan atau pemberhentian serta perubahan-perubahan penting pada
manajemen
Bank Umum, merger,akuisisi, likuidasi yang dilakukan secara sukarela (selain)
yang
didasarkan atas kebijaksanaan Bank Indonesia, penjualan asset yang tidak
berkaitan
langsung dengan kegiatan usahanya, penerbitan saham baru atau instrumen
sejenis
saham lainnya, serta pernyataan penetapan dividen.
o Penunjukan anggota direksi untuk mewakili Pemerintah sebagai pemegang
Saham
Preferen;
o Perolehan pembayaran dividen secara kumulatif atau tidak secara kumulatif;
o Perolehan pembayaran terlebih dahulu dalam hal bank di likuidasi.

b.Pengkonversian dari Saham Preferen menjadi saham biasa terjadi seketika

pada saat:
o Pemerintah sebagai pemegang Saham Preferen mengalihkan atau menjual
Saham
Preferennya kepada pihak lain;
o Terjadi pelanggaran terhadap Perjanjian Rekapitalisasi yang tidak diselesaikan;
o Penjualan tambahan Saham Preferen oleh manajemen kepada investor tanpa
persetujuan
Pemerintah.
Dana talangan.
Adalah dana yang disediakan oleh Bank Indonesia yang digunakan untuk
melakukan pembayaran terlebih dahulu kepada kreditur bank dan akan menjadi
hutang bank tersebut kepada Bank Indonesia.
Due Diligent Tambahan.
Adalah financial audit dan/atau legal audit terhadap BTO Peserta Rekapitalisasi
yang dilaksanakan oleh pihak independen yang ditunjuk oleh BPPN dalam rangka
pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank Take Over.
Eks Pemegang Saham Pengendali.
Adalah pihak yang sebelum dilakukan Program Rekapitalisasi Bank Take Over :
(a)Memiliki saham yang besarnya 25% atau lebih dari jumlah saham yang telah
dikeluarkan dan mempunyai hak suara pada Bank Take Over Peserta Program
Rekapitalisasi, kecuali yang bersangkutan dapat membuktikan tidak melakukan
pengendalian; dan/atau;
(b)Memiliki saham kurang dari 25% dari jumlah saham yang telah dikeluarkan dan
mempunyai hak suara pada Bank Take Over Peserta Program Rekapitalisasi,
namun yang
bersangkutan dapat membuktikan melakukan pengendalian .
Fasilitas Pembiayaan Darurat (FPD).

Adalah fasilitas pembiayaan dari Bank Indonesia kepada Bank Bermasalah yang
mengalami Kesulitan Likuiditas, tetapi masih memenuhi tingkat solvabilitas yang
ditetapkan Bank Indonesia , serta berdampak sistemik yang pemberiannya
didasarkan pada keputusan rapat Menteri Keuangan dangan Gubernur Bank
Indonesia dan pendanaannya menjadi beban Pemerintah.
Persyaratan pemberian FPD :
a) Bank mengalami Kesulitan Likuiditas
b) Bank berdampak sistemik
c) Rasio kewajiban penyediaan modal minimum (KPMM) Bank paling sedikit 5 % ,
dan
d) Dijamin dengan agunan
Bank penerima FPD ditetapkan sebagai Bank Dalam Pengawasan Khusus. Status
Bank Dalam Pengawasan Khusus bagi Bank penerima FPD berakhir apabila Bank
sudah menyelesaikan kewajiban pelunasan FPD dan memenuhi persyaratan
sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Bank Indonesia yang berlaku mengenai
Tindak Lanjut Pengawasan dan Penetapan Status bank.
Hapus Tagih.
Adalah tindakan Bank menghapus kewajiban nasabah yang tidak dapat
diselesaikan.
Kebijakan dan prosedur hapus tagih antara lain memuat kriteria, persyaratan,
limit, kewenangan dan tanggung jawab serta tata cara hapus tagih.
Bank wajib memiliki kebijakan dan prosedur tertulis mengenai hapus tagih
Pembiayaan, sebagai berikut:
a. Kebijakan hapus hapus tagih wajib disetujui oleh Komisaris;
b. Prosedur hapus hapus tagih wajib disetujui paling kurang oleh Direksi;
c. Komisaris wajib melakukan pengawasan secara aktif terhadap pelaksanaan
kebijakan
hapus tagih;
d. Kebijakan dan prosedur hapus tagih merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari
kebijakan manajemen risiko Bank sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia
yang berlaku.
Hapus tagih hanya dapat dilakukan terhadap pembiayaan yang memiliki kualitas

Macet. Hapus tagih dapat dilakukan baik untuk sebagian atau seluruh
Pembiayaan.
Hapus tagih terhadap sebagian Pembiayaan hanya dapat dilakukan dalam rangka
Restrukturisasi Pembiayaan atau dalam rangka penyelesaian Pembiayaan.
Juru Sita BPPN.
Adalah pelaksana tindakan penagihan kepada debitur. Debitur disini adalah
setiap perorangan atau badan yang secara langsung atau tidak langsung
mempunyai kewajiban pembayaran kepada pihak-pihak sebagaimana dimaksud
pasal 1 angka 6 Peraturan Pemerintah No.17 tahun 1999.
Adapun tugas juru sita BPPN adalah sebagai berikut :
a.Memberikan Surat Paksa kepada debitur.
b.Melaksanakan Perintah Penyitaan dan memberikan Berita Acara Penyitaan
kepada
Debitur dan Pengadilan Negeri di wilayah hukum barang atau kekayaan milik
Debitur
yang di sita;
c.Melaksanakan Perintah Pengosongan atas barang atau kekayaan milik Debitur.
d.Melaksanakan pencabutan sita atas barang atau kekayaan milik Debitur yang
telah
disita;
e.Melakukan penjualan melalui pelelangan atas barang atau kekayaan milik
Debitur yang
telah disita;
f.Melakukan tindakan hukum lain sesuai dengan kewenangan yang ditetapkan oleh
Ketua
BPPN.
KKSK (Komite Kebijakan Sektor Keuangan).
Adalah suatu lembaga yang dibentuk Pemerintah RI melalui Keputusan Presiden
No.89 tahun 1999 yang diubah dengan Keputusan Presiden No.177 tahun 1999
dengan tugas-tugas sebagai berikut :
Merumuskan arah kebijakan bagi upaya penyehatan perbankan, termasuk
restrukturisasi

dan rekapitalisasi bank.

Merumuskan arah kebijakan bagi restrukturisasi hutang perusahaan yang
terkait
dengan pemulihan ekonomi nasional, terutama yang berhubungan dengan
penyehatan
perbankan.
Merumuskan kriteria optimalisasi nilai asset melalui restrukturisasi industri
dan
pelepasan asset secara transparan dan efektif guna mengamankan pengembalian
uang
Negara.
Mengkoordinasikan dan mengawasi pelaksanaan kebijakan yang dihasilkan.
Kebijakan-kebijakan yang dihasilkan oleh KKSK berfungsi sebagai pedoman bagi
BPPN dan lembaga lain yang dibentuk atau ditunjuk Pemerintah untuk
melaksanakan tugas penyehatan perbankan dan restrukturisasi hutang
perusahaan. Disamping itu KKSK juga bertugas untuk memberikan pertimbangan
dan persetujuan terhadap rencana induk penyehatan perbankan yang disusun oleh
BPPN dan terhadap Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan (RKAT) BPPN.
KKSK bertanggung jawab kepada Presiden RI dan memiliki susunan keanggotaan
sebagai berikut :
Ketua : Menteri Negara Koordinator Bidang Perekonomian
Anggota :
1. Menteri Keuangan.
2. Menteri Perindustrian dan Perdagangan.
3. Menteri Negara BUMN.
4. Kepala Badan Perencanaan Pembanganan Nasional.
KKSK disebut juga sebagai Financial Sector Policy Committee (FSPC).
Kredit yang diselamatkan.
Adalah kredit yang semula digolongkan diragukan atau macet kemudian
diusahakan untuk diperbaiki sebagaimana di cantumkan dalam akad penyelamatan
kredit yang meliputi :
1.Penjadwalan kembali (Rescheduling) adalah perubahan persyaratan kredit yang
hanya
menyangkut jadwal pembayaran dan atau jangka waktunya.

2.Persyaratan kembali (Reconditioning) adalah perubahan sebagian atau seluruh

syarat
syarat kredit yang tidak terbatas pada perubahan jadwal pembayaran, jangka
waktu,
dan atau persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut perubahan maksimum
saldo
kredit.
3.Penataan kembali (Restrukturing) adalah perubahan syarat syarat kredit yang
menyangkut penambahan dana bank, konversi seluruh atau sebagian tunggakan
bunga
menjadi pokok kredit baru dan atau konversi seluruh atau sebagian dari kredit
menjadi penyertaan dalam perusahaan, yang dapat disertai dengan penjadwalan
kembali
dan atau persyaratan kembali.
Likuidasi Bank.
Adalah tindakan penyelesaian seluruh aset dan kewajiban bank sebagai akibat
pencabutan izin usaha dan pembubaran badan hukum Bank.
Terhitung sejak izin usaha suatu Bank dicabut , LPS (Lembaga Penjamin
Simpanan) mengambil alih dan menjalankan segala hak dan wewenang pemegang
saham, termasuk hak dan wewenang RUPS dalam rangka Likuidasi Bank.
Dengan diambilalihnya hak dan wewenang RUPS , LPS segera memutuskan hal-hal
sebagai berikut :
(a) Pembubaran badan hukum Bank;
(b) Pembentukan Tim Likuidasi
(c) Penetapan status Bank sebagai Bank dalam Likuidasi; dan
(d) Penonaktifan seluruh Direksi dan Komisaris.
Lihat Tim Likuidasi Bank.
MSAA & MRNIA.
MSAA atau Master of settlement and Acquisition Agreement adalah Perjanjian
Penyelesaian bantuan Likuiditas Bank Indonesia dengan Jaminan Aset yang
dibuat antara BPPN dengan Obligor, sedangkan MRNIA atau Master of
Refinancing and Note Issuance Agreement adalah Perjanjian Penyelesaian BLBI

dengan jaminan aset dan jaminan pribadi.

Aset-aset yang diserahkan dalam rangka PKPS akan ditransfer ke perusahaan
induk (holding company) yang dibentuk untuk mengelola dan menyelenggarakan
penjualan aset. Saham perusahaan induk dimiliki seluruhnya oleh pemegang saham
penanda-tangan PKPS. Perusahaan induk ini selanjutnya mengeluarkan surat
hutang berupa Promissory Notes (dalam kasus MRNIA) atau Convertible Right
Issue (dalam kasus MSAA), yang bernilai sebesar jumlah kewajiban pemegang
saham dikurangi pembayaran tunai yang telah dilakukan.
Saham perusahaan induk dan perusahaan anak (acquisition company) dijaminkan
ke BPPN untuk pelunasan surat hutang yang dikeluarkan.
Neraca Akhir Likuidasi.
Adalah neraca yang memuat posisi dan kewajiban Bank setelah Tim Likuidasi
menyelesaikan seluruh tugasnya, yang disusun sesuai dengan Standard Akuntansi
Keuangan yang berlaku.
Neraca Penutupan (dalam Likuidasi Bank).
Adalah laporan keuangan yang memuat posisi aset, kewajiban, dan modal Bank
termasuk rekening administratif pada tanggal pencabutan izin usaha yang
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku.
Neraca Sementara Likuidasi.
Adalah neraca awal yang dibuat oleh Tim Likuidasi berdasarkan Neraca
Penutupan Bank , yang memperhitungkan /memuat sekurang-kurangnya :
a.Posisi aset berdasarkan nilai Aktual yang diperhitungkan dapat direalisasikan ;
b.Posisi kewajiban setelah berakhirnya jangka waktu pengajuan tagihan atau
piutang
oleh Kreditur
Non Performing Loan (NPL).
Atau kredit bermasalah adalah kredit yang masuk dalam golongan 3 (Kurang
Lancar); 4 (Diragukan) dan 5 (Macet) dari 5 kolektibilitas kredit sesuai

penggolongan kredit yang ditetapkan Bank Indonesia (Lancar, Dalam Perhatian

Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet). NPL adalah kredit dengan
kolektibilitas sebagai berikut :
Kredit Kurang Lancar
Kredit Diragukan
Kredit Macet
Kredit yang digolongkan NPL adalah kredit yang memenuhi Kriteria sebagai
berikut:
Penggolongan: --------------------------------- Kriteria :-----------------Kredit Kurang Lancar:
(Sub Standard)------------1. Terdapat tunggakan angsuran pokok---------------------------------- dan/atau bunga yang telah
melampaui----------------------------------------------- 90 hari;
atau------------------------------------------------------ 2. Sering tarjadi cerukan; atau--------------------------------------- 3. Frekwensi mutasi rekening relative rendah
---------------------------------------- atau---------------------------------------------------------------- 4. Terjadi pelanggaran terhadap kontrak
yang---------------------------------------- diperjanjikan lebihdari 90
hari------------------------------------- 5. Terdapat indikasi masalah keuangan yang
----------------------------------------- dihadapi debitur;atau-----------------------------------------------6. Dokumentasi pinjaman yang lemah------------Kredit Diragukan :
--(Doubtful)------------- 1. Terdapat tunggakan angsuran
pokok------------------------------------------------ dan/atau bunga yang
telahmelampaui 180 ------------------------------------------ hari;
atau------------------------------------------------------- 2. Terjadi cerukan yang
bersifatpermanen-------------------------------------------- ;
atau------------------------------------------------------------- 3. Terjadi wanprestasi lebih dari180
hari------------------------------------------;atau-------------------------------------------------------------- 4. Terjadi kapitalisasi bunga; atau------------

------------------------ 5. Dokumentasi hukum yang lemah baik

untuk------------------------------------------ perjanjian reditmaupun pengikatan
jaminan--Kredit macet :
--(Loss)--------------- 1. Terdapat tunggakan angsuranpokok
dan/-------------------------------------------- atau bunga yang telah melampaui
270 hari----------------------------------------- ;
atau------------------------------------------------------------- 2. Kerugian operasional ditutupdengan
---------------------------------------------- pinjaman baru;
atau------------------------------------------------- 3. Dari segi hukum maupun
kondisi--------------------------------------------------- pasar, jaminan tidak dapat
dicairkan pada---------------------------------------- nilai
wajar.-------------------------------NPL dapat diungkapkan dalam 2 cara :
NPL Gross adalah NPL sebelum dikurangi dengan PPAP yangbersangkutan,
sedangkan NPL Netto adalah NPL sesudah di kurangi dengan PPAP yang sudah
disisihkan untuk golongan kredit NPL tersebut.
Obligasi Rekap (Obligasi Rekapitalisasi).
Adalah surat utang Negara Republik Indonesia dalam mata uang Rupiah yang
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dalam rangka program
rekapitalisasi Bank Umum sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Pemerintah
No. 84 tahun 1998. Obligasi tersebut diterbitkan tanpa warkat dan
pembukuannya dilaksanakan melalui jurnal elektronik dan sebagai Bukti
kepemilikannya Bank Indonesia sebagai lembaga yang menata-usahakan Obligasi
Pemerintah (Central Registry) menerbitkan Konfirmasi Pemilikan Surat berharga
(KPS).
Obligor.
(1) Adalah istilah BPPN untuk penanggung jawab kelompok debitur yang
mempunyai hutang kepada Negara (BPPN) karena Kredit Macet maupun karena
pemakaian Bantuan Likuiditas Bank Indonesia yang belum dikembalikan (bagi

pemilik atau pengurus bank). Debitur yang berasal dari pemilik yang sama atau
berada dalam kelompok bisnis yang sama dikelompokkan menjadi satu Obligor
sehingga obligor terdiri dari beberapa debitur. Penyelesaian utang debitur tetap
dilakukan kasus per-kasus tetapi dengan menggunakan konsep one obligor dimana
kerugian yang ditanggung oleh BPPN didasarkan pada per-obligor bukan perperusahaan atau kasus
(2) Adalah dasar penetapan kolektibilitas kredit debitur sesuai PBI
No.7/2/2005 , dimana suatu obligor yang memperoleh kredit di berbagai bank
atau pada berbagai proyek ditetapkan kolektibilitas kreditnya seragam menurut
kolektibilitas terendah. Dengan demikian kolektibilitas tidak lagi ditetapkan
berbeda per-debitur maupun perproyek tetapi disamakan per- obligor.
Oversight Committee (OC)-BPPN.
Adalah Komite Pemantau Pelaksanaan Tugas BPPN (AKPP) yang dibentuk dengan
SK Menko Ekuin No.Kep.35/M.Ekuin/07/2000 tanggal 13 Juli 2000, yang
kemudian diperbarui dengan SK Menko Ekuin No.Kep./02/K.KKSK/08/2000
tanggal 7 Agustus 2000.
Tugas dari Oversight Committee adalah :
Menegakkan Corporate Governance dan transparansi di BPPN termasuk Policy
Compliance.
Memantau kinerja dari BPPN terutama menyangkut bidang-bidang yang
strategis
Memberikan berbagai rekomendasi baik yang diminta maupun yang tidak
diminta kepada BPPN dan KKSK untuk menyukseskan misi BPPN.
OC beranggotakan 9 (sembilan orang) yang diangkat dari tenaga professional
independen dan memiliki integritas dan komitmen dalam melaksanakan tugas yang
diberikan.
Anggota OC diusulkan oleh KKSK, dimana selanjutnya Menteri Keuangan
menetapkan Ketua dan Anggota OC.
Pembubaran Badan Hukum Bank.
Adalah tindak lanjut yang dilakukan sebagai konsekwensi atas pencabutan izin
usaha bank yang dilakukan oleh LPP (Lembaga Pengawas Perbankan). Pembubaran
Badan Hukum Bank dilaksanakan oleh Tim Likuidasi dengan tindakan sebagai

berikut :
a. Mendaftarkan pembubaran badan hukum bank dalam daftar perusahaan
kepada instansi yang berwenang
b. Mengajukan permohonan untuk diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia
c. Mengumumkan likuidasi dan pembubaran badan hokum Bank dalam 2 (dua)
surat kabar harian yang mempunyai peredaran luas; dan
d. Memberitahukan pembubaran badan hukum Bank kepada instansi berwenang.
Tindakan sebagaimana tersebut diatas dilakukan paling lambat dalam 30 (tiga
puluh) hari sejak tanggal pembubaran Badan Hukum Bank sebagaimana
ditetapkan oleh LPP.
Dalam pengumuman sebagaimana huruf c diatas , dimuat pula :
a. Nama dan alamat Tim Likuidasi
b. Tata cara pengajuan tagihan dan jangka waktu pengajuan tagihan oleh kreditur
c. Tata cara pembayaran kewajiban oleh debitur.
Penataan kembali (restructuring) Lihat Restrukturisasi Kredit .
Pengawasan intensif.
Adalah suatu peningkatan proses pengawasan terhadap Bank yang sebelumnya
berada dalam pengawasan normal, dengan tujuan untuk memulihkan kondisi Bank.
Pemulihan tersebut dilakukan dengan menetapkan tindakan pengawasan
(supervisory actions) yang sesuai dengan permasalahan Bank.
Pengawasan khusus.
Adalah suatu peningkatan proses pengawasan terhadap Bank yang sebelumnya
berada dalam pengawasan normal atau pengawasan intensif dengan tujuan untuk
memulihkan kondisi Bank. Pemulihan tersebut dilakukan dengan menetapkan
tindakan pengawasan (supervisory actions) yang sesuai dengan permasalahan
Bank.
Pengawasan normal.
Adalah pengawasan yang dilakukan Bank Indonesia terhadap Bank yang tidak
memenuhi criteria sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 dan Pasal 15 dari PBI No.

13/3/PBI/2011 , artinya Bank yang dalam pengawasan normal tidak termasuk

Bank dalam Pengawasan Intensif dan Bank Dalam Pengawasan Khusus.
Penyertaan Modal Negara.
Adalah penyetoran modal oleh Pemerintah kepada Bank Umum yang layak diikutsertakan dalam program rekapitalisasi Bank Umum dalam bentuk saham preferen
yang dapat di konversikan menjadi saham biasa (Convertible Preferred Shares).
Perjanjian Rekapitalisasi.
Adalah perjanjian antara Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia dengan
Pemegang Saham Pengendali serta dewan komisaris dan direksi Bank Umum
dalam rangka pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank Umum .
Permasalahan Likuiditas Mendasar.
Adalah permasalahan yang dihadapi oleh Bank dalam Pengawasan Intensif atau
Bank Dalam Pengawasan Khusus , yang antara lain terlihat dari hal-hal sebagai
berikut :
terjadinya penurunan pemberian komitment (line) dari bank lain
perubahan posisi bank di pasar uang dari posisi pemberi pinjaman (net lender)
menjadi posisi yang menerima pinjaman (net borrower)
peminjaman di pasar uang dengan sukubunga yang lebih tinggi dari nilai wajar
(pasar)
ketergantungan pada nilai agunan dalam memperoleh dana
peningkatan ketergantungan dari pasar uang antar bank ,dan
strategi penyaluran kredit yang berlebihan
Permasalahan profitabilitas yang mendasar.
Adalah istilah yang dipakai dalam penetapan Bank menjadi Bank Dalam
Pengawasan Intensif dan Bank Dalam Pengawasan Khusus , yaitu permasalahan
yang dapat timbul dari :
kondisi efisiensi bank dalam pencapaian titik impas (break even)
peningkatan biaya risiko yang dapat mempengaruhi kondisi solvabilitas bank

 pendapatan yang didasarkan pada pengakuan kembali Penyisihan Penghapusan

Aktiva Produktif (PPAP) atau sebagian besar pendapatan berasal dari pendapatan
non operasional
Persyaratan kembali (Reconditioning).
Adalah perubahan sebagian atau seluruh syarat-syarat kredit yang tidak
terbatas pada perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu, dan atau
persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut perubahan maksimum saldo
kredit
PKPS (Penyelesaian Kewajiban Pemegang Saham).
Adalah perjanjian yang mengatur tatacara penyelesaian Kewajiban Pihak Terkait
yang dibuat oleh dan antara Eks Pemegang Saham Pengendali dan Ketua BPPN
dengan persetujuan Menteri Keuangan.
Program Penyelesaian Kewajiban Pemegang Saham (PKPS) bertujuan untuk
memaksimalkan pengembalian uang negara yang telah disalurkan kepada Bank
Dalam Penyehatan (BDP) dengan mengalokasikan kerugian bank kepada pemegang
saham
Prinsip Pengawasan Kredit.
Adalah penerapan dan pelaksanaan fungsi pengawasan kredit yang bersifat
menyeluruh, yang terdiri dari prinsip-prinsip sebagai berikut :
1. Fungsi pengawasan kredit harus diawali dari upaya yang bersifat pencegahan
sedini mungkin terjadinya hal-hal yang dapat merugikan bank dalam perkreditan
atau terjadinya praktek pemberian kredit yang tidak sehat. Hal tersebut harus
tercermin dalam struktur pengendalian intern bank yang terkait dengan
perkreditan.
2. Pengawasan kredit harus meliputi pula pengawasan sehari-hari oleh manajemen
baik atas setiap pelaksanaan pemberian kredit atau yang lazim disebut dengan
istilah pengawasan melekat.
3. Pengawasan kredit juga harus meliputi audit intern terhadap semua aspek
perkreditan yang dilakukan oleh SKAI (Satuan Kerja Audit Intern) Bank.

Program Rekapitalisasi Bank Umum.

Adalah upaya meningkatkan permodalan bank untuk mencapai Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan
PT PPA (Perusahaan Pengelola Aset ) Persero.
Adalah Perusahaan Persero yang didirikan sesuai dengan Keputuran Presiden
Republik Indonesia No. 10 tahun 2004.
Maksud dan tujuan Perseroan ini adalah untuk melakukan pengelolaan aset negara
yang berasal dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) setelah
pengakhiran tugas dan pembubaran BPPN untuk dan atas nama menteri keuangan..
Pengelolaan aset negara yang dimaksud diatas meliputi :
a. Restrukturisasi aset
b. Kerjasama dengan pihak lain dalam rangka peningkatan nilai aset
c. Penagihan piutang
d. Penjualan
Modal Persero ditetapkan berasal dari kekayaan negara yang semula dikelola oleh
BPPN yang jenis , bentuk dan nilainya ditetapkan oleh Menteri Keuangan , serta
uang tunai yang besarnya ditetapkan oleh Menteri Keuangan. Lihat juga BPPN
dan TIM Pemberesan
PUPN (Panitia Urusan Piutang Negara).
Adalah panitia yang bersifat interdepartemental sebagaimana dimaksud dalam
Undang-Undang No. 49 prp tahun 1960.
PUPN Pusat adalah Panitia yang berkedudukan di Jakarta sebagaimana yang
ditetapkan dengan Keputusan Presiden No.11 tahun 1976. PUPN Cabang adalah
Panitia yang berkedudukan di Ibukota Propinsi .
Tugas dan wewenang PUPN
Tugas PUPN adalah mengurus piutang Negara yang diserahkan berdasarkan
undang-undang No.49 prp tahun 1960.
Dalam pelaksanaan tugas tersebut PUPN berwenang :
a. Menerima/Menolak/Mengembalikan Pengurusan Piutang Negara
b. Membuat pernyataan bersama
c. Menetapkan jumlah piutang Negara

d. Mengeluarkan surat paksa

e. Mengeluarkan Surat Perintah Penyitaan
f. Meminta Sita Persamaan
g. Mengeluarkan Surat Perintah Pengangkatan Penyitaan
h. Pengeluarkan Surat Perintah Penjualan Barang Sitaan
i. Menetapkan/Menolak Penjualan Barang Jaminan
j. Menetapkan Nilai Limit Lelang dan Nilai Pelepasan Diluar Lelang.
k. Mengeluarkan Pernyataan Pengurusan Piutang negara Lunas/Selesai
l. Mengeluarkan Surat Penetapan Piutang Untuk Sementara Belum Dapat Ditagih.
m. Menyetujui/Menolak Penartikan Kembali Piutang Negara
n. Mengeluarkan Surat Perintah Paksa Badan
o. Menetapkan kembali PSBDT (Piutang Sementara Belum Dapat Ditagih) menjadi
piutang aktif.
Pengertian Piutang Negara :
Piutang Negara adalah jumlah uang yang wajib dibayar kepada negara atau
badan-badan yang baik secara langsung maupun tidak langsung dikuasai oleh
negara, berdasarkan suatu peraturan, perjanjian atau sebab apapun.
Rekapitalisasi.
Adalah penyuntikan modal baru yang dilakukan untuk meyelamatkan bank yang
mengalami kemerosotan dalam permodalannya sehingga tidak dapat memenuhi
ketentuan Kewajibabn Penyediaan Modal Minimum (KPMM / CAR). Bank yang
wajib mengikuti program rekapitaisasi adalah bank yang posisi KPMM-nya antara
dibawah 4% sampai dengan minus 25%. Setelah rekapitalisasi KPMM harus lebih
besar dari 8%.
Release and Discharge (R & D).
Adalah bukti penyelesaian yang diberikan kepada debitur yang telah
menyelesaikan kewajiban pemegang saham baik yang berbentuk MSAA, MRNIA,
dan/atau APU berupa pelepasan dan pembebasan dalam perjanjian-perjanjian
tersebut.
Restrukturisasi Kredit.

Adalah upaya perbaikan yang dilakukan bank dalam kegiatan perkreditan

terhadap debitur yang mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajibannya , yang
dilakukan antara lain melalui :
a. Penurunan suku bunga kredit
b. Perpanjangan jangka waktu kredit
c. Pengurangan tunggakan bunga kredit
d. Pengurangan tunggakan pokok kredit
e. Penambahan fasilitas kredit , dan atau
f. Konversi kredit menjadi Penyertaan Modal Sementara.
Bank hanya dapat melakukan restrukturisasi kredit terhadap debitur yang
memenuhi kriteria sebagai berikut :
I. Debitur mengalami kesulitan pembayaran pokok atau bunga kredit ; dan
II. Debitur memiliki prospek usaha yang baik dan mampu memenuhi kewajibannya
setelah kredit di-restrukturisasi
Bank dilarang melakukan restrukturisasi kredit dengan tujuan hanya untuk
menghindari ;
(a) Penurunan penggolongan kualitas kredit
(b) Peningkatan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), atau
(c) Penghentian pengakuan pendapatan bunga secara akrual.
Istilah lain yang sering digunakan dalam Restrukturisasi Kredit adalah Penataan
Kembali atau Restructuring .
Satuan Tugas Prakarsa Jakarta (The Jakarta Initiatif Task Force).
Adalah satuan tugas (task force) yang dibentuk oleh Pemerintah RI (dalam hal
ini oleh Menko Ekuin selaku Ketua KKSK) melalui SK No.19/M.EKUIN/04/2000
tanggal 27 April 2000, dalam rangka penanggulangan masalah restrukturisasi
utang perusahaan swasta Indonesia, dengan tugas sebagai berikut:
a. Menjadi fasilitasor dalam proses restrukturisasi perusahaan dan penyelesaian
utang-utang swasta diluar pengadilan.
b. Melaksanakan mediasi restrukturisasi perusahaan yang di alihkan oleh KKSK
kepada Prakarsa Jakarta dari BPPN, dimana Pemerintah (BPPN) bertindak selaku
Minority Shareholder.
c. Bila dipandang perlu untuk kepentingan Umum, membantu, mengalihkan
negosiasi restrukturisasi ke bawah pengawasan pengadilan berdasarkan
ketentuan penundaan pembayaran utang dalam Undang-Undang Kepailitan, atau

mendorong penguatan hasil negosiasi diluar pengadilan dengan penetapan hakim

dalam konteks dading.
d. Membentuk forum yang dapat mengakomodasikan one-stop fasilitation yang
cepat untuk persyaratan yang diperlukan sesuai peraturan yang berlaku dalam
rangka strukturisasi perusahaan melalui representasi wakil-wakil instansi
terkait.
Sertifikat Bukti Hak.
Adalah sertifikat yang diberikan Pemerintah (BPPN) kepada pemegang saham
bank yang telah ikut menambah modal Bank-nya dalam program rekapitalisasi
Bank Umum. Pada saat jatuh tempo SBH dapat dikonversikan dengan saham milik
pemerintah seri C pada bank yang bersangkutan setelah diperhitungkan dengan
biaya-biaya
STK (Satuan Tugas Khusus).
Adalah satuan kerja yang dibentuk oleh Direksi bank dengan tugas khusus untuk
menyelesaikan kredit bermasalah. STK menyusun program penyelesaian kredit
bermasalah untuk diajukan kepada Direksi Bank untuk mendapat persetujuan,
sekurang-kurangnya meliputi hal-hal sebagai berikut :
1. Tatacara penyelesaian untuk setiap kredit bermasalah dengan memperhatikan
ketentuan penyelesaian kredit bermasalah yang berlaku bagi bank-bank.
2. Perkiraan jangka waktu penyelesaian
3. Perkiraan hasil penyelesaian kredit bermasalah
4. Sedapat mungkin memprioritaskan penyelesaian kredit bermasalah kepada
pihak yang terkait dengan bank dan debitur besar tertentu.
Tim Bantuan Hukum Penanganan PKPS (TBH).
Adalah Tim (terdiri dari 6 orang) yang dibetuk oleh KKSK berdasarkan
keputusan Sidang Kabinet tanggal 7 Maret 2002 dengan tugas :
Secara Umum :
1. Membantu Pemerintah untuk mengevaluasi kepatuhan Debitur PKPS terhadap
perjanjian PKPS yang ada dan telah ditanda-tangani serta memberikan
identifikasi dan klarifikasi terhadap debitur yang cidera janji dan debitur yang

telah melaksanakan kewajinbannya melalui evaluasi kesesuaian dan kepatuhan

(compliance) dari masing-masing debitur PKPS (MSAA, MRNIA dan APU).
2. Memberikan saran kepada Pemerintah melalui KKSK/BPPN mengenai tindakan
hukum dan langkah-langkah selanjutnya yang perlu dilakukan terhadap debitur
yang bersangkutan.
3. Melindungi kepentingan dan posisi Pemerintah dari segi hukum dalam
pelaksanaan tugas tersebut.
Secara Khusus :
4. Menyusun pedoman kerja (term and reference) bagi Konsultan Hukum
Pendukung.
5. Menerima dan melakukan kajian atas hasil kerja dari Konsultan Hukum
Pendukung.
6. Memberikan opini hukum terhadap hasil kajian status masing-masing debitur
(Pemegang Saham) serta langkah dan tindakan hukum terhadap debitur
(Pemegang Saham) yang bersangkutan, yang dituangkan dalam bentuk laporan
yang ditujukan kepada Komite Pemerintah dan OC-BPPN.
7. Membantu BPPN dalam menyiapkan pernyataan tertulis BPPN untuk
disampaikan kepada debitur (Pemegang Saham) mengenai status kewajiban yang
harus di laksanakannya.
Apabila diperlukan membantu dan mendampingi Pemerintah dalam melakukan
koordinasi dan memberikan penjelasan dengan lembaga dan instansi dan pihak
terkait lainnya.
Tim Likuidasi Bank.
Adalah tim yang bertugas melakukan Likuidasi Bank yang dicabut izin usahanya.
Tim Likuidasi bank dibentuk oleh LPS (Lembaga Penjamin Simpanan). Dengan
terbentuknya Tim Likiudasi , maka :
(a). Seluruh kepengurusan Bank dalam Likuidasi , dilaksanakan oleh Tim Likuidasi.
(b) Direksi dan Komisaris bank;
i. Menjadi non katif , kecuali untuk penyelesaian kewajiban berupa .penyusunan
neraca penutupan bank.
ii. Tidak diperkenankan mengundurkan diri sebelum likuidasi bank selesai, kecuali
atas persetujuan LPS, dan
iii. Tidak berhak menerima penghasilan dalam bentuk apapun dari Bank dalam
Likuidasi.

Tim Likuidasi melaksanakan fungsi melikuidasi bank yang dicabut izin usahanya
dan yang telah dibubarkan badan hukumnya dengan cara membereskan aset dan
kewajiban Bank yang dimaksud..
Dalam rangka melaksanakan fungsinya , Tim Likuidasi mempunyai tugas tugas
sebagai berikut :
a. Menyelesaikan hal-hal yang berkaitan dengan pembubaran badan hukum Bank
b. Melakukan pemberesan aset dan kewajiban bank
c. Melakukan pertanggung jawaban pelaksanaan Likuidasi bank.
Dalam rangka melaksanakan tugas dimaksud diatas, Tim Likuidasi mempunyai
wewenang sebagai berikut :
a. Melakukan perundingan dan tindakan lainnya dalam rangka penjualan dan
penagihan piutang terhadap para debitur
b. Melakukan perundingan dan pembayaran kewajiban kepada para Kreditur
c. Memperkerjakan pegawai, baik yang berasal dari dalam maupun dari luar Bank
Dalam Likuidasi, sebagai tenaga pendukung Tim Likuidasi
d. Menunjuk pihak lain untuk membantu pelaksanaan Likuidasi, antara lain
konsultan keuangan, konsultan hukum, dan advokat.
e. Melakukan pemanggilan kepada para Kreditur.
f. Meminta pengadilan niaga untuk membatalkan segala perbuatan hukum bank
yang dilakukan dalam jangka waktu 1 (satu) tahun sebelum pencabutan izin usaha
Bank yang mengakibatkan kerugian Bank , dan
g. Melakukan tindakan lain dalam rangka pelaksanaan Likuidasi Bank.
Tim Manajemen Bank Take Over Peserta Rekapitalisasi.
Adalah Tim Manajemen yang ditunjuk secara langsung atau melalui proses tender
yang dilakukan secara terbuka oleh BPPN untuk melaksanakan fungsi manajemen
Bank Take Over Peserta Program Rekapitalisasi
Tim Pemberesan.
Adalah Tim yang dibentuk pemerintah berdasarkan Keputusan Presiden Republik
Indonesia No. 16 tahun 2004 untuk menyelesaiakan sebagian tugas ex BPPN yang
sudah dibubarkan. Tim terdiri dari seorang Ketua , Seorang Wakil Ketua ,
Seorang Sekretaris dan Beberapa anggota.
Dalam pelaksanaan tugasnya sehari-hari , Tim Pemberesan dibantu oleh Kelompok

Kerja yang dibentuk Menteri Keuangan , yang terdiri dari :

a. Kelompok Kerja Administrasi Aset
b. Kelompok Kerja Data , Informasi dan Kearsipan
c. Kelompok Kerja Penanganan Masalah Hukum
d. Kelompok Kerja Administrasi Keuangan dan Audit.
Tim Pemberesan dimaksud bertugas untuk :
a. Penanganan masalah kearsipan
b. Penanganan kekayaan Negara yang terkait dengan perkara di Lembaga
Pengadilan
c. Penanganan masalah Hukum
d. Penanganan administrasi keuangan
e. Pendampingan pelaksanaan audit dalam rangka pemberesan BPPN
Lebih lanjut ditetapkan pula kewenangan Tim Pemberesan , kewajiban Pelaporan
dan rincian tugas bagi masing-masing kelompok kerja.
Tim pemberesan bertugasselama 6 (enam ) bulan terhitung sejak
diberlakukannya Keppres No. 16/2004 dan dapat diperpanjang untuk jangka
waktu tertentu sepanjang masing diperlukan untuk pelaksanaan tugasnya.
Lihat juga BPPN dan PT PPA)
Tim Pengarah Bantuan Hukum.
Adalah Tim yang dibentuk oleh KKSK dalam rangka pelaksanaan Keputusan
Sidang Kabinet tanggal 7 Maret 2002, dengan tugas sebagai berikut
(a) Memberikan bantuan dan arahan kepada Tim Bantuan Hukum mengenai
pelaksanaan keputusan KKSK yang menyangkut pelaksanaan Penyelesaian
Kewajiban Pemegang Saham (PKPS).
(b) Menerima hasil kerja dari Tim Bantuan Hukum (TBH) serta melakukan kajian
berdasarkan aspek strategis dengan mempertimbangkan kepentingan publik
dalam rangka pengembalian uang Negara.
(c) Memberikan masukan kepada Pemerintah sebagai bahan konsultasi dan
koordinasi dengan lembaga-lembaga seperti DPR, BPK, DPA dan Mahkamah Agung
serta instansi pemerintah lainnya dalam rangka ketepatan dan efektivitas
tindakan hukum yang diambil terhadap debitur (pemegang saham) yang
bersangkutan.
(d) Memberikan masukan kepada Pemerintah dalam merumuskan mekanisme dan
tata cara tertulis mengenai pemberian Release and Discharge (R & D) sesuai

peraturan perundang-undangan yang berlaku.

(e) Memberikan masukan kepada Pemerintah mengenai perumusan tindakan yang
akan diambil bagi debitur yang cidera janji dan tidak kooperatif.
(f) Menyusun laporan dan kesimpulan akhir mengenai status masing-masing
debitur (pemegang saham), posisi pemerintah dan tindakan-tindakan hukum yang
akan di tempuh guna disampaikan kepada KKSK, untuk selanjutnya disampaikan
dalam sidang cabinet.
Write Off.
Adalah pemindahan pencatatan kredit macet dari intra komptabel menjadi
ekstra komptabel, artinya setelah di Write Off saldo rekening debitur yang
bersangkutan tidak tercatat lagi dalam neraca bank atau dihapus dari
pembukuan bank.
Hal tersebut tidak berarti pembebasan kepada debitur untuk tidak membayar
kewajibannya.
Write off berarti kredit tersebut telah dibukukan sebagai kerugian bank yang
dibebankan pada cadangan yang dibentuk yaitu atas beban PPAP (Pencadangan
Penghapusan Aktiva Produktif) bank. Penagihan kredit yang telah di write off
tetap dilakukan bank dengan berbagai cara dan apabila berhasil akan dbukukan
kembali untuk menambah PPAP yang bersangkutan.
Istilah lain untuk write off adalah Charge Off karena di bebankan kepada
allowances yang bersangkutan. Untuk hal yang sama dapat juga dipakai istilah
Hapus Buku atau Penghapus-Bukuan.

Administrative Messages.
Adalah suatu fasilitas yang digunakan untuk menyampaikan informasi dari
penyelenggara kepada peserta BI-SSSS atau sebaliknya , atau antar Peserta BISSSS.
lihat BI-SSSS
Agen Lelang.
Adalah pihak yang menyediakan sistem untuk penyelenggaraan lelang dalam
rangka penjualan SBSN di pasar perdana dalam negeri.
Agen Penjual Reksa Dana (APERD).

Adalah aktivitas Bank dalam rangka mewakili perusahaan efek sebagai manajer
investasi untuk menjual efek Reksa Dana yang dilaksanakan oleh pegawai Bank
yang memiliki izin Wakil Agen Penjual Reksa Dana wajib terlebih dahulu
memperoleh izin sebagai Agen Penjual Reksa Dana (APERD).
Akseptasi.
Adalah suatu lembaga dalam hukum wesel, dengan mana tersangkut (tertarik)
menyatakan setuju untuk membayar surat wesel pada hari bayar. Dengan
pernyataan itu tersangkut (tertarik) menjadi terikat sebagai debitur menurut
hukum wesel. Terikatnya tersangkut (tertarik) untuk membayar itu ditentukan
oleh tanda-tangan yang dicantumkannya pada surat wesel itu.
Anjak Piutang.

Adalah Pembiayaan dalam bentuk pembelian dan/atau pengalihan serta

penmgurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan atas
transaksi perdagangan dalam atau luar negeri . Perusahaan yang melakukan anjak
piutang disebut perusahaan anjak piutang (factoring).
Aplikasi SSSS Terminal (Aplikasi ST).
Adalah aplikasi sistem komputer pada BI-SSSS yang terdiri dari ABS
(Automatic Bidding System) untuk melakukan Transaksi Dengan Bank Indonesia ,
SSTS untuk melakukan setelmen transaksi Surat Berharga di Pasar Sekunder ,
Supervisory yang berfungsi antara lain untuk mengajukan permohonan Pendanaan
Bank Indonesia serta Enquiry untuk melihat posisi dan informasi Surat Berharga.
Authenticator Text.
Adalah suatu sarana pengaman (security) dan berfungsi sebagai test key dengan
masa berlaku selama periode tertentu, yang menghubungkan BI-SSSS antara
Peserta dengan Penyelenggara.
Automatic Bidding System (ABS).

Adalah salah satu menu atau fungsi dalam Aplikasi ST Peserta BI-SSSS yang
digunakan untuk mengirimkan data Transaksi Dengan Bank Indonesia kepada
BidCC .
BidCC (Automatic Bidding System Central Computer ) adalah bagian dari SCC
(atau SSSS Central Computer) yang digunakan untuk melakukan pengendalian
system terhadap semua Transaksi Dengan Bank Indonesia yang dilakukan oleh
Peserta BI-SSSS.
Bankers Acceptance.
Adalah pernyataan kesanggupan bank (akseptasi) yang diwujudkan berupa tanda
tangan pejabat bank selaku tertarik di bagian muka dari wesel/draft atau surat
aksep/promes untuk melakukan pembayaran sejumlah uang sesuai nominal
wesel/draft, surat aksep/promes pada tanggal jatuh tempo nya.
Akseptasi dapat dilaksanakan dengan mencantumkan kata-kata Accepted atau
kata-kata yang maksudnya sama. Penandatanganan harus dilakukan pada bagian
depan Wesel, untuk membedakannya dari endosemen.
Bapepam (Badan Pengawas Pasar Modal).
Adalah suatau lembaga yang dibentuk dalam rangka pelaksanaan Undang Undang
No. 8 tahun 1985 tentang Pasar Modal. Lembaga ini berfungsi untuk melakukan
pembinaan, pengaturan dan pengawasan sehari-hari terhadap Pasar Modal.
dengan tujuan untuk mewujudkan kegiatan Pasar Modal yang teratur, wajar dan
efisien serta melindungi kepentingan pemodal dan masyarakat. Dalam
melaksanakan fungsi tersebut, lembaga ini mempunyai kewenangan untuk,
memberikan izin, persetujuan dan pendaftaran kepada para pelaku pasar modal,
memproses pendaftaran dalam rangka penawaran umum, menerbitkan peraturan
pelaksanaan dari perundang-undangan di Pasar Modal, dan melakukan penegakan
hukum atas setiap pelanggaran terhadap peraturan perundang-undangan di Pasar
Modal.
Basis point (bps).
Adalah ukuran yang lazim digunakan dalam menilai penaikan atau penurunan suku

bunga.
1 (satu) basis point = 0,01%.
Bearish Market.
Adalah suatu kondisi pasar keuangan dalam periode tertentu dimana harga pasar
surat-surat berharga sedang mengalami penurunan. Sebaliknya dalam kondisi
pasar mengalami penaikan, maka keadaan itu disebut sebagai Bullish Market .
BER (Book Entry Registry).
Adalah suatu sistem pencatatan kepemilikan surat berharga tanpa warkat
(scripless) yang dilakukan dalam suatu jurnal elektronis. Sistem tersebut
dilaksanakan untuk pencatatan kepemilikan Obligasi Pemerintah (Obligasi
Rekapitalisasi), Sertifikat Bank Indonesia (SBI) maupun Surat Utang Negara.
BISSSS; BIRTGS dan sistim BER merupakan sistim yang saling menunjang
dalam penatausahaan transaksi surat berharga tanpa warkat (Scripless) di Bank
Indonesia.
BI RTGS (Sistem Bank Indonesia Real Time Gross Settlement).
Adalah suatu sistem transfer dana secara elektronik antar peserta dalam mata
uang rupiah yang penyelesaiannya dilakukan secara seketika pertransaksi secara
individual.
Penyelenggara sistem BI - RTGS adalah Bank Indonesia cq Direktorat Akunting
dan Sistem Pembayaran (DASP).
Peserta sistem BI-RTGS adalah Bank Indonesia , Bank , pihak lain selain Bank
yang telah memenuhi persyaratan yang ditetapkan Bank Indonesia.
Pihak selain Bank adalah Instansi Pemerintah , Lembaga Keuangan Internasional ,
dan lembaga lain yang menurut pertimbangan Bank Indonesia dapat memiliki
rekening giro di Bank Indonesia sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.
BI-SSSS (Bank Indonesia- Scripless Securities Settlement System).
Adalah sarana transaksi dengan bank Indonesia termasuk penatausahaannya dan
penatausahaan Surat Berharga secara elektronik antara Peserta ,

Penyelenggara , dan Sistem Bank Indonesia -Real Time Gross Settlement (BIRTGS)
Blue Chip.
Adalah saham biasa (Common stock) yang memiliki kinerja fundamental yang
baik, seperti selalu membukukan keuntungan dalam beberapa tahun terakhir,
memiliki peertumbuhan yang baik, selalu membagikan dividend, memiliki reputasi
manajemen yang baik dan sebagainya .
Bookbuilding.
Adalah kegiatan penjualan SBSN kepada Pihak melalui Agen Penjual, dimana Agen
Penjual mengumpulkan pemesanan pembelian dalam periode penawaran yang telah
ditentukan
Broker Bidding Limit.
Adalah jumlah nominal persetujuan perhari dari bank kepada Broker untuk
melakukan penawaran lelang Surat Berharga dan atau transaksi OPT untuk dan
atas nama Bank tersebut. Broker Bidding Limit wajib diatur dalam perjanjian
tersendiri antara Bank dengan Broker dengan format perjanjian diserahkan
kepada masing masing Peserta BI-SSSS sesuai dengan kebutuhan. Bank wajib
membuat surat konfirmasi broker bidding limit kepada Broker yang ditunjuk dan
Broker yang ditunjuk wajib menyerahkan surat konfirmasi kepada Penyelenggara
Transaksi Dengan Bank Indonesia.
Bukan Peserta Sistem BI-RTGS.
Adalah Peserta yang tidak memiliki Rekening Giro sehingga pelaksanaan
Setelmen Dana dan/atau pembayaran kewajiban lainnya dilakukan melalui Bank
Pembayar.
Bunga (Interest).
Adalah harga yang dibayar untuk pemakaian uang untuk suatu periode waktu

tertentu. Bunga ditetapkan berdasarkan persentase tertentu dari uang yang

dipakai dengan jangka waktu satu tahun (p.a atau per-annum).
Istilah yang lazim digunakan lainnya adalah Interest. Apabila bunga
diperhitungkan dimuka maka istilah yang digunakan adalah diskonto (discount).
Cara perhitungan bunga/diskonto pada umumnya dilakukan sesuai persyaratan
pinjaman /surat berharga/deal antara peminjam dengan lender, diantaranya
sbb :
Simple Interest :
Pada maturity date , lender akan menerima pembayaran kembali sebesar pokok +
bunga (bunga dibayar dibelakang)
Rumus yang digunakan adalah i = (P x r x t ) / (360 x 100).
Cara perhitungan ini pada umumnya digunakan pada placement (call money dsb).
Discount (Diskonto) :
Bunga diterima lender pada saat transaksi (value date) , yaitu mengurangi dana
yang diserahkan sebesar bunga. Pada maturity date, lender akan menerima
dananya sebesar principal (pokok). Cara perhitungan ini lazim digunakan antara
lain pada SBI dan SUN.
Terdapat 2 (dua) cara perhitungan ;
Simple Discount : i = (P x r x t )/ (360 x 100
True Discount : i = (360 x P) / {360 + ( t x r )}
Keterangan:
i = bunga/interest
P = Principal (Pokok/Modal)
r = sukubunga
t = tenor
Bursa Efek.
Adalah pihak yang menyelenggarakan dan menyediakan sistem atau sarana untuk
perdagangan efek (surat berharga). Sebelum tahun 2007 terdapat 2 (dua) Bursa
Efek , yaitu Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Bursa Efek Surabaya (BES).Keduanya
dijalankan oleh Perseroan Terbatas, PT Bursa Efek Jakarta dan PT Bursa Efek
Surabaya.Pemegang saham dari bursa efek adalah para pialang (broker) anggota
bursa efek yang bersangkutan yang telah memperoleh izan usaha sebagai
Perantara Pedagang Efek.
Peran Bursa :

o Menyediakan semua sarana perdagangan efek (fasilitator)

o Membuat peraturan yang berkaitan dengan kegiatan bursa
o Mengupayakan liquiditas instrumen.
o Mencegah praktik-praktik yang dilarang di bursa (kolusi , pembentukan harga
yang tidak wajar, insider trading dsb.)
o Menyebarluaskan informasi bursa (tranparansi)
o Menciptakan instrumen dan jasa baru.
Kewajiban bursa efek :
o Menyediakan laboran kegiatan kepada Bapepam.
o Menetapkan peraturan mengenai keanggotaan , pencatatan , perdagangan ,
kesepadanan efek, kliring dan penyelesaian Transaksi Bursa , dan hal-hal lain
yang berkaitan dengan kegiatan bursa.
o Memiliki satuan pemeriksa.
Pada tahun 2007, kedua bursa ,Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek
Surabayadigabungkan dan berganti nama menjadi Bursa Efek Indonesoia (BEI).
Capital Gain.
Adalah peningkatan nilai uang dari suatu capital assets seperti saham , obligasi ,
tanah , barang antik atau asset lainnya yang menghasilkan keuntungan apabila
assets tersebut dijual. Misal suatu saham dibeli dengan Rp. 26.000,- per saham ,
kemudian dijual dengan harga Rp. 30.000,- persaham , maka terdapat capital gain
sebesar Rp.4.000,-persaham
Capital Loss.
Merupakan kebalikan dari Capital Gain, dimana penjualan saham yang dimiliki
dilakukan dibawah harga belinya. Misalnya harga pembelian suatu saham Rp.
26.000,- per lembar, kemudian dalam situasi tertentu dijual dengan harga Rp.
23.000,- per lembar. Kerugian sebesar Rp. 3.000,- perlembar disebut Capital
Loss.
Central counterparty (CCP).

Adalah suatu lembaga yang mengambil posisi diantara counterparty untuk

menutup kontrak yang diperdagangkan dalam satu atau lebih pasar keuangan ,
menjadi pembeli (buyer) bagi setiap penjual dan menjadi penjual (seller) bagi
setiap buyer karena dia meyakini performance dari kontrak kontrak yang
terbuka. Suatu CCP menjadi counterparty pada perdagangan dengan peserta
pasar melalui Novasi (Novation) dan suatu system penawaran terbuka (an open
offered system ) atau melalui suatu analogous legally binding arrangement. CCP
berpotensi mengurangi risiko secara signifikan bagi peserta melalui Multilateral
Netting dari perdagangan dengan menetapkan pengendialian risiko yang efektif
kepada semua peserta. Misalnya CCP secara khusus mewajibkan memosting
suatu jumlah tertentu (sebagai kolateral) oleh peserta sebagai cover eksposure
yang sekarang (current) dan eksposure yang akan datang, sebagaimana sharing
sisa risiko melalui partisipasi langsung. Sebagai suatu hasil dari potensi mereka
dalam mengurangi risiko bagi peserta , CCP juga dapat mengurangi risiko sistemik
pada pasar yang mereka layani. Efektivitas dari pengendalian risiko oleh CCP
dan kecukupan dari sumber sumber fiansialnya penting bagi pencapaian manfaat
dari pengurangan risiko tersebut.

Central securities depository (CSD).

Adalah pemegang rekening rekening surat surat berharga. Dalam banyak Negara
CSD mengoperasikan system penyelesaian (settlement) surat surat berharga.
Suatu CSD juga menyelengggarakan pusat penyimpanan dan pelayanan assets ,
yang dapat mencakup administrasi corporate action and redemption, dan
memainkan peranan penting dalam membantu meyakini integritas isu isu tentang
surat berharga (bahwa surat berharga tidak secara buruk , curang dan disengaja
dikreasikan atau dihancurkan atau dirubah detailnya) . Suatu CSD dapat
menyimpan surat surat berharga dalam bentuk fisik (tidak dapat dimobilisaikan)
atau tidak dalam bentuk material (hanya dalam bentuk catatan elektronik) .
Kegiatan dari suatu CSD berbeda berdasarkan jurisdiksi dan praktik praktik
pasar. Misalnya kegiatan CSD dapat bervariasi tergantung apakah dia
beroperasi dalam suatu jurisdiksi yang berada dalam manajemen langsung atau
tidak langsung dari suatu holding arrangement atau kombinasi keduanya. Suatu
CSD dapat memelihara catatan yang definitive atau kepemilikan resmi dari

suatu surat berharga, dan dalam beberapa kasus tertentu , suatu registrasi
surat berharga secara terpisah melibatkan pula fungsi notaris.

Central Registry.
Adalah fungsi yang dilakukan oleh Bank Indonesia cq Bagian Penyelesaian
Transaksi Pasar Uang Direktorat Pengelolaan Moneter (PTPU DPM), Jalan
MH. Thamrin No.2 Jakarta 10110 untuk melakukan pencatatan kepemilikan surat
berharga dengan menggunakan BER (Book Entry Registry) untuk kepentingan
Bank dan Sub Registry.
Commercial Papers (CP).
Adalah surat hutang jangka pendek (lazimnya maksimum 9 bulan), yang
diterbitkan oleh suatu perusahaan (umumnya perusahaan besar dengan
performance baik) dengan sistim diskonto.
CP merupakan surat hutang tanpa jaminan (unsecured promissory Notes).
CP dapat dijadikan alternatif penempatan dana bagi bank dan di Indonesia harus
diperingkat oleh lembaga pemeringkat independen.
Saat ini lembaga pemeringkat tersebut adalah PT. Pefindo (Pemeringkat Efek
Indonesia).
Peringkat CP yang dapat di-jadikan objek penanaman dana bank hanya PA.1 s/d
PA.4 (Investment grade).
COMWIL (Cost or market which ever is lower).
Adalah metode penetapan nilai surat berharga, khususnya untuk penyajian posisi
surat berharga tersebut dalam Laporan Keuangan Bank (Neraca). Nilai yang
dicantumkan dalan Neraca adalah Nilai Surat berharga berdasarkan Nilai yang
terendah antara harga perolehan atau harga pasar (cost or marker which ever is
lower).
Convertible Preferred Shares (dalam Rekapitalisasi Bank Umum ).
Istilah ini berkaitan dengan Rekapitalisasi bank umum , adalah saham yang :

a.Memiliki hak suara pada hal-hal yang bersifat strategis (Stategic Voting
Rights)yang terbatas pada :
o Pengangkatan atau pemberhentian serta perubahan-perubahan penting pada
manajemen Bank Umum, merger,akuisisi, likuidasi yang dilakukan secara
sukarela (selain) yang didasarkan atas kebijaksanaan Bank Indonesia,
penjualan asset yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan usahanya,
penerbitan saham baru atau instrumen sejenis saham lainnya, serta pernyataan
penetapan dividen.
o Penunjukan anggota direksi untuk mewakili Pemerintah sebagai pemegang
Saham Preferen;
o Perolehan pembayaran dividen secara kumulatif atau tidak secara kumulatif;
o Perolehan pembayaran terlebih dahulu dalam hal bank di likuidasi.
b.Pengkonversian dari Saham Preferen menjadi saham biasa terjadi seketika
pada saat:
o Pemerintah sebagai pemegang Saham Preferen mengalihkan atau menjual
Saham Preferennya kepada pihak lain;
o Terjadi pelanggaran terhadap Perjanjian Rekapitalisasi yang tidak
diselesaikan;
o Penjualan tambahan Saham Preferen oleh manajemen kepada investor tanpa
persetujuan Pemerintah.
Core Principles for Systemically Important Payment System (CP-SIPS).
Adalah prinsip-prinsip dalam system pembayaran yang ditetapkan oleh Bank for
International Settlement(BIS) yang dijadikan pedoman oleh Bank Indonesia
dalam menetapkan system dan ketentuan BI-RTGS (Bank Indonesia - Real Time
Gross Settlement) sebagai berikut :
1. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus didasarkan pada dasar hukum yang
kuat.
2. Penyelenggara harus menyusun ketentuan dan prosedur yang memberikan
kejelasan kepada Peserta mengenai risiko finansial yang dihadapi Peserta
3. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus dilengkapi dengan prosedur yang jelas
dalam rangka pengelolaan risiko sistem pembayaran
4. Penyelenggara harus menjamin bahwa disain Sistem BI-RTGS dapat
memastikan hal-hal sebagai berikut:
a. seluruh transaksi melalui Sistem BI-RTGS yang telah dilakukan

Penyelesaian Akhirnya bersifat final dan irrevocable;

b. Penyelesaian Akhir dilakukan secara seketika (real time); dan
5. Penyelesaian Akhir dilakukan dengan menggunakan dana yang tersedia
pada Rekening Giro Peserta
6. Sistem BI-RTGS harus diselenggarakan dengan tingkat keamanan yang
tinggi dan dapat berfungsi (available) sepanjang jam operasional yang
ditetapkan, serta memiliki prosedur penanganan dalam kondisi gangguan
dan/atau keadaan darurat.
7. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus dapat dilaksanakan secara efisien dan
praktis sehingga bermanfaat bagi Peserta dan perekonomian secara umum
8. Penyelenggara harus menjamin bahwa kriteria kepesertaan bersifat objektif
dan transparan
9. Penyelenggara harus menerapkan tata kelola yang efektif, akuntabel, dan
transparan, yang dilaksanakan antara lain melalui:
a. fungsi internal audit;
b. pengawasan terhadap Sistem BI-RTGS oleh pengawas sistem pembayaran;
c. pengkonsultasian rencana kebijakan dengan Peserta; dan
d. publikasi laporan.
Coupon (Kupon).
Istilah ini digunakan dalam obligasi berbunga tetap ( interest bearing bonds),
adalah kupon yang dilampirkan pada sertifikat obligasi yang dikeluaarkan . Tiaptiap kupon mewakili pembayaran bunga khusus pada saat jatuh tempo
pembayaran bunga pada tanggal yang sudah ditetapkan. Untuk menerima bunga
atas obligasi tersebut, kupon harus diajukan/diserahkan kepada agen pembayar
Credit Derivatif.

Adalah instrument keuangan yang didasarkan pada kontrak forward, swaps,

options atau gabungan ketiganya yang dapat dilakukan melalui bursa atau secara
over the counter (OTC) .
Dalam suatu transaksi derivatif kredit terdapat kontrak antara pembeli dan
penjual dimana penjual (protection seller) menjual perlindungan kepada pembeli

(Protection buyer) atas aset keuangan referensi (underlying reference asset)

dalam bentuk surat berharga , kredit diberikan , atau tagihan lainnya terhadap
kejadian kejadian yang diperkirakan dapat terjadi (credit events) pada entitas
fererensi , antara lain kebangkrutan , kegagalan membayar, atau restrukturisasi
kewajiban entitas referensi
Dealer Utama.
Istilah ini berkaitan tatacara lelang Surat Utang Negara di Pasar Perdana.
Dealer Utama adalah Bank dan/atau perusahaan efek yang ditunjuk oleh Menteri
sebagai Dealer Utama sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Menteri Keuangan
yang mengatur mengenai Sistem Dealer Utama.
Dealer Utama yang dapat mengikuti Lelang SUN adalah Dealer Utama yang
ditunjuk oleh Menteri untuk mengikuti Lelang SUN dan sedang tidak dikenakan
sanksi tidak boleh mengikuti Lelang SUN.
Dealer Utama dapat mengajukan penawaran SUN atas nama diri sendiri dan/atau
atas nama pihak lain sesuai Peraturan Menteri Keuangan yang berlaku.
Delivery versus Payment (DVP).
Adalah setelmen transaksi Surat Berharga dengan cara Setelmen Surat
Berharga melalui BI-SSSS dilakukan bersamaan dengan setelmen dana di Bank
Indonesia melalui sistem BI-RTGS.
Derivatif Kompleks.

Adalah transaksi derivatif yang umumnya memiliki lebih dari 1 (satu) underlyimg
assets dan memiliki fitur jatyuh tempo , strike price dan /atau pembayaran
yang lebih kompleks.

Derivatif Plain Vanilla

Untuk memahami pengertian Derivatif Plain Vanila , perlu dijelaskan dulu tentang
transaksi Detrivatif. Transaksi derivatif merupakan isntrumen keuangan yang
transaksinya dilakjukan berdasarkan nilaim asset keuangan yang mendasari
(underlying assets) dan umumnya dilakjukan dalam rangka spekulasi , jual beli
(trading) atau lindung nilai (hedging).
Derivatif yang termasuk Plain Vanilla adalah Forward Cointract , Future Contract
, Option , Swap yang umumnya hanya mempunyai 1 (satu) underlying asset dan
diterbitkan dengan fitur jatuh tempo , strike-price dan/atau pembayaran (payoff) yang sederhana ayau standar.
Early termination .
Adalah proses mempercepat Tanggal Jatuh Tempo USD Repo oleh Bank
Indonesia. Disamping itu istilah ini juga berkaitan dengan transaksi swap
CNY/IDR,merupakan proses mempercepat Tanggal Jatuh Tempo CNY/IDR Repo
oleh Bank Indonesia.Pemberitahuan early termination akan dilakukan secara
bilateral kepada Bank yang bersangkutan oleh Bank Indonesia.Lihat USD Repo
dan CNY/IDR Repo
EBA (Efek Beragun Aset.).
Adalah surat berharga (efek) yang terdiri dari asset keuangan berupa tagihan
yang timbul dari surat berharga komersil , seperti tagihan kartu kredit ,
pemberian kredit dengan cicilan seperti kredit pemilikan rumah (KPR/mortgage) ,
efek bersifat utang yang dijamin pemerintah , dan arus kas (cash flow).
Dalam prosesnya , kreditor awal (originator) mengalihkan asset keuangannya
kepada para pemegang EBA melalui manajer investasi.
Lihat Juga Sekuritisasi
Bank Indonesia dalam ketentuan tentang sekuritisasi aset , memberikan
pengertian bahwa EBA adalah surat berharga yang diterbitkan oleh Penerbit
EBA berdasarkan asset keuangan yang dialihkan oleh Kreditur Asal. Kreditur asal
(originator) adalah pihak yang mengalihkan asset keuangan kepada Penerbit EBA.
Istilah lain untuk EBA adalah Assets Backup Securities (ABS).
Efek.

Adalah surat berharga, yaitu surat pengakuan utang, surat berhaga komersil,
saham, obligasi, tanda bukti utang, Unit Penyertaan tanda investasi kolektif,
kontrak berjangka atas Efek dan setiap derivatif dari Efek .
Endosan lihat Surat Wesel
Endosemen (Endorsement.
Adalah suatu lembaga dalam hukum wesel, dengan mana hak tagih dari pemegang
surat wesel dapat diperalihkan kepada pemegang berikutnya dengan cara
sederhana yaitu dengan menanda-tangani surat wesel tersebut oleh pemegangnya
di belakang surat wesel tersebut. Endosemen berasal dari Bahasa Perancis
endossement ,bahasa Inggrisnyaendorsement, yang berarti pernyataan yang
ditulis dibelakang surat berharga. Kata endos (Bahasa Perancis) artinya
belakang.
Pernyataan itu maksudnya untuk memindahkan hak tagih. Kebiasaan yang berlaku
di Perancis dahulu ialah menuliskan suatu pernyataan dibelakang surat jika hak
atas surat itu akan di peralihkan kepada orang lain. Kebiasaan itu diikuti terus
dalam lalu lintas pembayaran dengan surat wesel (lettre de change).
Tedapat 4 macam endosmen (endorsement) sebagai berikut :
(1) Blank Endorsement.
Adalah Endorsement atas intrument yang dapat diperdagangkan tanpa menyebut
nama pihak yang menerima hak (payable to bearer).
(2) Special Endorsement.
Adalah Endorsement atas instrument yang dapat diperdagangkan kepada pihak
lain tertentu dan pihak yang terakhir ini masih dapat memindahkannya kepada
pihak lain lagi. Biasanya dicantumkan kata-kata ..endorse to order of..
(name)
(3) Qualified Endorsement.
Adalah Endorsement dimana endosan tidak dapat dikenakan hak tagih balik(hak
regres) karena dalam endorment sudah dicantumkan kata-kata ..endorse to
order of..(name) without recourse
(4) Restrictive Endorsement.
Adalah Endorsement yang bersifat menghentikan pemindahan hak. Disini endosan
hanya meminta bantuan endorsee untuk menagihkan saja. Dalam instrument

dicantumkan kata-kata For my/our account onlyatau For collection only

FAFO ( First Available First Out).
Adalah metode setelmen Surat Berharga dalam BI-SSSS dimana transaksi yang
nilainya lebih kecil atau sama dengan saldo rekening Surat Berharga Peserta BISSSS akan diselesaikan lebih dahulu.
Fasilitas Enquiry.
1. Dalam sistem BI-RTGS.
Adalah fasilitas untuk melihat semua atau beberapa transaksi tertentu yang
telah dibuat , dirubah , ditolak , dibatalkan dan disetujui , serta transaksi yang
belum diselesaikan (pending) atau telah diselesaikan pada RCC atau RT , dan
transaksi titipan (warehouse).
2. Dalam BI-SSSS.
Adalah fasilitas untuk melihat posisi dan informasi surat berharga.
Fasilitas Peminjaman SUN.
Adalah fasilitas yang diberikan oleh Menteri kepada Dealer Utama untuk
melakukan peminjaman SUN sesuai tata cara yang ditetapkan dalam Peraturan
Menteri Keuangan yang berlaku.
Financial Market Infrastructures (FMI).

Atau Infrastruktur Pasar Finansial , adalah suatu system multilateral diantara

lembaga lembaga financial yang berpartisipasi termasuk operator dari system
yang bertujuan untuk pencatatan (recording) , kliring , atau penyelesaian
pembayaran pembayaran , surat surat berharga (securities) , derivatives atau
transaksi financial lainnya. FMI secara khusus menetapkan seperangkat
ketentuan dan prosedur bersama untuk semua peserta , suatu infrastruktur
teknik , dan suatu kerangka kerja manajemen risiko tertentu yang sebanding
dengan risiko yang dapat terjadi. FMI juga melengkapi peserta dengan
pencatatan , Kliring dan Netting dan setelmen transaksi keuangan diantara

mereka atau diantara mereka masing masing dengan suatu pihak sentral (central
party) guna efisiensi , mengurangi biaya dan risiko. Melalui sentralisasi dari
kegiatan kegiatan khusus tertentu , FMI juga memperkenankan para peserta
untuk mengelola risiko mereka secara lebih efektif dan efisien dan dalam
beberapa contoh , mengeliminasi risiko tertentu. FMI juga dapat
mengembangkan transparansi pada pasar tertentu. Beberapa FMI malahan
membantu Bank Sentral dalam menetapkan kebijakan moneter dan stabilitas
keuangan. FMI dapat berbeda secara signifikan dalam bentuk organisasi , fungsi
dan rancangannya (design). Secara formal FMI dapat diorganisasikan dalam
berbagai bentuk, termasuk asosiasi lembaga lembaga financial , perusahaan
kliring non bank, dan organisasi perbankan khusus (specialised). FMI dapat
dioperasikan dan dimiliki oleh Bank Sentral , atau oleh pihak swasta. Dapat pula
dioperasikan oleh lembaga yang mencari keuntungan (profit ) atau lembaga
nirlaba.

Guest Bank (Dalam Kliring ).

Adalah fasilitas yang memungkinkan peserta kliring elektronik menggunakan
Terminal Peserta Kliring (TPK) Peserta lain pada bank yang berbeda dengan
tetap menggunakan identitas masing-masing peserta.
Hak Regres.
Adalah hak yang diberikan oleh undang-undang kepada pemegang surat wesel
baik karena terjadi non akseptasi maupun karena terjadi non pembayaran.
Yang dimaksud dengan hak regres adalah hak untuk menagih kepada debitur
wesel yang berwajib regres berhubung karena tersangkut (tertarik) tidak mau
meng-akseptasi ketika ditawarkan akseptasi, atau karena tersangkut (tertarik)
tidak membayar ketika dimintakan pembayaran pada hari bayar. Karena itu
pemegang memintakan debitur yang berwajib regres supaya membayar sendiri
surat wesel itu kepada pemegang.
Lihat juga pengertian tentang Surat Wesel.
Harga/Imbal Hasil Rata-Rata Tertimbang (Weighted Average Price/ Yield).

Adalah harga/Imbal Hasil yang dihitung dari hasil bagi antara jumlah dari
perkalian masing-masing volume SBSN dengan harga/ Imbal Hasil yang
dimenangkan dan total volume SBSN yang terjual.
Identitas Surat Berharga.
Adalah informasi terkait surat berharga tersebut yang meliputi tentang:
1. identitas sesuai dengan Committee on Uniform Securities Identification
Procedures (CUSIP) dan/atau International Securities Identification Number
(ISIN);
2. nilai kupon; dan
3. maturity date.
IHSG (Indeks Harga Saham Gabungan/ JSX Composit Index).
Adalah satu indikator pergerakan harga saham , yang menggunakan semua saham
tercatat sebagai komponen kalkulasi indeks.
IHSG diperkenankan pertama kali pada 1 April 1983.sebagai indikator
pergerakan harga saham di BEJ. Indeks ini mencakup seluruh pergerakan harga
saham biasa dan saham preferen yang tercatat di BEJ. Hari dasar untuk
perhitungan IHSG adalah pada 10 Agustus 1982. Pada tanggal tersebut indeks
ditetapkan dengan Nilai Dasar 100 dan saham tercatat pada saat itu berjumlah
13 saham.
Metode perhitungan indeks.
Dasar perhitungan IHSG adalah Jumlah Nilai Pasar dari total saham yang
tercatat pada tanggal 10 Agustus 1982. Jumlah Nilai Pasar adalah total perkalian
setiap saham tercatat (kecuali untuk perusahaan yang berada dalam program
restrukturisasi) dengan harga di BEJ pada hari tersebut.
Formula perhitungan adalah sebagai berikut :
IHSG = Penjumlahan [{HPPR x Jml shm ) x 100]/ Nilai dasar.
HPPR = adalah Harga Penutupan di pasar Reguler.
Jml shm = Jumlah saham
Perhitungan indeks merepresentasikan pergerakan harga saham di pasar/Bursa
yang terjadi melalui sistem perdagangan lelang. Nilai Dasar akan disesuaikan
secara cepat bila terjadi perubahan modal emiten atau terdapat factor lain yang
tidak terkait dengan harga saham. Penyesuaian akan dilakukan bila ada tambahan

emiten baru. right issue, partial/company listing , waran dan obligasi konversi ,
demikian pula delisting. Nilai Dasar tidak disesuaikan karena Nilai Pasar tidak
terpengaruh. Harga saham yang digunakan dalam menghitung IHSG adalah harga
saham di pasar regular yang didasarkan pada harga yang terjadi berdasarkan
system lelang.
Formula untuk menghitung Nilai Dasar adalah :
Nilai Dasar Baru = {(NPB x NPL)/ NPL} x NDL.
NPB = Nilai Pasar Baru
NPL = Nilai Pasar Lama
NDL = Nilai Dasar Lama
Perhitungan IHSG dilakukan setiap hari, yaitu setelah penutupan perdagangan
setiap harinya.
Indeks LQ45.
Indeks ini terdiri dari 45 saham yang dipilih setelah melalui beberapa kriteria
sehingga indeks ini terdiri dari saham-saham yang mempunyai likuiditas yang
tinggi dan juga mempertimbangkan kapitalisasi pasar dari saham-saham tersebut.
Kriteria Pemilihan Saham Indeks LQ45
1. Masuk dalam Top 60 dari total transaksi saham di pasar reguler (rata-rata
nilai transaksi selama 12 bulan terakhir)
2. Masuk dalam rangking yang didasarkan pada nilai kapitalisasi pasar (rata-rata
kapitalisasi pasar selama 12 bulan terakhir).
3. Telah tercatat di BEJ sekurang-kurangnya 3 bulan.
4. Kondisi keuangan perusahaan , prospek pertumbuhan perusahaan , frekkuensi
dan jumlah transaksi di BEJ.
BEJ secara terus menerus memantau perkembangan komponen saham yang masuk
dalam perhitungan indeks LQ45. Setiap 3 bulan di-review pergerakan rangking
saham yang masuk dalam perhitungan indeks LQ45.
Penggantian saham akan dilakukan setiap 6 bulan sekali , yaitu setiap awal bulan
Pebruari dan SAgustus.
Saham-saham yang masuk dalam rangking 1 s/d 35 dikalkulasikan dengan cepat
dalam perhitungan indeks. Sedangkan saham-saham yang masuk dalam rangking
36 s/d 45 tidak perlu dimasukkan dalam perhitungan indeks.
Indeks LQ45 dihitung mundur hingga tanggal 13 Juli 1994 sebagai Hari Dasar.,
dengan nilai dasar 100. Untuk seleksi awal digunakan data pasar Juli 1993 Juni

1994. Hasilnya , ke 45 saham tersebut meliputi 72 % nilai market kapitalisasi

pasar dan 72,5 % nilai transaksi di pasar regular
Indeks Sektoral.
Merupakan bagian dari IHSG. Semua perusahaan yang tercatat di BEJ di
klasifikasikan kedalam 9 sektor yang didasarkan pada klasifikasi industri yang
ditetapkan oleh BEJ.(Jakarta Stock Exchange Industrial Classification) .
Kesembilan sektor tersebut adalah :
B. Sektor Utama (Industri yang menghasilkan bahan-bahan baku)
1. Sektor 1 , Pertanian
2. Sektor 2, Pertambangan
C. Sektor Kedua (Industri Pengolahan/Manufaktur)
3. Sektor 3 , Industri Dasar dan Kimia
4. Sektor 4 , Aneka I ndustri
5. Sektor 5 , Industri Barang Konsumsi.
D. Sektor Ketiga (Jasa)
6. Sektor 6 , Properti dan Real Estate
7. Sektor 7 , Transportasi dan Infra Struktur
8. Sektor 8 , Keuangan
9. Sektor 9 , Perdagangan , Jasa dan Investasi.
Indeks Sektoral diperkenalkan pada 2 Januari 1996 dengan nilai dasar 100 untuk
setiap sektor dan menggunakan hari dasar 28 Desember 1995.
Disamping kesembilan sektor tersebut , BEJ menghitung indeks industri
manufaktur/pengolahan yang merepresentasikan kumpulan saham yang
diklasifikasikan kedalam sektor 3 , sektor 4 dan sektor 5.
Insider Trading.
Adalah permainan orang dalam (insider) yang membocorkan sesuatu rahasia dan
mengambil keuntungan baik untuk diri sendiri mapun untuk orang lain dalam
perdagangan saham suatu perusahaan. Insider (orang dalam) yang dimaksud
meliputi Direktur, pejabat, orang yang mengendalikan, keluarga dari manajemen,
partner, afiliasi, konsultan dan agen pengelola perusahaan. Sesuai dengan
Undang-undang No.8 tahun 1985 tentang Pasar Modal, praktek insider trading
tersebut merupakan praktek terlarang yang tertuang dalam pasal 96 s/d pasal

98 UU di maksud)
Investment Portofolio lihat Portofolio Investasi.
IOSCO (International Organisation Of Securities Commission).
Adalah suatu forum kerjasama dari securities regulatory agencies dunia yang
paling penting saat ini.Organisasi ini dikenal sebagai international standard
setter untuk pasar sekuritas. Keanggotaan organisasi ini mencakup lebih dari 90
% pasar sekuritas dunia dan keanggotaan mencapai lebih dari seratus jurisdiksi
dan terus bertumbuh .
IOSCO dilahirkan tahun 1983 dan merupakan transformasi dari leluhurnya yaitu
Inter American Regional Association yang terbentuk tahun 1974 menjadi suatu
badan yang sungguh-sungguh merupakan suatu badan kerjasama internasional..
Pada waktru itu sebelas securities regulatory agencies dari Amerika belahan
Utara dan Selatan berkumpul di Quito , Equador dalam bulan April 1983 dan
mengambil keputusan penting membentuk IOSCO.
Tahun 1998 IOSCO telah menetapkan tujuan secara luas serta Principles of
Securities Regulation (IOSCO Principles) yang saat ini dikenal sebagai
International Securities benchmarck untuk semua pasar sekuritas. Tahun 2003
ditetapkan IOSCO Principles Assesment Methodology , yang merupakan
petunjuk lebih lanjut bagi implementasi IOSCO Principles dinegara masingmasing anggota. Tahun 2005 merupakan tonggak sejarah baru bagi IOSCO ,
dimana di endors suatu IOSCO-MOU sebagai benchmark untuk kerjasama
internasional diantara securities regulator yang menetapkan strategi yang jelas
tentang pengembangan jaringan kerja sampai dengan tahun 2010.
IOSCO Principles dan IOSCO-MOU merupakan instrumen utama dalam
memfasilitasi kerjasama antar negara , mengurangi risiko sistemik global,
melindungi investor , dan meyakini pasar sekuritas yang fair dan efisien. IOSCO
juga mmengadopsi suatu kebijakan konsultasi yang luas yang dirancang untuk
memfasilitasi interaksi yang berkesinambungan dengan masyarakat keuangan
internasional khususnya dalam industri ini.
IOSCO memberikan bantuan teknik yang komprehensif kepada anggota
khususnya bagi yang sedang mengembangkan regulasi pasar sekuritas.
IPO (Initial Public Offering).

Adalah penawaran saham perdana suatu perusahaan (termasuk saham bank)

kepada masyararakat. Lazimnya saham ditawarkan kepada masyarakat pada nilai
nominalnya dengan terlebih dahulu memaparkan hal-hal yang berkaitan dengan
perusahaan menyangkut kondisi keuangan, Neraca, Laba Rugi beberapa periode,
line of business perusahaan, hutang atau piutang, manajemen atau pengurus,
pemegang saham lama, tujuan penjualan saham atau penggunaan dana hasil
penjualan saham, perhitungan PER (Price Earning Ratio) dan sebagainya.
Pemaparan dilakukan baik melalui prospektus maupun temu publik sebelum
penjualan perdana dilakukan. IPO dilakukan setelah issuer memperoleh izin go
public atau memenuhi persyaratan-persyaratan yang ditetapkan Bapepem.
Saham dicatatkan dibursa efek setelah penjualan perdana dan transaksi
penjualan atau pembelian berikutnya adalah melalui Bursa Efek.
Jakarta Islamic Index (JII).
Adalah indeks harga saham yang didasarkan pada syariah islam , yang diluncurkan
/ diprakarsai oleh BEJ dan Danareksa Invstment Management (DIM) dalam
rangka mengakomoidasi investor yang tertarik untuk berinvestasi secara syariah.
JII diluncurkan pada 3 Juli 2000 , dihitung mundur sampai tanggal 1 Januari
1995 sebagai hari dasar dengan Nilai Dasar 100.
JII terdiri dari 30 saham yang sesuai dengan Syariah Islam. Dewan Pengawas
Syariah PT DIM terlibat dalam menetapkan kriteria saham saham yang masuk
dalam JII.
Kriteria saham yang masuk dalam JII.
Ditetapkan usaha-usaha yang bertentangan dengan syariah yang tidak boleh
masuk dalam JII , yaitu:
Usaha perjudian dan permainan yang tergolong judi atau perdagangan yang
dilarang.
Usaha lembaga keuangan konvensional (ribawi) termasuk perbankan dan asuransi
konvesional.
Usaha yang memproduksi, mendistribusi serta memperdagangkan makanan dan
minuman yang tergolong haram.
Usaha yang memproduksi, mendistribusi dan/atau menyediakan barang-barang
atau jasa yang merusak moral dan bersifat mudarat.
Saham-dsaham yang dimasukkan dalam indeks JII , dilakukan dengan urutan

seleksi sebagai berikut.

1.Memilih kumpulan saham dengan jenis usaha utama yang tidak bertentangan
dengan prinsip syariah dan sudah tercatat lebih dari 3 bulan (kecuali masuk
dalam 10 kapitalisasi besar).
2.Memilih saham berdasarkan laporan keuangan tahunan atau tengah tahunan
terakhir yang memiliki rasio Kewajiban terhadap Aktiva maksimal sebesar 90 %.
3.Memilih 60 saham dari susunan saham diatas berdasarkan urutan rata-rata
kapitalisasi pasar (market capitalisation) terbesar selama satu tahun terakhir.
4.Memilih 30 saham urutan berdasarkan tingkat liquiditas rata-rata nilai
perdagangan reguler selama satu tahun terakhir.
Junk Bond.
Adalah obligasi yang dijual untuk tujuan spekulasi. Umumnya obligasi tersebut
berperingkat dibawah BB, dan memiliki risiko default (gagal bayar) yang lebih
tinggi dibandingkan dengan obligasi lainnya. Junk Bond umumnya menawarkan
tingkat bunga 3 4 % lebih tinggi dari pada obligasi yang diterbitkan oleh
pemerintah.
Konfirmasi Penawaran Lelang SBI.
Adalah surat penegasan atas penawaran lelang SBI yang telah dilakukan melalui
Reuter Monitor Dealing System (RMDS), telepon, faksimili, teleks atau sarana
lain yang di tetapkan oleh Bank Indonesia. Dalam konfirmasi sekaligus di berikan
persetujuan kepada Bank Indonesia untuk mendedet rekening giro penawar pada
BI.
KPEI (Kliring Penjaminan Efek Indonesia).
Adalah PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia yang didirikan berdasarkan Undang
Undang Pasar Modal Indonesia tahun 1985, untuk menyediakan jasa kliring dan
penjaminan penyelesaian transaksi bursa yang teratur, wajar dan efisien.
KPEI didirikan sebagai perseroan terbatas berdasarkan akte pendirian No. 8
tanggal 5 Agustus 1996 di Jakarta oleh PT Bursa Efek Jakarta dan PT Bursa
Efek Surabaya. Perseroan mendapat izin usaha sebagai Lembaga Kliring dan
Penjaminan berdasarkan Surat Keputusan Bapepam No. Kep-26/PM/1998.

Ruang lingkup KPEI:

Kegiatan Kliring :
Melaksanakan kegiatan kliring atas semua transaksi bursa untuk produk ekuitas,
derivatif dan obligasi pada bursa efek di Indonesia.
Melaksanakan proses penentuan hak dan kewajiban anggota kliring yang timbul di
transaksi bursa
Kegiatan Penjaminan :
Melaksanakan penjaminan penyelesaian transaksi bursa untuk produk ekuitas dan
produk derivatif.
Memberikan kepastian dipenuhinya hak dan kewajiban bagi Anggota kliring yang
timbul dari transaksi bursa.
Layanan KPEI:
1) Jasa kliring transaksi bursa
2) Klirimg dan penyelesaian transaksi ekuiti
3) Klirng dan penyelesaian transaksi derivative
4) Kliring dan penyelesaian transaksi obligasi
5) Jasa penjaminan
6) Jasa pinjam meminjam efek
7) Jasa terkait pasar modal lain.
Prinsip Kerja KPEI :
KPEI sebagai Lembaga Penjaminan dan Penjaminan mempunyai fungsi sebagai
Central Counterparty (Mitra Pengimbang Sentral) yang menjamin kepastian
penyelesaian transaksi di bursa efek.
Bertindak sebagai Central Counterparty, KPEI menerapkan kliring novasi dimana
hubungan hukum antar Anggota Kliring yang menimbulkan hak dan kewajiban atas
transaksi bursa yang dilakukannya, beralih menjadi hubungan hukum antara
Anggota Klirimg yang bersangkutan dengan KPEI.
KPS (Konfirmasi Pencatatan Surat Berharga).
Adalah Surat bukti pencatatan kepemilikan Surat Berharga tanpa warkat fisik
atau scripless (Obligasi Rekap; SBI) yang di terbitkan oleh Central Registry di
Bank Indonesia atau di Sub Registry setelah melakukan setelmen atas transaksi
yang terjadi. KPS ini disebut juga sebagai KPS Harian.
Setiap akhir bulan Central Registry juga menerbitkan KPS Bulanan yang
menunjukkan saldo akhir bulan surat berharga yang tercatat di Central Registry.

KPS memuat saldo surat berharga untuk Bank, Sub Registry, Market Maker dan
Pihak pihak lain yang ditunjuk Bank Indonesia. Sedangkan Bank sebagai Sub
Registry menerbitkan KPS Harian dan Bulanan untuk nasabahnya.
Keuntungan atas penjualan aset dalam transaksi sekuritisasi (gain on sale).
Adalah keuntungan yang diperoleh Bank sebagai kreditur asal (originator) atas
penjualan aset dalam transaksi sekuritisasi (gain on sale) yang bersumber dari
kapitalisasi pendapatan masa mendatang (expected future margin) atau
kapitalisasi pendapatan dari penyediaan jasa (servicing income).
Kustodian

Adalah jasa /layanan penitipan kolektif surat berharga (efek) seperti saham
atau obligasi serta melaksanakan tugas administrasi seperti menagih hasil
penjualan, menerima deviden, mengumpulkan informasi mengenai perusahaan
acuan seperti misalnya Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tahunan,
menyelesaikan transaksi penjualan dan pembelian, serta menyajikan laporan
atas seluruh aktivitasnya sebagai kustodian kepada kliennya
Lelang Pembelian Kembali Obligasi Negara.
Adalah pembelian kembali Obligasi Negara di Pasar Sekunder oleh Pemerintah
sebelum jatuh tempo dengan cara tunai dan/ atau dengan cara penukaran (debt
switching) dalam suatu masa penawaran yang telah ditentukan dan diumumkan
sebelumnya. Cara tunai adalah pembelian kembali Obligasi Negara yang
penyelesaian transaksinya dilakukan secara tunai oleh Pemerintah. Cara
penukaran (debt switching) adalah pembelian kembali Obligasi Negara yang
penyelesaian transaksinya dilakukan dengan penyerahan Obligasi Negara seri lain
oleh Pemerintah dan apabila terdapat selisih nilai penyelesaian transaksinya ,
dapat dibayar tunai.
Lelang Buyback (Lelang Pembelian Kembali SUN ),
Adalah pembelian kembali SUN di Pasar Sekunder oleh Pemerintah sebelum

jatuh tempo dengan cara tunai dan/atau dengan cara penukaran (debt switching)
dalam suatu masa penawaran yang telah ditentukan dan diumumkan sebelumnya.
Lelang SBI.
Adalah penjualan SBI yang dilakukan oleh Bank Indonesia yang didasarkan atas
target kwantitas dalam rangka pelaksanaan kebijakan pengendalian moneter.
Lelang SBSN.
Adalah penjualan SBSN di pasar perdana yang diikuti oleh peserta lelang, Bank
Indonesia, dan/atau Lembaga Penjamin Simpanan dengan cara mengajukan
penawaran pembelian kompetitif (competitive bidding) dan/atau penawaran
pembelian non- kompetitif (non-competitive bidding) dalam suatu periode waktu
penawaran yang telah ditentukan dan diumumkan sebelumnya, melalui sistem yang
disediakan agen lelang.
Lelang SBSN Tambahan (Green Shoe Option)

Adalah penjualan SBSN di pasar perdana dengan cara Lelang yang dilaksanakan
pada 1 (satu) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan Lelang SBSN.
Lelang SBSN Tambahan sebagaimana dimaksud diatas dilakukan dengan
ketentuan sebagai berikut:
a. kepesertaan Lelang SBSN Tambahan terbatas hanya dapat diikuti oleh Bank
Indonesia, LPSdan/atau Peserta Lelang, yang menyampaikan penawaran
pembelian dalam Lelang SBSN;
b. peserta Lelang SBSN Tambahan mengajukan Penawaran Pembelian
NonKompetitif;
c. total penawaran masing-masing peserta Lelang SBSN Tambahan dibatasi paling
tinggi sebesar total penawaran masing-masing peserta tersebut pada Lelang
SBSN sebelumnya; dan

d. penawaran pembelian dalam Lelang SBSN Tambahan untuk SBSN Jangka

Pendek hanya dapat diikuti oleh Bank Indonesia
Lelang Surat Utang Negara.
Adalah penjualan Surat Utang Negara dengan cara Peserta Lelang mengajukan
Penawaran Pembelian Kompetitif dan atau Penawaran Pembelian Non Kompetitif
dalam suatu periode waktu penawaran yang telah ditentukan dan diumumkan
sebelumnya.
Penawaran Pembelian Kompetitif (competitive Bidding ) adalah pengajuan
penawaran pembelian dengan mencantumkan volume dan tingkat diskonto atau
tingkat imbal hasil (yield ) yang diinginkan penawar.
Penawaran Pembelian Non Kompetitif (Non Competitive Bidding) adalah
pengajuan penawaran pembelian dengan mencantumkan volume tanpa
mencantumkan tingkat diskonto atau tingkat imbal hasil (yield) yang di-inginkan
penawar
Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian (LPP).
Adalah pihak yang menyelenggarakan kegiatan Kustodian sentral bagi Bank
Kustodian, perusahaan efek dan pihak lain sebagaimana dimaksud dalam UndangUndang tentang Pasar Modal yang berlaku
Medium Term Notes (MTN).
Adalah surat hutang berjangka waktu menengah ( umumnya 1 tahun s/d 10 thn).
Surat utang tersebut merupakan perjanjian antara peminjam (investor) dengan
Penyedia dana (Lender) yang dapat dalam bentuk :
o Perjanjian Pinjaman
o Perjanjian Underwriting
MTN dapat diperdagangkan dan lazimnya MTN memperoleh peringkat kredit dari
Lembaga Pemeringkat. MTN Dalam Negeri umumnya dinilai oleh Pefindo dan
MTN dari luar diperingkat oleh lembaga pemeringkat internasional
Obligasi.

Adalah surat berharga tanda pengakuan hutang atau peminjaman uang dari
masyarakat dalam bentuk tertentu untuk jangka waktu sekurang-kurangnya 3
tahun dengan memberikan bunga yang jumlah dan saat pembayarannya telah
ditentukan lebih dahulu oleh penerbitnya.
Dari definisi tersebut dapat dirinci unsur-unsur utama obligasi sebagai berikut :
(a)Surat berharga.
Ini berarti pada obligasi itu tertulis sejumlah uang yang menjadi hak pemegang,
hak tersebut dibuktikan dengan menguasai obligasi itu dan obligasi itu dapat
dipindah-tangankan kepada pihak lain.
(b)Tanda pengakuan hutang.
Ini berarti sama dengan Aksep yang diatur dalam KUHD. Setiap pemegang yang
menunjukkan obligasi pada tanggal yang telah ditetapkan berhak menerima
sejumlah uang seperti yang tertulis pada obligasi dan sejumlah bunga yang
diperjanjikan penerbitnya.
(c)Bentuk tertentu.
Artinya memenuhi syarat-syarat formal seperti yang diatur oleh Undang-Undang
(KUHD).
(d)Jangka waktu tertentu.
Ini menunjukkan bahwa obligasi merupakan surat kredit. yang hanya dapat
dilunasi setelah jangka waktu yang di tetapkan berakhir.
(e)Penerbit.
Setiap penerbit adalah badan hukum
Obligasi Konversi.
Adalah obligasi yang dapat dikonversi menjadi saham biasa. Pada obligasi
konversi selalu tercantum persyaratan untuk melakukan konversi. Misalnya ,
setiap obligasi konversi dapat dikonversi menjadi 3 lembar saham biasa setelah 1
Januari 1995 dengan harga konversi yang telah ditetapkan sebelumnya.
Persyaratan itu tidak sama diantara obligasi konversi yang satu dengan yang
lainnya.
Obligasi Korporasi.
Adalah surat utang yang diterbitkan secara konvensional atau berdasarkan
prinsip syariah oleh badan usaha milik negara atau badan usaha swasta dan

ditatausahakan di Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).

Obligasi Rekap (Obligasi Rekapitalisasi).
Adalah surat utang Negara Republik Indonesia dalam mata uang Rupiah yang
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dalam rangka program
rekapitalisasi Bank Umum sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Pemerintah
No. 84 tahun 1998. Obligasi tersebut diterbitkan tanpa warkat dan
pembukuannya dilaksanakan melalui jurnal elektronik dan sebagai Bukti
kepemilikan Bank Indonesia sebagai lembaga yang menata-usahakan Obligasi
Pemerintah (Central Registry) menerbitkan Konfirmasi Pemilikan Surat berharga
(KPS).
Obligasi Negara Ritel (ORI).
Adalah Obligasi Negara yang dijual kepada individu atau perseorangan Warga
Negara Indonesia melalui Agen Penjual, dengan volume minimum yang telah
ditentukan. Agen Penjual adalah Bank dan atau Perusahaan Efekyang ditunjuk
oleh Menteri Keuangan untuk melaksanakan penjualan Obligasi Negara Ritel.
Investasi pada ORI minimum Rp. 5.000.000,- (lima juta Rph) atau kelipatannya.
Tujuan penerbitan ORI adalah untuk membiayai anggaran negara , diversifikasi
sumber pembiayaan , mengelola portofolio utang negara dan memperluas basis
investor.
Manfaat atau keuntungan investasi pada ORI antara lain :
oAman dan terjamin karena pembayaran kupon dan pokoknya dijamin oleh
Undang-Undang
oMemberikan keuntungan yang menarik karena kupon yang lebih tinggi dari
sukubunga bank (di pasar perdana) dan adanya potensi capital gain di pasar
sekunder.
oDapat diperdagangkan dipasar sekunder sesuai harga pasar
oPembayaran kupon dan pokok dilakukan tepat waktu dan secara on line dalam
rekening tabungan investor.
Risiko investasi pada ORI :
Pada prinsipnya investasi pada ORI adalah investasi yang bebas dari risiko gagal
bayar, namun pada investasi di pasar sekunder dimungkinkan adanya risiko pasar
berupa capital loss karena harga jual lebih rendah dari harga beli yang dapat

dihindari dengan tidak menjual ORI sebelum jatuh tempo.

Pencatatan Kepemilikan.
Pencatatan kepemilikan dilakukan secara elektronik (scripless). Kegiatan
pencatatan mencakup pencatatan kepemilikan , kliring dan setelmen, serta agen
pembayar bunga dan pokok dilaksanakan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia
telah menunjuk 13 Bank untuk membatu pelaksanaan penatausahaan tersebut ,
yaitu BCA ; BII ; Bank Mandiri ; BNI 46 ; BRI ; Citibank NA; Deutch Bank;
HSBC ; Standard Charter Bank ; Bank Permata ; Kustodian Sentral Efek
Indonesia (KSEI) dan Bank Danamon.
Over The Counter Market (OTC).
Adalah pasar perdagangan surat berharga yang dilakukan langsung dilantai bursa
tanpa melalui jaringan telepon dan komputer yang memungkinkan komunikasi
sesama dealers. Surat berharga yang diperdagangkan umumnya adalah surat
berharga yang diterbitkan oleh perusahaan-perusahaan yang tidak memenuhi
kualifikasi untuk diperdagangkan di bursa saham yang lebih besar seperti Bursa
Saham New York.
Pasar Modal.
Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995, mendefinisikan pasar modal
sebagai kegiatan yang bersangkutan dengan Penawaran Umum dan perdagangan
Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan dengan Efek yang diterbitkannya, serta
lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek.
Pasar modal (capital market) merupakan pasar untuk berbagai instrumen
keuangan jangka panjang yang bisa diperjualbelikan, baik surat utang (obligasi),
ekuiti (saham), reksa dana, instrumen derivatif maupun instrumen lainnya. Pasar
modal merupakan sarana pendanaan bagi perusahaan maupun institusi lain
(misalnya pemerintah), dan sebagai sarana bagi kegiatan berinvestasi. Dengan
demikian, pasar modal memfasilitasi berbagai sarana dan prasarana kegiatan jual
beli dan kegiatan terkait lainnya.
Pasar Modal memiliki peran penting bagi perekonomian suatu negara karena pasar
modal menjalankan dua fungsi, yaitu pertama sebagai sarana bagi pendanaan
usaha atau sebagai sarana bagi perusahaan untuk mendapatkan dana dari
masyarakat pemodal (investor). Dana yang diperoleh dari pasar modal dapat

digunakan untuk pengembangan usaha, ekspansi, penambahan modal kerja dan

lain-lain, kedua pasar modal menjadi sarana bagi masyarakat untuk berinvestasi
pada instrument keuangan seperti saham, obligasi, reksa dana, dan lain-lain.
Dengan demikian, masyarakat dapat menempatkan dana yang dimilikinya sesuai
dengan karakteristik keuntungan dan risiko masing-masing instrument.
Pasar Perdana Internasional.
Adalah kegiatan penawaran dan penjualan Obligasi Negara dalam valuta asing di
luar wilayah Indonesia untuk pertama kali.
Istilah ini berkaitan dengan keputusan Menteri Keuangan tentang penjualan
perdana Obligasi Negara dalam valuta asing di luar negeri
Pasar Perdana SBI.
Adalah kegiatan perdagangan SBI yang pertama kali di terbitkan oleh Bank
Indonesia.
Pasar Sekunder SBI.
Adalah kegiatan perdagangan SBI diluar Pasar Perdana
Pasar Uang Antar Bank (PUAB).
Adalah kegiatan pinjam meminjam dana antara satu bank dengan bank lainnya.
Pasar Uang Antar Bank Syariah (PUAS).
Adalah kegiatan pinjam meminjam dana antar bank syariah. Piranti yang
digunakan adalah Sertifikat Investasi Mudarabah Antar Bank (IMA) yang
berjangka waktu maksimum 90 hari, di terbitkan oleh Kantor Pusat Bank Syariah
atau Unit Usaha Syariah Bank Umum Konvensional.
Peserta pasar uang adalah
a. Bank syariah sebagai pemilik atau penerima dana
b. Bank konvensional hanya sebagai pemilik dana.
Ketentuan khusus;

1.Akad yang dapat digunakan dalam Pasar Uang Antar Bank berdasarkan prinsip
Syariah adalah :
a. Mudharabah (Muqaradhah)/ Qiradh
b. Musyarakah
c. Qardh
d. Wadiah
e. Al-Sharf
2.Pemindahan kepemilikan instrumen pasar uang tersebut dalam butir 1 ,
menggunakan akad-akad syariah yang digunakan dan hanya boleh dipindah
tangankan sekali.
Pemegang Pertama (holder).
Adalah orang yang menerima surat wesel pertama kali dari penerbit. Istilah
aslinya dalam bahasa Belanda adalah nemer.
Pemeringkat Efek Indonesia.
Adalah PT Pefindo (Pemeringkat Efek Indonesia) yang menerbitkan peringkat
dari efek yang diterbitkan di Indonesia untuk keperluan masyarakat terutama
investor /calon investor maupun emiten. Peringkat yang diterbitkan PT Pefindo
dipakai antara lain oleh Bank Indonesia sebagai pedoman penanaman dana bank
dalam Surat Surat Berharga (tidak termasuk SBI dan SUN) seperti Obligasi,
Promissory Notes , Commercial Papers dan lain lain . Contohnya ; BI menetapkan
bahwa peringkat surat berharga jangka pendek yang diperkenankan sebagai
sarana penanaman dana bank adalah Id. A1 ; Id A2 ; Id A3 dan Id A4
Peminjam.
Adalah nasabah perorangan atau perusahaan / badan yang memperoleh
Penyediaan Dana dari bank , termasuk :
a.Debitur , untuk Penyediaan Dana berupa kredit
b.Penerbit Surat Berharga , pihak yang menjual Surat Berharga , manajer
investasi kontrak investasi kolektif , dan atau reference entity , untuk
Penyediaan Dana berupa Surat Berharga
c.Pihak yang mengalihkan risiko kredit (protection buyer) dan atau reference

entity , untuk penyediaan dana berupa derivatif kredit (credit derivative).

d.Pemohon (applicant) , untuk penyediaan dana berupa Jaminan (guarantee) ,
Letter of Credit (L/C) , Stanby Letter of Credit (SBLC), atau instrumen serupa
lainnya.
e.Pihak tempat bank melakukan penyertaan modal (investee) , untuk Penyediaan
Dana berupa Penyertaan Modal
f.Bank atau debitur , untuk penyediaan dana berupa Tagihan Akseptasi.
g.Pihak lawan transaksi (counter party) untuk penyediaan dana berupa
Penempatan dan transaksi derivatif
h.Pihak lain yang wajib meluanasi tagihan kepada bank.
Pemodal atau Investor (dalam sekuritisasi asset).
Adalah pihak yang membeli EBA(Efek Beragun Aset). Dalam hal bank sebagai
Pemodal , diberlakukan ketentuan sebagai berikut :
(1)Bank dapat memiliki EBA melalui pembelian secara tunai , atau dalam hal bank
sebagai Kreditur Asal dapat juga melalui tukar menukar dengan Aset Keuangan
yang Dialihkan
(2)EBA yang dimiliki bank diperlakukan sebagai penyediaan dana dan
diperhitungkan dalam Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dengan
ketentauan sebagai berikut :
a.Untuk EBA berupa senior tranche merupakan komponen aktiva tertimbang
menurut risiko.
b.EBA berupa junior tranche merupakan faktor pengurang modal sebagaimana
fasilitas penanggung risiko pertama yang menjadi pengurang modal sebesar, nilai
terkecil antara jumlah fasilitas penanggung risiko pertama dan jumlah beban
modal (capital charge) dari nilai Aset Keuangan yang Dialihkan.
(3)Bank sebagai Pemodal yang juga bertindak sebagai Kreditur Asal hanya dapat
membeli EBA maksimum sebesar 10 % dari nilai Aset Keuangan yang
Dialihkan.Pembelian EBA sebesar 10 % diatas maksimum sebesar penyediaan
dana sesuai ketentuan BMPK yang berlaku.
(4)Dalam hal bank tidak memenuhi ketenteuan angka 3 tersebut diatas , Bank
wajib memperhitungkan pembelian EBA tersebut sebagai penyediaan dana dan
diperhitungkan dalam Kewajiban Penyediaan Modal Minimum sebagai faktor
pengurang Modal sebesar nilai terkecil antara jumlah pembelian EBA dan jumlah
beban Modal dari Nilai Aset Keuangan yang Dialihkan, serta sebagai komponen

aktiva tertimbang menurut risiko sebesar EBA yang dibeli.

Penatausahaan Sukuk Negara Ritel.
Adalah kegiatan yang mencakup kliring dan setelmen, pencatatan kepemilikan,
serta agen pembayar imbalan dan nilai nominal Sukuk Negara Ritel.
Penempatan Berjangka (Term Deposit)

Adalah penempatan dana dalam rupiah dan/atau valuta asing milik Peserta OPT
secara berjangka di Bank Indonesia.
Untuk transaksi Term Deposit valas memiliki jangka waktu paling singkat 1 (satu)
hari dan paling lama 12 (dua belas) bulan yang dinyatakan dalam hari yang
dihitung sejak 1 (satu) hari setelah tanggal setelmen sampai dengan tanggal
jatuh waktu;
Bank Indonesia melakukan setelman transaksi Term Deposit valas paling lama
pada 2 (dua) hari kerja setelah tanggal transaksi.
Penempatan Langsung, disebut juga Private Placement,
Adalah kegiatan penerbitan dan penjualan SBSN yang dilakukan oleh pemerintah
kepada pihak, dengan ketentuan dan persyaratan (terms and conditions) SBSN
sesuai kesepakatan. Pihak adalah orang perseorangan, atau kumpulan orang
dan/atau kekayaan yang terorganisasi baik merupakan badan hukum maupu bukan
badan hukum.
Penerbit Efek Beragun Aset.
Adalah badan hukum , Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset (KIK-EBA)
atau bentuk lain sesuai ketentuan yang berlaku , yang mempunyai tujuan khusus
melakukan aktivitas Sekuritisasi Aset.
Lihat juga Special Purpose Entity (SPE)
Pengelola Sub-Registry.

Adalah pejabat yang bertanggung jawab dalam pelaksanaan operasional SubRegistry.

Pengganti (indoorse) lihat Surat Wesel
Pengurus Sub-Registry.
Adalah Direksi dan Dewan Komisaris dari Bank dan lembaga yang melakukan
kegiatan Sub-Registry

Penitipan dengan pengelolaan (Trust).

Adalah jasa/layanan penitipan dengan pengelolaan . Dalam kegiatan penitipan

dengan pengelolaan ini, terdapat 3 (tiga) pihak yang terlibat yaitu Settlor
sebagai pihak penitip yang memiliki harta/dana dan memberikan kewenangan
untuk mengelola dana kepada Trustee; Trustee (dalam hal ini Bank) sebagai
pihak yang diberi kewenangan oleh Settlor/Penitip untuk mengelola harta /dana
guna kepentingan penerima manfaat yaitu Beneficiary; dan Beneficiary sebagai
pihak penerima manfaat dari harta/dana tersebut. Kegiatan Trust mencakup
kegiatan antara lain sebagai agen pembayar (paying agent) ; Agen Investasi
(Investment Agent) dana secara konvensional dan/ atau berdasarkan prinsip
syariah ; dan/atau agen peminjaman (borrowing agent) dan/atau agen
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
Penyedia Jasa atau Servicer (dalam sekuritisasi aset).
Adalah pihak yang menata-usahakan , memproses , mengawasi , dan melakukan
tindakan-tindakan lainnya dalam rangka mengupayakan kelancaran arus kas aset
keuangan yang dialihkan kepada penerbit sesuai perjanjian antara pihak tersebut
dengan Penerbit Efek Beragun Aset , termasuk memberikan peringatan kepada
Reference Entity apabila terjadi keterlambatan pembayaran , melakukan
negosiasi dan menyelesaikan tuntutan.
Bank yang berfungsi sebagai Penyedia Jasa wajib memenuhi persyaratan antara

lain sebagai berikut :

1.Diperjanjikan pada awal aktivitas Sekuritisasi Aset , dan
2.Didukung oleh sistem administrasi yang memadai Bank sebagai Penyedia Jasa
dapat melakukan pembelian kembali EBA dengan memenuhi persyaratan sebagai
berikut :
a.Nilai sisa Aset Keuangan yang Dialihkan maksimum sebesar 10 % (sepuluh
persen ) dari nilai Aset Keuangan yang dialihkan.
b.Biaya yang ditanggung oleh bank lebih besar dari pendapatan yang diperoleh
dari penatausahaan aset keuangan yang dialihkan ; dan
c.Dalam hal Bank juga merupakan Kreditur Asal dan penyedia Kredit Pendukung ,
Pembelian Kembali tidak digunakan untuk menghindari kerugian yang harus
ditanggung oleh Kreditur Asal sebagai penyedia Kredit Pendukung.
Pembelian kembali yang dilakukan tidak memenuhi persyaratan dimaksud diatas
diperlakukan sebagai Penyedia Kredit Pendukung.
Penyelenggara BI-SSSS.
Adalah pihak pengelola BI-SSSS yang menyelenggarakan kegiatan Transaksi
Dengan Bank Indonesia dan penatausahaannya termasuk Penatausahaan Surat
Berharga . Dalam hal ini penyelenggara BI-SSSS adalah Bank Indonesia cq
Bagian Operasi Pasar Uang , Direktorat Pengelolaan Moneter.
Adapun yang dimaksud dengan Transaksi Dengan Bank Indonesia adalah transaksi
yang dilakukan oleh Bank Indonesia dalam rangka kegiatan Operasi Pasar
Terbuka (OPT) , pemberian fasilitas pendanaan Bank Indonesia kepada Bank dan
transaksi SUN untuk dan atasnama Pemerintah. Penyelenggara Penatausahaan
adalah Bank Indonesia cq Bagian Penyelesaian Transaksi Pasar Uang Direktorat
Pengelolaan Moneter.
Penyelesaian Pembayaran (Fund Settlement).
Adalah perpindahan dana dari pihak pembeli kepada pihak penjual surat berharga
dalam rekening giro masing-masing pihak sesuai perintah pembayaran dari pihak
pembeli.
Penyelesaian Surat Berharga (Securities Settlement).

Adalah perpindahan kepemilikan surat berharga dari pihak penjual kepada pihak
pembeli dalam rekening perdagangan SBI masing-masing pihak sesuai permintaan
kepada BI dari pihak penjual. Istilah ini dapat diterapkan juga terhadap Obligasi
dan surat berharga lainnya.
Penyelesaian Akhir (settlement) transaksi sistem BI-RTGS.
Adalah kegiatan pendebetan dan pengkreditan rekening giro para peserta atau
rekening lainnya di Bank Indonesia.
Perusahaan Pialang (Broker).
Adalah perusahaan perantara yang memberikan jasa di bidang pasar uang Rupiah
dan Valuta Asing untuk kepentingan pihak lain, tidak mengambil posisi tetapi
hanya mempertemukan kedua belah pihak secara anonim dengan memperoleh
komisi. Pengguna jasa perusahaan pialang adalah bank dan lembaga keuangan
bukan bank (LKBB).
Ketentuan tentang perusahaan pialang antara lain sebagai berikut:
(1)Perusahaan pialang hanya dapat didirikan dan menjalankan usahanya setelah
memperoleh izin usaha dari Bank Indonesia.
(2)Perusahaan pialang harus berbentuk hukum Perseroan Terbatas (PT.) dan
dapat berbentuk perusahaan campuran antar mitra nasional dan mitra asing.
(3)Perusahaan pialang harus merupakan lembaga yang mandiri (independen)
terhadap pengguna jasa.
(4)Untuk mendirikan perusahaan pialang ditetapkan modal di setor sekurangkurangnya Rp.1 milyar.
(5)Dalam hal perusahaan pialang berbentuk perusahaan campuran, penyertaan
modal dari mitra nasional ditetapkan sekurang-kurangnya 15%.
(6)Perusahaan pialang dapat memberikan jasa untuk transaksi yang lazim
dilakukan dipasar uang Rupiah dan Valuta Asing.
(7)Pengawasan dan pembinaan kegiatan perusahaan pialang di lakukan oleh Bank
Indonesia.
Perusahaan Publik.
Adalah perusahaan yang :

1. Sahamnya telah dimiliki oleh 300 pemegang saham atau lebih, dan
2. Telah memiliki Modal Disetor Rp. 3.000.000.000,- (tiga millar Rph) atau lebih
Peserta Sistem BI-RTGS.
Adalah Peserta pemilik Rekening Giro untuk pelaksanaan Setelmen Dana
dan/atau pembayaran kewajiban lainnya terkait dengan Transaksi Dengan Bank
Indonesia dan penatausahaan melalui BI-SSSS.
Berdasarkan tipe kepesertaan di BI-SSSS, Peserta dapat dibedakan menjadi:
a. Peserta Langsung (Principal Member). Peserta Langsung (Principal Member)
adalah Peserta yang dapat melakukan koneksi secara langsung ke
sistemPenyelenggara.
b. Peserta Tidak Langsung (Subsidiary Member). Peserta Tidak Langsung
(Subsidiary Member) adalah Peserta tambahan dari Peserta Langsung yang
melakukan koneksi ke sistem Penyelenggara melalui Peserta Langsung.
Peserta BI-SSSS.
Adalah Departemen Keuangan dan pihak-pihak yang melakukan transaksi dengan
Bank Indonesia dan atau setelmen transaksi surat Berharga melalui sarana BISSSS.
Jenis peserta pada BI-SSSS dibedakan menurut fungsi dalam BI-SSSS dan
kepesertaan dalam sistem BI-RTGS sbb :
2.Jenis peserta BI-SSSS sesuai dengan fungsi yang dapat dilakukan dalam BISSSS terdiri atas :
(a)Departemen Keuangan sebagai penerbit SUN
(b)Peserta OPT , yaitu Bank , Lembaga Keuangan dan pihak lain yang ditetapkan
BI
(c)Peserta lelang SUN, yaitu Bank , Perusahaan Pialang Pasar Uang dan Valuta
Asing serta perusahaan Efek yang ditunjuk oleh Menteri Keuangan untuk dapat
ikut dalam kegiatan lelang SUN dengan menggunakan menu ABS.
(d)Pemilik rekening Surat Berharga di Central Registry, yaitu Bank , Sub
Registry dan pihak-pihak lain yang disetujui BI yang dapat melakukan pengiriman
data setelmen transaksi Surat Berharga dengan menggunakan menu SSTS.
2.Jenis peserta BI-SSSS menurut kepesertaan pada BI-RTGS, dapat dibedakan
sbb :

a.Peserta BI-SSSS sekaligus sebagai peserta BI-RTGS, memiliki ST dan

sekaligus RTGS Terminal (RT)
b.Peserta BI-SSSS yang bukan peserta sistem BI-RTGS, memiliki ST namun
tidak memiliki RT. Peserta BI SSSS yang bukan peserta BI-RTGS terdiri atas :
Departemen Keuangan sebagai penerbit SUN
Perusahaan Pialang Pasar Uang dan Valuta Asing serta perusahaan efek yang
bertindak sebagai lembaga perantara (broker) yang berfungsi sebagai peserta
OPT atau peserta lelang SUN untuk kepentingan nasabahnya.
Perusahaan Efek yang bertindak sebagai broker dealer yang berfungsi sebagai
peserta lelang SUN untuk kepentingan diri sendiri dan nasabahnya.
Sub Registry sebagai pemilik rekening Surat Berharga atas nama nasabahnya.
Pinjaman yang diterima.

Merupakan pinjaman yang berasal dari dalam negeri (domestic) atau dari
Penerbitan Surat Utang atau Surat Utang yang memiliki fitur ekuitas. Surat
utang yang diterbitkan oleh Bank misalnya Commercial Paper (CP) , Medium Term
Notes (MTN) dan Obligasi Korporasi.
Surat Utang yang memiliki fitur ekuitas antara lain berupa obligasi konversi
(convertible bond ), yaitu suatu jenis obligasi yang dapat dikonversikan menjadi
saham dari penerbit obligasi dan biasanya pada rasio pertukaran yang sudah
ditentukan terlebih dahulu pada saat penerbitan obligasi tersebut
Portofolio (Portfolio ) Kredit.
Adalah posisi semua jenis pembiayaan bank. Portofolio dapat dirinci dalam
segmen-segmen pembiayaan seperti Portofolio Kredit Korporasi , Portofolio
Kredit Komersial , Portofolio Kredit UKM, Portofolio Surat Berharga dan
sebagainya. Portofolio juga menggambarkan risiko bisnis bank karena
memberikan gambaran komposisi pembiayaan/penempatran dana bank.
Portofolio Perdagangan atau Trading Port folio.
Adalah portofolio Obligasi Rekap yang dicatat dalam pembukuan bank yang dapat

diperdagangkan. Bank wajib membukukan obligasi yang diperoleh dari pasar

sekunder (Obligasi Pemerintah) kedalam portofolio Perdagangan. Bank dilarang
memindahkan obligasi dalam portofolio perdagangan ke portofolio Investasi.
Bank wajib membukukan obligasi yang di peroleh dari pasar sekunder ke dalam
portofolio Perdagangan
Portofolio Investasi atau Investment Port folio.
Adalah portofolio Obligasi Rekap yang dicatat dalam pembukuan bank yang tidak
dapat diperdagangkan
Price / Earning Ratio.
Adalah rasio dari harga satu lembar saham dari saham suatu perusahaan
dibandingkan dengan earning (pendapatan) per saham dari perusahaan issuer
tersebut yang mencerminkan harga yang dibayar oleh investor untuk setiap nilai
(Rupiah) dari earning (pendapatan). P/E (Price/Earning ) ratio akan berubahrubah sepanjang waktu dan tidak sama pada masing-masing perusahaan, dan
digunakan untuk menilai suatu saham terhadap saham lainnya dan terhadap nilai
saham di pasar.
Price Risk.
Adalah risiko terhadap modal (the risk to capital) yang berasal dari perubahan
nilai dari portofolio instrument-instrumen keuangan . Price Risk berasal dari
kergiatan market making , dealing serta aktivitas pengambilan posisi (position
taking).
Banyak bank menggunakan istilah Price Risk interchangeable dengan istilah
Market Risk . Hal ini karena price risk berfokus pada perubahan faktor-faktor
pasar (seperti , suku bunga ; likuiditas pasar , volatilitas dan sebagainya) yang
mempunyai pengaruh (effect) terhadap nilai dari instrumen yang
diperdagangkan.. Rekening rekening utama yang terpengaruh oleh price risk
adalah rekening-rekening yang harus direvaluasi untuk tujuan-tujuan penyajian
laporan keuangan ( seperti rekening perdagangan surat berharga , derivative
serta produk-produk foreign exchange). Bank akan menghadapi suatu risiko
kerugian pada posisi neraca dan Off Balance Sheet (non neraca) yang timbul

karena adanya perubahan (movement) dalam harga pasar.

Private Placement.
Istilah ini berkaitan tatacara lelang Surat Utang Negara di Pasar Perdana.
Private Placement adalah kegiatan penjualan SUN di Pasar Perdana dalam negeri
yang dilakukan oleh Pemerintah dengan pihak yang disetujui oleh Pemerintah,
dengan ketentuan dan persyaratan (terms and conditions) SUN sesuai
kesepakatan
Promes (Promissory Notes) lihat Surat Aksep.
Protest.
Adalah tindakan yang dilakukan oleh pemegang surat wesel terhadap tersangkut
dalam keadaan non akseptasi, atau terhadap akseptan dalam keadaan non
pembayaran.
Protes juga dapat dilakukan terhadap akseptan dalam keadaan non penanggalan
pada akseptasi dan dalam keadaan non pembayaran sebagian. Tindakan protes ini
harus dibuktikan dengan akta otentik yang di sebut protes non akseptasi atau
protes non pembayaran. Dengan alat bukti protes ini pemegang melakukan
regresnya terhadap debitur wesel yang berwajib regres. Hak regres bisa
dilakukan sebelum hari bayar atau pada hari bayar.
Bentuk protes, dapat dengan 2 cara yaitu :
1. Protes otentik
Sesuai pasal 143 b KUHD akta protes otentik baik protes non akseptasi maupun
protes non pembayaran harus dibuat oleh notaris atau jurusita, dan disertai oleh
dua orang saksi.
Akte protes tersebut memuat :
a. Turunan kata demi kata dari surat wesel, akseptasi, endosemen, aval, dan
alamat yang tertulis didalamnya.
b. Keterangan bahwa akseptasi atau pembayaran telah dimintakan tapi tidak
dipenuhi,
c. Keterangan tentang alasan-alasan non akseptasi atau non pembayaran yang
dikemukakan. Surat peringatan atau teguran untuk menandatangani protes dan
alasan-alasan penolakannya.

d. Keterangan bahwa ia, notaris atau juru sita, karena non akseptasi atau non
pembayaran, telah membuat protes itu.
2. Protes sederhana
Protes sederhana ini adalah sebagai ganti dari protes otentik. Disebut sederhana
karena tidak harus dibuat dalam bentuk akte tersendiri, dan tidak pula bersifat
resmi.
Protes ini dibuat apabila :
a. Pemegang surat wesel tidak ingin mengajukan protes otentik.
b. Pihak yang diprotes tersebut bersedia memberikan bantuannya.
c. Tidak ada pernyataan tegas dari penerbit bahwa protes yang dilakukan harus
dengan akta otentik.
Cara membuat protes sederhana ini ialah dengan jalan menempatkan peryataan
pada surat wesel bahwa akseptasi atau pembayaran itu ditolak dan ditanggali
serta ditanda-tangani oleh pihak yang diprotes itu.
Qabdh.

Adalah penguasaan Komoditi di Bursa oleh pembeli yang menyebabkan ia berhak

untuk melakukan tindakan hukum (tasharruf) terhadap komoditi tersebut,
seperti menjual,
menerima manfaat atau menanggung risikonya.

Qabdh Hukmi.

Adalah penguasaan Komoditi di Bursa oleh pembeli secara dokumen kepemilikan

komoditi yang dibelinya baik dalam bentuk catatan elektronik maupun nonelektronik.
Rekening Penatausahaan SBI.
Adalah rekening surat berharga yang digunakan untuk mencatat kepemilikan SBI
di Central Registry, terdiri dari Rekening Perdagangan SBI dan Rekening Agunan

SBI.
Rekening perdagangan SBI adalah rekening surat berharga yang digunakan untuk
menampung pencatatan kepemilikan SBI yang diperdagangkan.
Rekening Agunan SBI adalah rekening surat berharga yang di gunakan untuk
menampung pencatatan kepemilikan SBI yang di agunkan.
Reksa Dana.
Adalah wadah yang dipergunakan untuk meng-himpun dana dari masyarakat
pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio Efek oleh manager
investasi.
Yang dimaksud dengan manager investasi adalah pihak yang kegiatan usahanya
mengelola portofolio Efek untuk para nasabah atau pengelola portofolio investasi
kolektif untuk sekelompok nasabah, kecuali perusahaan asuransi, dana pensiun,
dan bank yang melakukan sendiri kegiatan usahanya berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Istilah lain untuk reksa dana adalah Mutual
Fund.
Reksa Dana Syariah.
Adalah reksa dana yang beroperasi menurut ketentuan dan prinsip Syariah
Islam, baik dalam bentuk akad antara pemodal sebagai pemilik harta (shahib almal/rabb al-mal) dengan Manager Investasi sebagai wakil shahib al-mal, maupun
antara Manajer Investasi sebagai wakil shahib al-mal dengan pengguna investasi
Beberapa ketentuan Reksa Dana Syariah:
1.Mekanisme operasional terdiri atas :
o Antara pemodal dengan manajer investasi dilakukan dengan sistem wakalah
o Antara Manajer Investasi dan pengguna investasi dilakukan dengan sistem
Mudharabah
2.Karakteristik sistem Mudharabah adalah:
o Pembagian keuntungan antara pemodal (shahibul maal) yang diwakili oleh
Manajer Investasi dan pengguna investasi berdasarkan pada proporsi yang telah
disepakati kedua belah pihak melalui Manajer Investasi dan tidak ada jaminan
hasil investasi tertentu kepada pemodal
o Pemodal hanya menanggung risiko sebesar dana yang telah diberikan
o Manajer Investasi sebagai wakil tidak menaggung resiko kerugian atas

investasi yang dilakukannya sepanjang bukan karena kelalaiannya(gross

negligence/tafrith)
3.Jenis dan instrumen investasi
o Investasi hanya dapat dilakukan pada instrumen keuangan yang sesuai dengan
Syariah Islam
oInstrumen keuangan dimaksud meliputi ; Saham yang telah melalui penawaran
umum dan pembagian dividen berdasarkan pada tingkat laba usaha ; penempatan
pada Deposito pada Bank Umum Syariah ; Surat hutang jangka panjang yang
sesuai dengan prinsip Syariah.
4. Jenis usaha emiten.
Investasi hanya dapat dilakukan pada efek-efek yang diterbitkan oleh pihak
(emiten) yang jenis kegiatan usahanya tidak bertentangan dengan Syariah Islam.
5.Jenis transaksi yang dilarang.
Pemilihan dan pelaksanaan transaksi investasi harus dilaksanakan menurut prinsip
kehati- hatian (ihtiyath/Prudential Management) , serta tidak diperbolehkan
melakukan spekulasi yang didalamnya mengandung unsur gharar.
Remote Trading.
Adalah perdagangan efek jarak jauh , dengan menggunakan sistem elektronik,
sehingga perdagangan tidak perlu dilakukan melalui lantai bursa lagi. Remote
Trading tetap dikelola /diatur oleh bursa efek melalui suatu program remote
trading beranggotakan perusahaan-perusahaan sekuritas.
Repo SBSN.
Adalah transaksi penjualan SBSN oleh Bank kepada Bank Indonesia dengan janji
pembelian kembali sesuai dengan harga dan jangka waktu yang disepakati dalam
rangka Standing Facilities Syariah.
Karakteristik Repo SBSN
1.Menggunakan akad al bai (jual beli) yang disertai dengan al waad (janji) oleh
Bank kepada Bank Indonesia dalam dokumen terpisah untuk membeli kembali
SBSN dalam jangka waktu dan harga tertentu yang disepakati.
2.Berjangka waktu paling lama 14 (empat belas) hari kalender.
3. Terhadap penggunaan Repo SBSN dikenakan biaya repo SBSN dengan rate
sebesar BI-Rate + marjin 50 (lima puluh) bps.

Reprofiling Obligasi.
Adalah mengatur kembali jatuh waktu Obligasi Rekap yang diterbitkan
pemerintah. Tujuannya adalah mendistribusikan beban keuangan Pemerintah agar
lebih merata dan tidak menumpuk pada tahun tertentu .
Repurchase Agreement (Repo).
Adalah penjualan surat berharga (SBI, Obligasi dan sebagainya) dengan janji
akan dibeli kembali setelah jangka waktu tertentu.
Reverse Repo (Pembelian secara bersyarat).
Adalah transaksi pembelian surat berharga secara bersyarat oleh Bank kepada
Bank Indonesia dengan kewajiban penjualan kembali sesuai dengan harga dan
jangka waktu yang disepakati.
RMDS (Reuter Monitor Dealing System).
Adalah sarana komunikasi yang diselenggarakan secara berlangganan oleh
Reuter yang dapat dipakai antara lain dalam melakukan penegasan kepada Bank
Indonesia untuk transaksi SBI dan transaksi lainnya yang ditetapkan oleh Bank
Indonesia.
RR- Rate (Reserve Repo Rate).
Adalah tingkat suku bunga yang dibayar Bank Indonesia atas transaksi pembelian
SUN oleh Bank secara Reserve Repo.
RR-SUN (Transaksi Pembelian SUN secara bersyarat/ Reserve Repo).
Adalah transaksi pembelian bersyarat SUN oleh Bank kepada Bank Indonesia
dengan kewajiban penjualan kembali sesuai dengan harga dan jangka waktu yang
disepakati.

RTGS Central Computer (RCC).

Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Penyelenggara yang digunakan
untuk memproses Penyelesaian Akhir semua transaksi yang dikirim oleh Peserta
dan terdiri dari RTGS Central Computer Utama dan RTGS Central Computer
Back Up.
RTGS Central Computer Utama (RCC Utama).
Adalah RCC yang digunakan dalam kondisi normal.
RTGS Central Computer Back Up (RCC Back Up).
Adalah RCC yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi gangguan atau
keadaan darurat yang menyebabklan Penyelenggara tidak dapat menggunakan
RCC Utama.
RTGS Terminal (RT).
Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Peserta yang terhubung dengan
RCC secara on line , yang digunakan peserta untuk melakukan berbagai transaksi
sistem BI-RTGS dan terdiri dari RTGS Terminal Server yaitu RTGS Terminal
Server Utama dan RTGS Terminal Server Back Up , serta RTGS Terminal Work
Station.
RTGS Terminal Server Utama (RT Server Utama).
Adalah perangkat komputer yang telah diisi Aplikasi RT dan database sistem BIRTGS yang digunakan Peserta untuk memproses transaksi dalam kondisi normal.
RTGS Terminal Server Back Up (RT Server Back Up).
Adalah perangkat komputer yang telah diisi Aplikasi RT dan database Sistem BIRTGS yang digunakan Peserta untuk memproses transaksi apabila terjadi
gangguan atau keadaan darurat yang menyebabkan Peserta tidak dapat
menggunakan RT Server Utama

RTGS Terminal Workstation ( RT Workstation).

Adalah perangkat komputer yang tel;ahj di isi Aplikasi RT dan terhubung dengan
ERT Server Utama atau RT Server Back Up yang digunakan Peserta untuk
melakukan pembukuan transaksi dan berbagai fungsi sistem BI- RTGS Lainnya.
Saham.
Adalah surat berharga bukti kesertaan penyetoran modal pada Perseroan
Terbatas yang memberikan hak kepada pemegangnya sebagaimana diatur dalam
undang-undang No.1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.
Dalam definisi tersebut terdapat unsur-unsur pengertian saham, yaitu
a).Surat berharga, ini berarti pada saham tertulis sejumlah uang yang menjadi
hak pemegang, hak tersebut dibuktikan dengan penguasaan saham itu dan saham
itu dapat dipindah tangankan.
b).Bukti penyetoran modal, ini berarti pemegang saham itu adalah penanam modal
pada Perseroan Terbatas yang di buktikan oleh saham yang dikuasai nya.
c)Hak pemegang, ini berarti dengan menguasai saham itu pemegang memperoleh
hak seperti diatur dalam Undang-undang mengenai Perseroan Terbatas, misalnya
dividen, mengikuti Rapat Umum Pemegang saham.
Dengan dianutnya sistem klasifikasi oleh Undang-undang tentang Perseroan
Terbatas, maka dimungkinkan munculnya bermacam variasi pemegang saham,
yaitu pemegang saham :
1. Dengan hak suara misalnya pada saham biasa
2. Tanpa hak suara, misalnya saham yang dimiliki sendiri oleh perseroan yang
bersangkutan
3. Dengan hak suara khusus, misalnya pada saham prioritas
4. Dengan hak suara terbatas atau bersyarat, misalnya saham yang dimiliki oleh
anggota Bursa Efek, baru mempunyai hak suara apabila dipenuhi syarat tertentu.
Karena munculnya bermacam variasi pemegang saham, maka penentuan korum dan
pengambilan keputusan dalam RUPS tidak mengacu kepada bagian tertentu dari
modal ditempatkan, melainkan kepada bagian tertentu dari saham dengan hak
suara sah.
Saham Preferen (Preferred Stock).

Saham Preferen merupakan gabungan (hybrid) antara obligasi dan saham biasa.
Artinya disamping memiliki karakteristik seperti obligasi, juga memiliki
karakteristik saham biasa. Karakteristik obligasi misalnya saham preferen
memberikan hasil yang tetap, seperti bunga obligasi. Biasanya saham preferen
memberikan pilihan tertentu atas hak pembagian dividen. Ada pembeli saham
preferen yang menghendaki penerimaan dividen yang besarnya tetap setiap
tahun, ada pula yang menghendaki didahulukan dalam pembagian dividen dan lain
sebagainya. Memiliki karakteristik saham biasa , sebab tidak selamanya saham
preferen bisa memberikan penghasilan seperti yang dikehendaki pemegangnya.
Jika suatu ketika emiten mengalami kerugian, maka pemegang saham preferen
bisa tidak menerima pembayaran dividen yang sudah ditetapkan sebelumnya. Jadi
jelasnya, saham preferen adalah saham yang memberikan prioritas pilihan
(preferen) kepada pemegangnya.
Prioritas yang ditawarkan saham preferen :
o Prioritas pembayaran ; pemodal memiliki hak didahulukan dalam hal pembayaran
dividen.
o Dividen tetap ; pemodal memiliki hak untuk mendapat pembayaran dividen
dengan jumlah tetap
o Dividen kumulatif ; pemodal berhak mendapatkan pembayaran semua dividen
yang terutang pada tahun-tahun sebelumnya.
o Convertible preferred stock ; pemodal berhak menukar saham preferen yang
dipegangnya dengan saham biasa
o Adjustable dividend ; pemodal mendapat prioritas pembayaran dividennya
menyesuaikan dengan saham biasa.
SBPU(Surat Berharga Pasar Uang) lihat Surat Berharga.
SEC (Security and Exchange Commision).
Adalah suatu badan pengawas pasar modal di Amerika Serikat yang didirikan
berdasarkan Undang-Undang Perdagangan Suirat Berharga tahun 1934
(Securities Exchange Act of 1934), yang bertujuan meningkatkan keterbukaan
informasi kepada publik dan melindungi masyarakat pemodal terhadap praktekpraktek yang merugikan dipasar modal.
Di Indonesia peranan seperti SEC dilaksanakan oleh Bapepam.

Security Audit ( Dalam Sistem BI-RTGS).

Adalah pemeriksaan yang dilakukan oleh auditor internal yang independen dari
satuan kerja operasional Sistem BI-RTGS atau auditor external terhadap
keamanan :
1.teknologi informasi internal Peserta
2.hubungan (interface) antara Aplikasi RT dengan sistem internal Peserta , dan
3.kondisi lingkungan Peserta
Peserta wajib melakukan security audit sekurang-kurangnya sekali dalam jangka
waktu satu tahun sejak kepesertaan dan setiap terjadi perubahan dalam sistem
teknologi informasi Peserta yang terkait dengan sistem BI-RTGS serta
menyampaikan hasil security audit tersbut kepada Bank Indonesia paling lambat
2 (dua) bulan setelah dilakukan scurity audit.

Sekuritas (securities).

Adalah bukti utang piutang atau bukti pemilikan modal dalam bentuk surat
berharga yang dapat diperdagangkan, misalnya obligasi, saham, hipotek, wesel,
promes, sertifikat deposito, kupon, skrip, jaminan, right, dan opsi.
Sekuritisasi (Securitisation).
(1)Adalah penerbitan surat berharga dengan jaminan Aktiva Bank, lazimnya
berupa pinjaman jangka panjang dengan pengembalian secara cicilan (mortgage).
Sekuritisasi demikian populer dengan istilah Asset Securitisation.
(2)Adalah penerbitan surat berharga oleh penerbit efek beragun asset yang
didasarkan pada pengalihan asset keuangan dari kreditur asal yang di-ikuti
dengan pembayaran yang berasal dari penjualan efek beragun asset kepada
pemodal. (pengertian yang sama dengan butir (1)
(3)Istilah Sekuritisasi digunakan juga untuk suatu kecendrungan pada
perusahaan-perusahaan besar yang sudah kuat untuk mengganti pinjaman dari
bank dengan menerbitkan sendiri surat hutang atas nama perusahaan dan
menjualnya dipasar uang dan atau pasar modal. Keuntungannya antara lain nama

perusahaan semakin dikenal dan perusahaan memiliki tradable market

instruments yang lebih mudah dikendalikan oleh manajemen ketimbang pinjaman
dari bank.
Sertifikat Bank Indonesia (SBI).
Adalah surat berharga dalam mata uang rupiah yang di terbitkan oleh Bank
Indonesia sebagai pengakuan hutang berjangka waktu pendek.
SBI memiliki karaktersistik sebagai berikut :
a.Satuan unit sebesar Rp. 1.000.000,- (satu juta).
b.Berjangka waktu sekurang-kurangnya 1 (satu) bulan dan paling lama 12 (dua
belas bulan) yang dinyatakan dalam jumlah hari dan dihitung dari tanggal
penyelesaian transaksi sampai dengan tanggal jatuh waktu.
c.SBI diterbitkan dan diperdagangkan dengan sistem diskonto.
d.Nilai tunai transaksi dihitung berdasarkan diskonto murni (true discount)
sebagai berikut :
NT = ( NN x 360) / {360 +(TD x JW)}
Dimana ;
NT = Nilai Tunai
NN = Nilai Nominal
TD = Tingkat Diskonto (%)
JW = Jangka Waktu (hari)
e.Nilai Diskonto dihitung sebagai berikut :
Nilai Diskonto = Nilai Nominal - Nilai Tunai
f.SBI diterbitkan tanpa warkat (Scripless).
SBI dapat diperdagangkan di pasar sekunder.

Sertifikat Deposito (Negotiable Certificate of Deposit / NCD).

Adalah simpanan dalam bentuk deposito yang sertifikat bukti penyimpanannya

dapat dipindahtangankan /diperjualbelikan. Mekanisme penerbitan sertifikat
deposito relative sama dengan deposito. Perbedaan terletak pada mekanisme
pemberian suku bunga dimana suku bunga sertifikat deposito dibayar dimuka
sehingga pada saat penempatan dana atau diperdagangkan nsabah/ investor

akan mendapatkan diskon

Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI )

Adalah Surat Berharga dalam mata uang rupiah yang diterbitkan oleh Bank
Indonesia sebagai pengakuan utang berjangka waktu pendek yang dapat
diperdagangkan hanya antar Bank.
PENERBITAN SDBI
1.

Penerbitan SDBI merupakan instrumen yang digunakan Bank Indonesia

untuk absorpsi likuiditas rupiah di pasar uang.

2.
a.
b.

SDBI memiliki karakteristik sebagai berikut :

memiliki satuan unit sebesar Rp. 1.000.000,00 (satu juta rupiah);
berjangka waktu paling singkat 1 (satu) hari dan paling lama 12 (dua

belas) bulan yang dinyatakan dalam jumlah hari yang dihitung sejak 1 (satu) hari
setelah tanggal setelmen sampai dengan tanggal jatuh waktu;
c.

diterbitkan dan diperdagangkan dengan sistem diskonto;

d.

diterbitkan tanpa warkat (scripless) dan ditatausahakan di BI-SSSS;

e.

nilai tunai SDBI dihitung berdasarkan (true discount)

dengan rumus sebagai berikut :

Nilai Tunai = Nilai Nominal x 360

360 + (Tk Diskonto x Jk Waktu)
Nilai diskonto = Nilai Nominal Nilai Tunai
f.

hanya dapat dimiliki oleh Bank;

g.

hanya dapat dipindahtangankan (negotiable) antar Bank;

h.

hanya dapat ditransaksikan antar Bank antara lain dengan cara outright,

pinjam meminjam, hibah, repurchase agreement (repo), atau dijadikan agunan;

i.
j.
k.

SDBI yang masih dalam status agunan tidak dapat diperdagangkan;

dilunasi pada saat jatuh waktu sebesar nilai nominal SDBI jatuh waktu;
Bank Indonesia dapat melunasi SDBI sebelum jatuh waktu berdasarkan

pertimbangan terkait strategi pengelolaan moneter; dan pelunasan SDBI

sebelum jatuh waktu sebagaimana dimaksud pada huruf k dilakukan dengan
persetujuan pemilik SDBI.
3. Metode Transaksi Lelang SDBI
Penerbitan SDBI dilakukan dengan mekanisme lelang melalui BI-SSSS, yang
mekanismenya diatur BI secara rinci pada SE BI NO. No. 15/32/DPM tanggal 27
Agustus 2013. (7).
(Sumber

: Bank Indonesia).

Setelmen Gross to Gross dan Gross to Net.

Setelmen Gross to Gross adalah setelmen Surat Utang Negara (SUN) dimana
setelmen surat berharga dan setelmen dana dilakukan transaksi per transaksi
( trade by trade).
Setelmen Gross to Net adalah setelmen surat utang Negara dimana setelmen
surat berharga dilakukan secara transaksi per transaksi (trade by trade)
sedangkan setelmen dana dilakukan secara netting system.
Settlement failure.
Adalah tidak terjadinya penyelesaian transaksi pada tanggal valuta yang
disebabkan oleh faktor faktor teknis misalnya kesalahan pencantuman rekening,
tanggal valuta, dan lain sebagainya
Short Selling.

Adalah kegiatan penjualan obligasi dipasar sekunder melebihi obligasi yang

dimiliki oleh Market Maker.
Posisi short selling dapat ditutup dengan meminjam obligasi untuk jangka waktu
satu hari atau lebih.
Sistem Antrian.
1.Dalam BI-RTGS.
Adalah mekanisme yang mengatur urutan transaksi pembayaran dari Peserta
tertentu yang belum dapat dilakukan Penyelesaian Akhir nya oleh RCC Utama
atau RCC Back Up karena saldo rekening Peserta tidak mencukupi.
2.Dalam BI-SSSS .
Adalah mekanisme yang mengatur urutan setelmen transaksi Surat Berharga
dari Peserta BI-SSSS tertentu yang belum dapat dilakukan setelmennya oleh
SCC atau SCC Back Up karena data belum matching dengan data lawan transaksi
(counter party) atau saldo Surat Berharga Peserta BI-SSSS tidak mencukupi.

SIMA ( Sertifikat Investasi Mudaharabah Antarbank ).

Adalah sertifikat yang diterbitkan oleh BUS atau UUS yang digunakan sebagai
sarana investasi jangka pendek di PUAS dengan akad mudharabah. SIMA
mempunyai karakteristik dan persyaratan sebagai berikut :
1. Diterbitkan dengan menggunakan akad Mudharabah.
2. Dapat diterbitkan dalam rupiah maupun valuta asing.
3. Dapat diterbitkan dengan atau tanpa warkat (scripless).
4. Berjangka waktu satu hari (overnight) sampai dengan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari.
5. Dapat dialihkan kepemilikannya sebelum jatuh waktu.

6. Dapat diterbitkan berdasarkan aset yang memiliki imbal hasil tetap dan/atau
aset yang memiliki imbal hasil tidak tetap.
7. Dapat diterbitkan paling banyak sebesar nilai aset yang menjadi dasar
penerbitannya.

SiKA (Sertifikat Perdagangan Komoditi Berdasarkan Prinsip Syariah

Antarbank).

Adalah sertifikat yang diterbitkan berdasarkan prinsip syariah oleh BUS atau
UUS dalam transaksi PUAS yang merupakan bukti jual beli dengan pembayaran
tangguh atas perdagangan Komoditi di Bursa.
SiKA mempunyai karakteristik dan persyaratan sebagai berikut :
1. Diterbitkan atas dasar transaksi jual beli Komoditi di Bursa dengan
menggunakan akad Murabahah.
2. Diterbitkan dalam rupiah.
3. Dapat diterbitkan dengan atau tanpa warkat (scripless).
4. Berjangka waktu satu hari (overnight) sampai dengan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari.
5. Tidak dapat dialihkan kepemilikannya.
6. Diterbitkan berdasarkan perdagangan Komoditi di Bursa.
7. Diterbitkan paling banyak sebesar nilai perdagangan Komoditi di Bursa yang
menjadi dasar penerbitannya.
8. Komoditi di Bursa yang menjadi dasar penerbitan SiKA harus halal dan tidak
dilarang oleh peraturan perundang-undangan.
9. Perdagangan Komoditi di Bursa yang menjadi dasar penerbitan SiKA harus
sesuai dengan peraturan perdagangan di Bursa dan tidak bertentangan dengan
prinsip syariah.

Six-Month Holding Period SBI (6MHP SBI).

Adalah ketentuan yang diatur oleh Bank Indonesia yang mewajibkan pemilik SBI
untuk memegang (memiliki) SBI minimal 6 bulan (6MHP SBI) sejak tanggal
setelmen pembelian, sebelum dapat mentransaksikannya kepada pihak lain. Halhal yang perlu diperhatikan adalah: a. SBI dapat ditransaksikan setelah dimiliki
minimal 6 bulan atau 182 hari kalender. Selama periode 6MHP SBI, pemilik SBI
tidak diperbolehkan mentransaksikan SBI-nya kepada pihak lain, kecuali untuk
transaksi SBI oleh peserta Operasi Moneter dengan Bank Indonesia. b.
Transaksi repo sell and buy back SBI wajib dilakukan minimal dengan jangka
waktu 6 bulan atau 182 hari kalender. c. Sub-Registry wajib untuk
menatausahakan SBI milik nasabahnya dengan memenuhi ketentuan sebagaimana
uraian pada huruf a dan b.
SKSD (Surat Keterangan Surat berharga Diagunkan).
Terdapat 2 (dua) pengertian / penggunaan istilah :
1.Adalah surat keterangan yang diterbitkan oleh Central Registry di Bank
Indonesia terhadap Obligasi yang di agunkan oleh pemilik. Permohonan
pengagunan harus di ajukan dengan menggunakan formulir PPSKSD (Permohonan
Penerbitan Surat Keterangan Surat Berharga Diagunkan)
Syarat untuk mengajukan permohonan peng-agunan obligasi adalah jumlah yang
diagunkan tidak melebihi posisi Obligasi dalam portofolio Perdagangan. Dan pada
saat agunan jatuh tempo Obligasi masih mempunyai sisa waktu tempo minimal 3
hari sebelum jatuh tempo obligasi yang bersangkutan.
2.Adalah bukti peng-agunan SBI yang dikeluarkan oleh Central Registry,
menggunakan formulir transaksi SBI.
SOR (Stop Out Rate).
(1) Adalah tingkat diskonto tertinggi yang dihasilkan dari lelang dalam rangka
mencapai target jumlah Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yang akan dijual oleh
Bank Indonesia.
Dalam hal penawaran tingkat diskonto menghasilkan tingkat SOR diluar batas
kewajaran, Bank Indonesia dapat menyesuaikan realisasi lelang SBI atau

membatalkan seluruh pelaksanaan lelang SBI

(2) Adalah tingkat diskonto atau yield yang dihasilkan dari lelang dalam rangka
mencapai kuantitas SUN (Surat Utang Negara) tertentu yang akan dibeli/dijual
oleh Bank Indonesia.
SPAKT (Surat Penguasaan Atas Komoditi Tersetujui ) .

Adalah tanda bukti penguasaan Komoditi di Bursa yang diperdagangkan dalam

sistem perdagangan pasar komoditi syariah secara elektronik.
SPLS (Surat Permohonan Lelang SBI).
Adalah surat penegasan atas transaksi lelang SBI yang telah dilakukan melalui
Reuter Monitor Dealing System (RMDS), telepon, faksimili, teleks atau sarana
lain yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
SPPP (Surat Perintah Penyelesaian Pembayaran).
Terdapat 2 (dua) pengertian:
1.Adalah surat perintah dari pembeli atau pihak pembayar kepada Central
Registry untuk membayar sejumlah uang kepada penjual atau penerima dana
dalam transaksi penjualan obligasi rekap secara outright dengan DvP (Delivery
versus Payment).
SPPP diajukan kepada Central Registry dengan menggunakan formulir transaksi
obligasi (formulir BER)
2.Adalah surat perintah dari pembeli SBIRepo atau SBIDvP dalam transaksi
SBIRepo atau transaksi SBI Outright antar bank atau sub registry kepada
Bank Indonesia yang meminta agar BI melakukan pembayaran kepada penjual
SBIRepo atau SBIOutright yang bersangkutan.
SPPPSBI Repo dan SPPPDvP menggunakan formulir transaksi SBI (formulir
BER).
SPPR (Surat Permohonan Perpindahan Registrasi).
Adalah surat permohonan dari Penjual Surat Berharga (obligasi atau SBI)

kepada Central Registry untuk memindahkan pencatatan obligasi atau SBI dari
kepemilikan penjual menjadi kepemilikan pembeli atau penerima.
Untuk Obligasi Rekap. SPPR dapat diikuti dengan pembayaran dari pembeli
(SPPRDvP) atau tanpa pembayaran (SPPRFoP).
SPPRDvP memakai BER10 sedangkan SPPRFoP memakai BER12, sedangkan
untuk SBI terdapat SPPRSBI Repo menggunakan formulir transaksi SBI, BER
11 dan BER -12
SPPR SBI Repo (Surat Permohonan Pemindahan Registrasi SBI Repo).
Adalah surat pengajuan transaksi SBI Repo dari Bank kepada Bank Indonesia
dengan menggunakan formulir transaksi SBI, BER12
SPPRSBI Repo diajukan kepada Central Registry atau melalui KBI setempat
bagi Bank diwilayah kerja KBI
SSSS Central Computer (SCC).
Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Bank Indonesia yang digunakan
untuk pengendalian system terhadap semua penatausahaan Transaksi Dengan
Bank Indonesia dan Penatausahaan Surat Berharga serta fungsi BI-SSSS lainnya
yang terdiri dari SCC Utama dan SCC Back Up.
SCC Utama adalah SCC yang dipergunakan dalam kondisi normal.
SCC Back Up adalah SCC yang digunakan sebagai back up apabila terjadi keadaan
darurat yang menyebabkan penyelenggara tidak dapat menggunakan SCC Utama.
SSSS Terminal (ST).
Adalah sistem komputer yang berada di Lokasi Produksi Peserta BI-SSSS yang
terhubung dengan SCC secara on line yang digunakan peserta BI-SSSS untuk
melakukan Transaksi Dengan Bank Indonesia dan atau setelmen transaksi Surat
Berharga atau fungsi BI-SSSS lainnya yang terdiri dari ST Server Utama , ST
Server Back Up dan ST Workstation.
Lokasi Produksi adalah lokasi kantor Peserta BI-SSSS dimana Peserta BI-SSSS
dapat melakukan Transaksi Dengan Bank Indonesia dan atau setelmen transaksi
Surat Berharga serta fungsi BI-SSSS lainnya.
ST Server Utama adalah perangkat komputer yang telah dipasang (installed)

Aplikasi ST dan database BI-SSSS yang digunakan oleh peserta BI SSSS untuk
memproses Transaksi dengan Bank Indonesia dan atau setelmen transaksi Surat
Berharga serta fungsi BI-SSSS lainnya dalam kondisi normal.
ST Server Back Up adalah perangkat komputer yang telah dipasang (installed)
Aplikasi ST dan database BI-SSSS untuk memproses Transaksi Dengan Bank
Indonesia dan atau setelmen transaksi Surat Berharga serta fungsi BI-SSSS
lainnya dalam keadaan darurat yang menyebabkan peserta BI-SSSS tidak dapat
menggunakan ST Server Utama.
ST Workstation adalah perangkat komputer yang telah dipasang Aplikasi ST dan
terhubung dengan ST Server Utama dan atau ST Server Back Up yang digunakan
Peserta BI-SSSS untuk melakukan Transaksi Dengan Bank Indonesia dan atau
setelmen transaksi Surat Berharga serta fungsi BI-SSSS lainnya yang digunakan
untuk mengirimkan data setelmen transaksi Surat Berharga kepada SCC.
Standard and Poors Rating.
Adalah rating yang dilakukan oleh Standard and Poors lembaga pemeringkat yang
sudah dikenal internasional yang melakukan pemeringkatan terhadap pemenuhan
kewajiban surat berharga dan sebagainya.
Pemeringkatan terhadap saham preferen, saham biasa, obligasi sesuai dengan
risikonya adalah sebagai berikut :
AAA menggambarkan kualitas tertinggi dimana risiko default adalah minimal.
BBB adalah medium grade.
BB predominantly speculative.
C adalah kualitas terendah dari Obligasi (Bonds), yang tidak membayar bunga.
DDD tidak memenuhi kewajiban.
D nilainya dipertanyakan.
Status Kepesertaan BI-SSSS.
Adalah status Peserta BI-SSSS yang digolongkan atas 3 (tiga) klasifikasi
sebagai berikut :
1.Active. Peserta BI-SSSS dengan Status Kepesertaan Active , berhak
melakukan seluruh kegiatan sesuai dengan jenis dan fungsi Peserta BI-SSSS.
2.Suspend. Peserta BI-SSSS dengan status Suspend tidak dapat melakukan
kegiatan Transaksi Dengan Bank Indonesia dan atau setelmen transaksi Surat

Berharga , kecuali kegiatan untuk memperoleh informasi yang terdapat dalam

BI-SSSS.
3.Close . Peserta dengan status diberhentikan secara permanen tidak dapat
melakukan seluruh kegiatan operacional BI SSSS.

Structured Products

Adalah product Bank yang merupakan penggabungan antara 2 (dua) atau lebih
instrument keuangan berupa instrumen keuangan non derivatif dengan derivatif
atau derivatif dengan derivatif dan paling kurang memiliki karakteristik sebagai
berikut :
a.

(1) Nilai atau arus kas yang timbul dari produk tersebut dikaitkan dengan

satu atau kombinasi variable dasar seperti suku bunga , nilai tukar, komoditi
dan/ atau ekuitas ; dan
b.

(2) Pola perubahan atas nilai atau arus kas produk bersifat tidak regular

apabila dibandingkan dengan pola perubahan variabel dasar sebagaimana

dimaksud pada huruf a sehingga mengakibatkan perubahan nilai atau arus kas
tersebut tidak mecerminkan keseluruhan perubahan pola dari variable dasar
secara linear (asymmetrie payoff), yang antara lain ditandai dengan
keberadaan :
i.

Optionality , seperti caps, floors, collars, step up/step down

dan/atau call/put features.

ii.

Leverage

iii.

Barriers, seperti knock in/knock out, dan /atau

iv.

Binary atau digital ranges

Sub Registry.
Adalah fungsi yang dilakukan oleh Bank atau pihak bukan Bank yang ditunjuk oleh

Bank Indonesia untuk melakukan pencatatan surat berharga dengan menggunakan

Book Entry Registry (BER) untuk kepentingan nasabah non bank pembeli atau
pemilik Sertifikat Bank Indonesia/obligasi Pemerintah/surat berharga atau
surat utang Pemerintah lainnya yang diterbitkan dengan sistem Scripless.
Untuk keperluan tersebut Sub Registry memelihara rekening surat berharga
(SBI atau Obligasi Rekap dan sebagainya) yang terdiri dari :
1.Rekening Perdagangan, untuk menampung transaksi perdagangan nasabahnya.
2.Rekening agunan, untuk menampung transaksi peng-agunan.
Sub-rekening Investasi pada BI-SSSS.
Adalah sub-rekening untuk menampung pencatatan kepemilikan surat berharga
yang diperoleh peserta bank dalam rangka program pemerintah antara lain
program rekapitalisasi perbankan.
Sub-rekening Perdagangan pada BI-SSSS.
Adalah sub-rekening untuk menampung pencatatan kepemilikan surat berharga
yang dapat diperdagangkan baik yang berasal dari Sub-rekening Investasi
maupun hasil pembelian surat berharga di pasar perdana dan di pasar sekunder.
Surat Aksep.
Adalah surat tanda setuju atau sanggup membayar sejumlah uang kepada
pemegang atau penggantinya pada hari tertentu. Surat Aksep juga populer
dengan istilah lain, seperti Surat Sanggup, Promes atau Promissory Note.
Kata Aksep berasal dari bahasa Perancis accept, artinya setuju. Kata sanggup
atau setuju tersebut mengandung suatu janji untuk membayar, yaitu kesediaan
dari penanda-tangan untuk membayar sejumlah uang kepada pemegang atau
penggantinya pada waktu tertentu.
Surat Berharga.
Adalah surat pengakuan hutang, wesel, saham, obligasi, sekuritas kredit, atau
setiap derivatifnya, atau kepentingan lain, atau suatu kewajiban dari penerbit,
dalam bentuk yang lazim di perdagangkan dalam pasar modal dan pasar uang.

Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) adalah surat berharga tersebut diatas yang
diperdagangkan di Pasar Uang, yang terdiri dari Wesel dan Aksep yang di-endos
oleh bank lain serta Surat berharga jangka pendek lainnya yang lazim
diperdagangkan di Pasar Uang Antar Bank (PUAB) antara lain Commercial Papers
(CP).
Surat Berharga Negara (SBN),
Adalah Surat Utang Negara dan Surat Berharga Syariah Negara.
Dalam rangka membantu Pemerintah untuk mengelola SBN, Bank Indonesia
melakukan hal-hal sebagai berikut :
a)memberikan masukan dalam rangka penerbitan SBN termasuk penyusunan
ketentuan dan persyaratan penerbitan SBN;
b)bertindak sebagai agen lelang dalam penerbitan SBN di Pasar Perdana; dan
c)menatausahakan SBN.
SBN yang ditatausahakan oleh Bank Indonesia mempunyai bentuk dan jenis
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang SUN dan Undang-Undang SBSN yang
berlaku. Bank Indonesia melaksanakan lelang SBN di Pasar Perdana berdasarkan
pemberitahuan dari Menteri.Keuangan.
Dalam melaksanakan fungsi sebagai agen lelang , Bank Indonesia untuk dan atas
nama Pemerintah melakukan kegiatan antara lain sebagai berikut :
a. mengumumkan rencana lelang SBN;
b. melaksanakan lelang SBN;
c. menyampaikan hasil penawaran lelang SBN kepada Menteri; dan
d. mengumumkan keputusan hasil lelang SBN
Surat Berharga Syariah.
Adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim
diperdagangkan di pasar uang dan atau pasar modal antara lain wesel , obligasi
syariah , sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan
prinsip syariah.
Surat Berharga Syariah Yang Diakui Berdasarkan Nilai Pasar.
Adalah surat berharga yang tersedia untuk dijual (available for sale) dan Surat

Berharga Syariah dalam portofolio untuk diperdagangkan (trading)

Surat Berharga Syariah Berjangka Waktu Menengah.
Adalah surat bukti investasi berdasarkan prinsip syariah yang
lazimdiperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal berjangka waktu 3
(tiga) sampai dengan 5 (lima) tahun dengan menggunakan akad mudharabah atau
musyarakah
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN).
Disebut juga Sukuk Negara, adalah surat berharga negara yan diterbitkan
berdasarkan prinsip syariah, dalam mata uang Rupiah, sebagai bukti atas bagian
penyertaan terhadap aset SBSN
Surat Berharga Syariah Yang Diakui Berdasarkan Harga Perolehan.
Adalah surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo (hold to maturity)
Surat Utang Negara (SUN).
Adalah surat berharga yang berupa surat pengakuan utang dalam mata uang
rupiah maupun valuta asing yang dijamin pembayaran bunga dan pokoknya oleh
Negara Republik Indonesia, sesuai dengan masa berlakunya.
Bentuk dan jenis SUN :
a.SUN diterbitkan dalam bentuk warkat atau tanpa warkat
b.SUN sebagai mana butir 1, diterbitkan dalam bentuk yang dapat
diperdagangkan atau tidak diperdagangkan dipasar sekunder.
c.SUN terdiri atas :
c.1.Surat Perbendaharaan Negara
c.2.Obligasi Negara
c.3.Surat Perbendaharaan Negara sebagaimana dimaksud pada butir 3.a.
berjangka waktu sampai dengan 12 bulan dengan pembayaran bunga secara
diskonto.
c.4.Obligasi Negara sebagaimana dimaksud pada butir 3.b. berjangka waktu lebih
dari 12 bulan dengan kupon atau dengan pembayaran bunga secara diskonto.

Tujuan penerbitan SUN :

SUN diterbitkan dengan tujuan sebagai berikut :
a) membiayai defisit APBN
b) menutup kekurangan kas jangka pendek akibat ketidak sesuaian antara arus
penerimaan dan pengeluaran dari Rekening Kas Negara dalam satu tahun
anggaran.
c) mengelola portofolio utang Negara.
Surat Wesel.
Adalah surat yang memuat kata wesel, yang diterbitkan pada tanggal dan tempat
tertentu, dengan mana penerbit memerintahkan tanpa syarat kepada tersangkut
untuk membayar sejumlah uang tertentu kepada pemegang atau penggantinya,
pada tanggal dan tempat tertentu.
Menurut ketentuan pasal 100 KUHD, setiap surat wesel harus memuat syaratsyarat formal surat wesel :
1).Istilah wesel harus dimuatkan dalam teksnya sendiri dan di sebutkan dalam
bahasa wesel itu ditulis.
2).Perintah tidak bersyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu.
3).Nama orang yang harus membayarnya (tersangkut).
4).Penetapan hari bayarnya (hari jatuh).
5).Penetapan tempat dimana pembayaran harus dilakukan.
6).Nama orang kepada siapa atau penggantinya pembayaran harus dilakukan.
7).Tanggal dan tempat surat wesel diterbitkan.
8).Tanda-tangan orang yang menerbitkan.
Dalam hukum wesel dikenal beberapa personil wesel, yaitu orang-orang yang
terlibat dalam lalu lintas pembayaran dengan surat wesel, yaitu :
(1)Penerbit, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda
trekker, bahasa Inggrisnya drawer, yaitu orang yang mengeluarkan surat wesel.
(2)Tersangkut, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda
betrokkene, bahasa Inggrisnya drawee, yaitu orang yang diberi perintah tanpa
syarat untuk membayar.
Dalam praktek istilah yang banyak dipakai adalah tertarik.
(3)Akseptan, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda
acceptant, bahasa Inggrisnya acceptor, yaitu tersangkut yang telah menyetujui
untuk membayar surat wesel pada hari bayar, dengan memberikan tanda-

tangannya.
(4)Pemegang pertama, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa
Belanda nemer,bahasa inggisnya holder, yaitu orang yang menerima surat wesel
untuk pertama kali dari penerbit.
(5)Pengganti, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam Bahasa
geendosseerde, bahasa Inggrisnya indorsee, yaitu orang yang menerima
peralihan surat wesel dari pemegang sebelumnya.
(6)Endosan, berasal dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda endosant, bahasa
Inggrisnya indorser, yaitu orang yang memperalihkan surat wesel kepada
pemegang berikutnya.
Istilah yang banyak digunakan dalam transaksi mengenai wesel adalah Draft
atau Bill of Exchange.
T. Bills (Treasury Bills).
Adalah surat utang pemerintah, berjangka waktu pendek (maksimal 12 bulan).
Di Inggris dan USA, T. Bills adalah instrument pasar uang yang dikeluarkan
(dijual) oleh Bank Sentral, tujuan pokoknya adalah untuk memenuhi kebutuhan
keuangan jangka pendek Pemerintah disamping sebagai alat untuk mempengaruhi
kredit dan uang beredar atau money supply
Di Indonesia istilah T Bill populer sebelum Departemen Keuangan RI
menerbitkan Surat Utang berjangka waktu pendek yang oleh masyarakat
disamakan dan juga dinamakan T Bill.
T.Bills Indonesia ini yang sekarang sudah lebih populer dengan nama SUN
(Surat Utang Negara ) jangka pendek atau Surat Perbendaharaan Negara (SPN)
diterbitkan oleh Departemen Keuangan dan diwacanakan secara bertahap akan
menggantikan fungsi SBI sebagai piranti operasi pasar terbuka (OPT) dalam
rangka pengendalian moneter.
Lihat Surat Utang Negara (SUN).
T. Bond (Treasury Bond).
Adalah surat utang pemerintah (hampir sama dengan T Bill ) hanya jangka
waktunya lebih dari satu tahun . Sama halnya dengan T. Bill , T Bond saat ini
lebih popular dengan istilah SUN (Surat Utang Negara) yang berjangka waktu
lebih dari satu tahun, diterbitkan dalam bentuk Obligasi Negara. Tujuan

penerbitannya adalah untuk memperoleh dana jangka menengah dan panjang dari
masyarakat dalam rangka memenuhi kebutuhan pembelanjaan Pemerintah..
Lihat Obligasi Negara
Tenor.
Adalah istilah untuk jangka waktu dalam surat berharga. Umpamanya tenor
SBI terdiri dari 1, 2, 3, 6 dan 12 bulan.
Tersangkut (Tertarik), lihat Surat Wesel.
Tipe Investor (Investor Type).
Istilah ini berkenaan dengan Surat Berharga yang ditatausahakan oleh SubRegistry adalah pembedaan investor berdasarkan tipe investor yaitu, Asuransi
(Insurance), Reksadana (Mutual Fund), Dana Pensiun (Pension Fund), Perusahaan
Sekuritas (Securities Company), Lembaga Keuangan Lainnya (Financial
Institution), Perusahaan (Corporate), Yayasan (Foundation), Perorangan
(Individual), dan Lainnya (Others).
Trade Depositories (TR).

Trade depository adalah suatu badan/entitas (entity) yang memelihara suatu

catatan elektronik terpusat (data base) dari data transaksi. TR sudah
berkembang sebagai suatu tipe dari FMI (lihat Financial Market
Infrastructure/FMI ) dan berkembang semakin penting khususnya pada pasar
over the counter (OTC) dari derivatives. Dengan dipusatkannya penagihan ,
penyimpanan , dan penyebaran data , sebagaimana rancangannya TR beroperasi
melalui pengendalian risiko yang efektif dan memainkan peranan penting dalam
memperkuat transparansi dari informasi kepada otoritas yang relevan dan
kepada publik, meningkatkan stabilitas keuangan , dan menopang dalam
mendeteksi dan berjaga jaga terhadap penyimpangan pasar (market abuse ). TR
Merupakan fungsi yang penting untuk menyediakan informasi guna mengurangi
risiko, efisiensi operasional , dan menghemat biaya baik bagi perusahaan secara
individual maupun pasar secara keseluruhan. Entitas dimaksud dapat mencakup

pemodal dalam perdaganagn (principal to a trade) , agen agen mereka , CCPs , dan
provider lain yang menawarkan pelayanan pelengkap lainnya (Complimentary
services) , termasuk pusat setelmen kewajiban kewajiban pembayaran, novasi
elektronik dan penegasannya (affirmation), peringkasan portofolio dan
rekonsiliasi serta manajemen kolateral. Mengingat data yang di kelola oleh suatu
TR dapat digunakan oleh sejumlah pemangku kepentingan ,maka penting adanya
ketersediannya secara berkesinambungan ,akurat dan dapat dipercaya

Trading Port folio, lihat Portofolio Perdagangan.

Transaction Reference Number (TRN) dalam sistem BI-RTGS.
Adalah kode yang terdiri dari 8 (delapan) karakter alfa numeric yang ditentukan
oleh Penyelenggara yang berfungsi untuk meng-identifikasi asal dan tujuan
transfer serta rekening yang dituju di Bank Indonesia.
Transaksi multiple credit (dalam BI-RTGS).
Adalah transfer kredit yang berisilebih dari 1 (satu) dan maksimum 10 (sepuluh)
instruksi transfer untuk diteruskan ke beberapa rekening nasabah penerima
pada satu Peserta penerima.
Apabila hanya berisi 1 (satu) instruksi transfer, maka disebut transaksi single
credit.
Transaksi Repurchase Agreement SBI (repo).
Atau beli bersyarat adalah transaksi jual-beli SBI atas dasar sisa jangka waktu
SBI dan penjual wajib membeli kembali SBI yang bersangkutan sesuai dengan
harga dan angka waktu yang di sepakati. .
Transaksi Repurchase Agreement SBIS (Repo SBIS).
Adalah transaksi pemberian pinjaman oleh Bank Indonesia kepada BUS atau UUS
dengan agunan SBIS (collateralized borrowing).
Pengaturannya antara lain sebagai berikut :

(1) BUS atau UUS dapat mengajukan Repo SBIS kepada Bank Indonesia.
(2) Repo SBIS sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berdasarkan prinsip qard
yang diikuti dengan rahn.
(3) BUS atau UUS yang mengajukan Repo SBIS sebagaimana dimaksud pada ayat
(1), harus menandatangani Perjanjian Pengagunan SBIS dalam Rangka Repo SBIS
serta menyampaikan dokumen pendukung yang dipersyaratkan kepada Bank
Indonesia.
(4) Bank Indonesia menetapkan dan mengenakan biaya atas Repo SBIS.
Yang dimaksud dengan biaya Repo SBIS adalah kewajiban membayar (gharamah)
yang ditetapkan Bank Indonesia dalam rangka Repo SBIS karena BUS atau UUS
tidak menepati jangka waktu kesepakatan pembelian SBIS.
Transaksi SUN Secara Langsung.
Adalah penjualan SUN di Pasar Perdana, atau pembelian kembali SUN di Pasar
Sekunder, yang dilakukan oleh Pemerintah dengan Dealer Utama, Bank Indonesia,
atau Lembaga Penjamin Simpanan, secara langsung melalui fasilitas Dealing Room
pada Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang Departemen Keuangan Republik
Indonesia
Transaksi Valas terhadap SBN
Transaksi penjualan valuta asing terhadap Surat Berharga Negara yang
selanjutnya disebut Transaksi Valas terhadap SBN adalah transaksi penjualan
valuta asing terhadap Rupiah oleh Bank Indonesia dengan pembelian SBN secara
outright oleh Bank Indonesia yang dilakukan pada saat yang bersamaan.
Penjelasan Bank Indonesia lebih lanjut atas transaksi ini sbb :
1.Transaksi Valas terhadap SBN dilakukan dalam rangka mendukung pengelolaan
Likiditas dalam mencapai sasaran operasional kebijakan moneter dengan cara (a)
Transaksi penjualan valuta asing terhadap Rupiah oleh Bank Indonesia , dan (b)
Transaksi penbelian SBN secara outright oleh Bank Indonesia yang dilakukan
pada saat yang bersamaan.
2.Jenis valuta dalam transaksi valas terhadap SBN adalah US Dollar.
3.Transaksi valas terhadap SBN dilakukan dengan ketentuan : (a).Metode
transaksi: (a1). Bank Indonesia melakukan transaksi secara lelang. (a2).Transaksi

valas terhadap SBN dilakukan melalui Reuter Monitoring Dealing System (RMDS)
atau melalui sarana lain yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. (a3).Mekanisme
lelang dilakukan dengan metode lelang Kurs US$ terhadap Rupiah (US$/IDR).
(a4).Bank Indonesia menetapkan harga SBN (Fixing Price) yang digunakan
sebagai dasar perhitungan SBN yang harus diserahkan oleh peserta transaksi
valas terhadap SBN.
(b), Pengumuman dan pelaksanaan lelalng: (b1). Transaksi valas terhadap SBN
dapat dilakukan setiap hari kerja. (b2). Bank Indonesia mengumumkan rencana
lelang transaksi valas terhadap SBN paling lambat sebelum 'window time',
melalui sistem LHBU dan/atau sarana lainnya.(b3). Window time transaksi valas
terhafap SBN dilakukan dari pukul 14.30 WIB sampai dengan pukul 15.00 WIB,
atau waktu lain yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
4.Pengumuman rencana lelang transaksi valas terhadap SBN antara lain meliputi:
(4a).Sarana pengajuan penawaran kurs. (4b).Tanggal lelang. (4c)Window time.
(4d). Target indikatif lelang yang meliputi target valuta asing yang akan dijual.
(4e).Jenis dan seri SBNyang akan ditransaksikan. (4f).Harga SBN. (4g).Tanggal
setelmen, dan (4h).Batas waktu setelmen.
5. Peserta lelang : (5a).Peserta transaksi valas terhadap SBN adalah peserta
OPT yang merupakan Bank Devisa. (5b).Peserta transaksi valas terhadap SBN
dapat mengajukan Ttransaksi valas terhadap SBN secara langsung atau melalui
perantara. (5c).Lembaga Perantara mengajukan Penawaran Lelang untuk
kepentingan peserta transaksi valas terhadap SBN.

Treasury Single Account (TSA).

Adalah system pengelolaan keuangan negara (cash management ) pada sejumlah
Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) dengan melibatkan Peserta
Sistem Bank Indonesia Real Time Gross Settlement (Sistem BI-RTGS) dan
Peserta Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia (SKNBI) dalam melakukan
transaksi dengan KPPN.
Pelaksana TSA :
1.Pemerintah c.q. Direktorat Jenderal Perbendaharaan, Departemen Keuangan
Republik Indonesia, menetapkan Bank dan Pihak Selain Bank yang merupakan
mitra kerja KPPN sebagai pelaksana TSA.
2.Penetapan Bank dan Pihak Selain Bank sebagai pelaksana TSA sebagaimana

dimaksud pada angka 1 diberitahukan secara tertulis kepada Bank Indonesia oleh
Pemerintah c.q. Direktorat Jenderal Perbendaharaan, Departemen Keuangan
Republik Indonesia.
3.Dalam penerapan TSA, Pemerintah c.q. Direktorat Jenderal Perbendaharaan,
Departemen Keuangan Republik Indonesia menetapkan Peserta Sistem BIRTGS dan/atau Peserta SKNBI sebagai pelaksana TSA, yang meliputi:
a. Kantor Pusat Peserta Sistem BI-RTGS dan/atau Kantor Pusat Peserta SKNBI
yang menjadi mitra kerja KPPN;
b. Kantor Cabang Peserta Sistem BI-RTGS dan/atau Kantor Cabang Peserta
SKNBI yang menjadi mitra kerja KPPN sebagaimana dimaksud pada huruf a; dan
c. Kantor lainnya dari Peserta Sistem BI-RTGS dan/atau Kantor lainnya dari
Peserta SKNBI yang melakukan transaksi terkait penerapan TSA
Two tier system.
Adalah sistem pencatatan kepemilikan Surat Berharga termasuk Surat Utang
Negara yang diatur oleh Bank Indonesia yang terdiri dari :
a.Central Registry yang melakukan pencatatan dan perubahan kepemilikan Surat
Berharga termasuk Surat Utang Negara untuk kepentingan Bank , Sub Registry
dan pihak lain yang ditunjuk oleh Bank Indonesia , dan
b.Sub Registry yang melakukan pencatatan dan perubahan kepemilikan Surat
Berharga termasuk Surat Utang Negara untuk kepentingan nasabah.
Pencatatan kepemilikan Surat Utang Negara dilakukan tanpa warkat dan secara
book entry. Catatan kepemilikan Surat Utang Negara pada Central Registry dan
Sub Registry merupakan bukti kepemilikan yang sah
Underlying transaction.
Adalah sesuatu yang menjadi dasar dari suatu transaksi atau dokumen/surat
berharga. Umpamanya wesel eksport, underlying transaction-nya adalah
penjualan barang oleh eksportir yang di buktikan dengan adanya dokumen
pengapalan, weighting list, sertificate of origin dan sebagainya.
Contoh lainnya, Transfer Rupiah ke Luar Negeri yang melebihi Rp.100 juta harus
mencantumkan keterangan atau bukti transaksi apa yang menjadi dasar
(underlying transaction) transfer tersebut, umpamanya underlying transactionnya adalah Pembelian Saham milik bukan penduduk atas perusahaan di

Indonesia.
Underwriter.
Adalah investment banker yang secara sendiri atau sebagai anggota dari suatu
underwriting grup atau sindikasi, sepakat untuk membeli suatu surat berharga
yang diterbitkan dari penerbitnya dan mendistribusikannya kepada investor
dengan memperoleh profit berupa underwriting spread. Underwriter
bertanggung jawab untuk mengambil alih surat berharga yang diterbitkan apabila
tidak berhasil didistribusikan atau tidak diminati oleh investor
USD Repo (USD Repurchase Agreement ).
Adalah transaksi penjualan bersyarat surat berharga dalam mata uang USD oleh
bank kepada Bank Indonesia dengan kewajiban membeli kembali sesuai harga dan
jangka waktu yang disepakati.Nilai Pembelian Kembali adalah nilai nominal
pembelian kembali surat berharga oleh bank yaitu nilai nominal USD repo
ditambah dengan nilai nominal dari repo rate. Repo Rate adalah tingkat bunga
yang dikenakan kepada bank terhadap dana USD dalam rangka USD repo. Repo
Rate ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar Singapore Interbank Offered
Rate (SIBOR) pada tanggal transaksi ditambah sejumlah margin.
Yang dimaksud dengan surat berharga dalam mata uang US$ adalah global bond
yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia.
Variable Rate.
Adalah penetapan suku bunga dalam suatu fasilitas kredit atau surat berharga
mengikuti rate pada pasar tertentu seperti SIBOR, LIBOR atau JIBOR, atau
dikaitkan dengan mengikuti suku bunga lain yang tingkat bunganya ditentukan
pasar, misalnya SBI. SIBOR adalah Singapore Interbank Offered Rate; LIBOR
adalah London Inter bank Offered Rate dan JIBOR adalah Jakarta Interbank
Offered Rate.

Wali Amanat

Adalah jasa/layanan yang diberikan kepada para pemegang efek bersifat hutang
(investor) untuk menjadi wakil investor dalam penerbitan suatu efek bersifat
hutang tersebut. Sebagai wakil investor, Bank selalku Wali Amanat turut serta
dalam proses penerbitan obligasi dan memonitoring kewajiban emiten terhadap
ketrentuan yang ada dalam perjanjian perwaliamanatan hingga obligasi tersebut
lunas.
Warrant.
Adalah surat berharga yang memberi hak kepada pemegangnya untuk membeli
saham/surat berharga dari penerbit warrant tersebut dengan harga tertentu.
Warrant biasanya merupakan instrument jangka panjang, karena tanggal jatuh
temponya umumnya lebih dari setahun.
Warrant mirip dengan opsi call / beli. Namun masa lakunya warrant umumnya
tahunan, sedangkan masa berlakunya opsi call/beli biasanya bulanan. Lebih jauh
lagi warrant biasanya diterbitkan dan dijamin oleh perusahaan sedangkan opsi
adalah instrument pertukaran dan tidak diterbitkan oleh perusahaan.
Wesel lihat Surat Wesel
Yield.
Secara umum adalah penghasilan investor dari suatu investasi modal (capital
investment) . Terhadap Obligasi (Bonds) , yield adalah kupon bunga dibagi dengan
harga jual, yang disebut sebagai current yield . Dalam menghitung rate of
return dari suatu obligasi harus diperhitungkan pula Total Bunga yang dibayar
dalam setahun , harga penjualan, nilai pelunasan (redemption value) dan jumlah
waktu tersisa sampai jatuh tempo.
Yield to Maturity.
Adalah rate of return yang diharapkan (expected) dari suatu obligasi (bonds)
apabila obligasi tersebut ditahan (hold) sampai saat jatuh tempo, dihitung dari
harga pasar saat ini , nilai pelunasan yang tercatat ( stated redemption value ) ,

kupon pembayaran dan waktu jatuh tempo dan diasumsikan semua kupon direinvestasikan pada tingkat bunga yang sama ; equivalent dengan Internal Rate
of Return (IRR).
Zero Coupon Bond (ZCB)

Adalah Obligasi Negara tanpa kupon, dengan pembayaran bunga secara

diskonto..

ISTILAH TRESURY DAN DANA

gunan Berkualitas Tinggi.
Adalah agunan yang disyaratkan Bank Indonesia sebagai jaminan atas bantuan
pendanaan jangka pendek dalam rangka pelaksanaan fungsi Bank Indonesia
sebagai Lender of the last resort, kepada bank penerima bantuan. Disamping
berkualitas tinggi jaminan juga harus mudah dicairkan; meliputi surat berharga
dan/atau tagihan yang diterbitkan oleh Pemerintah atau badan hukum lain yang
mempunyai peringkat tinggi berdasarkan penilaian lembaga pemeringkat yang
kompeten dan sewaktu-waktu dengan mudah dicairkan. Apabila bantuan
pendanaan jangka pendek tersebut tidak dapat dilunasi pada jatuh tempo, Bank
Indonesia sepenuhnya berhak mencairkan agunan yang di kuasainya.
ALCO (Asset and Liability Committee).
Adalah suatu lembaga dalam organisasi bank umum untuk mendukung efektifitas
pelaksanaan Asset and Liability Management (ALMA)
Cakupan kebijakan ALCO meliputi :

(1) Uraian tentang tanggung jawab , frekwensi ALCO meetings , dan keanggotaan
ALCO:
(1.a.) Uraian tentang jalur pelaporan antara ALCO dan Direksi
(1.b.) Uraian tentang strategi penanaman dana
(1.c.) Strategi hedging
(1.d.) Strategi pendanaan
(1.e.) Strategi penetapan harga
(2) Pengelolaan risiko suku bunga , yaitu :
(2.a) Penetaspan limit terhadap exposure tertentu
(2.b) Pengukuran risiko dengan menggunakan Gap Analysis , Duration Analysis
atau Simulation Model.
Tanggung jawab ALCO antara lain mencakup :
(a) Pengembangan , kaji ulang dan modifikasi strategi ALM
(b) Evaluasi posisi risiko suku bunga bank dan strategi ALMA guna memastikan
bahwa hasil risk taking position bank telah konsisten dengan tujuan pengelolaan
risiko suku bunga.
(c) Kaji ulang penetapan harga (pricing) aktiva dan pasiva untuk memastikan
bahwa pricing tersebut dapat mengoptimalkan hasil penanaman dana ,
meminimumkan biaya dana , dan memelihara struktur neraca bank sesuai dengan
strategi ALMA bank.
(d) Kaji ulang deviasi antara hasil aktual dengan proyeksi anggaran dan
rencana bisnis bank.
(e) Penyampaian informasi kepada Direksi mengenai setiap perkembangan
ketentuandan peraturan terkait yang mempengaruhi strategi dan kebijakan
ALMA.
Frekwensi ALCO Meeting dapat dilakukan secara bulanan , atau triwulanan
sesuai dengan perubahan perekonomian , kondisi bank dan profil risiko suku
bunga dan risiko likiditas :
ALCO meeting bulanan harus menkaji ulang keputusan penanaman dana (jangka
pendek) , penetapam harga dan keputusan pendanaan lainnya , trend
perkembangan dana dan pinjaman (loan mix) serta realisasi dan rencana
anggaran. Apabila perlu strategi ALMA disesuaikan dengan peerkembangan
terkini.
ALCO meeting triwulanan sekurang-kurangnya mengkaji ulang analysis risiko
suku bunga secara lengkap, penyesuaian manajemen risiko suku bunga dan
menerapkan perubahan strategi serta menyediakan arah (policy direction )

kepada ALCO.
Pelaporan :
Laporan harus fokus dan didokumentasikan , antara lain meliputi :
(1) ALCO minutes , termasuk minutes sebelumnya.
(2) Laporan Rugi Laba , yang menyajikan data perbandingan periode satu tahun
sebelumnya.
(3) Neraca , yang menyajikan perbandingan dengan periode satu tahun
sebelumnya
(4) Proyeksi anggaran
(5) Laporan kredit baru
(6) Laporan margin analysis
(7) Laporan analysis likiditas , terutama laporan penerimaan dan penggunaan dana
(8) Analysis dana pihak ketiga (DPK) yang menggambarkan trend berbagai produk
DPK tersebut
(9) Laporan data penetapan harga (pricing) yang merefleksikan harga atau biaya
dari suatu produk
(10) Laporan model simulasi (apabila bank menggunakan model tsb) atau gap
untuk menggambarkan profil suku bunga
(11) Laporan hedging apabila bank melakukan strategi hedging
ALMA (Asset and Liability Management).
ALMA pada Bank Umum.
Pengelolaan Asset and Liability Management adalah salah satu proses penerapan
manajemen risiko pada Bank Umum . Bank menerapkan ALMA untuk melaksanakan
fungsi pengendalian risiko suku bunga , risiko nilai tukar , dan risiko likiditas .
Untuk mendukung efektifitas pelaksanaan ALMA , bank membentuk Asset and
Liability Committee (ALCO) yang besaran organisasi komite dimaksud
disesuaikan dengan volume dan kompleksitas transaksi perbankan
yang terkait dengan pelaksanaan ALMA .
Anggota ALCO terdiri dari bidang perkreditan , tresuri , pendanaan yang diberi
wewenang serta Direksi terkait.
Kebijaksanaan ALMA harus menggambarkan secara jelas tanggung jawab dan
kewenangan dalam :
(a) Identifikasi risiko suku bunga yang berasal dari transaksi dan produk bank
(b) Penetapan sistem pengukuran risiko suku bunga

(c) Formulasi dan eksekusi strategi pengelolaan eksposur risiko suku bunga
(d) Otorisasi dan mekanisme pengecualian kebijakan.
Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI).
Adalah bantuan yang diberikan oleh Bank Indonesia kepada Bank Umum yang
mengalami kesulitan likuiditas. Bank Indonesia sebagai Bank Sentral mengemban
fungsiLender of the last resort dan pemberian BLBI adalah dalam rangka
memenuhi fungsi tersebut. Istilah yang dipakai setelah di berlakukannya
Undang-Undang RI No.23 tahun 1999 adalah Bantuan Pendanaan Jangka
Pendek.
BLBI dalam program rekapitalisasi Bank Umum.
Adalah kredit yang diberikan oleh Bank Indonesia kepada bank-bank yang
mengalami kesulitan likuiditas dalam keadaan darurat dan dalam rangka
Penjaminan Pemerintah atas dana Pihak Ketiga dan Kewajiban Bank Umum lainnya
berdasarkan Keputusan Presiden No.26 tahun 1998 dan Keputusan Presiden
No.120 tahun 1998 .
Blotter.
Adalah buku catatan dealer (dapat juga berupa sheet ) yang berisikan deal
yang di lakukan dealer suatu bank dengan dealer dari bank atau lembaga
keuangan lainnya mengenai penempatan atau penerimaan dana.
Isi blotter antara lain, Tanggal dan jam serta menit dari deal yang terjadi, Nama
counterpart (dealer) bank lain, jumlah dana yang ditempatkan (sold) atau
diterima (Bought) , FX rate , Value date, Jenis penempatan, maturity, paraf
dealer yang bersangkutan, paraf supervisor atau Head dealer, catatan atau
keterangan. Pada akhir hari dibuat rekapitulasi pada Blotter ; Total Bought ;
Total Sold dan Open Position, Gain and Losses
Atas dasar Blotter, dealer membuat dealer slip sebagai instruksi pemindahan
dana kepada Bagian Settlement untuk pemindahan dana kepada peminjam baik
melalui BI (Kliring), Nota Debet Kredit maupun via SWIFT/Telex khususnya
untuk transaksi dengan Depository Correspondent. Berdasarkan blotter, dealer
menyusun catatan lain yang berisikan maturity dari masing-masing dana sebagai

pedoman harian dealer dalam rangka meyelesaikan dana-dana yang jatuh tempo,
yaitu mengembalikan dana yang jatuh tempo atau mencarikan sumber dana untuk
pelunasan dan memonitor pengembalian dana yang oleh peminjam atau penegasan
perpanjangan apabila masih dibutuhkan.
Bunga (Interest).
Adalah harga yang dibayar untuk pemakaian uang untuk suatu periode waktu
tertentu. Bunga ditetapkan berdasarkan persentase tertentu dari uang yang
dipakai dengan jangka waktu satu tahun (p.a atau per-annum).
Istilah yang lazim digunakan lainnya adalah Interest. Apabila bunga
diperhitungkan dimuka maka istilah yang digunakan adalah diskonto (doiscount).
Cara perhitungan bunga/diskonto pada umumnya dilakukan sesuai persyaratan
pinjaman /surat berharga/deal antara peminjam dengan lender, diantaranya
sbb :
Simple Interest :
Pada maturity date , lender akan menerima pembayaran kembali sebesar pokok +
bunga (bunga dibayar dibelakang).Cara perhitungan ini umumnya dilakukan pada
Placement (call money dsb ) .
Discount (Diskonto) :
Bunga diterima lender pada saat transaksi (value date) , yaitu mengurangi dana
yang diserahkan sebesar bunga. Pada maturity date, lender akan menerima
dananya sebesar principal (pokok). Cara perhitungan ini lazim digunakan antara
lain pada SBI dan SUN.
Cadangan likuiditas (reservable deposits).
Adalah persentase tententu dari dana pihak ketiga yang wajib disimpan dalam
bentuk giro pada Bank Indonesia.
Call Money.
Adalah penempatan/peminjaman dana jangka pendek (dalam hitungan hari) antar
bank. Call money adalah instrumen bank dalam mengatasi kekurangan atau
kelebihan dana jangka pendek yang bersifat sementara. Bagi bank yang
menempatkan Call Money merupakan Aktiva Bank, dan bagi bank yang menerima

penempatan Call Money merupakan kewajiban (Hutang atau Pasiva). Call money
dibukukan dalam rekening antar bank Tagihan pada bank lain untuk Aktiva
dan Kewajiban kepada Bank lain untuk Pasiva.
BIS (Bank for International Settlement) mendefinisikan Call Money sebagai a
loan contract which is automatically renewed everyday unless the lender or the
borrower indicates that it wishes the funds to be returned within the short
period of time .
CD (Certificate of Deposit).
Adalah bukti penempatan dana jangka pendek pada bank yang dapat dipindah
tangan kan dan diuangkan pada tanggal jatuh tempo yang tertera pada CD
tersebut. CD diterbitkan atas unjuk artinya siapa saja pemegang CD tersebut
dapat menguangkannya pada bank penerbit pada tanggal jatuh tempo.
Diterbitkan dengan sistim diskonto atau bunga diterima dimuka pada saat
penempatannya
Compound Interest.
Adalah cara perhitungan bunga yang tidak hanya didasarkan pada pokok pinjaman
melainkan berdasarkan pokok pinjaman serta bunganya yang telah jatuh tempo.
Istilah lainnya adalah Bunga berbunga
Contingency Funding Plan. (CFP).
Adalah serangkaian kebijakan dan prosedur yang merupakan cetak biru (blue
print) bagi suatu bank dalam memenuhi kebutuhan dana dalam suatu periode
tertentu dengan biaya(cost) tertentu.
CFP adalah suatu proyeksi dari future cash flow dan sumber pendanaan dari
suatu bank dalam skenario situasi pasar tertentu , termasuk pada pertumbuhan
asset yang meningkat tajam atau penurunan kewajiban yang cepat. Agar efektif ,
CFP haruslah merupakan perwujudan dari estimasi terbaik dari manajemen
tentang perubahan posisi Neraca yang dapat berasal dari kejadian /transaksi
pada aspek likuiditas atau perkreditan. CFP dapat menyediakan suatu kerangka
kerja yang berguna untuk mengelola risiko likuiiditas baik jangka pendek maupun
jangka panjang. Lebih lanjut CFP membantu untuk meyakini bahwa suatu bank

menerapkan asas prudensial ,secara efektif mengelola fluktuasi likuiditas baik

yang rutin maupun menghadapi fluktuasi yang besar.
Cakupan dari CFP :
Kerumitan suatu CFP tergantung pada ukuran (size) , sifat (nature) dan
kompleksitas dari bisnis , eksposur risiko dan struktur organisasi.
Untuk memulainya , CFP harus meng-antisipasi semua funding dan kebutuhan
likuiditas bank melalui :
1. analisys dan membuat proyeksi arus dana (funds flows) kuantitatif dari on and
off Balance Sheet serta dampak yang diakibatkan.
2. matching potential cash flows dengan penggunaan dana.
3. menetapkan indikator yang merupakan peringatan dini bagi manajemen untuk
menetapkan suatu tingkatan risiko potensial.
Cost of Money (CoM).
Adalah biaya dari dana yang dikumpulkan bank, yang terdiri dari biaya bunga yang
dibayar bank ditambah biaya overhead. Lazimnya dihitung secara global dari
Total Beban bunga di tambah beban yang berkaitan dengan pengumpulan dana
(O/H), dibagi dengan rata-rata dana pihak ketiga yang berhasil di kumpulkan
dalam suatu periode yang sama.(umpamanya satu tahun).
Counterparty Limit.
Adalah penetapan jumlah maksimum trading kepada counterparty atas dasar
analysis terhadap risiko yang mungkin terjadi seperti Bank Risk , Liquidity Risk ,
Interest rate Risk , Country Risk dan sebagainya.
Pertimbangan dalam menetapkan limit ini dipengaruhi pula oleh bonafiditas,
volume usaha counterparty , past performance dan adanya Reciprocal Business
dari counterparty yang bersangkutan
Country Limit.
Adalah penetapan maksimum trading yang dapat dilakukan terhadap suatu negara
, yang bertujuan untuk membatasi risiko kerugian karena faktor instabuilitas ,
sosial , politik dan ekonomi negara tersebut. Faktor yang dipertimbangkan
terutama adalah Sosial , Politik , Ekonomi serta Perbankan dari negara yang

bersangkutan.
Credit Line.
Adalah fasilitas yang diberikan kepada bank/counterparty lembaga keuangan non
bank baik di dalam maupun di luar negeri berdasarkan perhitungan kebutuhan
transaksi dengan mempertimbangkan tingkat risiko bank/counterparty lembaga
keuangan non bank.
Credit line merupakan limit yang ditetapkan untuk mengcover transaksi :
1). Treasury.
Melaksanakan transaksi Money Market(MM)dan Foreign Exchange (FX).
2). Commercial.
Melaksanakan transaksi trade service dan trade finance antara lain negosiasi
L/C Ekspor,negosiasi wesel SKBDN dan penerbitan Bank Garansi atas dasar
Counter Guarantee dari bank koresponden
Cut Loss Limit.
Adalah penetapan batas kerugian yang dapat ditolerir (dalam Pips/point) untuk
menghindari adanya kerugian yang lebih besar karena fluktuasi rate yang tidak
sesuai dengan prediksi. Pertimbangan utama dalam menetapkan limit ini adalah
gejolak kurs dan keberanian bank dalam mengambil risiko yang dicerminkan oleh
risk appetite yang ditetapkan
Daily Settlement Limit.
Adalah penetapan jumlah settlement yang dapat dilakukan setiap hari untuk
membatasi kerugian karena adanya perbedaan waktu antar Negara.
Dana semalam (overnight money).
Adalah dana yang dijual di pasar antarbank oleh bank yang memiliki dana
menganggur kepada bank yang memerlukan dana sementara (dalam jangka
pendek); pasar dana Bank Sentral Amerika yang lembaga keuangannya menjual
dana lebihnya yang berasal dari rekening cadangan yang disimpan pada Bank
Sentral Amerika merupakan sumber dana tersebar untuk dana semalam; dana

tersebut wajib disetorkan kembali kepada bank penjual pada keesokan harinya
saat awal jam kerja.
Data JIBOR(Jakarta InterBank Offered Rate).
Adalah suku bunga indikasi penawaran dalam transaksi PUAB di Indonesia yang
berasal dari kontributor JIBOR. 1. Bank Indonesia menetapkan Data JIBOR
berdasarkan data suku bunga penawaran pada setiap Hari Kerja pada tanggal
laporan. 2. Bank Indonesia menetapkan Bank-Bank Pelapor yang datanya
digunakan dalam perhitungan data JIBOR. 3. Penetapan Bank Pelapor
sebagaimana dimaksud pada angka 2 disampaikan melalui surat. 4. Penetapan
Bank Pelapor sebagaimana dimaksud pada angka 2 didasarkan antara lain pada
keaktifan transaksi Bank di PUAB. 5. Bank Indonesia melakukan review secara
berkala setiap 1 (satu) tahun sekali terhadap daftar Bank Pelapor yang datanya
digunakan dalam perhitungan data JIBOR. 6. Dalam hal diperlukan, sewaktuwaktu Bank Indonesia dapat melakukan review terhadap daftar Bank Pelapor
yang datanya digunakan dalam perhitungan data JIBOR. 7. Berdasarkan review
sebagaimana dimaksud pada angka 5 dan angka 6,Bank Indonesia dapat
melakukan antara lain penambahan, pengurangan dan/atau penggantian Bank-Bank
Pelapor yang datanya digunakan dalam perhitungan data JIBOR.
Deposan inti

Adalah 10 (sepuluh), 25 (dua puluh lima), atau 50 (lima puluh) nasabah penyimpan
dana (depositors) terbesar dari giro, tabungan dan deposito sesuai dengan total
aset Bank, sebagai berikut:
1) bagi Bank yang memiliki total aset sampai dengan Rp1.000.000.000.000,00
(satu triliun rupiah) meliputi 10 (sepuluh) deposan terbesar.
2) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp1.000.000.000.000,00
(satu triliun rupiah) sampai dengan Rp10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun
rupiah) meliputi 25 (dua puluh lima) deposan terbesar.
3) bagi Bank yang memiliki total aset lebih besar dari Rp10.000.000.000.000,00
(sepuluh triliun rupiah) meliputi 50 (lima puluh) deposan terbesar.

Deposito.
Adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu
berdasarkan perjanjian Nasabah Penyimpan dengan bank.
Deposit on Call.
Adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan dengan pemberitahuan
sebelumnya (satu hari s/d 3 hari sebelum penarikan) sesuai perjanjian antara
pemilik dana dengan bank.
Derivatif Kompleks.

Adalah transaksi derivatif yang umumnya memiliki lebih dari 1 (satu) underlyimg
assets dan memiliki fitur jatyuh tempo , strike price dan /atau pembayaran
yang lebih kompleks.

Derivatif Plain Vanilla

Untuk memahami pengertian Derivatif Plain Vanila , perlu dijelaskan dulu tentang
transaksi Detrivatif. Transaksi derivatif merupakan isntrumen keuangan yang
transaksinya dilakjukan berdasarkan nilaim asset keuangan yang mendasari
(underlying assets) dan umumnya dilakjukan dalam rangka spekulasi , jual beli
(trading) atau lindung nilai (hedging).
Derivatif yang termasuk Plain Vanilla adalah Forward Cointract , Future Contract
, Option , Swap yang umumnya hanya mempunyai 1 (satu) underlying asset dan
diterbitkan dengan fitur jatuh tempo , strike-price dan/atau pembayaran (payoff) yang sederhana ayau standar
FASBI (Fasilitas Simpanan Bank Indonesia dalam Rupiah).

Adalah fasilitas yang diberikan Bank Indonesia kepada Bank untuk menempatkan
dananya di Bank Indonesia dalam rangka Operasi Pasar Terbuka (OPT).
Karakteristik dari FASBI adalah :
1.Jangka waktu FASBI maksimum 7 hari terhitung dari tanggal penyelesaian
transaksisampai tanggal jatuh tempo.
2.Nilai Diskonto dan Nilai Tunai transaksi dihitung berdasarkan nilai diskonto
murni (true discount) sebagai berikut :
Nilai Diskonto = Nilai Nominal - Nilai Tunai
3.Bank Indonesia tidak menerbitkan warkat (Bukti Kepemilikan) dalam FASBI
melainkan bukti pendebetan atau pengkreditan pada rekening giro berupa
confirmationadvice pada sistem BIRTGS sebagai bukti transaksi yang
bersangkutan.
4.FASBI tidak dapat diperdagangkan, tidak dapat di agunkan.dan tidak dapat
dicairkan sebelum jatuh tempo.
Fasilitas Likuiditas Intrahari (FLI).
Adalah penyediaan pendanaan oleh Bank Indonesia kepada Bank dalam kedudukan
Bank sebagai peserta sistem BI-RTGS (Bank Indonesia- Real Time Gross
Settlement ) dan peserta SKNBI (Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia) yang
harus dilunasi pada hari yang sama dengan hari penggunaan.
FLI dalam rangka RTGS disebut FLI-RTGS , adalah FLI untuk
mengatasikesulitan pendanaan Bank yang terjadi selama jam operasional sistem
BI-RTGS.
FLI dalam rangka Kliring disebut sebagai FLI Kliring adalah FLI untuk mengatasi
kesulitan pendanaan Bank yang terjadi pada saat penyelesaian akhir atas hasil
Kliring Debet .
Bank dapat menggunakan FLI dengan syarat sebagai berikut :
(a)Memiliki surat berharga yang dapat diagunkan berupa SBI (Sertifikat Bank
Indonesia) dan atau SUN (Surat Utang Negara)
(b)Tidak sedang dikenakan sanksi penangguhan sebagai Bank peserta BI-RTGS
dan atau peserta BI-SSSS (sistem Bank Indonesia- Scriptless Securities
Settlement System )dan atau penghentian sebagai Bank peserta kliring, dan
(c)Tidak sedang dikenakan sanksi tidak dapat memperoleh FPJP (Fassilitas
Pendanaan Jangka Pendek).

Fasilitas Pembiayaan Darurat (FPD).

Adalah fasilitas pembiayaan dari Bank Indonesia kepada Bank Bermasalah yang
mengalami Kesulitan Likuiditas, tetapi masih memenuhi tingkat solvabilitas yang
ditetapkan Bank Indonesia , serta berdampak sistemik yang pemberiannya
didasarkan pada keputusan rapat Menteri Keuangan dangan Gubernur Bank
Indonesia dan pendanaannya menjadi beban Pemerintah.
Persyaratan pemberian FPD :
a) Bank mengalami Kesulitan Likuiditas
b) Bank berdampak sistemik
c) Rasio kewajiban penyediaan modal minimum (KPMM) Bank paling sedikit 5 % ,
dan
d) Dijamin dengan agunan
Bank penerima FPD ditetapkan sebagai Bank Dalam Pengawasan Khusus. Status
Bank Dalam Pengawasan Khusus bagi Bank penerima FPD berakhir apabila Bank
sudah menyelesaikan kewajiban pelunasan FPD dan memenuhi persyaratan
sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Bank Indonesia yang berlaku mengenai
Tindak Lanjut Pengawasan dan Penetapan Status bank.
Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek (FPJP).
Adalah fasilitas pendanaan dari Bank Indonesia yang hanya dapat digunakan
untuk mengatasi kesulitan pendanaan jangka pendek.
Syarat umum untuk memperoleh FPJP sebagai berikut :
1.Bank yang mengalami kesulitan pendanaan jangka pendek (mismatch), dapat
memperoleh FPJP maksimum sebesar perkiraan Saldo Giro Negatif Bank yang
dihitung oleh Bank(self assessment).
2.FPJP wajib dijamin dengan agunan milik bank berupa Sertifikat
Bank Indonesia dan/atau Obligasi Pemerintah dan/atau surat berharga lain yang
berkualitas tinggi dan mudah dicairkan, yang nilainya sekurang-kurangnya
sebesar FPJP.
3.Surat berharga selain SBI dan Obligasi Pemerintah sebagaimana dimaksud
dalam butir2 ditetapkan oleh Bank Indonesia dengan surat edaran tersendiri.
4.FPJP diberikan untuk jangka waktu 1 (satu) hari kerja (Overnight).
5.Bank dapat menggunakan FPJP sebanyak-banyaknya selama 90 (sembilan puluh)
hari berturut-turut.

Funding (Pendanaan).
Dapat didefinisikan sebagai sumber hutang (liabilities). Keputusan pendanaan
biasanya diambil berdasarkan kenyataan atau adanya perubahan yang
direncanakan dalam suatu aset keuangan suatu institusi. Strategi pendanaan
menetapkan bagaimana kecendrungan suatu bank mempertahankan pemenuhan
dana dengan biaya minimum sesuai dengan risk-appetite. Strategi tersebut
dengan memperhatikan stabilitas dana serta efisiensi biaya. Suatu strategi
dengan target base funding yang lebih luas dapat menyebabkan tingkat operasi
serta biaya pendanaan yang lebih tinggi, namun melalui keberagaman dana dapat
diperoleh dana yang lebih stabil serta lebih dapat diandalkan. Bank yang
menfokuskan usaha pendanaan dalam negeri mungkin aman kalau terjadi gejolak
namun dengan biaya lebih tinggi dalam keadaan pasar yang normal. Keseimbangan
antara biaya dan manfaat direfleksikan oleh berbagai faktor. Karena itu funding
risk (risiko pendanaan) sangat tergantung pada kemampuan bank meraih dana
dalam mata uang yang dibutuhkan secara on going basis'.
Futures.
Adalah suatu perjanjian untuk membeli atau menjual suatu aset pada tanggal
tertentu dimasa depan pada harga tertentu. Transaksi futures mempunyai
banyak kemiripan dengan forward.
Sementara perbedaan antara kontrak futures dan forward antara lain:
1) Futures diperdagangkan melalui bursa (exchange) dan mempunyai syarat yang
telah distandardisasi, sementara forward diper dagangkan secara over the
counter.
2) Risiko transaksi forward relatif lebih besar karena bersifat bilateral dimana
terdapat risiko kegagalan pihak lawan memenuhi kewajiban, sementara risiko
futures lebih kecil karena adanya jaminan dari bursa.
Instrumen keuangan campuran.
Adalah instrumen keuangan yang merupakan campuran atau gabungan antara
kontrak utama dan kontrak derivatif.
Instrumen keuangan campuran mencakup:

(1) Kontrak utama yang merupakan instrumen non derivatif; dan

(2) Kontrak derivatif yang melekat pada kontrak utama (embedded derivative).
Kontrak utama dapat berbentuk instrumen utang atau ekuitas, kontrak sewa,
kontrak penjualan atau pembelian instrumen keuangan atau kontrak asuransi.
Interest rate swap.
Adalah kontrak antara 2 pihak untuk mempertukarkan hak atas dana yang
memiliki tingkat bunga atau dasar perhitungan bunga yang berbeda, dalam jumlah
pokok dana yang sama , waktu yang disepakati , dan balas jasa (swap income) yang
disepakati.
Yang dipertukarkan adalah hak, sehingga tidak mengakibatkan liquidity notional
amount , jadi tergolong sebagai interest rate derivatives
Pertimbangan ekonomi yang mendasari kenapa dilakukan transaksi interest rate
swap adalah :
1).Adanya 2 pihak dimana salah satu pihak mempunyai kelebihan/keuntungan
finansil secara relatif dalam memperoleh pinjaman dengan sukubunga tetap untuk
jangka waktu panjang. Sementara pihak lainnya memperoleh pinjaman dengan
sukubunga tidak tetap dalam jangka pendek.
2).Dalam rangka memanfaatkan kemampuan perusahaan yang mempunyai kelaikan
kredit lebih kuat dalam memasuki pasar uang jangka panjang dengan suku bunga
tetap, sehingga perusahaan yang kurang mempunyai kelaikan kredit secara tidak
langsung dapat menikmati pinjaman dengan sukubunga tetap dalam jangka
panjang.
Setelah melaksanakan interest rate swap , kedua belah pihak mempunyai 2
kewajiban pembayaran bunga , yaitu :
# Kepada lender
# Kepada Swap Counterparty
Namun masing-masing pihak juga menerima Swap payment dari Swap
Counterparty , sehingga hasil kompensasi antara pembayaran bunga kepada
lender dengan penerimaan Swap payment dari Swap Counterparty merupakan net
cost bagi masing-masing pihak
Intervensi Rupiah.
Adalah suatu mekanisme untuk melakukan kontraksi atau ekspansi moneter

melalui kegiatan pinjam-meminjam dana yang dilakukan oleh Bank Indonesia

secara langsung di Pasar Uang Antar Bank (PUAB).
Intraday / Daylight Limit Per Currency.
Adalah penetapan open position per currency selama jam kerja.
Pertimbangan dalam penetapan limit ini adalah, gejolak kurs , kemampuan dan
pengalaman dealer sertra keberania n dalam mengambil risiko (risk appetite)
Jakarta Interbank Spot Dollar Rate ( JISDOR)

Merupakan harga spot USD/IDR, yang disusun berdasarkan kurs transaksi valuta
asing terhadap rupiah antar bank di pasar domestik, melalui Sistem Monitoring
Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah (SISMONTAVAR) di Bank Indonesia
secara real time. JISDOR dimaksudkan untuk memberikan referensi harga pasar
yang representatif untuk transaksi spot USD/IDR pasar domestik. JISDOR
mulai diterbitkan sejak 20 Mei 2013.

Joint Account (Rekening Gabungan).

Adalah rekening (giro ) yang dimiliki oleh lebih dari satu pihak. Misalnya dimiliki
oleh 2 orang atau 2 instansi dimana masing-masing pihak mempunyai kewenangan
tertentu dalam melakukan penarikan atas rekening dimaksud.
Kesulitan Likuiditas.
Adalah kesulitan pendanaan jangka pendek yang dialami bank yang disebabkan
terjadinya arus dana masuk yang lebih kecil dari arus dana keluar (mismatch)
yang diperkirakan dapat mengakibatkan terjadinya saldo giro negatif bank
tersebut di Bank Indonesia.
Kesulitan pendanaan jangka pendek.

Adalah keadaan yang dialami bank yang terjadi karena arus dana masuk yang
lebih kecil dibandingkan arus dana keluar (mismatch) yang diperkirakan dapat
mengakibatkan saldo giro negatif (di Bank Indonesia).
Kesulitan Solvabilitas.
Adalah kesulitan permodalan yang dialami Bank sehingga tidak memenuhi
kewajiban penyediaan modal minimum (KPMM) yang ditetapkan dalam peraturan
Bank Indonesia
Laporan Harian Bank Umum (LHBU).
Adalah laporan yang disusun dan disampaikan bank pelapor secara harian kepada
Bank Indonesia.
LHBU meliputi data transaksional dan non transaksional.
Data transaksional adalah data yang dihasilkan dari transaksi bank pelapor
dengan pihak lain sebagai counterpart , meliputi :
a. PUAB yang terdiri dari PUAB pagi Rupiah , PUAB sore Rupiah , PUAB valuta
asing dan PUAB luar negeri.
b. PUAS ,
c. Transaksi devisa , dan
d. Perdagangan surat berharga pasar uang , di pasar sekunder.
Data non transaksional adalah data yang bukan dihasilkan dari transaksi bank
pelapor dengan pihak lain , meliputi :
a.Posisi akhir hari transaksi derivatif jual bukan investasi dengan pihakpihak tertentu.
b.Posisi devisa neto,
c.Pos-pos tertentu neraca
d.Proyeksi arus kas
e. Sukubunga penawaran (quotation)
f. Sukubunga dasar kredit
g. Sukubunga kredit
h. Sukubunga deposito berjangka, sukubunga tabungan , diskonto sertififikat
deposito, dan
i. Tingkat imbalan deposito investasi Mudharabah Bank Syariah.
Laporan disampaikan kepada bank Indonesia secara on line. Bank pelapor yang

tidak dapat menyampaikan LHBU secara on line karena kerusakan teknis

/gangguan, wajib menyampaikan LHBU secara off- line disertai hasil cetak
komputer (hard copy) pada hari kerja yang sama.
Sistem pelaporan LHBU akan menggantikan sistem pelaporan PIPU oleh bank
terhitung mulai 1 Juni 2005. Penyusunan laporan berpedoman kepada Surat
Edaran Bank Indonesia.
Laporan Pemantauan Likuiditas (LPL).
Adalah laporan bank kepada Bank Indonesia yang terdiri dari Laporan Proyeksi
Arus Kas dan Laporan Maturity Profile :
1.Laporan Proyeksi Arus Kas adalah laporan mengenai proyeksi arus kas dalam 3
(tiga)bulan yang akan datang dari pos-pos aktiva dan pasiva dalam neraca serta
dari tagihan dan kewajiban dalam rekening administratif.
2.Laporan Maturity Profile adalah laporan mengenai gambaran dari pos-pos
aktiva dan pasiva dalam neraca yang akan jatuh tempo.
Bank wajib membuat LPL secara konsolidasi dalam rupiah dan valuta asing yang
mencakup baik kantor-kantor di dalam negeri maupun diluar negeri sesuai format
yang ditetapkan BI. Laporan Proyeksi Arus Kas disampaikan 2 (dua) kali sebulan
yaitu untuk posisi tanggal 15 dan akhir bulan. Laporan Maturity Profile di
sampaikan 1 (satu) kali sebulan yaitu untuk posisi akhir bulan.
Loanable Fund.
Adalah dana yang tersedia dan dapat diberikan sebagai loan (kredit). Besarnya
loanable fund lazimnya dihitung dari total Dana Pihak Ketiga (DPK) yang berhasil
dikumpulkan dikurangi dengan kewajiban penyediaan reserve requirement, dan
sesuai aturan bank sentral legal reserve requirement adalah dalam bentuk GWM
(Giro Wajib Minimum) yang besarnya ditetapkan ketentuan Bank Sentral
(misalnya sebesar 5% dari DPK bank, baik dalam rupiah maupun valuta asing).
Dengan demikian besarnya Loanable fund adalah (DPKGWM) atau 95% dari DPK.
Loan to Deposit Ratio (LDR).
Adalah rasio antara kredit yang diberikan bank terhadap dana bank: :
1.LDR dapat dihitung terhadap Dana Pihak Ketiga (tidak termasuk Pinjaman dari

bank serta modal bank). Rasio LDR disini lebih difokuskan untuk menilai seberapa
jauh fungsi intermediasi bank dijalankan Konsepnya adalah, bank itu
mengumpulkan dana dari masyarakat dalam bentuk Giro, Tabungan, Deposito dan
Sertifikat Deposito (dana pihak ketiga / DPK), kemudian menyalurkannya kembali
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan dalam bentuk lain yang dapat
dipersamakan dengan itu.Seberapa jauh dana yang di kumpulkan disalurkan
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dapat diukur dari perbandingan kredit
yang diberikan dengan dana pihak ketiga (DPK) bank yang bersangkutan.
2.LDR dapat juga dihitung dari Dana yang diterima bank, yang terdiri dari DPK
ditambah dana pinjaman serta modal bank. Rasio ini dapat digunakan untuk
melihat seberapa jauh dana yang diterima dimanfaatkan dalam pemberian kredit.
Rasio tersebut untuk mengukur efektifitas pemanfaatan dana bank dalam
perkreditan, jadi bukan lagi untuk melihat sejauh mana fungsi intermediasi bank
dijalankan.
Manajemen Likiditas (Liquidity Management).
Adalah manajemen arus kas (cash flows) pada neraca suatu institusi (dan
kemungkinan juga terkait nasabah serta lokasi.Manajemen likiditas mencakup
pengendalian(control) terhadap maturitas / mismatch mata uang dan manajemen
liquid aset suatu holdings. Strategi manajemen likiditas pada suatu bank
menetapkan limit-limit pada mismatch tersebut dan tingkat liquid asset yang
harus dipertahankan untuk meyakini bahwa bank akan dapat memenuhi kewajiban
keuangannya baik dalam berbagai mata uang maupun pada lokasi yang
membutuhkan, namun dengan cerminan biaya yang menguntungkan bagi
bank(misalnya, dengan memperoleh hutang dengan syarat yang ringan atau
dengan menahan liquid asset berpenghasilan rendah). Sejalan dengan itu, risiko
likiditas terkait kepada kemampuan atau ketidakmampuan bank untuk meraih
dana yang cukup dalam mata uang tertentu dan pada lokasi yang diperlukan untuk
membiayai pengeluaran tertentu pada suatu waktu tertentu.
Pendanaan dan Manajemen Likiditas saling terkait. Sebenarnya setiap transaksi
mempunyai implikasi terhadap kebutuhan pendanaan, dan menyangkut secara
langsung manajemen likiditas
Maturity Gap Limit.

Adalah penetapan jumlah Gapping yang dapat dilakukan menurut maturitynya

dengan tujuan membatasi kerugian karena mismatch antara jumlah dan jangka
waktu penarikan dana dengan jumlah dan jangka waktu penempatan dana.
Gapping adalah pengelolaan terhadap perbedaan jatuh tempo dan volume antara
penarikan dana dengan penempatan dana.

Medium Term Notes (MTN).

Adalah surat hutang berjangka waktu menengah ( umumnya 1 tahun s/d 10 thn).
Surat utang tersebut merupakan perjanjian antara peminjam (investor) dengan
Penyedia dana (Lender) yang dapat dalam bentuk :
o Perjanjian Pinjaman
o Perjanjian Underwriting
MTN dapat diperdagangkan dan lazimnya MTN memperoleh peringkat kredit dari
Lembaga Pemeringkat. MTN Dalam Negeri umumnya dinilai oleh Pefindo dan
MTN dari luar diperingkat oleh lembaga pemeringkat internasional
Middle Office.
Adalah satuan kerja dalam lingkungan Treasury Department yang melakukan
fungsi manajemen risiko secara khusus bagi keperluan Treasury Department.
Middle office merupakan dapur dari Treasury Department yang menerima dan
mengolah serta menganalisa data untuk mengidentifikasi , menghitung ,
memonitor dan mengendalikan risiko yang berkaitan dengan transaksi yang
dilakukan oleh Treasury Department. Middle office bekerja secara independent
dan memasok laporan untuk keperluan ALCO dan Direksi bank.
Middle office pada dasarnya melakukan fungsi kaji ulang risiko (risk review
function) pada kegiatan Treasury sehari-hari.
Pada bank yang sudah mengembangkan spesialisasi , middle office di-isi oleh
orang-orang yang mempunyai keahlian dan pengetahuan yang relevan.
Methodology dalam analisis dan pelaporan dapat berbeda antara satu bank
dengan bank lainnya tergantung tingkat kerumitan dan eksposur risiko pasar.
Begitu pula kebutuhan pelaporan berbeda menurut kebutuhan mulai dari simple
gap analysis sampai Computerised VAR models. Middle office dapat menyajikan
forecast (simulasi) yang menggambarkan akibat berbagai kemungkinan perubahan

kondisi pasar dan pengaruhnya terhadap eksposure risiko bank. Bank yang
menngunakan VAR atau methodology model tertentu , harus meyakini bahwa
ALCO mengerti dan memahami sifat dari output , bagaimana kesimpulan diambil ,
asumsi dan variable yang digunakan untuk sampai pada hasil akhir dan kelemahan
dari methodology yang digunakan.
Bagi bank yang belum mungkin membentuk Middle Office sebagai suatu
departement sendiri yang terpisah , tetap harus di usahakan agar fungsi middle
office tersebut terpisah dan independent terhadap fungsi treasury sebagai Risk
Taking Unit.
Mengenai VAR (Value at Risk) lihat Value at Risk (VAR)
Modal Pinjaman.
Adalah pinjaman yang didukung dengan menggunakan instrumen yang disebut
Capital Notes, loan stock atau warkat lain yang dipersamakan dengan itu, dan
mempunyai sifat seperti modal sendiri.
Ciri-ciri Modal Pinjaman sebagai berikut:
a. Tidak dijamin oleh bank penerbit (issuer) dan sifatnya di persamakan dengan
modal (subordinated) serta telah dibayar penuh.
b. Tidak dapat dilunasi atau ditarik atas inisiatif pemilik (pemegang Capital
Notes).
c. Mempunyai kedudukan yang sama dengan modal, dalam hal jumlah kerugian
bank melebihi laba ditahan dan cadangan- cadangan yang termasuk modal inti,
meskipun bank belum dilikuidasi.
d. Pembayaran bunga dapat ditangguhkan apabila bank dalam keadaan rugi atau
labanya tidak mencukupi untuk membayar bunga tersebut.
Nasabah Penyimpan.
Adalah nasabah yang menempatkan dananya di bank dalam bentuk simpanan
berdasarkan perjajian bank dengan nasabah yang bersangkutan. (8)
Option (Opsi).
Adalah suatu kontrak yang memberi kan pemegang opsi suatu hak tetapi bukan
kewajiban untuk membeli atau menjual suatu aset yang mendasari pada harga

tertentu dan tanggal tertentu.

Opsi tipe Amerika memberikan pilihan kepada pemegang opsi untuk membeli atau
menjual aset yang mendasari setiap saat sampai opsi itu jatuh tempo, sedangkan
opsi tipe Eropa memberikan pilihan kepada pemegang opsi untuk membeli atau
menjual aset yang mendasari hanya pada tanggal jatuh tempo.
Dalam transaksi opsi, pembeli opsi harus membayar premi. Risiko kerugian bagi
pembeli opsi adalah sebatas premi yang dibayarkan, dan bagi penjual opsi tidak
terbatas.
Secara umum terdapat 2 jenis kontrak opsi yaitu: Standard option dan Exoctic
option. Standard option juga dikenal sebagai Vanilla option mempunyai
persyaratan yang sudah diketahui pada awal transaksi sedangkan Exoctic option
mempunyai beberapa persyaratan yang tergantung pada kondisi tertentu selama
periode opsi.
Terdapat 2 tipe Standard option yaitu:
1) Call option memberikan hak kepada pemegang kontrak, tetapi bukan kewajiban,
untuk mem beli suatu aset yang mendasari pada suatu harga tertentu sebelum
atau pada waktu jatuh tempo.
2) Put option memberikan hak kepada pemegang kontrak, tetapi bukan kewajiban,
untuk menjual suatu aset yang mendasaripada suatu harga tertentu sebelum atau
pada waktu jatuh tempo.
Pedoman Likuiditas.
Adalah acuan tertulis yang berlaku di bank mengenai pengelolaan likuiditas dalam
rupiah maupun valuta asing.
Pedoman likuiditas sekurang-kurangnya mencakup :
a. Kebijakan pengelolaan likuiditas Rupiah dan valuta asing;
b. Strategi untuk mengantisipasi atau menanggulangi masalah likuiditas yang
dihadapi bank, termasuk masalah operasional, kemungkinan ketidak mampuan
membayar dalam jangka panjang dan hal-hal lain yang dapat memperburuk kondisi
bank.
c. Asumsi-asumsi yang mendasari proyeksi arus kas dari aktiva dan pasiva dalam
neraca serta dari tagihan dan kewajiban dalam rekening administratif.
Penempatan Dana Antar Bank (pada BPR).

Istilah ini dijelaskan dalam suatu PBI tentang BPR, adalah penanaman dana BPR
pada Bank lain, dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangka, sertifikat
deposito, kredit yang diberikan dan penanaman dana lainnya yang sejenis
Permasalahan Likuiditas Mendasar.
Adalah permasalahan yang dihadapi oleh Bank dalam Pengawasan Intensif atau
Bank Dalam Pengawasan Khusus , yang antara lain terlihat dari hal-hal sebagai
berikut :
terjadinya penurunan pemberian komitment (line) dari bank lain
perubahan posisi bank di pasar uang dari posisi pemberi pinjaman (net lender)
menjadi posisi yang menerima pinjaman (net borrower)
peminjaman di pasar uang dengan sukubunga yang lebih tinggi dari nilai wajar
(pasar)
ketergantungan pada nilai agunan dalam memperoleh dana
peningkatan ketergantungan dari pasar uang antar bank ,dan
strategi penyaluran kredit yang berlebihan
Perusahaan Pialang (Broker).
Adalah perusahaan perantara yang memberikan jasa di bidang pasar uang Rupiah
dan Valuta Asing untuk kepentingan pihak lain, tidak mengambil posisi tetapi
hanya mempertemukan kedua belah pihak secara anonim dengan memperoleh
komisi. Pengguna jasa perusahaan pialang adalah bank dan lembaga keuangan
bukan bank (LKBB).
Ketentuan tentang perusahaan pialang antara lain sebagai berikut:
(1) Perusahaan pialang hanya dapat didirikan dan menjalankan usahanya setelah
memperoleh izin usaha dari Bank Indonesia.
(2) Perusahaan pialang harus berbentuk hukum Perseroan Terbatas (PT.) dan
dapat berbentuk perusahaan campuran antar mitra nasional dan mitra asing.
(3) Perusahaan pialang harus merupakan lembaga yang mandiri (independen)
terhadap pengguna jasa.
(4) Untuk mendirikan perusahaan pialang ditetapkan modal di setor sekurangkurangnya Rp.1 milyar.
(5) Dalam hal perusahaan pialang berbentuk perusahaan campuran, penyertaan
modal dari mitra nasional ditetapkan sekurang-kurangnya 15%.

(6) Perusahaan pialang dapat memberikan jasa untuk transaksi yang lazim
dilakukan dipasar uang Rupiah dan Valuta Asing.
(7) Pengawasan dan pembinaan kegiatan perusahaan pialang di lakukan oleh Bank
Indonesia.
Pinjaman antarbank (interbank borrowing).
Adalah pinjaman yang diberikan suatu bank kepada bank lain yang terjadi karena
bank peminjam kekurangan likuiditas, sedangkan bank pemberi pinjaman
kelebihan likuiditas.
Pinjaman Komersil Luar Negeri (PKLN).
Adalah semua bentuk pinjaman atau kewajiban atau kewajiban lainnya terhadap
bukan penduduk dalam valuta asing atau rupiah yang antara lain meliputi giro,
tabungan, deposito, call money, kewajiban dalam rangka pasar uang (money
market line), dan atau surat berharga yang diterbitkan bank dipasar uang atau
modal perdana baik dalam negeri maupun luar negeri.
Pinjaman Komersil Luar Negeri Bilateral (PKLN Bilateral).
Adalah PKLN yang dilakukan oleh sebuah bank sebagai penerima pinjaman dengan
1 (satu) pemberi pinjaman yang di dasarkan atas perjanjian kredit atau
perjanjian lainnya.
Pinjaman Komersil Luar Negeri Sindikasi (PKLN Sindikasi).
Adalah PKLN yang dilakukan oleh sebuah Bank sebagai penerima pinjaman dengan
2 (dua) atau lebih pemberi pinjaman baik secara langsung maupun melalui jasa
arranger, yang di dasarkan atas perjanjian kredit atau perjanjian lainnya
termasuk penerbitan obligasi, Floating Rate Notes (FRN), Floating Rate
Sertificate of Deposit (FRCDs), serta surat berharga sejenis di pasar uang dan
atau pasar modal perdana baik dalam negeri maupun luar negeri.
Pinjaman Luar Negeri (PLN) Bank.

Adalah semua bentuk pinjaman atau kewajiban Bank kepada bukan penduduk
dalam valuta asing maupun rupiah dan surat berharga dalam valuta asing yang
diterbitkan oleh Bank.
PLN jangka pendek adalah PLN dengan jangka waktu sampai dengan 1 (satu)
tahun, serta giro , deposito , tabungan atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu.
PLN Jangka Panjang adalah PLN dengan jangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun.
Bank dapat menerima PLN baik jangka pendek maupun jangka panjang dan dalam
menerima PLN bank wajib menerapkan prisip kehati-hatian . PLN Bank dapat
berupa :
1. pinjaman baik dalam rupiah maupun dalam valuta asing dari Bukan Penduduk
yang dilakukan berdasarkan perjanjian pinjaman (loan agreement)
2. surat berharga baik rupiah maupun valuta asing yang diterbitkan dipasar
keuangam internasional
3. surat berharga , baik dalam rupiah maupun valuta asing yang dijual secara over
the counter (OTC) kepada bukan penduduk.
4. surat berharga dalam valuta asing yang diterbtkan di-pasar keuangan dalam
negeri
5. surat berharga valuta asing yang dijual secara OTC kepada bukan penduduk
6. kewajiban dalam bentuk giro , deposito , tabungan , kepada bukan penduduk
.baik dalam rupiah maupun valuta asing.
7. bentuk kewajiban dan surat berharga sebagaimana dimaksud dalam butir 1 s/d
6 berdasarkan prinsip syariah.

Pinjaman Subordinasi.
Adalah pinjaman yang diperoleh berdasarkan suatu perjanjian antara bank
dengan pihak lain yang hanya dapat di lunasi apabila bank telah memenuhi
persyaratan tertentu.
Dalam hal terjadi likuidasi terhadap bank, maka pinjaman sub-ordinasi dapat
dilunasi setelah seluruh kewajiban bank terhadap simpanan pihak ketiga telah
dilunasi.
PIPU (Pusat Informasi Pasar Uang).

Adalah suatu sistim otomasi yang menyediakan informasi yang meliputi tapi tidak
terbatas pada pasar uang Rupiah dan valuta asing serta informasi lainnya yang
terkait dengan pasar keuangan bagi anggota , pelanggan dan bank Indonesia.
Anggota PIPU adalah bank yang memasok data kedalam PIPU .
Pelanggan PIPU adalah semua pihak, selain anggota PIPU yang telah mendapat
persetujuan dari bank Indonesia untuk menggunakan informasi PIPU.
Bank Indonesia menyelenggarakan PIPU berdasarkan data pasar uang rupiah dan
valuta asing yang dipasok oleh anggota PIPU dan Bank Indonesia yang diolah
secara elektronis untuk menghasilkan keluaran PIPU secara harian.
Keluaran PIPU dimaksud diatas meliputi informasi mengenai aktivitas transaksi
pasar uang dan informasi lainnya yang terkait dengan pasar keuangan yang
merupakan hasil pemrosesan PIPU terhadap data yang dipasok oleh anggota PIPU
dan Bank Indonesia
Placement.
Adalah kegiatan penempatan dana antar bank. Biasanya dalam bentuk call money
atau Deposit on call yang sifatnya jangka pendek.
Posisi Devisa Neto setiap 30 (tiga puluh) menit.
Adalah penjumlahan antara Posisi Devisa Neto secara keseluruhan akhir hari
kerja sebelumnya dengan posisi terbuka tresuri pada setiap akhir jangka waktu
30 (tiga puluh) menit.
Bank wajib mengelola dan memelihara Posisi Devisa Neto paling tinggi 20% dari
Modal setiap 30(tiga puluh) menit sejak sistem tresuri Bank dibuka sampai
dengan sistem tresuri Bank ditutup.
Perhitungan Posisi Devisa Neto setiap 30 (tiga puluh) menit menggunakan Kurs
Penutupan pada hari kerja sebelumnya.
Posisi terbuka tresuri pada setiap akhir jangka waktu 30 (tiga puluh) menit.
Merupakan selisih bersih antara transaksi beli dan jual valuta asing yang terkait
dengan kegiatan tresuri Bank pada posisi akhir 30 (tiga puluh) menit yang
bersangkutan. Perhitungan posisi terbuka tresuri dimaksud termasuk transaksi

valuta asing yang telah dilakukan (deal done) namun belum dimasukkan ke dalam
sistem tresuri. Yang dimaksud dengan kegiatan tresuri antara lai n transaksi
beli dan jual valuta asing yang dilakukan di dealing room.
Primary Reserve (PR).
Adalah penyangga operasional bank sehari-hari sehingga bank senantiasa mampu
membayar semua penarikan tunai atau kliring yang dilakukan nasabah. Cadangan
penyangga ini terdiri dari uang tunai (kas) yang ada di bank serta cabangcabangnya serta rekening giro bank di Bank Indonesia yang sifat likuidnya
dianggap sama dengan kas. Primary reserve lazimnya bukan merupakan earning
asset, karena itu harus diatur seefisien mungkin agar tidak kelebihan dan tidak
pula mengorbankan likuiditas.
Risiko pasar (Market risk).
Risiko Pasar merupakan risiko yang timbul karena adanya pergerakan variabel
pasar dari portofolio yang dimiliki oleh bank , yang dapat merugikan bank
(adverse movement). Yang dimaksud dengan variabel pasar adalah suku bunga dan
nilai tukar , termasuk derivasi dari kedua jenis risiko pasar tersebut yaitu
perubahan harga options.
Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas fungsional bank seperti kegiatan
tresuri dan investasi dalam bentuk surat berharga dan pasar uang maupun
penyertaan pada lembaga keuangan lainnya, penyediaan dana (pinjaman dan
bentuk sejenis ), dan kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang , serta
kegiatan pembiayaan perdagangan.
Risiko Suku Bunga (Interest Rate Risk).
Risiko suku bunga adalah risiko kerugian yang timbul akibat pergerakan suku
bunga dipasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi bank yang
mengandung risiko suku bunga.
Bank Indonesia memberikan pedoman dalam melakukan Identifikasi dan
pengukuran Risiko Suku Bunga antara lain sebagai berikut :
1.Bank wajib melakukan identifikasi risiko suku bunga secara tepat yang terdapat
pada aset , transaksi derivatif dan instrumen keuangan lain baik pada aktivitas

fungsional tertentu maupun aktivitas bank secara keseluruhan.

2.Pengukuran risiko suku bunga :
2.a)Aset , kewajiban dan rekening administratif yang akan dilakukan mark to
market di kelompokkan kedalam trading book sedangkan transaksi dan posisi
yang tidak dilakukan mark to market dikelompokkan kedalam banking book.
2.b)Umumnya posisi banking book tersebut tidak ditujukan untuk keuntungan
jangka pendek namun akan dipelihara sampai jatuh tempo (hed to maturity)
seperti surat-surat berharga atau obligasi pada portofolio investasi.
2.c)Proses mark to market merupakan salah satu teknik yang mencerminkan nilai
aset , transaksi derivatif , dan instrumen keuangan lainnya sekaligus merupakan
metode yang tepat untuk mengukur posisi risiko aset dan instrumen keuangan
tersebut.
2.d)Penilaian mark to market wajib mengacu kepada PBI No.5/12/PBI/2003 tgl
17 juli 2003 mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan
memperhitungkan risiko pasar.
e). Dst.
Saldo Giro Negatif di Bank Indonesia.
Adalah saldo giro rupiah rekening bank pada Bank Indonesia yang menunjukkan
angka negatif pada saat Bank Indonesia menutup sistem akunting.
Secondary Reserve (SR).
Adalah cadangan penyangga operasional bank yang terdiri dari piutang jangka
pendek antar bank seperti call money, Deposit on call, surat-surat berharga yang
segera dapat di uangkan sewaktu-waktu.
Fungsi dari cadangan ini adalah untuk :
1. Sebagai dana cadangan yang sengaja dibentuk dalam rangka prinsip kehatihatian (prudential banking) untuk membayar apabila ada penarikan dari pemilik
dana yang cukup besar (deposit break).
2. Untuk menjembatani dua hal yang kontradiktif yakni antara profitabilitas dan
likuiditas.
3. Sebagai penempatan sementara dana yang sudah di rencanakan untuk kredit
tetapi belum ditarik oleh debitur.
Faktor yang menentukan besar kecilnya SR ini adalah sifat dana masyarakat.

Dana yang bersifat volatile memerlukan SR yang lebih besar. Begitu juga pola
penarikan kredit dari debitur. Prinsipnya, dalam pengelolaan SR adalah
maksimalisasi penempatan dana dalam arti setiap saat harus menghasilkan, dan
tidak boleh menganggur walaupun hanya semalam.
Sebab itu sifat penanaman untuk SR haruslah :
i. Hight quality
ii. Marketable
iii. Short term maturity.
Surat Utang(Debt Securities).
Adalah surat pengakuan utang yang dapatdiperdagangkan di pasar uang atau
pasar modal di dalam maupun di luarnegeri. Surat Utang(Debt Securities)
meliputi antara lain Letter of Credits(LC)impor yang diakseptasi oleh Bank
(Bankers Acceptance),obligasi, Commercial Papers(CP),Promissory Notes(PN)dan
Medium Term Notes(MTN).
Swap.
Adalah suatu perjanjian antara 2 pihak untuk saling mempertukarkan arus kas
dari suatu instrumen keuangan yang mendasari pada periode tertentu dimasa
depan. Arus kas didasarkan pada kinerja dari variabel yang mendasari, misalnya
suku bunga dan mata uang.
1)Swap suku bunga (interest rate swap) adalah suatu kontrak pertukaran arus
kas pembayaran bunga dalam mata uang yang sama. Swap suku bunga adalah
instrumen keuangan yang paling umum digunakan untuk lindung nilai atas risiko
suku bunga.
2)Swap mata uang (cross currency swap) ada lah suatu kontrak pertukaran arus
kas pembayaran bunga dalam suatu mata uang tertentu dengan arus kas
pembayaran bunga mata uang lainya.
Secara umum suatu swap mata uang mempunyai arus kas sebagai berikut:
1)Pertukaran arus kas pokok pada awal kontrak
2)Pembayaran arus kas bunga diantara pe riode kontrak. Dalam suatu periode
pembayaran bunga, satu pihak akan membayar pada suku bunga
tetap/mengambang dan pihak lainnya akan menerima pada suku bunga
mengambang/tetap. Pembayaran biasanya secara neto.

3)Pertukaran arus kas pokok pada akhir periode kontrak.

Swap Point.
Adalah perbedaan harga suatu valuta spot dengan harga forward.
Swap point dihitung berdasarkan rumus sebagai berikut.
Swap Point = {Interest differential x spot rate x hari}/(360 x 100)
Interest differential adalah perbedaan interest valuta yang ditransaksikan
secara Spot
Contoh perhitungan Swap Point sebagai berikut :
Misalkan harga yang terdapat pada Interbank Market untuk Spot
US$/IDR = Rp. 9.000,-Tingkat bunga (interest) Rupiah: 1 minggu (7 hari) = 16 % pa
Tingkat bunga (interest) US$ : 1 minggu (7 hari) = 5 % pa
Interes diffrential = 11 %
Swap Point = {11 x 1900 x 7 ) / ( 360 x 100) = 19,25
Dengan demikian apabila harga Spot US$ / IDR = 9.000,- maka harga
Forwardnya untuk 7 hari adalah 9.000 + 19,25 = 9019,25.
Tabungan.
Adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat
tertentu yaitu :
a. Penarikan hanya dapat dilakukan dengan mendatangi bank atau alat yang
disediakan untuk keperluan tersebut, misalnya mesin kasir otomatis (Automatic
Teller Machine).
b. Penarikan tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek, bilyet giro
serta surat perintah pembayaran lain yang sejenis.
c. Bank hanya dapat menyelenggarakan tabungan dalam Rupiah.
Ketentuan mengenai penyelenggaraan tabungan ditetapkan sendiri oleh masingmasing bank.
Trading Book.
Adalah seluruh posisi perdagangan Bank (Proprietary Position) pada instrumen
keuangan dalam neraca dan rekening administratif serta transaksi derivatif yang

:
a) Dimaksudkan untuk dimiliki dan untuk dijual kembali dalam jangka pendek
b) Dimiliki untuk tujuan memperoleh keuntungan jangka pendek dari perbedaan
secara aktual dan atau potensial atas nilai jual dan nilai beli atau dari harga lain
atau dari perbedaan suku bunga.
c) Timbul dari kegiatan perantaraan (brokering) dan kegiatan pembentukan
pasar( market making ) atau ,
d) Diambil untuk kegiatan lindung nilai (hedging) komponen trading book lain.
Transaction Limit.
Adalah penetapan maksimum trading yang dapat dilakukan dealer agar tidak
terjadi kerugian karena over trading. Penetapan limit ini didasarkan pada
kemampuan dan pengalaman dari dealer yang bersangkutan
Transaksi Interbank Money Market.
Adalah transaksi yang dilakukan oleh Treasury Department di Pasar Uang Antar
Bank(PUAB) terutama untuk memperoleh selisih interest rate (tingkat bunga).
Jenis transaksinya adalah :
(1) Placement, yaitu penempatan dana pada PUAB
(2) Borrowing, yaitu peminjaman dana dari PUAB
(3) Trading, yaitu meminjam dana dari PUAB dan menempatkannya kembali di
PUAB dengan jumlah nominal dan jangka waktu yang sama , tetapi dengan rate
yang berbeda untuk memperoleh profit gain.
(4) Gapping, yaitu meminjam dalam jangka pendek dan menempatkannya kembali
dalam jumlah yang sama dalam jangka panjang dengan rate yang berbeda. Tujuan
transaksi ini adalah:
(a) Untuk memaksimalkan keuntungan atau meminimalkan kerugian.
(b) Sebagai strategi mismatching of maturity
Transaksi FX (Foreign Exchange).
Adalah semua transaksi yang menyangkut foreign exchane yang dilakukan melalui
FX Market. Menurut jenisnya transaksi foreign exchange diklasifikasikan
sebagai berikut :

1).Today Transaction (TOD).

Adalah transaksi Jual / Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan pada
hari yang sama dengan tanggal transaksi (deal date)
2).Tommorrow Transaction (TOM).
Adalah transaksi Jual / Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan 1
(satu) hari kerja setelah tanggal transaksi (deal date).
3).Spot Transaction (SPOT).
Adalah transaksi Jual /Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan 2
(dua) hari kerja setelah tanggal transaksi (deal date).
4).Forward Transaction.
Adalah transaksi Jual / Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan
lebih dari 2 (dua) hari kerja setelah tanggal transaksi (deal date).
5).Swap Transaction.
Adalah kombinasi pembelian secara Spot dengan penjualan secara forward , atau
sebaliknya dengan counterparty yang sama :
A. BUY / SELL
B. SELL / BUY
6).TOM/NEXT
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) hari kerja
Yaitu dari TOM Value S/D hari kerja berikutnya.
7).SPOT/NEXT.
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) hari kerja,
yaitu dari SPOT Value S/D hari kerja berikutnya.
8).TOM/WEEK.
Adalah transaksi valuta asing yang yang jangka waktu transaksi 1 (satu ) minggu ,
yaitu dari TOM Value S/D 7 (tujuh) hari berikutnya.
9.SPOT/WEEK.
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) minggu, yaitu
dari SPOT Value S/D 7 (tujuh ) hari kerja berikutnya.
10.Overnight (ON) dan Over Weekend (O/W).
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) hari kerja ,
dan khusus untuk transaksi pada hari Jumat, jangka waktu transaksi S/D hari
Senen.
Transaksi Spot.

Adalah jual beli valuta asing yang terjadi pada suatu saat dan penyerahan
valutanya dilakukan pada hari yang sama.
Namun dalam praktek dimungkinkan penyerahannya dilakukan 1 atau 2 hari
sesudahnya (two days settlement), sehingga sebelum terjadi penyerahan secara
effektif pembukuannya dilakukan sebagai Komitmen (off Balance Sheet). Karena
transaksi terjadi pada hari yang sama maka kurs adalah pada hari yang sama
(spot rate).
Transaksi Swap.
Adalah transaksi pertukaran dua valuta melalui pembelian tunai (spot) dengan
penjualan kembali secara berjangka (forward) , atau penjualan tunai dengan
pembelian kembali secara berjangka.
Dalam transaksi Swap terdapat 2 (dua) tanggal transaksi, yakni tanggal dimana
ditutupnya kontrak jual-beli yang lazim disebut tanggal gadai yang dalam istilah
perdagangan valas dikenal dengan first leg of swap dan tanggal penebusan
kembali yang merupakan tanggal jual atau tanggal beli valuta asing yang telah
digadaikan (second leg of swap). Dengan demikian kurs yang di gunakan juga ada
2 (dua) macam, yakni kurs pada saat kontrak di tutup dan kurs pada saat
penebusan (gadai).
Terdapat dua macam transaksi Swap :
o Pure Swap Transaction; dimana pembelian dan penjualan dilakukan kepada pihak
yang sama.
o Engineered Swap Transaction; dimana pembelian dan penjualan dilakukan
kepada pihak yang berbeda.
Dalam setiap transaksi Swap selalu ada sepasang transaksi , yaitu :
(1) Buy US$ secara spot , dan
(2) Sell US$ secara forward ,
atau
(1) Sell US$ secara Spot dan
(2) Buy US$ secara Forward.
Transaksi Swap Bank dengan Bank Indonesia.
Adalah transaksi swap untuk kepentingan bank sendiri karena Bank menerima
pinjaman dari Bank Luar Negeri yang perlu dilindungi nilainya. Swap Bank dengan

Bank Indonesia (termasuk swap ulang) harus mengikuti ketentuan Bank Indonesia
antara lain sumber dana untuk transaksi swap dan swap ulang adalah pinjaman
dari Luar Negeri berdasarkan perjanjian kredit dalam valuta asing untuk tujuan
melakukan usaha di Indonesia
Transaksi Swap Ulang.
Adalah transaksi swap antara Bank dengan Bank Indonesia atas dasar transaksi
swap antara Bank dengan nasabahnya.
lihat Transaksi swap Bank dengan Bank Indonesia.
Transaksi Treasury (Treasury Transactions).
Adalah berbagai transaksi yang berkaitan dengan kegiatan treasury (likuiditas
dan perdagangan), antara lain mencakup kegiatan pasar uang (money market),
pasar modal (capital market), perdagangan mata uang (foreign exchange), dan
transaksi treasury related lainnya.
Ciri-ciri Transaksi Treasury adalah :
Transaksi dalam jumlah besar (bulk , whole sale)
Pengambilan keputusan dalam transaksi lazimnya dalam waktu singkat karena
melalui sarana komunikasi yang pada umumnya elektronik bahkan sebagiannya
bersifat on line terutama dalam pencarian dan penempatan dana
Transaksi tidak dilakukan face to face , jaraknya pun bisa antar benua. Sarana
komunikasi dapat terdiri dari RMDS (Reuter Monitor Dealing System ) , Telepon
dan FAX
Risiko terjadinya kerugian sangat tinggi, sesuai nilai /volume transaksi yang
besar
Sering menggunakan High Technology
Value at Risk (VAR).
Adalah salah satu alat (tools) yang lazim dan banyak digunakan untuk mengukur
risiko pasar yang inherent dalam portofolio perdagangan (trading portfolio).
Konsep dasarnya adalah ; kerugian yang diperhitungkan dapat dikurangi dengan
evaluasi market rate , price observed volatility and correlation..
VAR memberikan ringkasan kerugian maksimum yang diperkirakan (atau

kemungkinan terburuk) pada suatu jangka waktu (time horizone) tertentu dengan
suatu confidence level tertentu .
Terdapat 3 (tiga ) cara dalam menghitung VAR :
1. Parametric method atau Variance covariance approach
2. Historical simulation
3. Monte Carlo method.
Bank dianjurkan menggunakan kalkulasi profil risiko menggunakan VAR model.
Pada bank yang belum mampu , minimal dapat menerapkan methodology kalkulasi
risiko yang relatif lebih simpel seperti , maturity mismacth ,sensitivity analysis
dan sebagainya .
Variable Rate.
Adalah penetapan suku bunga dalam suatu fasilitas kredit atau surat berharga
mengikuti rate pada pasar tertentu seperti SIBOR,LIBOR atau JIBOR, atau
dikaitkan dengan mengikuti suku bunga lain yang tingkat bunganya ditentukan
pasar, misalnya SBI. SIBOR adalah Singapore Interbank Offered Rate; LIBOR
adalah London Inter bank Offered Rate dan JIBOR adalah Jakarta Interbank
Offered Rate .

ISTILAH TRANSAKSI LUAR NEGERI

Aset Financial Luar Negeri (AFLN)

Adalah aktiva penduduk terhadap bukan penduduk baik dalam valuta asing
maupun rupiah, antara lain dalam bentuk kas dalam valuta asing, simpanan pada
bukan penduduk, piutang dagang atau usaha dengan bukan penduduk, kepemilikan
surat berharga yang diterbitkan oleh bukan penduduk, dan penyertaan modal
pada bukan penduduk.
Bukan penduduk.

Bukan penduduk adalah orang, badan hukum, atau badan lainnya yang tidak
berdomisili di Indonesia atau berencana berdomisili di Indonesia kurang dari 1
(satu) tahun.
Perorangan yang termasuk bukan penduduk antara lain:

a.WNA, termasuk WNA di Indonesia yang tidak memiliki bukti izin menetap atau
berada di Indonesia dalam rangka pendidikan, pengobatan, tugas diplomatik, dan
tugas kenegaraan lainnya.
b.WNI yang menetap secara permanen atau lebih dari satu tahun di luar negeri,
seperti Tenaga Kerja Indonesia (TKI) di luar negeri, tidak termasuk WNI yang
sedang berada di luar negeri dalam rangka pendidikan, pengobatan, tugas
diplomatik, dan tugas kenegaraan lainnya.
Lembaga yang termasuk bukan penduduk antara lain:
a.Pemerintah asing, termasuk perwakilan badan atau lembaga pemerintah asing
yang berkedudukan di Indonesia, seperti kedutaan besar dan konsulat.
b.Badan atau lembaga internasional dan badan atau lembaga yang berada dalam
naungan pemerintah asing, termasuk perwakilannya yang berkedudukan di
Indonesia, seperti Sekretariat ASEAN, WHO, UNICEF, dan USAID.
c.Badan usaha yang berkedudukan di luar negeri, termasuk kantor badan usaha
Indonesia di luar negeri.
Cover Hedging.
Bank.Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Pembatasan
Transaksi Rupiah dan Pemberian kredit Valuta Asing oleh Bank. Cover Hedging
Bank adalah pengecualian dari ketentuan pembatasan tersebut , cover hedging
meliputi cover atas hedging yang telah dilakukan nasabah Bank kepada Bank yang
bersangkutan dengan underlying yang dimiliki oleh nasabah Bank dimaksud ,
maupun atas cover hedging dengan Bank lain di dalam negeri namun dengan tetap
didasarkan atas underlying milik nasabah Bank
Derivatif Kompleks.

Adalah transaksi derivatif yang umumnya memiliki lebih dari 1 (satu) underlyimg
assets dan memiliki fitur jatyuh tempo , strike price dan /atau pembayaran
yang lebih kompleks.

Derivatif Plain Vanilla.

Untuk memahami pengertian Derivatif Plain Vanila , perlu dijelaskan dulu tentang
transaksi Detrivatif. Transaksi derivatif merupakan isntrumen keuangan yang
transaksinya dilakjukan berdasarkan nilaim asset keuangan yang mendasari
(underlying assets) dan umumnya dilakjukan dalam rangka spekulasi , jual beli
(trading) atau lindung nilai (hedging).
Derivatif yang termasuk Plain Vanilla adalah Forward Cointract , Future Contract
, Option , Swap yang umumnya hanya mempunyai 1 (satu) underlying asset dan
diterbitkan dengan fitur jatuh tempo , strike-price dan/atau pembayaran (payoff) yang sederhana ayau standar
Devisa Utang Luar Negeri (DULN).
.

Adalah devisa yang diperoleh Debitur Utang Luar Negeri (ULN) dari penarikan
Utang Luar Negeri . Utang Luar Negeri (ULN) adalah utang Penduduk kepada
bukan Penduduk, dalam valuta asing. Sedangkan yang dimaksud dengan Debitur
Utang Luar Negeri adalah perorangan, badan hukum bukan bank dan badan
lainnya yang memiliki ULN. BI menetapkan ketentuan tentang penarikan DULN
antara lain sebagai berikut: Setiap DULN wajib ditarik oleh Debitur ULN melalui
Bank Devisa sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur
mengenai penarikan devisa utang luar negeri. Penarikan DULN wajib dilaporkan
oleh Pelapor DULN kepada Bank Indonesia secara benar dan lengkap, serta tepat
waktu. Pelapor DULN adalah Debitur ULN. Laporan penarikan DULN sebagaimana
dimaksud disampaikan kepada Bank Indonesia setiap bulan, dengan waktu
penyampaian dari tanggal 1 sampai dengan tanggal 10 pada bulan berikutnya.
Laporan penarikan DULN dimaksud wajib disertai dokumen pendukung yang dapat
membuktikan bahwa penarikan DULN telah dilakukan melalui Bank Devisa.
JISDOR ......Lihat : Jakarta Interbank Spot Dollar Rate (8).
Kegiatan Lalu Lintas Devisa ( Kegiatan LLD)

Adalah kegiatan yang menimbulkan perpindahan aset dan kewajiban finansial

antara penduduk dan bukan penduduk termasuk perpindahan aset dan kewajiban
finansial luar negeri antar penduduk
Kegiatan yang mempengaruhi Aset Finansial Luar Negeri
Istilah ini berkaitan dengan kewajiban Pelaporan Kegiatan Lalu Lintas Devisa bagi
Lembaga Bukan Bank (LBB), yaitu meliputi posisi dan penambahan/pengurangan
dari seluruh aktiva yang merupakan klaim terhadap bukan Penduduk sebagaimana
tercatat pada neraca Pelapor yang meliputi:
1.

Rekening giro di luar negeri;

2.

Piutang dagang atau usaha kepada bukan Penduduk;

3.

Surat berharga yang diterbitkan oleh bukan Penduduk yang tidak disimpan

pada kustodian dalam

negeri, termasuk surat berharga yang diterbitkan oleh

bukan Penduduk yang dimiliki oleh Pelapor yang menyelenggarakan kegiatan usaha
sebagai kustodian;
4.

Penyertaan pada bukan Penduduk, antara lain penyertaan modal, tagihan

dividen, dan laba ditahan;

5.
6.

Tanah dan bangunan di luar negeri;

Aset lainnya pada bukan Penduduk meliputi antara lain kas dalam valuta

asing, simpanan lainnya, pinjaman yang diberikan, pembayaran dimuka, dan

tagihan lainnya;
7.

Tagihan derivatif pada bukan Penduduk.

Termasuk di dalam pelaporan posisi dan perubahan AFLN adalah kegiatan yang
mengakibatkan nilai AFLN menjadi negatif.
Keputusan Pemberian Izin Usaha (KPmIU)

Istilah ini berkaitan dengan kegiatan usaha Pedagang Valas bukan bank , adalah
keputusan yang diberikan Bank Indonesia kepada Pedagang Valuta Asing bukan

bank yang mengajukan izin usaha kepada Bank Indonesia. Persetujuan Bank
Indonesia tersebut disertai dengan :
1.

Logo PVA Berizin (Authorized Money Changer)

2.

Sertifikat Izin Usaha

Keputusan itu diberikan paling lama 14 hari kerja sejak penyuluhan mengenai
ketentuan yang terkait dengan PVA dihadiri oleh seluruh pemegang saham,
anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi pemohon izin usaha PVA Bukan
Bank.
Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada pemohon izin usaha PVA
Bukan Bank mengenai penerbitan KPmIU, sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan
Bank dan logo PVA berizin.
Kewajiban Finansial Luar Negeri ( KFLN )

Adalah pasiva penduduk terhadap bukan penduduk baik dalam valuta asing
maupun rupiah, antara lain dalam bentuk simpanan milik bukan penduduk, utang
dagang atau usaha dengan bukan penduduk, kepemilikan bukan penduduk pada
surat berharga yang diterbitkan penduduk, pinjaman dari bukan penduduk, dan
ekuitas dari bukan penduduk.
Kurs Transaksi BI

Kurs Transaksi BI adalah kurs jual dan kurs beli valas terhadap rupiah,
digunakan sebagai acuan transaksi BI dengan pihak ketiga seperti pemerintah.
- Titik tengah Kurs Transaksi BI USD/IDR menggunakan Kurs Referensi
(JISDOR).
- Kurs Transaksi BI diumumkan sekali setiap hari kerja.

Kurs Uang Kertas Asing (UKA) BI

Kurs UKA BI adalah kurs yang digunakan sebagai indikasi transaksi bank notes
antara Bank Indonesia dengan pihak ketiga.
- Titik tengah Kurs UKA BI USD/IDR menggunakan Kurs Referensi (JISDOR).
- Kurs UKA BI diumumkan sekali setiap hari kerja.

Laporan Kegiatan Usaha (LKU).

Adalah laporan transaksi pembelian dan penjualan UKA, laporan transaksi
pembelian dan pencairan TC, serta laporan transaksi kegiatan usaha Pengiriman
Uang.
Laporan Kegiatan Usaha (LKU). (Bagi PVA Bukan Bank)

Adalah laporan yang wajib disampaikan oleh Pedagang Valas bukan Bank kepada
Bank Indonesia , menyangkut antara lain :
1. 1. Laporan transaksi penjualan dan pembelian UKA serta Laporan pembelian
TC sebagaimana tercantum pada pedoman yang ditetapkan Bank Indonesia
2. 2. Laporan Keuangan, yaitu Laporan keuangan yang terdiri dari Neraca,
Laporan Laba Rugi, dan Laporan Perubahan Ekuitas akhir tahun berjalan
sebagaimana contoh yang diberikan Bank Indonesia.
3. 3. Laporan berkala disusun dengan mengacu kepada Pedoman Pembukuan
dan Penyusunan Laporan Keuangan PVA Bukan Bank sebagaimana ditetapkan Bank
Indonesia.
4. Laporan berkala sebagaimana dimaksud diatas dibuat dalam bentuk data
elektronik dan disampaikan kepada Bank Indonesia secara online dengan
menggunakan media internet pada website Laporan Kantor Pusat Bank Umum
(LKPBU) - PVA ).
Laporan Utang Luar Negeri (Laporan ULN).

Adalah laporan yang terdiri dari laporan data pokok ULN dan/atau perubahannya
dan
laporan data realisasi ULN. Laporan ULN dianggap benar apabila data/informasi
ULN yang disampaikan sesuai dengan Perjanjian Kredit(Loan Agreement),Surat
Utang(Debt Securities),Utang Dagang (Trade Credits),dan/atau Utang
Lainnya(Other Loans)dan realisasinya,berdasarkan fakta-fakta yang terjadi.
Laporan ULN dianggap lengkap apabila laporan yang disampaikan oleh Pelapor
memenuhi cakupan laporan sebagaimana yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Laporan Kegiatan LLD ( Laporan LLD )

Adalah laporan atas kegiatan yang menimbulkan perpindahan aset dan kewajiban
finansial antara Penduduk dan bukan Penduduk termasuk perpindahan aset dan
kewajiban finansial luar negeri antar Penduduk.
Latest Shipment Date.
Adalah salah satu syarat yang dicantumkan dalam L/C eksport yang diterima oleh
eksportir, yang artinya tanggal pengapalam terakhir. Tanggal tersebut
ditunjukkan dalam Bill of Lading (konosemen) sebagai tanggal pemuatan barang
ke kapal. Tanggal tersebut menjadi salah satu aspek yang harus diperiksa bank
dalam melakukan negosiasi wesel eksport nasabah dan dokumen lainnya yang
diserahkan. Bank seharusnya tidak mengambil alih (nego) dokumen apabila
tanggal penerimaan barang (on board) pada konosemen melampaui latest
shipment date yang disyaratkan dalam L/C. Risikonya bagi negotiating bank
adalah dokumen dianggap tidak sesuai dengan syarat L/C dan wesel eksport
dapat saja tidak dibayar oleh importir atau bank LN.
Lembaga Bukan Bank (LBB)

Adalah lembaga selain bank yang berstatus Penduduk, yang meliputi:

a.

Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya disebut BUMN adalah badan

usaha sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan tentang Badan

Usaha Milik Negara yang berlaku.
b.

Badan Usaha Milik Daerah yang selanjutnya disebut BUMD adalah badan

usaha sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan tentang

perusahaan dan lembaga keuangan daerah yang berlaku.
c.

Badan Usaha Milik Swasta yang selanjutnya disebut BUMS adalah badan

usaha yang tidak termasuk dalam pengertian BUMN dan BUMD yang
berkedudukan di Indonesia, baik yang berbentuk badan hukum maupun yang tidak
berbentuk badan hukum.
d.

Badan lainnya yang bukan merupakan badan usaha baik berbentuk badan

hukum maupun tidak berbentuk badan hukum, antara lain Yayasan, Lembaga
Swadaya Masyarakat, dan lembaga pendidikan yang didirikan oleh pemerintah
atau masyarakat. .
Lembaga Bukan Bank (LBB) yang dikategorikan sebagai penduduk.
Adalah seluruh Lembaga yang berkedudukan di Indonesia yang berbadan
hukum Indonesia, berbadan hukum asing, maupun yang tidak berbadan hukum.
LBB dimaksud antara lain :
a. Badan Usaha yang berkedudukan di Indonesia, termasuk badan usaha asing
yang beroperasi di Indonesia, misalnya perusahaan kontraktor bagi hasil di
bidang migas dan agen agen maskapai penerbangan/pelayaran internasional.
b. Badan atau lembaga nirlaba seperti yayasan dan Lembaga Swadaya
Masyarakat (LSM).

Lembaga Pembiayaan Eksport.

Adalah Lembaga Keuangan yang membantu pembiayaan dan memfasititasi

kegiatan eksport. Sementara ini, sebelum adanya undang-undang tentang ECA
(lihat ECA) maka fungsi lembaga ini dilaksanakan oleh Bank Eksport

Indonesia/BEI
Letter of Credit (L/C).
Atau Bankers Letter of Credit adalah suatu komitmen dari bank pembuka untuk
membayar sejumlah uang tertentu jika beneficiary (penjual atau eksportir)
memenuhi syarat-syarat yang ditentukan dalam Letter of Credit.
Letter of Credit tersebut merupakan instrument berupa jaminan untuk penjual
(eksportir) yang diterbitkan oleh bank atas permintaan atau sesuai instruksi
pembeli (importir).
L/C lazimnya berisikan hal-hal sebagai berikut :
1. Nomor dan tanggal L/C.
2. Jenis dan sifat L/C.
3. Nama dan alamat penerima L/C (eksportir) atau beneficiary.
4. Jumlah dana dan valuta L/C.
5. Uraian barang dan jumlahnya.
6. Perincian dokumen pengapalan yang disyaratkan, seperti:
o Bill of Lading.
o Faktur.
o Packing list.
o Daftar kubikasi.
o Daftar timbang (weighting list).
o Keterangan Negara asal barang (Sertificate of origin).
o Sertifikat mutu (Sertificate of quality).
o Laporan kebenaran pemeriksaan.
o Polis asuransi, dan sebagainya.
7. Batas waktu pengapalan terakhir (Latest shipment date).
8. Batas waktu berlakunya L/C.
9. Syarat pengapalan seperti, partial shipment, transshipment dan lain-lain
(Allowed atau Not allowed).
10. Ketentuan mengenai negosiasi dokumen pengapalan.
Letter of Credit (L/C) Eksport Syariah.
Adalah surat pernyataan akan membayar kepada eksportir yang diterbitkan oleh
bank untuk memfasilitasi perdagangan eksport dengan pemenuhan persyaratan

tertentu sesuai dengan prinsip syariah..

Dalam pelaksanaannya L/C Eksport Syariah menggunakan akad-akad ; Wakalah bil
Ujrah , Qardh , Murabahah , Musyarakah dan Al-Bai.
Ketentuan akad .
Akad untuk L/C Eksport yang sesuai dengan syariah dapat berupa :
1. Akad Wakalah bil Ujrah.
Bank melakukan penagihan (Collection ) kepada bank penerbit L/C (issuing
bank ) , selanjutnya dibayarkan kepada eksportir setelah dikurangi Ujrah.
Besarnya Ujrah disepakati di awal.
2. Akad Wakalah bil Ujrah dan Qardh .
Bank melakukan penagihan (collecgtion) dan Bank memberikan dana talangan
(Qardh) kepada nasabah sebesar harga barang eksport. Pembayaran Ujrah dapat
diambil dari dana talangan . Antara akad wakalah bil Ujrah dan akad Qardh tidak
boleh ada keterkaitan.
3. Akad Wakalah bil Ujrah dan Mudharabah.
Bank memberikan seluruh dana yang diperlukan oleh eksportir untuk
memproduksi barang yang diminta oleh importir.. Bank melakukan penagihan
(Collection ) kepada Bank Penerbit. Pembayaran dari bank penerbit L/C dapat
digunakan untuk ;
o Pembayaran Ujrah
o Pengembalian dana Mudharabah
o Pembayaran bagi hasil
4. Akad Musyarakah . Bank memberikan kepada eksportir sebagian dana yang
dibutuhkan dalam proses produksi barang eksport yang dipesan importir. Bank
melakukan collection kepada bank pembuka L/C . Pembayaran dari Bank penerbit
L/C dapat digunakan untuk
o Pengembalian dana Musyarakah
o Pembayaran bagi hasil
5. Akad Al-Bai (jual beli) dan Wakalah .
Bank membeli barang dari eksportir dan menjualnya kepada importir yang
diwakili oleh eksportir. Bank membayar kepada eksportir setelah pengiriman
barang kepada importir. Pembayaran oleh Bank penerbit L/C dilakukan pada saat
penerimaan barang atau pada saat L/C jatuh tempo.
Letter of Credit (L/C) Import Syariah.

Adalah surat pernyataan akan membayar kepada eksportir yang diterbitkan oleh
Bank untuk kepentingan Importir dengan pemenuhan persyaratan tertentu sesuai
prinsip syariah.
Dalam pelaksanaannya L/C Import Syariah menggunakan akad-akad; Wakalah bil
Ujrah , Qardh , Murabahah , Salam/Istishna , Mudharabah , Musyarakah , dan
Hawalah.
Ketentuan akad .
Akad untuk L/C Import yang sesuai dengan syariah dapat digunakan beberapa
bentuk :
1. Akad Wakalah bil Ujrah .
Importir dan bank melakukan akad Wakalah bil Ujrah untuk pengurusan dokumen
dokumen transaksi import.
2. Akad Wakalah bil Ujrah dan Qardh .
Importir dan Bank melakukan akad Wakalah bil Ujrah untuk pengurusan dokumen
transaksi import dan Bank memberikan dana talangan (Qardh) kepada importir
untuk pelunasan barang import.
3. Akad Murabahah.
Bank bertindak selaku pembeli yang mewakilkan kepada importir untuk melakukan
transaksi dengan eksportir. Bank menjual barang secara Murabahah kepada
importir , baik secara tunai maupun secara cicilan.
4. Akad Salam/Istishna dan Murabahah .
Bank melakukan akad Salam atau Istishna dengan mewakilkan kepada importir
untuk melakukan transaksi tersebut. Pengurusan dokumen dan pembayaran
dilakukan oleh Bank. Bank menjual barang secara murabahah kepada importir
5. Akad Wakalah bil Ujrah dan Mudharabah .
Nasabah melakukan akad wakalah bil ujrah kepada Bank untuk melakukan
pengurusan dokumen dan pembayaran. Bank dan Importir melakukan akad
Mudharabah , dimana Bank bertindak selaku shahibul mal menyerahkan modal
kepada importir sejumlah barang import
6. Akad Musyarakah.
Bank dan Importir melakukan akad Musyarakah , dimana keduanya menyerahkan
modal untuk melakukan import barang
7. Dalam hal pengiriman barang telah terjadi , sedangkan pembayaran belum
dilakukan , akad yang digunakan adalah :
Alternatif 1 : Importir tidak memiliki dana cukup , Bank memberikan dana
talangan (Qardh) kepada nasabah untuk pembayaran barang import.

Alternatif 2 :Importir tidak memiliki dana cukup, hutang kepada eksportir

dialihkan oleh importir menjadi hutang kepada bank dan bank membayar kepada
eksportir senilai barang yang diimport.
Letter of Credit (L/C) Non Import.
Adalah L/C yang dibuka oleh Bank di dalam negeri untuk Bank di luar negeri
bukan untuk kegiatan import melainkan sebagai suatu cara pembayaran dengan
L/C bank guna mengcover/membayar transaksi pengapalan barang dari dan ke
pelabuhan di luar negeri (di luar wilayah pabean Indonesia). Sarana L/C yang
dipergunakan untuk transaksi di atas disebut letter of credit non impor.
Bank di Indonesia diperkenankan membuka L/C kepada bank di luar negeri yang
barangnya tidak masuk ke wilayah pabean Indonesia dengan ketentuan ,
transaksi dimaksud tidak termasuk transaksi impor, melainkan merupakan
transaksi jasa, karena opening Bank hanya berkewajiban melakukan pembayaran
saja dan pemohon (applicant) wajib menyerahkan setoran jaminan sebesar 100%
dari nilai L/C.
Long Form B/L.
Adalah B/L (Bill of Lading ) yang memuat seluruh persyaratan pengangkutan,
umumnya dicantukam dibelakang B/L tersebut.
Maklon

Istilah ini berkaitan dengan kewajiban eksportir untuk melaporkan Devisa Hasil
Eksport(DHE) kepada Bank Indonesia. DHE yang dilaporkan bisa lebih kecil dari
PEB antara lain karena adanya maklon . Yang dimaksud dengan maklon adalah
pemberian jasa dalam rangka proses penyelesaian suatu barang tertentu yang
proses pengerjaannya dilakukan oleh pihak pemberi jasa (disubkontrakkan) , dan
pengguna jasa menetapkan spesifikasi, serta menyediakan bahan baku dan/atau
barang setengah jadi dan/atau bahan penolong/pembantu yang akan diproses
sebagian atau seluruhnya, dengan kepemilikan atas barang jadi berada pada
pengguna jasa.

Margin Trading.
Adalah transaksi jual beli valuta asing yang tidak diikuti dengan pergerakan dana
dan yang diperhitungkan sebagai keuntungan atau kerugian adalah selisih bersih
antara harga jual/beli suatu jenis valuta pada saat tertentu dengan harga
jual/beli valuta yang bersangkutan pada akhir masa transaksi.
Margin trading harus merupakan kebijaksanaan Direksi bank. Kebijaksanaan yang
akan ditempuh, termasuk persiapan, prosedur pelaksanaan, pengawasannya, harus
disetujui oleh Direksi bank.
Margin trading untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah
harus didasarkan pada kesepakatan kedua belah pihak yang dituangkan dalam
kontrak yang ditanda-tangani secara sah.
Kontrak margin trading sekurang-kurangnya harus mencantumkan :
a. Pagu transaksi yang diberikan dan jumlah margin deposit.
b. Base currency yang dipergunakan.
c. Jenis valuta yang dipertukarkan.
d. Pelaksanaan settlement setelah squaring transaksi dilakukan, antara lain
mengenai wewenang untuk memperhitungkan posisi margin deposit nasabah
apabila terjadi kerugian.
e. Cara pemberitahuan (komunikasi) kepada nasabah tentang transaksi margin
trading yang dilakukan.
f. Pembukuan laba atu rugi yang terjadi dari transaksi margin trading.
g. Pencatatan atas posisi unrealized loss/profit.
h. Maintenance margin yang ditentukan.
i. Metode atau cara yang dipergunakan untuk transaksi margin trading.
j. Besarnya komisi atau pembagian keuntungan.
k. Penggunaan kurs konversi.
l. Advis dan konfirmasi transaksi margin trading yang di lakukan.
m. Kerahasiaan.
n. Domisili dan hukum yang berlaku.
Kegiatan Margin Trading hanya dapat dilakukan oleh Bank Devisa, dan harus
dilakukan berdasarkan praktik perbankan yang sehat dan berdasarkan
kebijaksanaan yang disetujui Direksi bank yang bersangkutan.
Mekanisme USD/IDR PvP (US Dollar/Indonesian Rupiah Payment-versusPayment).

Adalah mekanisme Penyelesaian Akhir (settlement) untuk transaksi jual-beli

mata uang Dolar Amerika Serikat terhadap mata uang Rupiah antar Peserta
RTGS, dimana proses penyelesaian akhir kedua mata uang dilakukan secara
bersamaan (simultaneous settlements) pada RCC (untuk mata uang Rupiah) dan
sistem komputer dari penyelenggara USD CHATS di Hong Kong (untuk mata uang
Dolar Amerika Serikat), dan antara RCC serta sistem komputer dari
penyelenggara USD CHATS terkoneksi melalui seperangkat infrastruktur
teknologi informasi dan komunikasi yang terdiri dari:
a.Indonesian Rupiah Cross Currency Payment Matching Processor, yang
selanjutnya disebut IDR CCPMP;
b.United States Dollar Cross Currency Payment Matching Processor, yang
selanjutnya disebut USD CCPMP; dan
c.Jaringan komunikasi yang menghubungkan RCC dengan infrastruktur teknologi
informasi Mekanisme USD/IDR PvP di Hong Kong.(9).
(Sumber : Bank Indonesia)
Merchant L/C.
Adalah L/C yang bukan bankers L/C, artinya L/C dibuka oleh importir untuk
eksportir partner dagangnya, yang memberikan hak kepada eksportir penerima
L/C untuk menarik wesel terhadap importir yang akan dijamin oleh importir
pembayarannya pada saat jatuh temponya. Pembukaan L/C di lakukan melalui
bank devisa tetapi bank pembuka tidak bertanggung jawab untuk mengaksep atau
menghonorir wesel tersebut. Dengan kata lain Bank hanya melakukan penerusan
saja, sedangkan pelaksanaan pengiriman barang oleh eksportir dan cara
pembayarannya oleh pihak buyer disesuaikan dengan syarat dan kondisi yang
tercantum dalam Merchants L/C yang bersangkutan.
Dalam Merchant L/C dengan tegas disebutkan bahwa bank tidak mengikatkan
diri dan tidak bertanggung jawab terhadap pelunasan L/C tersebut.
Metode Pencatatan Transaksi Mata Uang Asing.
Adalah metode yang digunakan bank dalam mencatat transaksi dalam mata uang
asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs laporan
(penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs tengah yang

merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul
16.00 WIB setiap hari.
Dalam melakukan pencatatan transaksi mata uang asing terdapat dua metode
yang dapat digunakan yaitu:
a. single currency (satu jenis mata uang);
b. multi currency (lebih dari satu jenis mata uang).
Metode pencatatan Transaksi Mata Uang Asing Single currency.
Adalah pencatatan transaksi mata uang asing dengan membukukan langsung ke
dalam mata uang dasar (base currency) yang digunakan yaitu mata uang
rupiah/Indonesian Rupiah (IDR).
Karakteristik dari single currency adalah sebagai berikut:
1) neraca yang diterbitkan hanya dalam mata uang rupiah;
2) saldo rekening dalam mata uang asing dicatat secara extracomptable;
3) penjurnalan tidak menggunakan pos rekening perantara mata uang asing;
4) penjabaran (revaluasi) saldo rekening mata uang asing dilakukan langsung per
rekening yang bersangkutan.
Metode pencatatan Transaksi Mata Uang Asing Multi Currency.
Adalah pencatatan transaksi mata uang asing dengan membukukan langsung ke
dalam mata uang asing asal (original currency) yang digunakan pada transaksi
tersebut.
Karakteristik dari multi currency adalah sebagai berikut:
1) neraca dapat diterbitkan dalam setiap mata uang asing asal (original currency)
yang digunakan;
2) untuk mengetahui posisi keuangan gabungan seluruh mata uang, diterbitkan
neraca dalam base currency;
3) penjurnalan menggunakan pos rekening perantara; dan
4) penjabaran (revaluasi) saldo rekening mata uang asing dilakukan melalui
rekening perantara mata uang asing. Penjabaran ekuivalen rupiah dari rekeningrekening tersebut hanya dilakukan dalam rangka pelaporan neraca.
Negotiating Bank.

Adalah bank yang mengambil alih dokumen (yang melakukan negosiasi dokumen)
eksport yang diserahkan oleh eksportir. Negosiasi berarti bank membeli wesel
yang ditarik oleh eksportir terhadap importir dan untuk itu negotiating bank
membayar kepada eksportir yang bersangkutan dan dokumen eksport beralih
menjadi milik bank.
Negotiating bank mau mengambil alih dokumen tersebut sepanjang sesuai dengan
syarat syarat L/C karena pembayarannya dijamin oleh opening bank.
Kalimat dalam L/C tersebut biasanya sebagai berikut :
We hereby engage with the drawer, endorser and bonafide holder that each
draft drawn under and in compliance with the terms of said credit and
accompanied by the above specified documents will be duly honoured on or
before .
Status negotiating bank disebut sebagai bonafide holder atau holder in due
course yang berarti bahwa jaminan pembayaran dari issuing bank juga berlaku
bagi negotiating bank tersebut. Negosiasi antara beneficiary dan negotiating
bank dapat disepakati atas salah satu dari 2 syarat berikut :
(1) Negosiasi dengan hak regres (with recourse) :
Dalam hal ini negotiating bank dapat menagih pembayaran kembali dari
beneficiary/eksportir berikut bunganya jika issuing bank karena satu dan lain hal
tidak membayar negotiating bank.
(2) Negosiasi tanpa hak regres (without recourse) :
Dalam hal ini jika issuing bank tidak membayar negotiating bank, maka
negotiating bank tidak dapat menagih pembayaran kembali dari beneficiary
Dalam transaksi L/C Lokal atau Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri
(SKBDN) digunakan istilah Bank Penegosiasi.
Negotiation LC.
Adalah LC yang pembayarannya kepada Benefi ciary dilakukan pada saat
pengajuan dokumen-dokumen yang disyaratkan LC dan pembayaran tersebut
terlebih dahulu atas beban dana negotiati ng bank.
Nilai PEB

Adalah nilai Ekspor free on board (FOB) yang tercantum pada PEB.

PEB (Pemberitahuan Ekspor Barang) adalah dokumen pabean yang digunakan

untuk pemberitahuan pelaksanaan ekspor barang yangdapat berupa tulisan di
atas formulir atau media elektronik sebagaimana diatur dalam ketentuan
kepabeanan
Nomor Referensi.
Istilah ini digunakan dalam pengajuan transaksi valas kepada BI, adalah
kombinasi angka dan/atau huruf yang ditentukan oleh Bank yang berfungsi untuk
mengindentifikasi nilai masing-masing transaksi dan underlying kegiatan ekonomi
dari transaksi tersebut Nomor Referensi terdiri dari 8 digit yang merupakan
kombinasi dari kode jenis transaksi menurut jenis underlying:
U = utang )
I = impor ) + 3 digit nomor kode Bank menurut LHBU + 4 digit
L = lainnya ) nomor urut dokumen
Misal : Bank Mandiri : U0080001
Bank BRI : I0020001
Bank BNI : L0090001.
Open Account.
(1) Adalah istilah eksport untuk cara pembayaran eksport dengan perhitungan
kemudian. Pembayaran pengiriman barang oleh eksportir diatur sendiri antara
eksportir dan importir yang bersangkutan dengan penyelesaian pada waktu
tertentu, umpamanya satu bulan setelah pengapalan. Barang dan dokumen
pengapalan dikirim langsung kepada importir sehingga importir dapat langsung
mengambil barang tersebut.
Dalam cara pembayaran ini tidak ada penarikan wesel, namun pada umumnya
digunakan surat tagihan dalam bentuk jadwal pembayaran yang dikirimkan
bersamaan dengan invoice, bill of lading dan juga dokumen-dokumen ekspor
lainnya.
Resiko atas ekspor dengan cara pembayaran seperti ini berada dipihak eksportir
apabila buyer tidak melakukan pembayaran, sedangkan barang telah mereka
terima (telah dikirim oleh eksportir).
Lazimnya cara ini di lakukan antara eksportir dan importir yang sudah saling
mengenal. Istilah lainnya adalah Perhitungan Kemudian.

(2) Adalah istilah untuk sistem devisa bebas yang dilaksanakan suatu negara
dimana valuta asing bebas keluar masuk suatu negara . Investor bebas masuk dan
keluar membawa valuta asing miliknya kapan saja
Open L/C.
Adalah L/C yang memberi hak kepada eksportir untuk menegosiasi dokumen
pengapalan melalui bank mana saja yang diinginkannya.
Opening Bank.
Adalah bank devisa yang diminta oleh importir membuka L/C import untuk
eksportir di Luar Negeri. Bank ini yang memberikan jaminan pembayaran kepada
eksportir di Luar Negeri sesuai syarat-syarat L/C yang ditetapkan oleh importir
(opener/applicant).
Istilah lain untuk opening bank adalah issuing bank.
Dalam transaksi menggunakan L/C Lokal atau Surat Kredit Berdokumen Dalam
Negeri (SKBDN ) dipakai istilah Bank Pembuka.
Operative Credit Instrument.
Adalah istilah untuk L/C yang sudah lengkap, yang walaupun dikirimkan melalui
teletransmission (telex) dapat di pakai sebagai pegangan oleh advising bank dan
biasanya L/C yang dikirimkan ditutup dengan penjelasan oleh opening bank no
mail confirmation to be sent.
Packing List.
Adalah daftar atau dokumen pengepakan yang berisi daftar uraian barang yang
di pack, jenis bahan pembungkus/pengepakan dan cara mengepaknya untuk
mempermudah pemilihan /pemeriksaan barang baik dalam pengiriman maupun
penerimaan dan pengecekan kesesuaiannya oleh buyer. Sering packing list
disyaratkan rinci dalam L/C.
Particular Average Losses.

Istilah ini berkaitan dengan klausula penutupan asuransi angkutan laut. Kerugian
sebagian dari barang-barang yang hilang atau seluruh barang yang sebagian rusak
karena kecelakaan yang tidak disengaja yang menjadi tanggung jawab langsung
pemiliknya. Untuk kerugian ini tidak dapat diharapkan sumbangan penggantian
dari pihak lain, misalnya kerusakan barang-barang akibat air masuk ke dalam
kapal karena gelombang besar sehingga barang-barang tersebut basah dan tidak
dapat dipakai. Kerugian dimaksud tidak dicover oleh asuransi apabila ditutup
dengan klausula diatas.
Payment L/C.
Adalah L/C dimana issuing bank menunjuk suatu bank (dengan mencantumkan
nama bank tersebut di dalam L/C) untuk berfungsi sebagai paying bank dan bank
yang ditunjuk menyetujui penunjukkannya tersebut. Dengan demikian fungsi
paying bank tsb sebagai Agent for the Opening Bank dan pembayaran kepada
eksportir harus dilaksanakan sebesar 100 % dari nilai realisasi (tanpa
memperhitungkan bunga).
Kalimat to pay dalam L/C tersebut adalah pembayaran hanya dapat dimintakan
oleh beneficiary kepada bank tertentu yang disebutkan namanya dalam L/C.
PEB (Pemberitahuan Eksport Barang).
Adalah dokumen pabean yang digunakan untuk pemberitahuan pelaksanaan
eksport barang. PEB merupakan formulir yang harus diisi oleh eksportir. PEB
dapat juga menyampaikan secara elektronik sesuai tata cara yang telah
ditetapkan.
Barang yang akan diekspor wajib diberitahukan oleh eksportir/kuasannya dengan
menggunakan PEB. Pengajuan PEB dilakukan oleh Eksportir atau kuasanya dengan
mengisi PEB secara lengkap dan benar dan mengajukannya kepada Kantor Pabean
dengan dilampiri :
LPS-E dalam hal barang ekspor wajib diperiksa oleh Surveyor;
Copy Surat Tanda Bukti Setor (STBS) atau copy Surat Sanggup Bayar (SSB)
dalam hal barang ekspor dikenakan pungutan ekspor;
Copy invoice dan copy packing list;
Copy dokumen pelengkap pabean lainnya yang diwajibkan sebagai pemenuhan
ketentuan kepabeanan di bidang ekspor.

 Pelunasan Pungutan Negara Dalam Rangka Ekspor (PNDRE). PEB untuk barang
yang terutang PNDRE terlebih dahulu diajukan ke Bank Devisa untuk
pelunasannya.
PEB dibuat rangkap 3 (tiga) dengan ketentuan sebagai berikut :
Lembar ke 1 untuk Kantor Pabean sebagai sarana fiat muat /izin Bea Cukai dan
sebagai sarana Perhitungan Pajak
Lembar ke dua untuk Biro Pusat Statistik Jakarta.
Lembar ke tiga untuk Bank Indonesia, Bagian Pengelola Data dan Informasi
Ekonomi dan Moneter
Dalam hal diperlukan eksportir dapat membuat lembar copy tambahan sesuai
dengan kebutuhan, lembar tambahan merupakan copy lembar asli dengan tanda
tangan asli.
Pedagang Valuta Asing (PVA).
Adalah perusahaan yang melakukan jual beli UKA (uang kertas asing) dan
pembelian TC (Travellers Cheque)..Travellers Cheque adalah surat perjalanan
dalam valuta asing yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran. Terdapat 2
(dua) kategori PVA, yaitu PVA bukan Bank dan PVA Bank.
PVA bukan bank adalah perusahaan berbadan hukum perseroan Terbatas (PT)
yang maksud dan tujuan perseroan adalah melakukan kegiatan jual beli UKA dan
pembelian TC .
PVA Bank adalah Bank Umum bukan Bank Devisa , kantor cabang bank devisa yang
belum ditingkatkan menjadi bank devisa , unit usaha syariah dari bank umum
devisa , dan Bank Perkreditan Rakyat yang melakukan kegiatan jual beli UKA dan
pembelian TC.
PVA bukan bank dilarang melakukan kegiatan sbb :
1. memelihara hubungan koresponden dengan bank-bankdi luar negeri guna
mengeluarkan langsung perintah pembayaran yang diuangkan langsung di luar
negeri
2. mentransfer/menagih sendiri ke luar negeri
3. bertindak sebagai agen penjualan TC , dan atau
4. melakukan kegiatan margin trading , spot , forward , swap dan transaksi
derivative lainnya.
PVA bukan bank melakukan kegiatan usaha setelah mendapat izin dari Bank
Indonesia.

Mengenai UKA lihat UKA.

Pemasok.
Adalah perusahaan yang secara langsung melakukan pasokan barang dari hasil
produksinya kepada
eksportir.
Pembelian surat berharga berkaitan dengan eksport barang dari Indonesia atau
Import barang ke Indonesia.

Adalah pembelian wesel eksport dan Bankers acceptance atas dasar transaksi
L/C maupun non L/C.

Pembelian surat berharga berkaitan dengan perdagangan Dalam Negeri.

Adalah pembeliian wesel atau banker,s acceptance atas dasar transaksi Surat
Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN).
Pialang Pasar Uang.
Adalah pialang pasar uang yang memperoleh izin dari Bank Indonesia sesuai
dengan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai perusahaan pialang
pasar uang rupiah dan valuta asing.
PIB (Pemberitahuan Import Barang).
Adalah pemberitahuan atas barang yang akan diimport, yang dibuat sendiri oleh
pemberitahu berdasarkan dokumen pelengkap Pabean yang dimilikinya sesuai
prinsip self assessment. Formulir PIB dapat diadakan sendiri dengan mengikuti
standar yang ditetapkan (BC 2.0).
PIB dibuat rangkap 3 (tiga) dengan ketentuan sebagai berikut :
Lembaran asli untuk pengeluaran barang.

 Lembaran ke dua untuk Biro Pusat Statistik, Jakarta.

Lembar ke tiga untuk Bank Indonesia Bagian Pengolahan Data dan Informasi
Ekonomi dan Moneter.
Pihak Asing.

Istilah ini terkait dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Pembatasan

Transaksi Rupiah dan Pemberian Kredit Valuta Asing oleh Bank.
Pihak asing adalah :
a.

Warga Negara Asing

b.

Badan hukum asing atau lembaga asing lainnya

c.

Warga Negara Indonesia yang yang memiliki status penduduk tetap

(permanen Resident) nedgara lain dan tidak berdomisili di Indonesia

d.

Kantor bank di luar negeri dari bank yang berkantor pusat di Indonesia

Warga Negara asing adalah orang yang memiliki kewarganegaraan selain

Indonesia, termasuk yang memiliki izin menetap atau izin tinggal di Indonesia.
Badan Hukum Asing atau lembaga asing lainnya adfalah badan hukum atau
lembaga asing yang dudirikan di luar negeri , namun tidak termasuk :
1.

Kantor Cabng Bank asing di Indonesia

2.

Perusahaan Penaman Modal Asing (PMA).

3.

Badan Hukum Asing atau lembaga asing yang memiliki kegiatan yang

bersifat nirlaba.
Posisi dan perubahan ekuitas luar negeri dan kewajiban lain yang terkait.
Istilah ini berkaitan dengan kewajiban Pelaporan Kegiatan Lalu Lintas Devisa
bagi Lembaga Bukan Bank (LBB), yaitu meliputi posisi dan penambahan atau
pengurangan ekuitas luar negeri dan kewajiban terkait antara lain modal disetor
dari bukan Penduduk, kewajiban dividen kepada bukan Penduduk, dan laba ditahan

dari bukan Penduduk sebagaimana tercatat pada laporan keuangan dan

pembukuan Pelapor.

Posisi dan perubahan kewajiban derivatif luar negeri

Istilah ini berkaitan dengan kewajiban Pelaporan Kegiatan Lalu Lintas Devisa bagi
Lembaga Bukan Bank (LBB), meliputi posisi dan penambahan atau pengurangan
kewajiban derivatif kepada bukan Penduduk sebagaimana tercatat pada laporan
keuangan dan pembukuan Pelapor.

Posisi Devisa Neto (PDN).

Adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari :
a) selisih bersih aktiva dan pasiva dalam neraca untuk setiap valuta asing ,
ditambah
b) selisih bersih tagihan dan kewajiban baik yang merupakan komitment maupun
kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta asing,yang semuanya
dinyatakan dalam rupiah.
Aktiva valuta asing pada huruf a) terdiri dari kas, emas, giro (termasuk giro pada
BI) , deposit on call , deposito , sertifikat deposito , margin deposit , surat
berharga , kredit yang diberikan , nilai bersih wesel ekspor yang telah diambil
alih , rekening antar kantor aktiva , dan tagihan lainnya dalam valuta asing baik
kepada penduduk maupun bukan penduduk.
Pasiva valuta asing sebagaimana dimaksud huruf a) terdiri dari giro , deposit on
call , deposito berjangka , sertifikat deposito ,margin deposit , pinjaman yang
diterima , jaminan import , rekening antar kantor pasiva dan kewajiban lainnya
dalam valuta asing baik terhadap penduduk maupun bukan penduduk.
Rekening Administratif valuta asing sebagaimana dimaksud pada huruf b ) adalah
rekening dalam valuta asing yang dapat menimbulkan tagihan dan atau kewajiban
di masa mendatang yang merupakan komitmen dan kontinjensi yang mencakup
bank garansi , maupun L/C yang dipastikan menjadi kewajiban bank , setelah
dikurangi dengan margin deposit , spot , serta transaksi derivatif antara lain
transaksi forward , option dan future , maupun produk-produk lain yang sejenis
terhadap penduduk maupun bukan penduduk.

Bank wajib memelihara Posisi Devisa Neto setinggi-tingginya 20 % dari modal.

Bagi bank yang telah memenuhi kriteria untuk wajib memenuhi KPMM dengan
memperhitungkan risiko pasar sesuai ketentuan berlaku , kewajiban memelihara
posisi Devisa Neto ditetapkan setinggi-tingginya 30 % dari Modal. Sebelum
ketentuan KPMM dengan memperhitungkan risiko pasar berlaku efektif , bank
tetap wajib memelihara Posisi Devisa Neto sebesar 20 %.
Posisi komitmen dan kontinjensi luar negeri
Istilah ini berkaitan dengan kewajiban Pelaporan Kegiatan Lalu Lintas Devisa bagi
Lembaga Bukan Bank (LBB), meliputi posisi yang menjadi tagihan dan/atau
kewajiban komitmen dan/atau kontinjensi kepada bukan Penduduk yang tercatat
pada off-balance sheet Pelapor antara lain posisi pembelian dan/atau
penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan, garansi yang diterima dan/atau
diberikan, dan fasilitas pinjaman dari dan/atau kepada bukan Penduduk yang
belum ditarik.

Posisi surat berharga milik Nasabah kustodian

Istilah ini berkaitan dengan kewajiban Pelaporan Kegiatan Lalu Lintas Devisa bagi
Lembaga Bukan Bank (LBB), meliputi posisi surat berharga Penduduk yang dimiliki
bukan Penduduk dan/atau surat berharga bukan Penduduk yang dimiliki Penduduk
yang tercatat pada Pelapor yang menyelenggarakan kegiatan usaha
sebagai kustodian, beserta hasil investasi yang diakui pada periode laporan
seperti bunga dan dividen yang tercatat dalam off balance sheet Pelapor.

Post Usance L/C (Refinancing Usance L/C).

Adalah pembiayaan kepada importir atas dasar Usance L/C yang telah dibiayai
oleh bank lain (financing bank), karena importir tidak mampu membayar
kewajibannya kepada financing bank pada saat wesel jatuh tempo (with recourse
basis). Financing bank akan membayar ke eksportir sesuai dengan syarat usance
L/C yaitu tanggal jatuh tempo wesel sedangkan importir dapat menunda
pembayaran atas L/C jatuh tempo sampai dengan jangka waktu tertentu.
Dalam fasilitas ini, importir mengeluarkan promes sebesar penangguhan
pembayaran impor tersebut. Promes digunakan sebagai sarana /bukti bahwa

importir mempunyai kewajiban pembayaran impor kepada bank karena transaksi

impor usance L/C-nya telah berakhir
Pro-forma Invoice.
Adalah Invoice yang berisikan penawaran (dalam bentuk invoice biasa) dari
penjual kepada pembeli yang potensial, dan kata proforma tertera /tampak
pada invoice yang dimaksud.. Proforma Invoice sering menjadi dokumen yang
diperlukan sesuai persyaratan L/C
Prosedur Konfirmasi.
Adalah prosedur pengiriman informasi transaksi valuta asing terhadap rupiah
secara elektronis ke aplikasi SISMONTAVAR. Lihat SISMONTAVAR.
Red Clause L/C.
Adalah L/C yang memperkenankan penerima L/C (eksportir) untuk menarik
sebagian atau seluruh nilai L/C tersebut sebagai uang muka atau pembayaran
dimuka dari pembeli (importir). Hal tersebut berarti pihak pembeli (importir)
memberikan kredit kepada eksportir yang dapat digunakan untuk pangadaan atau
produksi barang yang akan di eksport.
Red Clause L/C dapat dibedakan menjadi :
(1) Secured Advances Red Clause, yaitui L/C dengan pembayaran dimuka dengan
jaminan. Bank penjual atau beneficiary memberikan jaminan atas pembayaran
uang muka tersebut.
(2) Unsecured Advances Red Clause, yaitu L/C dengan pembayaran uang muka
tanpa perlu jaminan baik dari bank penjual maupun beneficiary.
(3) Green Clause L/C, yaitu L/C yang memperkenankan penarikan sejumlah
tertentu uang muka oleh beneficiary, dengan syarat penyerahan bukti
penyimpanan barang di gudang
Reimbursing Bank.
Adalah bank yang ditunjuk oleh issuing bank untuk melakukan pembayaran
(reimburse) terhadap realisasi L/C yang telah dibayar oleh Negotiating Bank.

Dalam transaksi menggunakan L/C Lokal atau Surat Kredit Berdokumen Dalam
Negeri (SKBDN ) , istilah yang digunakan adalah Bank Peremburs.
Rekening Administratif Valuta Asing.
Adalah rekening-rekening yang dapat menimbulkan hak atau kewajiban dimasa
yang akan datang dari transaksi valuta asing yang meliputi spot, forward, option
yang diterbitkan bank dan LKBB (sebagai writer), future, kerugian atau
keuntungan margin trading yang belum diselesaikan dan produk-produk lain yang
sejenis untuk penduduk maupun bukan penduduk.
Rekening Nostro.
Adalah rekening yang dibuka oleh suatu bank pada bank korespondennya di Luar
Negeri. Pengertian harfiahnya adalah rekening kita pada mereka.
Sebaliknya apabila bank koresponden di Luar Negeri membuka rekening pada
suatu bank di Indonesia, rekening itu disebut rekening Vostro
Restricted L/C.
Adalah L/C yang membatasi hak eksportir penerima L/C untuk menegosiasi
dokumen pengapalan pada bank tertentu yang disebutkan oleh opening bank
didalam L/C tersebut dan kebanyakan pada Advising Bank yang bersangkutan.
Revocable L/C.
Adalah L/C yang dapat dibatalkan kembali kapan saja oleh importir tanpa
memerlukan persetujuan eksportir.
L/C ini mengandung risiko besar bagi eksportir.
Revocanle L/C biasanya disampaikan kepada eksportir dengan pesan khusus dari
opening bank kepada advising bank sebagai berikut :
When advising to the Benevisiary kindly make it clear to them that the credit
is revocable and therefore subject to cancellation with or without prior notice.
Revolving L/C.

Adalah L/C yang dapat direalisir secara berulang , namun dalam pelaksanaannya
harus mengikuti perintah dalam L/C antara lain :
(1) Secara otomatis (Automatic) :
Eksportir dapat mempersiapkan shipment berikutnya tanpa menunggu
pemberitahuan/amendment dari Issuing bank.
(2) Berdasarkan Amendment (disebut Controlled revolving):
Eksportir setelah merealisir ekspor/shipment yang pertama, maka untuk
shipment berikutnya eksportir harus menunggu amendment/advice dari issuing
bank yang menyatakan bahwa shipment berikutnya sudah dapat dilaksanakan.
(3) Secara Cumulative :
Dalam hal eksportir merealisir shipmetnya lebih kecil dari jumlah L/C, maka sisa
L/C yang sebelumnya dapat digunakan pada shipment periode berikutnya.
(4) Non Cumulative
Dalam hal eksportir merealisir shipmentnya pada periode tertentu lebih kecil
dari nilai yang seharusnya ditetapkan dalam L/C, maka sisa nilai L/C yang tidak
direalisir pada periode tertentu tersebut tidak dapat diakumulasikan pada
shipment periode berikutnya. Apabila dalam dua periode berturut-turut
Beneficiary tidak melaksanakan/merealisir ekspornya, maka L/C tersebut
dianggap batal, kecuali L/C mensyaratkan secara jelas bahwa beneficiary dapat
melakukan shipment sebagai pengganti periode yang tidak terjadi realisasi, maka
L/C tersebut tetap berlaku.
Sales Contract.
Adalah suatu kesepakatan/persetujuan/perikatan tertulis dalam bentuk
dokumen antara buyer (pembeli) dengan seller (penjual) yang pada prinsipnya
mencantumkan hak dan kewajiban dari masing-masing pihak. Sales contract
umumnya mencakup hal-hal sebagai berikut :
1. Jenis, mutu, jumlah,harga barang dan valuta yang digunakan
2. Waktu dan tempat penyerahan barang
3. Cara dan kondisi pembayaran
4. Kemasan barang
5. Asuransi
6. Lain-lain
Schedule of Remmittance (SR).

Adalah surat pengantar dokumen eksport yang memuat rincian dari dokumen
yang dikirimkan sesuai permintaan L/C eksport yang bersangkutan.
SR dibuat setelah pemeriksaan atau verifikasi dokumen dilakukan oleh
negotiating bank dan negosiasi serta pembayaran kepada eksportir telah
dilakukan.
SR berisikan daftar dan jumlah copy dokumen yang dikirimkan yang terdiri dari
Wesel, B/L, Faktur dan dokumen lainnya sesuai yang diminta dalam L/C.
Dengan SR tersebut advising bank meminta pembayaran kepada Isuuing bank.
Apabila ditunjuk bank lain sebagai reimbursing bank, pembayaran harus
dimintakan kepada reimbursing bank yang bersangkutan secara tersendiri.
Sea Way Bill.
Adalah dokumen pengangkutan laut yang berfungsi sebagai kontrak pengangkutan
barang dan bukti penyerahan barang saja dan bukan merupakan dokumen
kepemilikan
Selisih Kurs.
Istilah selisih kurs dipakai pada hal-hal sebagai berikut :
(a) Adalah perbedaan kurs antara kurs jual dengan kurs beli.
(b) Perbedaan posisi aktiva atau pasiva valuta asing (Net) dalam pembukuan bank
menurut kurs realisasi dibandingkan dengan posisi menurut kurs neraca dari Bank
Indonesia. Selisih kurs yang terjadi karena penilaian posisi valuta asing
ditampung dan dibukukan dalam neraca bank sebagai rekening Selisih Kurs.
Pada awal bulan di-reverse sehingga posisi valas kembali tercatat sebagaimana
kurs semula.
(c) Perbedaan kurs beli bank dengan kurs jual bank dalam transaksi yang terjadi
secara agregat menjadi laba rugi bank yaitu sebagai Pendapatan Karena selisih
Kurs atau Kerugian Karena Selisih Kurs.
Settllement Risk (in FX Transactions).
Adalah risiko kerugian apabila suatu bank dalam suatu transaksi FX (foreign
exchange) sudah menyerahkan currency yang dijualnya tetapi tidak menerima

currency yang dibelinya. Kegagalan setelmen FX dapat terjadi karena pihak lawan
cidera janji (counterparty default) , ada persoalan operasional , pembatasan
dalam likiditas pasar atau faktor-faktor lainnya. Settlement risk dapat terjadi
terhadap setiap produk yang diperdagangkan. Namun besarnya volume dari FX
menjadikan transaksi FX merupakan sumber terbesar dari settlement risk pada
kebanyakan pelaku pasar, bahkan dapat mencapai puluhan milyar dollar pada
bank-bank yang besar. Paling penting , perlu diperhatikan bagi semua bank dalam
berbagai ukuran, bahwa jumlah yang berisiko terhadap suatu kejadian dapat
(dalam kasus tertentu) melebihi modal bank.
Settlement Risk merupakan suatu bentuk counterparty risk yang mencakup
risiko kredit dan risiko likiditas. Sebagaimana halnya dengan risiko-risiko lainnya
bank perlu meyakini bahwa mereka memahami sebab terjadinya settlement risk.
Berdasarkan pemahaman ini, kebijakan dalam mengelola risiko ini harus
dikembangkan sampai tingkat tertinggi dalam bank dan di-implementasikan
melalui suatu proses independen secara formal dengan pengawasan yang cukup
(adequate) dari direksi bank.
Shipping Guarantee.
Adalah garansi yang diberikan bank kepada maskapai pelayaran untuk
pengambilan barang berdasarkan copy dokumen, karena dokumen asli yang
dikirimkan kepada bank belum diterima. Bank menjamin bahwa dokumen asli tidak
di gunakan untuk meng-klaim barang yang telah diambil dari maskapai pelayaran
dan apabila telah diterima dokumen asli akan diserahkan kepada maskapai
pelayaran yang bersangkutan.
Short Form B/L,
Adalah B/L yang tidak memuat perjanjian pengangkutannya, jadi hanya catatan
singkat tentang barang yang dikapalkan.
SISMONTAVAR (Sistem Monitoring Transaksi Valuta Asing terhadap Rupiah).
Adalah sistem pemantauan transaksi valuta asing terhadap rupiah yang dilakukan
antarbank secara real time. Bank Indonesia menerapkan SISMONTAVAR atas
transaksi valuta asing terhadap rupiah yang dilakukan antarbank. Penerapan

SISMONTAVAR berlaku bagi Bank Devisa yang telah menggunakan Sistem

Transaksi Valuta Asing. Bank Devisa wajib memelihara aplikasi SISMONTAVAR
dalam kondisi on-line pada saat Bank melakukan transaksi valuta asing terhadap
rupiah. Yang dimaksud dengan kondisi on-line adalah kondisi dimana sistem
terhubung melalui jaringan komunikasi data dengan Bank Indonesia.
Bank Devisa wajib melakukan Prosedur Konfirmasi pada Sistem Transaksi Valuta
Asing yang terhubung dengan aplikasi SISMONTAVAR segera setelah transaksi
valuta asing terhadap rupiah selesai dilakukan (deal is done). Kewajiban
sebagaimana dimaksud berlaku pula untuk transaksi valuta asing terhadap rupiah
yang dilakukan dengan menggunakan jasa Pialang Pasar Uang.
Sistem Devisa Bebas.
Adalah sistem yang diterapkan oleh Pemerintah RI sejak tahun 1970, dimana
setiap penduduk dapat dengan bebas memiliki dan menggunakan Devisa.
Yang dimaksud bebas memiliki devisa adalah bahwa penduduk yang memperoleh
dan memiliki devisa tidak wajib menjualnya kepada Negara. Yang dimaksud bebas
menggunakan Devisa adalah bahwa penduduk dapat secara bebas melakukan
kegiatan devisa antara lain untuk perdagangan internasional, transaksi di pasar
uang, dan transaksi dipasar modal.
Dalam rangka menerapkan prinsip kehati-hatian Bank Indonesia menetapkan
ketentuan atas berbagai jenis transaksi Devisa yang
dilakukan oleh Bank dengan Peraturan Bank Indonesia.
Sistem Nilai Tukar.
Adalah sistem yang digunakan untuk pembentukan harga mata uang rupiah
terhadap mata uang asing. Penetapan sistem nilai tukar ditetapkan dengan
Keputusan Presiden Republik Indonesia. Bank Indonesia mengkaji Sistem Nilai
Tukar yang di ajukan kepada Pemerintah secara cermat dan hati-hati.
Sistem Nilai Tukar tersebut antara lain dapat berupa:
(a) Sistem Nilai Tukar tetap; atau
(b) Sistem Nilai Tukar mengambang; atau
(c) Sistem Nilai Tukar mengambang terkendali
Sistem Transaksi Valuta Asing (dealing system).

Adalah sistem yang digunakan oleh Bank untuk melakukan transaksi valuta asing
terhadap rupiah. Transaksi valuta asing terhadap rupiah tidak termasuk jual beli
uang kertas asing.
Stale B/L.
Adalah B/L yang belum sampai kepada consignee atau agennya ketika kapal
pembawa barang-barang telah tiba di pelabuhan tujuan. Artinya barang lebih
dahulu sampai dibandingkan dokumen, sehingga dokumen yang dimaksud
diistilahkan sudah basi.
Stanby L/C.
Adalah L/C yang diterbitkan untuk menjamin pelaksanaan suatu kontrak. Stanby
L/C dapat di klaim atau direalisir apabila penerima L/C mengajukan tuntutan
kepada Bank Pembuka L/C (issuing bank) bahwa pihak yang dijamin (applicant)
tidak memenuhi kontrak (wan prestasi).
Klaim atas stanby L/C harus dilengkapai dokumen sesuai dengan persyaratan
yang ditetapkan dalam stanby L/C. Umpamanya pernyataan dari penerima jaminan
bahwa pihak yang dijamin tidak memenuhi kewajibannya (wanprestasi). Dengan
demikian jelas bahwa Stanby L/C identik dengan Bank Garansi, yang dapat
dicairkan apabila kontrak gagal, sebaliknya L/C biasa justru akan dicairkan
apabila kontrak telah dilaksanakan sesuai dengan persyaratan L/C.
Stop Payment.
Adalah edaran yang disampaikan penerbit (issuer) Travellers Cheque (TC) kepada
bank-bank atau agen pembayar yang berisikan daftar dari TC yang hilang dan
dicuri (lost and stolen), agar tidak dibayar.
Straight B/L.
Dikenal juga sebagai B/L atas nama, adalah B/L dimana consignee pada B/L
tersebut mencantumkan nama si penerima dan tidak ada tambahan kalimat to
order.

Untuk pemindahan hak atas barang tersebut tidak dapat di endorse melainkan
dengan declaration of assignment yaitu membuat pernyataan pemindahan hak
milik.
Straight L/C.
Adalah L/C yang negosiasi atau pelunasan dokumen pengapalannya hanya dapat
dilakukan pada advising bank. Bedanya dengan Restricted L/C adalah, pada
restricted L/C masih ada kemungkinan ditunjuk bank lain. Pada straight L/C
lebih tegas, negosiasi hanya pada advising bank.
Structured product.
(1).Adalah produk yang dikeluarkan oleh Bank yang merupakan kombinasi suatu
aset dengan derivatif dari mata uang valuta asing terhadap mata uang rupiah,
untuk tujuan mendapatkan tambahan income (return enhancement), yang dapat
mendorong transaksi pembelian valuta asing terhadap rupiah untuk tujuan
spekulatif, dan dapat menimbulkan ketidakstabilan nilai rupiah.
Dalam rangka meredam spekulasi dalam valuta asing (dalam masa krisis financial
2008) pembelian valuta asing terhadap rupiah tidak diperkenankan dilakukan
dalam jumlah berapapun apabila pembelian tersebut atau potensi pembelian
terkait dengan structured product.
(2), Adalah product Bank yang merupakan penggabungan antara 2 (dua) atau
lebih instrument keuangan berupa instrumen keuangan non derivatif dengan
derivatif atau derivatif dengan derivatif dan paling kurang memiliki
karakteristik sebagai berikut :
a.

Nilai atau arus kas yang timbul dari produk tersebut dikaitkan dengan

satu atau kombinasi variable dasar seperti suku bunga , nilai tukar, komoditi
dan/ atau ekuitas ; dan
b.

Pola perubahan atas nilai atau arus kas produk bersifat tidak regular

apabila dibandingkan dengan pola perubahan variabel dasar sebagaimana

dimaksud pada huruf a sehingga mengakibatkan perubahan nilai atau arus kas
tersebut tidak mecerminkan keseluruhan perubahan pola dari variable dasar
secara linear (asymmetrie payoff), yang antara lain ditandai dengan
keberadaan :

i.

Optionality , seperti caps, floors, collars, step up/step down

dan/atau call/put features.

ii.

Leverage

iii.

Barriers, seperti knock in/knock out, dan /atau

iv.

Binary atau digital ranges.

Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN).

Lazim dikenal sebagai Letter of Credit (L/C) Dalam Negeri atau L/C Lokal
adalah setiap janji tertulis berdasarkan permintaan tertulis pemohon yang
mengikat bank pembuka untuk:
a. Melakukan pembayaran kepada Penerima atau ordernya, atau mengaksep dan
membayar wesel yang ditarik oleh Penerima.
b. Memberi kuasa kepada Bank lain untuk melakukan pembayaran kepada
Penerima, mengaksep dan membayar wesel-wesel yang ditarik oleh Penerima;
atau
c. Memberi kuasa kepada Bank lain untuk menegosiasi wesel yang ditarik oleh
Penerima
atas penyerahan dokumen sepanjang persyaratan dan kondisi SKBDN dipenuhi.
SKBDN hanya berlaku antar sesama bank umum dalam negeri.
Surat Utang (Debt Securities).
Adalah surat pengakuan utang yang dapatdiperdagangkan di pasar uang atau
pasar modal di dalam maupun di luarnegeri. Surat Utang(Debt
Securities)meliputi antara lain Letter of Credits(LC) impor yang diakseptasi oleh
Bank (Bankers Acceptance), obligasi,Commercial Papers(CP),Promissory Notes
(PN) dan Medium Term Notes (MTN).
Surat Wesel.
Adalah surat yang memuat kata wesel, yang diterbitkan pada tanggal dan tempat
tertentu, dengan mana penerbit memerintahkan tanpa syarat kepada tersangkut

untuk membayar sejumlah uang tertentu kepada pemegang atau penggantinya,

pada tanggal dan tempat tertentu.
Menurut ketentuan pasal 100 KUHD, setiap surat wesel harus memuat syaratsyarat formal surat wesel :
1. Istilah wesel harus dimuatkan dalam teksnya sendiri dan di sebutkan dalam
bahasa wesel itu ditulis.
2. Perintah tidak bersyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu.
3. Nama orang yang harus membayarnya (tersangkut).
4. Penetapan hari bayarnya (hari jatuh).
5. Penetapan tempat dimana pembayaran harus dilakukan.
6. Nama orang kepada siapa atau penggantinya pembayaran harus dilakukan
7. Tanggal dan tempat surat wesel diterbitkan.
8. Tanda-tangan orang yang menerbitkan.
Dalam hukum wesel dikenal beberapa personil wesel, yaitu orang-orang yang
terlibat dalam lalu lintas pembayaran dengan surat wesel, yaitu :
(1) Penerbit, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda
trekker, bahasa Inggrisnya drawer, yaitu orang yang mengeluarkan surat wesel.
(2) Tersangkut, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda
betrokkene, bahasa Inggrisnya drawee, yaitu orang yang diberi perintah tanpa
syarat untuk membayar.Dalam praktek istilah yang banyak dipakai adalah
tertarik.
(3) Akseptan, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda
acceptant, bahasa Inggrisnya acceptor, yaitu tersangkut yang telah menyetujui
untuk membayar surat wesel pada hari bayar, dengan memberikan tandatangannya.
(4) Pemegang pertama, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam bahasa
Belanda nemer,bahasa inggisnya holder, yaitu orang yang menerima surat wesel
untuk pertama kali dari penerbit.
(5) Pengganti, adalah terjemahan dari istilah aslinya dalam Bahasa
geendosseerde, bahasa Inggrisnya indorsee, yaitu orang yang menerima
peralihan surat wesel dari pemegang sebelumnya.
(6) Endosan, berasal dari istilah aslinya dalam bahasa Belanda endosant, bahasa
Inggrisnya indorser, yaitu orang yang memperalihkan surat wesel kepada
pemegang berikutnya.
Istilah yang banyak digunakan dalam transaksi mengenai wesel adalah Draft
atau Bill of Exchange.

Swap.
Adalah suatu perjanjian antara 2 pihak untuk saling mempertukarkan arus kas
dari suatu instrumen keuangan yang mendasari pada periode tertentu dimasa
depan. Arus kas didasarkan pada kinerja dari variabel yang mendasari, misalnya
suku bunga dan mata uang.
1)Swap suku bunga (interest rate swap) adalah suatu kontrak pertukaran arus
kas pembayaran bunga dalam mata uang yang sama. Swap suku bunga adalah
instrumen keuangan yang paling umum digunakan untuk lindung nilai atas risiko
suku bunga.
2)Swap mata uang (cross currency swap) ada lah suatu kontrak pertukaran arus
kas pembayaran bunga dalam suatu mata uang tertentu dengan arus kas
pembayaran bunga mata uang lainya.
Secara umum suatu swap mata uang mempunyai arus kas sebagai berikut:
1)Pertukaran arus kas pokok pada awal kontrak
2)Pembayaran arus kas bunga diantara pe riode kontrak. Dalam suatu periode
pembayaran bunga, satu pihak akan membayar pada suku bunga
tetap/mengambang dan pihak lainnya akan menerima pada suku bunga
mengambang/tetap. Pembayaran biasanya secara neto.
3)Pertukaran arus kas pokok pada akhir periode kontrak.
Swap CNY/IDR.
Adalah transaksi swap CNY terhadap Rupiah yang dilaksanakan Bank Indonesia
dengan Peoples Bank of China sesuai perjanjian Indonesian Rupiah/Chinese Yuan
Bilateral Currency Swap Arrangement between Bank Indonesia and the Peoples
Bank of China. Bank Indonesia melaksanakan transaksi swap CNY/IDR atas dasar
pengajuan kebutuhan CNY dari Bank dan/atau kebutuhan IDR dari Peoples Bank
of China
SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication).
Merupakan sarana komunikasi internasional antar bank untuk keperluan transaksi
antar bank seperti transfer, instruksi pendebetan dan transaksi lainnya yang
dilengkapi dengan kode tertentu (perangkat sandi) untuk menjaga faliditas atau

otentikasi berita yang dikirimkan.

BIS mendefinisikan SWIFT sebagai a cooperative organization created and
owned by banks that operates a network that facilitates the exchange of
payment and other financial messages between financial institutions (including
brokerdealers and securities company) throughout the world. A SWIFT
payment message is an instruction to transfer funds; the exchange of funds
(settlement) subsequently take place over a payment system or through
correspondent banking relationships
Tagihan Antar Kantor.
Adalah semua tagihan yang dimiliki Bank terhadap Kantor Pusat atau kantor
cabang di luar negeri baik untuk kepentingan bank maupun nasabah , yaitu :
a. Bagi kantor cabang bank asing di Indonesia, tagihan adalah dari kantor cabang
bank asing di Indonesia terhadap kantor pusat atau kantor cabang cabang lain di
luar negeri.
Bagi bank yang berkantor pusat di Indonesia , tagihan adalah dari kantor pusat
dan atau kantor cabang di Indonesia terhadap kantor cabang di luar negeri
Tagihan Derivatif.
Adalah tagihan karena potensi keuntungan dari suatu perjanjian/ kontrak
transaksi derivatif (selisih positif antara nilai kontrak dengan nilai wajar
transaksi derivatif pada tanggal laporan ), termasuk potensi keuntungan karena
mark to market dari transaksi spot yang masih berjalan.
Telegraphic Transfer (TT).
Adalah pengiriman uang menggunakan sarana tercepat (Telex, Sarana komunikasi
lainnya) sehingga dapat sampai ke tujuan atau penerima dengan waktu yang lebih
cepat.
TT ke luar negeri untuk pengiriman valuta asing harus juga dengan perhitungan
kurs TT, dimana kurs jual TT lebih tinggi dari Kurs jual MT (Mail Transfer).
Tersangkut (Tertarik) lihat Surat Wesel.

The List of Pilot Enterprises.

Istilah ini berkaitan dengan transaksi perdagangan Indonesia dengan China
dengan menggunakan mata uang masing-masing negara dengan difasilitasi Bank
Indonesia melalui perjanjian Indonesian Rupiah/Chinese Yuan Bilateral Currency
Swap Arrangement. The list of Pilot Enterprises merupakan daftar perusahaan
di China yang memiliki ijin dari Otoritas China untuk melakukan cross border
Renminbi trade settlement.Daftar perusahaan China tersebut,termasuk
Perubahannya akan disampaikan melalui Surat Edaran Bank Indonesia
Through B/L.
Adalah B/L yang digunakan sebagai bukti pengangkutan barang eksport untuk
seluruh perjalanan. Misalnya barang diangkut dari pelabuhan Surabaya ke
Jakarta dengan kapal laut menggunakan B/L dari maskapai pelayaran A, kemudian
di Jakarta diangkut ke Amsterdam dengan kapal laut yang berbeda dan maskapai
pelayaran B. Maskapai pelayaran B tidak perlu menerbitkan B/L lagi. Dengan
demikian B/L yang dikeluarkan pertama (oleh maskapai pelayaran A ) berlaku dari
sejak pelabuhan muat sampai dengan pelabuhan tujuan akhir meskipun terjadi
transhipment di Jakarta
Total Loss Only
Adalah istilah dalam penutupan asuransi kerugian dimana Penanggung
/perusahaan asuransi hanya memberikan ganti rugi bilamana seluruh barang yang
dipertanggungkan itu hilang atau rusak sama sekali, baik dalam pengertian actual
loss, yakni barang-barang/kendaraan / kapal secara fisik hilang atau seluruh
nilainya hilang karena rusak, maupun constructive total loss, yakni barangbarang/kapal berada disuatu tempat (misalnya kandas) tetapi tidak mungkin lagi
dimanfaatkan, dan biaya penyelamatannya akan lebih besar daripada nilai
kapal/barang-barang tersebut. Jenis penutupan asuransi ini disamping
diberlakukan untukpenutupan kendaraan bermotor , kapal juga biasanya untuk
barang-barang muatan kapal yang tidak dipak seperti batu bara, kayu dan
sebagainya.
Transaksi beli call option terhadap Rupiah.

Adalah transaksi atas dasar perjanjian yang memberikan hak kepada Bank untuk
membeli hak beli atas suatu transaksi dengan harga tertentu pada tanggal
berakhirnya perjanjian atau tanggal tertentu dalam periode perjanjian
transaksi.

Transaksi beli put option valuta asing terhadap Rupiah.

Adalah transaksi atas dasar perjanjian yang memberikan hak kepada bank untuk
membeli hak jual atas suatu ntransaksi valuta asing terhadap rupiah dengan
harga tertentu pada tanggal berakhirnya perjanjian atau tanggal tertentu dalam
periode perjanjian transaksi
Transaksi Derivatif.
Adalah suatu kontrak atau perjanjian pembayaran yang nilainya merupakan
turunan dari nilai instrumen yang mendasari yaitu suku bunga dan nilai tukar
dalam bentuk transaksi Forward, Swap dan Option valuta asing terhadap rupiah
dan transaksi lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu.
Transaksi Forward.
Adalah suatu kontrak untuk melakukan pembelian atau penjualan valuta asing
terhadap rupiah yang penyerahannya di lakukan dalam waktu lebih dari 2 (dua)
hari kerja setelah tanggal transaksi.
Transaksi FX (Foreign Exchange).
Adalah semua transaksi yang menyangkut foreign exchane yang dilakukan melalui
FX Market. Menurut jenisnya transaksi foreign exchange diklasifikasikan
sebagai berikut :
1). Today Transaction (TOD)
Adalah transaksi Jual / Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan pada
hari yang sama dengan tanggal transaksi (deal date)
2). Tommorrow Transaction (TOM)

Adalah transaksi Jual / Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan 1
(satu) hari kerja setelah tanggal transaksi (deal date)
3). Spot Transaction (SPOT)
Adalah transaksi Jual /Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan 2
(dua) hari kerja setelah tanggal transaksi (deal date)
4). Forward Transaction.
Adalah transaksi Jual / Beli valuta asing yang penyerahan dananya dilakukan
lebih dari 2 (dua) hari kerja setelah tanggal transaksi (deal date).
5). Swap Transaction
Adalah kombinasi pembelian secara Spot dengan penjualan secara forward , atau
sebaliknya dengan counterparty yang sama :
A. BUY / SELL
B. SELL / BUY
6). TOM/NEXT
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) hari kerja,
yaitu dari TOM Value S/D hari kerja berikutnya.
7). SPOT/NEXT
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) hari kerja,
yaitu dari SPOT Value S/D hari kerja berikutnya.
8). TOM/WEEK
Adalah transaksi valuta asing yang yang jangka waktu transaksi 1 (satu ) minggu ,
yaitu dari TOM Value S/D 7 (tujuh) hari berikutnya.
9). SPOT/WEEK
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) minggu, yaitu
dari SPOT Value S/D 7 (tujuh ) hari kerja berikutnya.
10). Overnight (ON) dan Over Weekend (O/W)
Adalah transaksi valuta asing yang jangka waktu transaksi 1 (satu) hari kerja ,
dan khusus untuk transaksi pada hari Jumat, jangka waktu transaksi S/D hari
Senen.
Transaksi jual call option valuta asing terhadap Rupiah.

Adalah transaksi atas dasar perjanjian yang memberikan hak kepada bank untuk
menjual hak beli atas suatu transaksi valuta asing terhadap rupiah dengan harga

tertentu pada tanggal berakhirnya perjanjian atau tanggal tertentu dalam

periode perjanjian transaksi.

Transaksi jual put option valuta asing terhadap Rupiah.

Adalah transaksi atas dasar perjanjian yang memberikan hak kepada Bank untuk
menjual hak jual atas suatu transaksi valuta asing terhadap Rupiah pada harga
tertentu pada tanggal berakirnya perjanjian atau tanggal tertentu dalam periode
perjanjian transaksi...

Transaksi valuta asing (foreign exchange).

Dalam pedoman pelaporan ke BI diberikan pebgertian tentang Transaksi valuta
asing sbb : Adalah transaksi jual beli antara satu mata uang dengan mata uang
lainnya pada harga yang disepakati yang terdiri dari antara lain tod/tom/spot,
transaksi derivatif berupa forward, swap, option, dan transaksi derivatif lainnya,
namun tidak termasuk transaksi jual beli Uang Kertas Asing (UKA). Lebih
singkat, tdk bertentangan dengan istilah sebelumnya (Lihat: 'Transaksi fx').
Transaksi Opsi ( Option).
Adalah suatu kontrak yang memberikan hak dan bukan kewajiban untuk membeli
atau menjual valuta asing terhadap rupiah dimasa yang akan datang dengan harga
yang telah di tentukan pada saat transaksi dilakukan.
Transaksi outright forward beli valuta asing terhadap rupiah.

Adalah pembelian valuta asing terhadap rupiah yang penyerahan dananya

dilakukan lebih dari 2 (dua) hari kerja setelah tanggal transaksi. Termasuk dalam
transaksi ini adalah transaksi valuta tod , tom dan spot yang disentetiskan
sebagai outright forward valuta sing terhadap Rupiah.

Transaksi outright forward jual valuta asing terhadap Rupiah.

Adalah penjualan valuta asing terhadap rupiah yang penyerahan dananya

dilakukan lebih dari 2 hari kerja setelah tanggal transaksi. Termasuk dalam
transaksi ini adalah transaksi valuta Tod , Tom dan Spot yang disintetiskan
sebagai outright forward jual valuta asing terhadap Rupiah.

Transaksi PvP.
Adalah transaksi untuk Penyelesaian Akhir (settlement) sisi mata uang Rupiah
pada Sistem BI-RTGS dari transaksi jual-beli mata uang Dolar Amerika Serikat
terhadap mata uang Rupiah antar Peserta yang diselesaikan melalui Mekanisme
USD/IDR PvP.
Lihat USD/IDR PvP
Transaksi Spot.
Adalah jual beli valuta asing yang terjadi pada suatu saat dan penyerahan
valutanya dilakukan pada hari yang sama.
Namun dalam praktek dimungkinkan penyerahannya dilakukan 1 atau 2 hari
sesudahnya (two days settlement), sehingga sebelum terjadi penyerahan secara
effektif pembukuannya dilakukan sebagai Komitmen (off Balance Sheet). Karena
transaksi terjadi pada hari yang sama maka kurs adalah pada hari yang sama
(spot rate).
Transaksi Swap.
Ada dua uraian atas istilah ini .
(1). Adalah transaksi pertukaran dua valuta melalui pembelian tunai (spot) dengan
penjualan kembali secara berjangka (forward) , atau penjualan tunai dengan
pembelian kembali secara berjangka.
Dalam transaksi Swap terdapat 2 (dua) tanggal transaksi, yakni tanggal dimana
ditutupnya kontrak jual-beli yang lazim disebut tanggal gadai yang dalam istilah

perdagangan valas dikenal dengan first leg of swap dan tanggal penebusan
kembali yang merupakan tanggal jual atau tanggal beli valuta asing yang telah
digadaikan (second leg of swap). Dengan demikian kurs yang di gunakan juga ada
2 (dua) macam, yakni kurs pada saat kontrak di tutup dan kurs pada saat
penebusan (gadai).
Terdapat dua macam transaksi Swap :
o Pure Swap Transaction; dimana pembelian dan penjualan dilakukan kepada pihak
yang sama.
o Engineered Swap Transaction; dimana pembelian dan penjualan dilakukan
kepada pihak yang berbeda.
Dalam setiap transaksi Swap selalu ada sepasang transaksi , yaitu :
1. Buy US$ secara spot , dan
2. Sell US$ secara forward ,
atau
1. Sell US$ secara Spot dan
2. Buy US$ secara Forward.
(2). Adalah transaksi pertukaran valuta asing terhadap Rupiah melalui
pembelian/penjualan tunai (spot) dengan penjualan /pembelian kembali secara
berjangka yang dilakukan secara simulytan dengan counterpart yang sama dan
pada tingkat harga yang dibuat dan disepakati pada tanggal gtransaksi
dilakukan.
Transaksi Swap Bank dengan Bank Indonesia.
Adalah transaksi swap untuk kepentingan bank sendiri karena Bank menerima
pinjaman dari Bank Luar Negeri yang perlu dilindungi nilainya. Swap Bank dengan
Bank Indonesia (termasuk swap ulang) harus mengikuti ketentuan Bank Indonesia
antara lain sumber dana untuk transaksi swap dan swap ulang adalah pinjaman
dari Luar Negeri berdasarkan perjanjian kredit dalam valuta asing untuk tujuan
melakukan usaha di Indonesia.
Transaksi Swap beli Bank Indonesia
.
Adalah transaksi jual valuta asing oleh Bank Indonesia melalui penjualan tunai
(spot) dengan diikuti transaksi pembelian kembali valuta asing oleh Bank

Indonesia secara berjangka (forward) yang dilakukan secara simultan dengan

counterpart yang sama pada tingkat harga yang dibuat dan disepakati pada
tanggal transaksi dilakukan.

Transaksi Swap jual Bank Indonesia.

Adalah transaksi beli valuta asing oleh Bank Indonesia melalui pembelian tunai
(spot) dengan diikuti transaksi penjualan kembali valuta asing oleh Bank
Indonesia secara berjangka (forward) yang dilakukan secara simultan dengan
counterpart yang sama pada tingkat harga yang dibuat dan disepakati pada
tanggal transaksi dilakukan.

Transaksi Swap beli valuta asing terhadap Rupiah.

Adalah transaksi pertukaran valuta asing terhadap Rupiah melalui penjualan

tunai dengan pembelian kembalisecara berjangka yang dilakukan secara
simultan dengan counterparty yang sama dan pada tingkat harga yang
disepakati pada tanggal transaksi yang dilakukan. Termasuk dalam transaksi ini
adalah berbagai kombinasi dari transaksi valuta Tod ,Tom , dan Spot yang
disentetiskan sebagai swap beli valuta asing terhadap Rupiah.

Transaksi Swap jual valuta asing terhadap Rupiah.

Adalah transaksi pertukaran valuta asing terhadap Rupiah melalui pembelian

tunai dengan penjualan kembali secara berjangka yang dilakukan secara
simultan dengan counterparty yang sama dan pada tingkat harga yang disepakati
pada tanggal transaksi dilakukan. Termasuk dalam transaksi ini adalah berbagai
kombinasi dari transaksi valuta tod , tom dan spot yang disentetiskan sebagai
swap jual valuta asing terhadap rupiah.

Transaksi Swap Ulang.

Adalah transaksi swap antara Bank dengan Bank Indonesia atas dasar transaksi
swap antara Bank dengan nasabahnya.
lihat Transaksi swap Bank dengan Bank Indonesia.
Transaksi transaksi tertentu yang dilarang dilakukan Bank dengan Pihak Asing

Adalah transaksi yang berdasarkan Peraturan Bank Indonesia dilarang dilakukan

dengan Pihak Asing ; meliputi :
1.

Pemberian Kredit dalam Rupiah maupun Valuta Asing

2.

Penempatan dalam Rupiah

3.

Pembelian surat berharga dalam rupiah yang diterbitkan Pihak Asing

4.

Tagihan antar kantor dalam Rupiah

5.

Tagihan antar kantor dalam Valuta Asing dalam rangka pemberian kredit di

luar negeri
6.

Penyertaan modal dalam rupiah

7.

Transfer Rupiah ke rekening yang dimiliki Pihak Asing dan atau yang

dimiliki secara gabungan (Joint Account) antara Pihak Asing dengan bukan Pihak
Asing pada Bank di dalam negeri
8.

Transfer Rupiah ke rekening yang dimiliki Pihak Asing dan atau yang

dimiliki secara gabungan (joint account) antara Pihak Asing dengan bukan Pihak
Asing pada bank di luar negeri.

Transaksi Valas terhadap SBN

Transaksi penjualan valuta asing terhadap Surat Berharga Negara yang

selanjutnya disebut Transaksi Valas terhadap SBN adalah transaksi penjualan
valuta asing terhadap Rupiah oleh Bank Indonesia dengan pembelian SBN secara
outright oleh Bank Indonesia yang dilakukan pada saat yang bersamaan.
Penjelasan Bank Indonesia lebih lanjut atas transaksi ini sbb :
1.Transaksi Valas terhadap SBN dilakukan dalam rangka mendukung pengelolaan
Likiditas dalam mencapai sasaran operasional kebijakan moneter dengan cara (a)
Transaksi penjualan valuta asing terhadap Rupiah oleh Bank Indonesia , dan (b)
Transaksi penbelian SBN secara outright oleh Bank Indonesia yang dilakukan
pada saat yang bersamaan.
2.Jenis valuta dalam transaksi valas terhadap SBN adalah US Dollar.
3.Transaksi valas terhadap SBN dilakukan dengan ketentuan : (a).Metode
transaksi: (a1). Bank Indonesia melakukan transaksi secara lelang. (a2).Transaksi
valas terhadap SBN dilakukan melalui Reuter Monitoring Dealing System (RMDS)
atau melalui sarana lain yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. (a3).Mekanisme
lelang dilakukan dengan metode lelang Kurs US$ terhadap Rupiah (US$/IDR).
(a4).Bank Indonesia menetapkan harga SBN (Fixing Price) yang digunakan
sebagai dasar perhitungan SBN yang harus diserahkan oleh peserta transaksi
valas terhadap SBN.
(b), Pengumuman dan pelaksanaan lelalng: (b1). Transaksi valas terhadap SBN
dapat dilakukan setiap hari kerja. (b2). Bank Indonesia mengumumkan rencana
lelang transaksi valas terhadap SBN paling lambat sebelum 'window time',
melalui sistem LHBU dan/atau sarana lainnya.(b3). Window time transaksi valas
terhafap SBN dilakukan dari pukul 14.30 WIB sampai dengan pukul 15.00 WIB,
atau waktu lain yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
4.Pengumuman rencana lelang transaksi valas terhadap SBN antara lain meliputi:
(4a).Sarana pengajuan penawaran kurs. (4b).Tanggal lelang. (4c)Window time.
(4d). Target indikatif lelang yang meliputi target valuta asing yang akan dijual.
(4e).Jenis dan seri SBNyang akan ditransaksikan. (4f).Harga SBN. (4g).Tanggal
setelmen, dan (4h).Batas waktu setelmen.
5. Peserta lelang : (5a).Peserta transaksi valas terhadap SBN adalah peserta
OPT yang merupakan Bank Devisa. (5b).Peserta transaksi valas terhadap SBN
dapat mengajukan Ttransaksi valas terhadap SBN secara langsung atau melalui
perantara. (5c).Lembaga Perantara mengajukan Penawaran Lelang untuk
kepentingan peserta transaksi valas terhadap SBN

Transferable L/C.
Adalah L/C yang boleh dipindah-tangankan. Apabila eksportir (beneficiary) tidak
sanggup memenuhi permintaan importir, eksportir yang besangkutan dapat
menyerahkan ekport barang yang dipesan kepada pihak lain dan L/C tersebut sah
di berlakukan kepada eksportir yang melaksanakan sepanjang sesuai dengan
persyaratan yang ditetapkan didalam L/C.
Pemindahan ini dilakukan oleh bank (transferor), atas permintaan beneficiary
pertama (transferee) dan hanya dapat dipindahkan sekali saja
Transferable L/C biasanya mencantumkan penegasan sebagai berikut :
This letter of credit is transferable and so on.
Travellers Cheque (TC).
1. Adalah wesel atau draft yang ditarik atas diri sendiri, artinya karena wesel
atau draft adalah perintah bayar maka issuer memberi perintah untuk membayar
TC tersebut kepada dirinya sendiri. Dari pihak pembeli/pengguna, travellers
cheque adalah surat berharga berpergian yang dapat diuangkan pada agen atau
bank yang ditunjuk. Dan bagi bank pembayar TC adalah objek inkaso yang harus
ditagih kepada issuer sesuai prosedur inkaso yang berlaku.
(Sumber : Praktek Perbankan)
2. Adalah cek perjalanan dalam valuta asing yang dapat di gunakan sebagai alat
pembayaran.
Travellers L/C.
Adalah suatu L/C yang memberi hak kepada orang yang namanya tercantum di
dalamnya untuk menarik wesel/draft kepada bank koresponden pembuka L/C
yang ditunjuk, baik di dalam maupun di luar negeri sampai sejumlah uang tertentu
dan untuk jangka waktu tertentu.
Trust

Adalah kegiatan Usaha Bank berupa Penitipan dengan Pengelolaan, atas harta
milik settler berdasarkan perjanjian tertulis antara Bank sebagai trustee
dengan settlor untuk kepentingan beneficiary.
Trustee adalah Penerima dan Pengelola Harta Trust yang juga adalah Bank yang
melakukan kegiatan Trust sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.
Settlor adalah Penitip Harta Trust yang juga sebagai pihak yang memiliki dan
menitipkan hartanya untuk dikelola oleh Trustee.
Beneficiary adalah pihak yang menerima manfaat dari kegiatan Trust.
Selanjutnya Bank Indonesia menetapkan ketentuan mengenai TRUST sebagai
berikut :
1. Bank dalam melakukan kegiatan Trust wajib berpedoman pada ketentuan
dalam Peraturan Bank
Indonesia .
2.Bank yang melakukan kegiatan Trust wajib tunduk pada ketentuan dan
peraturan per undang undangan
mengenai penerapan anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan
terorisme.
3. Bank yang melakukan kegiatan Trust wajib melaksanakan ketentuan sebagai
berikut :
a. Kegiatan Trust dilakukan oleh unit kerja yang terpisah dari unit kerja
kegiatan bank lainnya.
b. Harta yang dititipkan Settlor untuk dikelola oleh Trustee terbatas pada
asset fianansial.
c. Harta yang dititipkan Settlor untuk dikelola oleh Trustee dicatat dan
dilaporkan terpisah dari harta Bank
d. Dalam hal Bank yang melakukan kegiatan Trust dilikuidasi , semua harta Trust
tidak dimasukkandalam harta pailit (Boedel pailit) dan dikembalikan kepada
Settlor atau dialihkan kepada Trustee pengganti yang ditunjuk oleh Settlor.

e. Kegiatan Trust dituangkan dalam perjanjian tertulis antara Trustee dan

Settlor.
f. Trustee menjaga kerahasiaan data dan keterangan terkait kegiatan Trust
sebagaimana diatur dalam Perjanjian Trust , kecuali untuk tujuan pelaporan
kepada Bank Indonesia.
g. Bank ynag mel;akukan kegiatan Trust tunduk pada ketentruan dan perundang
undangan yang berlaku.

Trust Receipt.
Pengertian dasar dari Trust Receipt adalah ; perjanjian antara bank dan
Applicant (importir) dimana bank menyerahkan pemilikan barang-barang yang
dipegangnya sebagai jaminan, tetapi menahan hak pemilikan barang-barang
tersebut sampai penjamin/Applicant membayar/melunasi penebusan dokumen
impor atas nama importir yang bersangkutan. Untuk menyelesaikan L/C yang
dibuka bank,maka bank memberikan fasilitas modal kerja kepada importir,
dimana bank akan membayar ke eksportir sesuai dengan syarat sight L/C
sedangkan importir dapat menunda pembayaran atas L/C yang dibuka sampai
dengan jangka waktu tertentu (with recourse basis). Fasilitas ini disebut juga
Fasilitas Refinancing Sight L/C .
Dalam fasilitas ini, importir mengeluarkan promes sebesar penangguhan
pembayaran impor tersebut. Promes digunakan sebagai sarana /bukti bahwa
importir mempunyai kewajiban pembayaran impor kepada bank karena transaksi
impor sight L/C-nya telah berakhir. Funding untuk Trust Receipt lazimnya
dicarikan bank dari luar sehingga bunganya lebih murah . Biasanya bunga dihitung
atas dasar Sibor /Libor + margin bank.
UCP (Uniform Custom and Practice for Documentary Credit).
Adalah aturan yang dikeluarkan oleh International Chamber of Commerce (ICC)
sebagai pedoman bagi Perbankan dalam melaksanakan transaksi secara
international (cross border transaction) dengan menggunakan L/C.
UCPDC merupakan Keseragaman Praktek dan Kebiasaan Kredit Berdokumen

yang berlaku bagi mereka yang bertransaksi menggunakan Letter of Credit

dengan catatan pada L/C yang dibuka dicantumkan klausula bahwa L/C tunduk
pada UCPDC, 1993 Revised, sesuai dengan ICC Publication No.500.
UCP terakhir yang dipakai adalah UCPDC500 yaitu UCP yang direvisi pada
tahun 1993 dan dikeluarkan oleh ICC melalui publikasi No.500 sehingga disebut
UCPDC500.
UKA (Uang Kertas Asing).
Adalah uang kertas dalam valuta asing yang resmi diterbitkan oleh suatu negara
diluar Indonesia yang diakui sebagai alat pembayaran yang sah negara yang
bersangkutan (legal tender).
Unclean B/L.
Adalah B/L yang mencantumkan catatan dalam B/L bahwa barang yang dibawanya
dalam keadaan rusak/cacat
Unconfirmed Irrevocable L/C.
Adalah L/C yang pembayarannya hanya dijamin oleh issuing bank saja dan
sifatnya irrevocable.
Underlying kegiatan ekonomi.
Istilah ini digunakan dalam ketentuan transaksi valuta asing (US Dollar) dalam
rangka antisipasi krisis keuangan global (Thn. 2008) , yaitu bahwa Pengajuan
permintaan kebutuhan valas wajib memiliki underlying kegiatan ekonomi di
Indonesia ,yang meliputi :
a. pembayaran utang Valas;
b. pembayaran impor; dan/atau
c. keperluan lain yang didukung dengan dokumen, sepanjang tidak untuk
diperjualbelikan (trading) dan tidak untuk investasi di pasar keuangan.
Tujuannya a.l. adalah agar Korporasi Domestik tidak menggunakan valas yang
dibeli untuk keperluan trading atau jual beli Valas di pasar domestik maupun di
pasar luar negeri termasuk untuk transaksi non deliverable forward (NDF)

Unrestricted L/C.
Suatu L/C yang dapat dinegosiasi oleh semua bank (bank devisa)
Usance L/C.
Adalah L/C yang mengharuskan eksportir menerima L/C untuk menarik wesel
berjangka (long bill of exchange) dan bukan wesel unjuk (sight draft)
sebagaimana lazimnya. Artinya eksportir penerima L/C memberikan kelonggaran
pembayaran secara kredit kepada pembeli (importir) yang bersangkutan
(lazimnya antara 90 hari s/d 180 hari).
Suatu bank dikatakan mengakseptasi, jika bank tersebut ditunjuk oleh issuing
bank sebagai accepting bank dan bertanggung jawab untuk membayar jumlah
wesel tersebut pada saat jatuh tempo.
Usance L/C diperkenankan untuk eksportir tertentu dalam rangka meningkatkan
daya saing.
Umumnya L/C tersebut memuat klausula sebagai berikut :
this credit available by draft at days after B/L date atau days sight drawn
on you".
Eksportir yang bersangkutan dapat mendiskontokan wesel eksportnya kepada
negotiating bank (untuk memperoleh pembayaran), dan negotiating bank dapat
merediskontokan kepada Bank Indonesia sesuai dengan tatacara dan ketentuanketentuan Bank Indonesia.
Usance Payable At Sight (UPAS) L/C.
Adalah usance L/C yang mengandung syarat bahwa pembayaran kepada
beneficiary (penerima L/C) atau penarik dilakukan secara tunai.
Lazimnya Reimbursement clause pada UPAS L/C berbunyi sebagai berikut :
Usance draft under this credit are to be negotiated on a sight basis and
discount charges on interest there are for the account of buyer atau kalimat
lain yang mempunyai arti yang sama. Kalimat tersebut mempunyai
arti/menyatakan bahwa issuing bank memberikan fasilitas kepada importir/buyer
untuk pembayaran L/C dimaksud.

USD CHATS (US Dollar Clearing House Automated Transfer System).

Adalah suatu sistem transfer dana real time gross settlement dalam mata uang
Dolar Amerika Serikat di Hong Kong.
Utang Luar Negeri (ULN).
Secara lebih teknis,adalah utang Penduduk kepada bukan Penduduk, dalam valuta
asing dan atau rupiah, berdasarkanperjanjian kredit (loan agreement), surat
utang (debt securities),utang dagangm(trade credits) dan/atau utang
lainnya(other loans), kecuali penerusanpinjaman utang pemerintah (two step
loan),giro,tabungan,dan deposito.
Verifikasi Dokumen.
Adalah istilah untuk penelitian dokumen eksport sebelum di lakukan negosiasi
wesel eksport nasabah eksportir. Hal-hal yang diteliti adalah kesesuaian
dokumen yang diserahkan dengan persyaratan yang diminta dalam L/C,
menyangkut antara lain kecukupan jenis dokumen, jumlah copy, kesesuaikan data
dokumen dengan syarat-syarat L/C.
Wesel lihat Surat Wesel
Wesel Bank lihat Bank Draft
Wesel Eksport.
Adalah Wesel yang dilampiri dengan dokument eksport sebagai underlying
transaction-nya.
Wesel Inkaso.
Adalah istilah dalam transaksi eksport dimana pengiriman barang kepada
importir diluar negeri pembayarannya ditagih melalui bank dengan menyerahkan
wesel dan dokumen pengapalan lainnya kepada importir.
Wesel bisa dengan syarat D/P (documents against payment) atau D/A

(documents against acceptance). Syarat D/P dimaksudkan bahwa penyerahan

dokumen kepada importir dapat dilakukan apabila wesel dibayar tunai.
Sedangkan syarat D/A berarti wesel tersebut adalah wesel berjangka sehingga
dokumen dapat diserahkan apabila importir telah meng-akseptasi wesel
dimaksud.
Cara ini sering dilakukan pula untuk eksport berdasarkan LC yang dokumen
eksportnya mengandung discrepancies dari syarat LC sehingga bank tidak
bersedia mengambil alih dokumen eskport (mengambil risiko) , akibatnya bank
menagih hasil eksport melalui Wesel Inkaso/Dokumentary Collection dan Bank
tidak menanggung risiko atas tidak dibayarnya tagihan tersebut.
With Average (WA) atau With Particular Average (WPA).
Adalah istilah dalam penutupan asuransi angkutan laut yang artinya bahwa
penanggung/perusahaan asuransi berkewajiban memberikan ganti rugi terhadap
sebagian kerusakan dan kerugian yang diderita selama pengangkutan laut, baik
total loss, general average maupun particular average yang tidak disengaja,
kecuali kerugian yang dibebaskan oleh undang-undang atau syarat-syarat yang
dicantumkan dalam polis asuransi yang bersangkutan. Kerugian yang di-cover
sesuai klausula ini adalah :
Perils of the sea bencana bencana laut yang disebabkan oleh :
Badai (storm)
Angin (winds)
Gelombang (waves)
Kabut (fogs)
Batu karang (sunken rocks)
Gunung es (Ice bergs)
Kilat (Lightning)
Kebakaran (fire)
Tabrakan (collision)
Tersiram ke luar kapal (washing overboard)
Perbuatan manusia yang terdiri dari Perbuatan awak kapal
Pengurangan /pembuangan barang ke laut untuk meringankan kapal dalam
keadaan darurat (jettison)
Kejahilan awak kapal (barraty)
Penggantian arah pelayaran (deviation)

Perbuatan pihak ketiga

Bajak laut (pirates)
Penyamun (rovers)
Pencurian kecil-kecilan (pilferage)
Pengambilan barang secara paksa (assailing thieves).

ISTILAH

friday, june 5, 2009

10. ISTILAH TRANSAKSI KAS DAN KLIRING
Agen Pengirim (dalam Pengiriman Uang).
Adalah perorangan, badan usaha berbadan hukum atau badan usaha tidak
berbadan hukum yang menerima sejumlah Uang dari pengirim untuk disampaikan
kepada penerima melalui agen penerima
Agen Penerima (dalam Pengiriman Uang).
Adalah perorangan, badan usaha berbadan hukum atau badan usaha tidak
berbadan hukum yang menerima sejumlah Uang dari Agen Pengirim untuk
disampaikan kepada penerima

Anjungan Tunai Mandiri (ATM/Automatic Teller Machine).

Adalah kegiatan kas yang dilakukan secara elektronis untuk memudahkan
nasabah, antara lain dalam rangka menarik atau menyetor secara tunai, atau
melakukan pembayaran melalui pemindah-bukuan atau memperoleh informasi
mengenai saldo atau mutasi rekening nasabah.
Autentikasi (Authentication)

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana .
Adalah prosedur yang dilakukan oleh Penyelenggara Penerima untuk memastikan
bahwa penerbitan suatu Perintah Transfer Dana, perubahan, atau pembatalannya
benar-benar dilakukan oleh pihak yang dalam Perintah Transfer Dana
dimaksudkan sebagai Pengirim yang berhak.ansfer.
Banknotes (UangKertas Asing/ UKA).
Adalah uang kertas dalam valuta asing yang resmi diterbitkan oleh suatu negara
di luar Indonesia yang diakui sebagai alat pembayaran yang sah negara yang
bersangkutan (legal tender).
Bilyet Giro.
Adalah surat perintah dari nasabah kepada bank penyimpan dana untuk
memindah-bukukan sejumlah dana dari rekening yang bersangkutan kepada
rekening pemegang yang disebutkan namanya.
Bilyet giro harus memenuhi syarat formal sebagai berikut :
a. Nama biyet giro dan nomor bilyet giro yang bersangkutan.
b. Nama tertarik.
c. Perintah yang jelas dan tanpa syarat untuk memindah-bukukan dana atas
beban
rekening penarik.
d. Nama dan nomor rekening pemegang.
e. Nama bank penerima.

f. Jumlah dana yang dipindahkan baik dalam angka maupun dalam huruf
selengkaplengkapnya.
g. Tempat dan tanggal penarikan.
h. Tanda-tangan, nama jelas dan atau dilengkapi dengan cap atau stempel sesuai
dengan syarat pembukaan rekening.
Dalam bilyet giro dapat dicantumkan tanggal efektif dengan ketentuan harus
dalam tenggang waktu penawaran. Tenggang waktu penawaran Bilyet giro adalah
70 hari terhitung sejak tanggal penarikan.
Bilyet giro yang tidak memenuhi syarat formal sebagaimana butir a s/d h diatas
tidak berlaku sebagai bilyet giro. Bilyet giro yang tidak mencantumkan tanggal
efektif, maka tanggal penarikan berlaku sebagai tanggal efektif.
Cancelled Check.
Adalah chek yang sudah digunakan dan sudah dibayar atau sudah dicatat (didebit
) oleh bank pada rekening yang bersangkutan. Cek ini merupakan bukti penarikan
uang /dana dari rekening yang bersangkutan dan merupakan arsip bank. Pada
beberapa bank di luar negeri, fotocopy canceled check dikirimkan kembalai
kepada pemegang rekening bersama dengan salinan rekening koran yang
berangkutan . Di Indonesia hal ini belum lazim
Capping.
Adalah istilah kliring untuk penetapan batas maksimum jumlah nominal atau nilai
suatu Nota Kredit/Nota Debet yang dapat dikliringkan melalui Kliring Elektronik.
Misalnya :
Capping untuk Nota Kredit adalah Rp.100 juta, dan Capping untuk Nota debet
tidak dibatasi.
Cardex.
Adalah tempat penyimpanan dan penyusunan specimen tanda-tangan nasabah.
Biasanya berbentuk lemari kecil, kuat, dapat dikunci dan hanya boleh dibuka oleh
petugas tertentu untuk pencocokan tanda-tangan nasabah (penarik cek, deposan,

penabung atau tanda-tangan debitur).

Cash Management

Adalah jasa/layanan pengelolaan kas yang diberikan kepada nasabah yang

memiliki simpanan pada Bank, dimana setiap transaksi dilakukan berdasarkan
perintah nasabah. Dalam hal ini Bank hanya diperkenankan untuk bertindak
sebagai pihak yang melakukan pembayaran (paying agent) berdasarkan perintah
nasabah, dan tidak diperkenankan bertindak sebagai agent investasi (investment
agent) dana nasabah baik secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip
syariah.
Contoh jasa/layanan cash management yang diperkenankan adalah pendebetan
atau pemindahbukuan rekening nasabah dalam rangka pembayaran tagihan atau
kewajiban , transfer/pemindahbukuan dana dari satu rekening ke rekening lain
milik nasabah, konsolidasi (pooling) atau distribusi dana dari kantor-kantor
cabang / jaringan operasional perusahaan , dan jasa pembayaran gaji karyawan
secara massal (payroll).

CD (Certificate of Deposit).
Adalah bukti penempatan dana jangka pendek pada bank yang dapat dipindah
tangan kan dan diuangkan pada tanggal jatuh tempo yang tertera pada CD
tersebut. CD diterbitkan atas unjuk artinya siapa saja pemegang CD tersebut
dapat menguangkannya pada bank penerbit pada tanggal jatuh tempo.
Diterbitkan dengan sistim diskonto atau bunga diterima dimuka pada saat
penempatannya
Cek.
Adalah perintah tak bersyarat untuk membayar sejumlah uang.
Syarat-syarat yang harus ada dalam suatu cek adalah :
a. Kata Cek yang harus dimuat dalam bahasa cek itu di tulisnya.
b. Nama orang yang harus membayarnya (tertarik).

c. Penetapan tempat dimana cek tersebut harus dilakukan.

d. Tanggal dan tempat cek ditariknya.
e. Tanda-tangan orang yang mengeluarkan cek itu (penarik).
Cek dan bilyet giro antar wilayah.
Istilah ini digunakan dalam SKNBI ( Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia) ,
yaitu cek dan bilyet giro yang diterbitkan oleh kantor Bank peserta kliring antar
wilayah dan dikliringkan diluar Wilayah Kliring kantor Bank penerbit.
Cek / Bilyet Giro Kosong.
Adalah cek atau bilyet giro yang ditolak dalam tenggang waktu adanya kewajiban
penyediaan dana oleh penarik karena dananya tidak cukup. Bank wajib
memberikan Surat Peringatan (SP.I s/d SP.II) setiap nasabah melakukan
penarikan cek atau bilyet giro kosong. Pada penarikan cek atau bilyet kosong
yang ke III, nasabah diberikan Surat Pemberitahuan Penutupan Rekening.
Bank wajib menutup rekening giro nasabah apabila :
(a) Menarik Cek/Bilyet Giro kosong 3 lembar atau lebih dalam jangka waktu 6
bulan.
(b) Menarik Cek/Giro Bilyet kosong 1 lembar dengan nominal Rp.1.000.000.000,(satu milyar Rupiah) atau lebih.
(c) Namanya tercantum dalam daftar hitam yang masih berlaku.
Cerukan.
Adalah pemberian fasilitas yang melampaui batas penarikan atas saldo rekening
giro yang efektif, yang belum dibuatkan akad kreditnya atau pelampauan
pemberian kredit diatas pagu yang ditetapkan berdasarkan akad kredit. Istilah
lain adalah Overdraft.
Cerukan Intra Hari.
Adalah pemberian cerukan oleh bank yang ditutup kembali pada akhir hari
(sebelum penutupan kas) sehingga saldo rekening nasabah pada akhir hari tidak
melampaui limit kredit atau tidak menyebabkan saldo debet pada rekening giro.

Cerukan intra hari yang tidak berhasil ditutup pada hari yang bersangkutan
berubah menjadi cerukan (overdraft).
Collateral Prefund.
Adalah Pendanaan Awal (prefund) yang diperkenankan dalam bentuk agunan
khususnya untuk Kliring Debet.
Jenis Collateral Prefund dapat berupa :
(1) Sertifikat Bank Indonesia (SBI) atau sertifikat Wafdiah Bank Indonesia
(SWBI)
(2) Surat Utang Negara (SUN) ; dan atau
(3) Surat berharga atau tagihan lain yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Daftar Hitam Individual Bank (DHIB).
Adalah suatu daftar yang dibuat oleh Bank yang mencantumkan data Penarik Cek
dan/atau Bilyet Giro kosong yang ditetapkan oleh Bank yang bersangkutan
Daftar Hitam Nasional (DHN).
Adalah daftar yang merupakan kumpulan DHIB (Daftar Hitam Individual Bank)
yang berada di Bank Indonesia yang datanya berasal dari KPDHN (Kantor
Pengelola Daftar Hitam Nasional) untuk diakses oleh Bank.
Daftar Penyelenggara (dalam Pengiriman Uang).
Adalah suatu daftar yang diterbitkan oleh Bank Indonesia yang berisi identitas
Penyelenggara yang telah melakukan Pendaftaran di Bank Indonesia atau telah
memperoleh izin dari Bank Indonesia.
Dana

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Dana adalah:

a. uang tunai yang diserahkan oleh Pengirim kepada Penyelenggara Penerima;

b. uang yang tersimpan dalam Rekening Pengirim pada Penyelenggara Penerima;
c. uang yang tersimpan dalam Rekening Penyelenggara Penerima pada
PenyelenggaraPenerima lain;
d. uang yang tersimpan dalam Rekening Penerima pada Penyelenggara Penerima
Akhir;
e. uang yang tersimpan dalam Rekening Penyelenggara Penerima yang dialokasikan
untuk kepentingan Penerima yang tidak mempunyai Rekening pada Penyelenggara
tersebut; dan/atau
f. fasilitas cerukan (overdraft) atau fasilitas kredit yang diberikan
Penyelenggara kepada Pengirim.
Data Keuangan Elektronik (DKE).
Adalah data transfer dana dalam format elektronik yang digunakan sebagai
dasar perhitungan dalam SKNBI.
DKE Debet adalah DKE untuk transfer Debet yang dibuat atas dasar Warkat
Debet. Warkat Debet adalah alat pembayaran bukan tunai yang diperhitungkan
atas beban nasabah atau bank melalui Kliring Debet.
DKE Kredit adalah DKE untuk transfer kredit yang dibuat atas dasar perintah
transfer kredit.
Debit Card.
Adalah suatu kartu yang ditebitkan oleh Bank yang umumnya digunakan sebagai
kelengkapan penggunaan ATM (Anjungan Tunai Mandiri/ Automated Teller
Machine) serta POS (point of sales) yang dapat digunakan dalam pembelian
barang dan jasa secara elektronik . Kartu debit berfungsi sebagai pengganti cash
atau cek. Nilai transaksi yang dilakukan secara otomatis dikurangi dari saldo
rekening giro atau tabungan pemegang kartu (card holder). Suatu Debit Card
mungkin memerlukan pemasukan nama atau PIN (personal identification number)
pada suatu alat control untuk terlaksananya suatu transaksi

Deposito.
Adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu
berdasarkan perjanjian Nasabah Penyimpan dengan bank
Deposit Slip (Slip Setoran ).
Adalah suatu formulir yang harus diisi sebagai bukti transaksi penyetoran uang ,
baik setoran tunai , setoran warkat kliring atau cek bank yang bersangkutan
untuk dibukukan kedalam rekening tertentu yang ditulis dalam Deposit Slip
Dokumen Kliring.
Adalah alat bantu yang berfungsi sebagai dokumen kontrol dalam
penyelenggaraan SKNBI..
Fasilitas CD Clearing.
Fasilitas Perekaman Data Hasil Kliring dalam bentuk Compact Disk yang
selanjutnya disebut Fasilitas CD Clearing , adalah fasilitas yang berupa informasi
data Warkat dan salinan (image) Warkat Hasil Kliring penyerahan yang diterima
(inward clearing) dalam bentuk data elektronik yang direkam dalam compact disk
yang disediakan oleh penyelenggara kepada Pengguna secara harian.
CD Clearing adalah sarana penyimpanan data warkat dan salinan (image) Warkat
yang disediakan oleh penyelenggara (Bank Indonesia).
Data Warkat adalah rekaman data magnetic ink character recognition (MICR)
code line pada clear band Warkat hasil kliring penyerahan yang diterima (inward
clearing) dalam bentuk elektronik (numeric)
Salinan Warkat adalah rekaman gambar Warkat hasil kliring penyerahan yang
diterima (inward clearing) dalam bentuk elekteronik (image).
Fasilitas Likuiditas Intrahari (FLI).
Adalah penyediaan pendanaan oleh Bank Indonesia kepada Bank dalam kedudukan
Bank sebagai peserta sistem BI-RTGS (Bank Indonesia- Real Time Gross
Settlement ) dan peserta SKNBI (Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia) yang

harus dilunasi pada hari yang sama dengan hari penggunaan.

FLI dalam rangka RTGS disebut FLI-RTGS , adalah FLI untuk
mengatasikesulitan pendanaan Bank yang terjadi selama jam operasional sistem
BI-RTGS.
FLI dalam rangka Kliring disebut sebagai FLI Kliring adalah FLI untuk mengatasi
kesulitan pendanaan Bank yang terjadi pada saat penyelesaian akhir atas hasil
Kliring Debet .
Bank dapat menggunakan FLI dengan syarat sebagai berikut :
(c) Memiliki surat berharga yang dapat diagunkan berupa SBI (Sertifikat Bank
Indonesia) dan atau SUN (Surat Utang Negara)
(d) Tidak sedang dikenakan sanksi penangguhan sebagai Bank peserta BI-RTGS
dan atau peserta BI-SSSS (sistem Bank Indonesia- Scriptless Securities
Settlement System ), dan atau penghentian sebagai Bank peserta kliring, dan
Tidak sedang dikenakan sanksi tidak dapat memperoleh FPJP (Fassilitas
Pendanaan Jangka Pendek).
Guest Bank.
1. Dalam Kliring.
Adalah fasilitas yang memungkinkan peserta kliring elektronik menggunakan
Terminal Peserta Kliring (TPK) Peserta lain pada bank yang berbeda dengan
tetap menggunakan identitas masing-masing peserta.
2. Dalam BI-SSSS.
Adalah fasilitas ST atau SSSS-Terminal yang disediakan oleh Penyelenggara
sebagai back up dalam keadaan darurat yang menyebabkan Peserta tidak dapat
menggunakan ST.
Hasil Perhitungan Kliring Debet secara nasional.
Adalah penjumlahan atau off-setting hasil Kliring penyerahan dan Kliring
pengembalian masing-masing Bank dari seluruh Wilayah Kliring yang dikirim oleh
PKL (Penyelenggara Kliring Lokal ) ke PKN (Penyelenggara Kliring Nasional) .
Khusus untuk Wilayah Kliring yang Kliring pengembaliannya dilakukan pada hari
kerja berikutnya setelah Kliring penyerahan , maka yang diperhitungkan dalam
perhitungan Kliring Debet secara nasional hanya hasil perhitungan Kliring
penyerahan, sedangkan hasil perhitungan Kliring pengembalian dilakukan

tersendiri.
Inkaso.
Adalah penagihan kewajiban issuer melalui bank dengan melampirkan warkat yang
menjadi bukti tagihan tersebut.
Yang menjadi objek inkaso lazimnya adalah Travellers Cheque yang diambil alih,
IMO yang sudah dibayar kepada beneficiary-nya, Personal Cheque, Company
Cheque dan warkat bank lainnya.
Istilah internasional untuk inkaso adalah Collection. Inkaso antar bank dalam
rupiah lazimnya dilakukan melalui kliring.
Joint Account (Rekening Gabungan).
Adalah rekening giro yang dimiliki oleh lebih dari satu Pemilik Rekening, yang
dapat terdiri dari gabungan badan, orang pribadi, dan/atau campuran keduanya
Kantor Pengelola Daftar Hitam Nasional (KPDHN).
Adalah kantor yang ditetapkan oleh kantor pusat Bank Tertarik untuk mengelola
daftar hitam untuk seluruh kantor Bank yang bersangkutan secara nasional.
Kartu specimen tanda-tangan.
Adalah contoh tanda-tangan nasabah, khususnya tanda-tangan pemegang
rekening giro dalam bentuk kartu (formulir bank) berisikan, Nomor Rekening,
nama nasabah, tanda-tangan, kewenangan dalam penandatanganan (sendiri atau
berdua) dan contoh cap perusahaan (bagi nasabah yang berbentuk Perusahaan).
Bagi nasabah perorangan hanya berisi Nomor rekening, nama pemegang rekening
dan contoh tanda-tangan Data KTP atau SIM yang bersangkutan.
Kartu specimen tanda-tangan lazimnya disimpan dalam cardex. Spesimen tandatangan lainnya, umpamanya untuk nasabah Deposito, dan nasabah Tabungan
lazimnya disimpan menjadi satu dengan berkas pembukaan Deposito atau
Tabungan yang bersangkutan. Selain itu specimen tanda-tangan untuk Tabungan
juga ditempatkan secara invisible pada Buku Tabungan yang bersangkutan.

Kas Mobil atau Kas Terapung.

Adalah kegiatan kas dengan menggunakan alat transportasi darat atau air.
Keadaan Darurat (dalam Kliring).
Adalah suatu keadaan yang secara nyata menyebabkan suatu kegiatan Kliring
Debet dan atau Kliring Kredit tidak dapat dilaksanakan secara normal antara lain
pemogokan kerja , kebakaran , kerusuhan massa, sabotase serta bencana alam
seperti gempa bumi dan banjir yang dibenarkan oleh pihak penguasa atau pejabat
yang berwenang setempat.
Kegiatan Pelayanan Kas ( KPK).
Adalah kegiatan kas dalam rangka melayani pihak yang telah menjadi nasabah
Bank, meliputi antara lain:
a.Kas Keliling yaitu kegiatan pelayanan kas secara berpindah-pindah dengan
menggunakan alat transportasi atau pada lokasi tertentu secara tidak permanen,
antara lain kas mobil, kas terapung atau konter bank non permanen;
b.Payment Point yaitu kegiatan dalam bentuk pelayanan pembayaran atau
penerimaan pembayaran melalui kerjasama antara Bank dengan pihak lain pada
suatu lokasi tertentu, seperti untuk pembayaran tagihan telepon, tagihan listrik,
gaji pegawai dan/atau penerimaan setoran dari pihak ketiga;
c.Perangkat Perbankan Elektronis yang selanjutnya disebut dengan PPE yaitu
kegiatan pelayanan kas atau non kas yang dilakukan dengan menggunakan sarana
mesin elektronis yang berlokasi baik di dalam maupun di luar kantor Bank, yang
dapat melakukan pelayanan antara lain penarikan atau penyetoran secara tunai,
pembayaran melalui pemindahbukuan, transfer antar bank dan/atau memperoleh
informasi mengenai saldo/mutasi rekening nasabah, baik menggunakan jaringan
dan/atau mesin milik Bank sendiri maupun melalui kerja sama Bank dengan pihak
lain, antara lain Anjungan Tunai Mandiri (ATM) termasuk dalam hal ini adalah
Automatic Deposit Machine (ADM), dan Electronic Data Capture (EDC).
Kliring (clearing).
Adalah perhitungan utang piutang antara para peserta kliring secara terpusat di

satu tempat dengan cara saling menyerahkan surat-surat berharga dan suratsurat dagang yang telah ditetapkan untuk dapat diperhitungkan.
Kliring Antar Bank.
Adalah pertukaran warkat atau data keuangan elektronik antar bank baik atas
namaBank atau nasabah yang hasil perhitungannya diselesaikan pada waktu
tertentu. Warkat atau data keuangan elektronik tersebut merupakan alat
pembayaran bukan tunai yang diatur dalam peraturan perundang-undangan atau
ketentuan lain yang berlaku yang lazim digunakan dalam transaksi pembayaran.
Adapun sistem kliring antar bank meliputi sistem kliring domestik dan lintas
Negara.
Pengaturan kliring lintas Negara mencakup antara lain :
a.Penetapan persyaratan bagi Bank Indonesia atau bank dalam keanggotaan pada
sistem kliring yang bersifat regional atau internasional.
b.Pengaturan mengenai kesepakatan antara Bank Indonesia atau lembaga lain
sebagai penyelenggara sistem kliring dengan bank sentral dan /atau lembaga
penyelenggara sistem pembayaran negara lain yang berkaitan dengan pelaksanaan
kliring dan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank.
Kliring Antar Wilayah.
Adalah penyelenggaraan Kliring Debet atas cek dan biyet giro yang diterbitkan
oleh kantor Bank yang bukan Peserta di Wilayah Kliring dimana cek dan bilyet
giro tersebut dikliringkan.
Kliring Pengembalian.
Adalah kegiatan untuk memperhitungkan DKE (Data Keuangan Elektronik) Debet
yang ditolak oleh Peserta penerima kepada Peserta pengirim berdasarkan alas an
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Kliring penyerahan.
Adalah kegiatan untuk memperhitungkan DKE (Data Keuangan Elektronik) Debet
yang disampaikan oleh Peserta pengirim kepada Peserta penerima melalui PKL

(Penyelenggara Kliring Lokal).

Komponen SKNBI.
Adalah perangkat keras dan perangkat lunak komputer yang secara teknis
menjadi komponen SKNBI (Sistem Kliring Nasional-Bank Indonesia), yaitu :
(1)Sistem Sentral Kliring (SSK) merupakan komponen perangkat keras dan
perangkat lunak yang digunakan oleh Penyelenggara Kliring Nasional (PKN)
(2)Komputer Penyelenggara Kliring (KPK) merupakan komponen perangkat keras
dan perangkat lunak yang digunakan oleh Penyelenggara Kliring Lokal(PKL)
(3)Terminal Peserta Kliring (TPK) merupakan komponen perangkat keras dan
perangkat lunak yang digunakan oleh Peserta.
Komputer Penyelenggara Kliring (KPK).
Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Penyelenggara Kliring Lokal (PKL)
yang terhubung dengan SSK (Sistem Sentral Kliring) secara on line , yang
digunakan PKL untuk menyelenggarakan SKNBI di suatu Wilayah Kliring.
Terdapat 2 sistem KPK , yaitu KPK Utama dan KPK Back-up.
KPK Utama adalah KPK yang digunakan dalam kondisi normal.
KPK Back-up adalah KPK yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi
gangguanatau keadaan darurat yang menyebabkan PKL tidak dapat menggunakan
KPK Utama.
Laporan Selisih Data Kliring.
Adalah suatu laporan yang berisi hasil perbandingan antara Data Keuangan
Elektronik (DKE) yang diterima Sistem Pusat Komunikasi Kliring Elektronik
(SPKE) dengan data hasil proses warkat pada mesin baca pilah (Reader Sorter)
Penyelenggara.
Menang Kliring( net kredit) dan Kalah Kliring(net debet).
Yang dimaksud dengan menang kliring (net kredit) adalah hasil perhitungan
Kliring Debet secara nasional yang menunjukkan total tagihan Bank lebih besar
daripada total kewajiban Bank.

Yang dimaksud dengan kalah kliring (net debet) adalah hasil perhitungan Kliring
Debet secara nasional yang menunjukkan kewajiban Bank lebih besar dari total
tagihan bank. Total kewajiban Bank tersebut diatas didasarkan pada Total DKE
Debet yang diterima oleh Bank yang bersangkutan dari Bank lain, sedangkan
Total tagihan Bank didasarkan pada DKE Debet yang dikirim oleh Bank yang
bersangkutan kepada Bank lain.
MICR (Magnetic Ink Character Recognition).
Adalah code line pada cek dan warkat kliring baku lainnya yang dibaca oleh mesin
khusus dalam kliring otomasi. MICR berisikan informasi dalam bentuk kode
mengenai nama bank, nama cabang, nomor code cabang bank yang besangkutan,
dan parity check digit (untuk tujuan error control).
Money Transfer Operator.
Adalah perorangan, badan usaha berbadan hukum atau badan usaha tidak
berbadan hukum yang menyediakan sarana dan prasarana, termasuk sistem, yang
digunakan sebagai media dalam penyelenggaraan kegiatan usaha Pengiriman Uang,
dan/atau melakukan kegiatan penerimaan dan penerusandata dan/atau informasi
terkait dari suatu Penyelenggara kepada Penyelenggara lain untuk disampaikan
kepada Penerima.
National Payment Gateway.
Adalah Gerbang pembayaran yang menjadi pusat switching atau kliring seluruh
transaksi pembayaran nontunai, terutama alat pembayaran dengan menggunakan
kartu (APMK). Pusat kliring ini akan menghubungkan berbagai sistem pembayaran
nontunai khususnya ritel, dengan settlement akhir di BI.
BI berencana mengembangkan infrastruktur NPG lantaran penggunaan kartu
sebagai alat transaksi meningkat sangat pesat dalam beberapa waktu terakhir.
Penerapan NPG dinilai akan mendatangkan banyak manfaat. Setidaknya,
meningkatkan efisiensi, baik dari sisi penyelenggaraan sistem pembayaran
maupun dari sisi penggunaan instrumen pembayaran oleh masyarakat. NPG Ini
merupakan infrastruktur bersama. Manfaat lainnya, sistem pembayaran menjadi
lebih efisien. Jadi orang hanya perlu satu buah kartu yang dapat digunakan di

semua mesin ATM mana saja di Indonesia. Tujuan akhir dari single switching
adalah mengubah perilaku nasabah dalam melakukan pembayaran, dari kebiasaan
membayar secara tunai ke penggunaan kartu. Dengan kultur seperti itu, maka
uang yang beredar di masyarakat akan masuk dalam sistem perbankan. Selain
mendorong masyarakat untuk menabung, cara ini juga memudahkan BI dalam
melakukan pengawasan uang beredar.
BI menargetkan rencana ini terealisasi di tahun 2012.
Payment Point.
Adalah kegiatan pelayanan pembayaran melalui kerjasama antara bank dengan
pihak lain yang merupakan nasabah bank.
Pembayar Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah pihak yang mempunyai kewajiban untuk membayar sejumlah Dana
tertentu kepada Penerima Akhir Transfer Debit melalui Penyelenggara Pembayar
Transfer Debit.

Pendanaan Awal (Prefund).

Adalah sejumlah dana yang harus disediakan oleh bank peserta kliring untuk
mengantisipasi pemenuhan potensi kewajiban dari seluruh kantor bank yang
menjadi Peserta pada penyelenggaraan Kliring Debet dan Kliring Kredit.
Pendanaan awal (prefund) untuk Kliring Debet dan Kliring Kredit diatur sebagai
berikut :
Kliring Debet :
a) Minimum nominal pendanaan awal (prefund) untuk Kliring Debet yang harus
disediakan oleh Bank ditetapkan oleh Bank Indonesia setiap bulan.
b) Minimum nominal pendanaan awal (prefund) untuk Kliring Debet adalah
sebesar total tagihan harian terbesar Bank dalam Kliring Debet dari seluruh
Wilayah Kliring selama penyelenggaraan Kliring Debet dalam kurun waktu 12
bulan sebelumnya., dengan pengecualian data transaksi yang nilai nominalnya

diluar kebiasaan (outliar).

c) Besarnya minimum nominal pendanaan awal (prefund) sebagaimana dimaksud
pada huruf b) yang harus disediakan oleh Bank , harus di-informasikan oleh PKN
(Penyelenggara Kliring Nasional ) melalui SSK (Sistem Sentral Kliring) dan dapat
di-akses oleh Bank melalui TPK(Terminal Peserta Kliring) on-line atau sarana
lainnya.
Kliring Kredit:
a) Penyediaan pendanaan awal (prefund) untuk Kliring Kredit hanya dilakukan
pada penyelenggaraan Kliring Kredit siklus pertama.
b) Minimum nominal pendanaan awal (prefund) untuk Kliring Kredit siklus pertama
yang harus disediakan oleh Bank setiap harinya adalah sebesar Rp. 1.00 (satu
rupiah).
Seluruh dana tunai ( cash refund ) untuk Kliring Debet yang disediakan oleh
seluruh Bank ditatausahakan oleh Bank Indonesia dalam satu rekening khusus
pada Sistem BI-RTGS , sementara rincian dana untuk masing-masing Bank
ditatausahakan pada SS(Sistem Sentral Kliring).
Penerima (Beneficiary)

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah pihak yang disebut dalam Perintah Transfer Dana untuk menerima Dana
hasil

Penitipan.
Adalah penyimpanan harta berdasarklan perjanjian atau kontrak antara Bank
Umum dan Penitip,dengan ketentuan Bank Umum yang bersangkutan tidak
mempunyai hak kepemilikan atas harta tersebut.
Pengaksepan (Acceptance)

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana .
Adalah kegiatan PenyelenggaraPenerima yang menunjukkan persetujuan untuk
melaksanakan atau memenuhi isi

Perintah Transfer Dana yang diterima.

Pengirim (Sender) .

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana .
Adalah Pengirim Asal, Penyelenggara Pengirim Asal, dan semua Penyelenggara
Penerus yang menerbitkan mPerintah Transfer Dana.
Pengirim Asal (Originator)

Istilah ini berkaiytan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana.
Adalah pihak yang pertama kali mengeluarkan Perintah Transfer Dana.

Pengiriman uang.
Adalah kegiatan yang dilakukan penyelenggara Pengiriman Uang untuk
melaksanakan perintah tidak bersyarat dari pengirim kepada penyelenggara
pengiriman uang untuk mengirim uang kepada penerima.
Pengirim adalah perorangan, badan usaha berbadan hukum atau badan usaha
tidak berbadan hukum yang memberikan perintah Pengiriman Uang kepada Agen
Pengirim.
Penerima adalah perorangan, badan usaha berbadan hukum atau badan usaha
tidak berbadan hukum yang disebut dalam perintah Pengiriman Uang untuk
menerima Uang hasil Pengiriman Uang.
Pengirim Asal Transfer Debit atau Penerima Akhir Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah pihak yang pertama kali menyerahkan Perintah Transfer Debit kepada
Penyelenggara Pengirim Asal Transfer Debit yang sekaligus merupakan pihak
yang berhak menerima Dana

Pengirim Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah Pengirim Asal Transfer Debit, Penyelenggara Pengirim Asal Transfer
Debit, dan semua Penyelenggara Penerus Transfer Debit yang menerbitkan
Perintah Transfer Debit
Pengguna Fasilitas CD Kliring.
Adalah peserta langsung pada penyelenggara Kliring Lokal secara Otomasi atau
Elektronik yang telah terdaftar untuk ikut serta memanfaatkan fasilitas CD
Kliring.
Status pengguna dalam memanfaatkan faslitas CD Kliring dibagi menjadi :
- Pengguna Tetap , adalah Pengguna yang memanfaatkan Fasilitas CD Kliring
setiap hari secara rutin.
- Pengguna Tidak Tetap , adalah Pengguna yang memanfaatkan Fasilitas CD
Cliring secara insidentil
lihat Fasilitas CD Kliring
Penyelenggara Kliring Lokal (PKL).
Adalah unit kerja di Bank Indonesia dan unit kerja di kantor bank yang bertugas
mengelola dan menyelenggarakan SKNBI (Sistem Kliring Nasional Bank
Indonesia) di Wilayah Kliring.
Wilayah Kliring adalah suatu wilayah tertentu yang menyelenggarakan kliring
sebagai bagian dari SKNBI..
PKL BI adalah unit kerja di Bank Indonesia yang bertugas mengelola dan
menyelenggarakan SKNBI di suatu Wilayah Kliring.
PKL Selain BI adalah unit kerja pada kantor bank yang memperoleh persetujuan
Bank Indonesia untuk mengelola dan menyelenggarakan SKNBI di suatu Wilayah
Kliring
Penyelenggara Kliring Nasional (PKN).

Adalah unit kerja di Kantor Pusat Bank Indonesia yang bertugas mengelola dan
menyelenggarakan SKNBI secara nasional.
Penyelenggara Pembayar Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah Penyelenggara yang melakukan pembayaran atau menyampaikan Dana
hasil transfer kepada Penerima Akhir Transfer Debit.
Penyelenggara Penerima

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer

Dana . Adalah Penyelenggara Pengirim Asal, Penyelenggara Penerus, dan/atau
Penyelenggara Penerima Akhir yang menerima Perintah Transfer Dana, termasuk
bank sentral dan Penyelenggara lain yang menyelenggarakan kegiatan
penyelesaian pembayaran antar-Penyelenggara

Penyelenggara Penerima Akhir

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah Penyelenggara yangmelakukan pembayaran atau menyampaikan Dana hasil
transfer kepada Penerima.

Penyelenggara Penerima Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah Penyelenggara Penerima Akhir Transfer Debit, Penyelenggara Penerus
Transfer Debit, dan/atau Penyelenggara Pembayar Transfer Debit yang
menerima Perintah Transfer Debit, termasuk bank sentral dan Penyelenggara
lain yang menyelenggarakan kegiatan penyelesaian akhir (settlement)
pembayaran antar-Penyelenggara

Penyelenggara Penerus Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah Penyelenggara Penerima Transfer Debit selain Penyelenggara Pembayar
TransferDebit yang meneruskan Perintah Transfer Debit

Penyelenggara Pengirim .

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer

Dana.. Adalah Penyelenggara Pengirim Asal dan/atau Penyelenggara Penerus yang
mengirimkan PerintahTransfer Dana

Penyelenggara Pengirim Asal

Istilah ini berkaiytan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer

Dana . Adalah Penyelenggara yang menerima Perintah Transfer Dana dari
Pengirim Asal untuk membayarkan atau memerintahkan kepada Penyelenggara
lain untuk membayar sejumlah Dana tertentu kepada Penerima

Penyelenggara Pengirim Asal Transfer Debit atau Penyelenggara Penerima Akhir

Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana .
Adalah Penyelenggara yangmenerima Perintah Transfer Debit dari Penerima
Akhir Transfer Debit atau pihak yang menerbitkan Perintah Transfer Debit
untuk kepentingannya sendiri, kemudian memerintahkan Penyelenggara Pembayar
Transfer Debit untuk membayarkan sejumlah Dana tertentu kepada

Penyelenggara Penerima Akhir Transfer Debit untuk dibayarkan kepada

Penerima Akhir Transfer Debit

Penyelenggara Pengirim Transfer Debit

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana.
Adalah Penyelenggara Penerima Akhir Transfer Debit dan/atau Penyelenggara
Penerus Transfer Debit yang mengirimkan Perintah Transfer Debit
Penyelenggara Pengiriman Uang.
Adalah perorangan, badan usaha berbadan hukum dan badan usaha tidak
berbadan hukum di Indonesia yang bertindak sebagai agen pengirim dan/atau
agen penerima Pengiriman Uang.
Penyelenggara Penyelesaian Akhir.
Adalah Bank atau Lembaga Selain Bank yang melakukan dan bertanggung jawab
terhadap penyelesaian akhir atas hak dan kewajiban keuangan masing-masing
Penerbit dan/atau Acquirer dalam rangka transaksi Uang Elektronik berdasarkan
hasil perhitungan dari Penyelenggara Kliring.
Penyelenggara Kliring (Dalam transaksi APMK).

Adalah Bank atau Lembaga Selain Bank yang melakukan perhitungan hak dan
kewajiban keuangan masing-masing Penerbit dan/atau Acquirer dalam rangka
transaksi APMK ( Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu ).
Penyelenggara Penyelesaian Akhir.

Adalah Bank atau Lembaga Selain Bank yang melakukan dan bertanggungjawab
terhadap penyelesaian akhir atas hak dan kewajiban keuangan masingmasing

Penerbit dan/atau Acquirer dalam rangka transaksiAPMK (Alat Pembayaran

dengan Menggunakan Kartu )
berdasarkan hasil perhitungan dari Penyelenggara Kliring.
Penyelenggara Transfer Dana

Adalah Bank dan badan usaha berbadan hukum Indonesia bukan Bank yang
menyelenggarakan kegiatan Transfer Dana.Termasuk dalam pengertian
Penyelenggara menurut Peraturan Bank Indonesia , Bank dan badan usaha
berbadan hukum Indonesia bukan Bank yang memperoleh persetujuan atau izin
dari Bank Indonesia sebagai:
a. peserta Sistem BI-RTGS;
b. peserta SKNBI; dan
c. penyelenggara APMK yang menyediakan jasa Transfer Dana.

Penyelesaian Akhir / Settlement ( dalam kliring).

Adalah kegiatan pendebetan dan pengkreditan giro Bank di Bank Indonesia yang
dilakukan berdasarkan perhitungan hak dan kewajiban masing-masing Bank yang
timbul dalam penyelenggaraan SKNBI.
Perintah Transfer Dana

Adalah perintah tidak bersyarat dari Pengirim kepada Penyelenggara Penerima

untuk membayarkan sejumlah Dana tertentu kepada Penerima
Perjanjian Guest Bank (dalam Kliring).

Adalah istilah kliring, untuk membuat perjanjian kerja sama timbal balik sebagai
guest bank dengan peserta lain, untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya
kerusakan perangkat TPK (Terminal Peserta Kliring) dan atau JKD (Jaringan
Komunikasi Data) yang dapat mengganggu kelancaran kliring. Tembusan
perjanjian dimaksud disampaikan kepada penyelenggara .
Perintah Transfer Debit

Istilah ini berkaiytan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana.
Adalah perintah tidak bersyarat dari Pengirim Transfer Debit kepada
Penyelenggara Pengirim Transfer Debit untuk menagih sejumlah Dana tertentu
kepada Penyelenggara Pembayar Transfer Debit agar dibayarkan kepada
Penerima Akhir Transfer Debit
Peserta Kliring Antar Wilayah.
Adalah Bank yang telah memperoleh persetujuan Bank Indonesia , agar cek dan
bilyet giro yang diterbitkan oleh seluruh kantornya dapat dikliringkan di seluruh
Wilayah Kliring dimana terdapat kantor Bank tersebut yang menjadi peserta.
Petugas Internal Peserta.
Adalah pegawai peserta yang ditunjuk oleh Peserta untuk mewakili Peserta yang
bersangkutan dalam penyelenggaraan SKNBI (Sistem Klirng Nasional Bank
Indonesia).
Petugas Jasa Kurir.
Adalah pegawai Perusahaan Jasa Kurir yang ditunjuk oleh Perusahaan Jasa Kurir
yang diberi kuasa oleh Peserta untuk mewakili Peserta yang bersangkutan dalam
penyelenggaraan SKNBI diwilayah Kliring On-line Otomasi dan Wilayah Kliring
Off-line Otomasi.
Perusahaan Jasa Kurir adalah badan hukum yang memberikan jasa dibidang
penyampaian barang dan atau dokumen

Petugas Kliring.
Adalah petugas peserta yang dapat merupakan petugas internal Bank atau
petugas jasa kurir yang diberi kuasa atau wewenang tertentu oleh Peserta untuk
mewakili peserta yang bersangkutan dalam melaksanakan kegiatan SKNBI
(Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia).
Prinsip same day settlement.
Adalah prinsip Penyelesaian Akhir yang diterapkan pada tingkat Bank, yaitu :
a) Dalam penyelesaian Kliring Debet , Penyelesaian Akhir dilakukan pada tanggal
yang sama dengan tanggal diterimanya DKE Debet dari Peserta oleh PKL ; dan
b) Dalam penyelenggaraan Kliring Kredit , Penyelesaian Akhir dilakukan pada
tanggal yang sama dengan tanggal diterimanya DKE Kredit oleh PKN dari Peserta
atau PKL.
Prinsip zerohour rules,
Adalah prinsip yang diberlakukan dalam Sistim Kliring Nasional Bank Indonesia
(SKN BI)dimana apabila Peserta dicabut izin usaha dan dilikuidasi,atau
nasabahnya dipailit kan,transaksi yang sudah dilakukan sebelum dikeluarkannya
keputusan pencabutan izin usaha dan likuidasi atau pailit tidak menjadi batal
Rekening

Istilah ini berkaitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah rekening giro, rekening tabungan, rekening lain,matau bentuk pencatatan
lain, baik yang dimiliki oleh perseorangan, minstitusi, maupun bersama, yang
dapat didebit dan/atau dikreditdalam rangka pelaksanaan Transfer Dana,
termasuk Rekening antarkantor Penyelenggara yang sama.
Rekening Khusus.
Istilah ini berkaitan dengan penarikan cek/bilyet giro kosong, adalah rekening

yang khusus dibuka dan disediakan oleh Bank Tertarik untuk Penarik yang
Rekening Gironya ditutup atas permintaan sendiri atau karena dikenakan sanksi
setelah dicantumkannya identitas Pemilik Rekening dalam daftar hitam nasional
yang berlaku, dan hanya dapat digunakan untuk menampung dana guna memenuhi
kewajiban pembayaran atas Cek dan/atau Bilyet Giro yang masih beredar
Salinan Warkat Lihat Fasilitas CD Kliring
Security Audit(Dalam Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia).
Adalah pemeriksaan terhadap keamanan teknologi informasi internal
Penyelenggara Kliring Lokal (PKL) selain BI, hubungan (interface) antara aplikasi
KPK (Komputer Penyelenggara Kliring ) dengan system internal PKL Selain BI
serta kondisi lingkungan PKL Selain BI. Pelaksanaan Security Audit dapat
dilakukan oleh auditor internal bank yang kantornya menjadi PKL Selain BI atau
auditor eksternal.
Dalam hal Bank memiliki beberapa kantor yang menjadi Penyelenggara Kliring
Lokal Selain BI, security audit dilakukan terhadap seluruh kantornya yang
menjadi PKL Selain BI.
Self Regulatory Organization (SRO) di bidang Sistem Pembayaran.
Adalah suatu forum atau institusi yang berbadan hukum Indonesia yang dapat
mengeluarkan ketentuan bagi anggotanya mengenai hal hal teknis dan mikro
dibidang Sistem Pembayaran ,yang belum diatur atau merupakan penjabaran
lebih lanjut dari ketentuan Bank Indonesia di bidang Sistem Pembayaran.
Kehadiran SRO diperlukan agar dapat mengeluarkan aturan yang lebih rinci dan
lebih teknis bagi para anggotanya guna menunjang kelancaran operasional.Hal ini
diperlukan karena Industri Sistem Pembayaran yang tumbuh pesat serta dengan
memanfaatkan teknologi yang main canggih. Aturan yang dikeluarkan SRO
diharapkan melengkapai ketentuan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia berupa
Peraturan Bank Indonesia (PBI)dan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) di
bidang Sistem Pembayaran.SRO di bidang Sistem Pembayaran menjadi mitra
Bank Indonesia sebagai regulator di bidang Sistem Pembayaran.
Sertifikat Deposito lihat CD / Certificate of Deposit.

Sistem Informasi Kliring Jarak Jauh (SIKJJ).

Adalah suatu fasilitas yang dapat menyajikan informasi hasil penyelenggaraan
Kliring Lokal secara dini, akurat, lengkap dan aman yang dapat diakses secara
cepat melalui sarana ekstranet Bank Indonesia.
Bank Indonesia mengatur lebih lanjut pemakaian fasilitas ini dengan menetapkan
Pengguna (persyaratan menjadi pengguna), Sistem dan peralatan serta prosedur
pengoperasian, Pengamanan, Informasi yang dapat diperoleh dan Biaya yang
dikenakan.
Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia (SKNBI).
Adalah system Kliring bank Indonesia yang meliputi Kliring Debet dan Kliring
Kredit yang penyelesaian akhirnya dilakukan secara nasional.
Kliring Debet adalah kegiatan dalam SKNBI untuk transfer Debet.
Kliring Kredit adalah kegiatan dalam SKNBI untuk transfer Kredit.
Sistem Sentral Kliring (SSK).
Adalah sistem komputer yang digunakan oleh PKN (Penyelenggara Kliring
Nasional) untuk menyelenggarakan SKNBI secara nasional.
SSK terdiri dari SSK Utama dan SSK Back Up.
SSK Utama adalah SSK yang digunakan dalam kondisi normal.
SSK Back Up adalah SSK yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi
gangguan atau keadaan darurat yang menyebabkan PKN tidak dapat menggunakan
SSK Utama.
Sistem Transfer Dana

Adalah sistem terpadu untuk memproses perintah Transfer Dana dengan

menggunakan sarana elektronik atau sarana lain sesuai dengan peraturan
Sistem transfer kredit elektronik (STKE).

Adalah suatu sistem yang digunakan dalam penyelenggaraan transfer antar

anggota APEX BPR dan/atau dengan bank umum melalui Sistem Kliring Bank
Indsonesia (SKNBI). Bank Jatim sebagai bank pengayom BPR (APEX BPR) di
wilayah Jawa Timur bekerja sama dengan Bank Indonesia dalam
penyelenggaraan STKE ini. Bagi nasabah BPR, STKE dapat memberikan layanan
transfer dana yang cepat, aman dan efisien, sehingga masyarakat dapat lebih
mudah dalam melakukan transaksi atau kegiatan ekonomi. Bagi Bank Jatim
sendiri , penyelenggaraan STKE dapat meningkatkan peran Bank Jatim sebagai
APEX BPR dan memperkuat Bank Jatim sebagai Regional Champion
Tanda Pengenal Petugas Kliring (TPPK).
Adalah suatu identitas yang harus digunakan oleh Petugas Kliring selama
mengikuti kegiatan penyelenggaraan Kliring Debet dan Kliring Kredit di lokasi
PK(Penyelenggara Kliring Lokal).
Tanggal Pelaksanaan (Execution Date)

Istilah ini berkaiytan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah tanggal tertentuPenyelenggara Penerima wajib melaksanakan Perintah
Transfer Dana dari Pengirim Asal.
Tanggal Pembayaran (Payment Date)

Istilah ini berkaiitan dengan Peraturtan Bank Indonesia tentang Transfer Dana
Adalah tanggal saat Penyelenggara Penerima Akhir wajib menyediakan Dana yang
dapat digunakan untuk kepentingan Penerima
Teller.
Adalah pegawai bank yang menangani uang dan melayai penyetor serta nasabah
lainnya dalam pengambilan dan penyetoran . Fungsi utama Teller adalah menerima
setoran (deposits) dan membayar penarikan-penarikan tunai (withdrawals). Dalam
Bank yang besar terdapat beberapa Teller terpisah untuk transaksi-transaksi

tertentu.Istilah lain yang lazim digunakan adalah Kasir

Terminal Peserta Kliring (TPK).
Adalah sistem computer yang berada di lokasi Peserta , yang digunakan dalam
melakukan persiapan dan atau pengiriman DKE (Data Keuangan Elektronik) serta
penerimaan informasi perhitungan hasil Kliring dan atau informasi Kliring
lainnya , baik secara on-line maupun off-line. TPK terdiri dari TPK Utama dan
TPK Back-up. TPK Utama adalah TPK yang digunakan dalam kondisi normal.
TPK Back-up adalah TPK yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi
gangguan atau keadaan darurat yang menyebabkan Peserta tidak dapat
menggunakan TPK utama.
Berdasarkan konfigurasi sistem back-up dan proses up-dating data, TPK Back up
dapat dibedakan sebagai berikut :
o Hot back-up, adalah system teknologi informasi cadangan dengan karakteristik
sebagai berikut :
a.sudah di-instal dengan aplikasi yang sama dengan aplikasipada TPK Utama.
b.langsung terhubung dengan TPK Utama (on line).
c.up-dating data dilakukan setiap saat bersamaan dengan up-dating data pada
TPK Utama (synchronized)
o Warm back-up , adalah system teknologi informasi cadangan dengan
karakteristik sebagai berikut :
a) Sudah di-instal dengan aplikasi yang sama dengan aplikasi pada TPK Utama.
b) Terhubung langsung dengan TPK Utama.
c) Up-dating data dan aplikasi dilakukan secara periodik, sehingga kepindahan ke
TPK Back-up mensyaratkan adanya proses restore untuk menyamakan data di
TPK Back Up dengan posisi terkhir di TPK Utama.
Cold back-up, adalah sistem informasi teknologi cadangan yang tidak terhubung
langsung dengan TPK utama, sehingga pada saat akan menggunkan TPK Back-up
diperlukan tahapan untuk mengaktifkan TPK Back-up, dan restore data untuk
menyamakan data di TPK Back-up dengan data di TPK Utama. Untuk menjamin
kesiapan TPK Back up , Peserta wajib melakukan proses up-dating data sekurangkurangnya sekali sehari pada akhir hari.
Test Key.

Adalah perangkat bank dalam memeriksa kebenaran atau faliditas atau

otentikasi dari berita, perintah, intsruksi, Nota Debet, Nota Kredit, Dokumen
dan sebagainya baik melalui surat (mail), telex, faksimili, telepon dan sarana
lainnya sesama satuan kerja dari suatu bank.
Test key terdiri dari nomor urut satuan kerja; nomor kode untuk hari, kode
untuk bulan; kode untuk jumlah, dan nomor urut berita atau nota yang dikirimkan.
Test dianggap cocok apabila penjumlahan angka pada nomor urut dan kode
tersebut sesuai dengan test yang dicantumkan pada berita/nota yang dikirimkan.
Transaksi tidak akan dilaksanakan apabila test tidak cocok.
TPPK Proximity.
Adalah TPPK (Tanda Pengenal Petugas Kliring) yang digunakan untuk meng-akses
ruangan Kliring dilokasi PKL (Penyelanggara Kliring Lokal) yang telah menetapkan
sistem keamanan elektronik secara ter-integrasi.
Transaksi Uang Kartal Antar Bank (TUKAB).

Adalah kegiatan antar Bank yang meliputi permintaan , penawaran dan penukaran
ULE (Uang yang masih Layak Edar) dalam rangka memenuhi kebutuhan jumlah
nominal dan/atau jenis pecahan Uang.
Transfer Dana

Adalah rangkaian kegiatan yang dimulai dengan perintah dari Pengirim Asal yang
bertujuan memindahkan sejumlah Dana kepada Penerima yang disebutkan dalam
Perintah Transfer Dana sampai dengan diterimanya Dana oleh Penerima

Transfer Debet.
1.Dalam Kliring (SKNBI).

Adalah transaksi yang dilakukan oleh Peserta pengirim , untuk kepentingan dan
untuk untung Peserta pengirim atau nasabah Peserta pengirim dan atas beban
Peserta penerima atau nasabah Peserta penerima
2.Dalam BI-RTGS.
Adalah transaksi yang dilakukan oleh Bank Indonesia untuk mendebet Rekening
Giro Peserta Penerima di Bank Indonesia dan mengkredit rekening lainnya yang
ada di Bank Indonesia.
Transfer Kredit.
1.Dalam Kliring (SKNBI).
Adalah transaksi yang dilakukan oleh dan atas beban Peserta pengirim untuk
kepentingan Peserta pengirim atau nasabahnya , dan untuk untung Peserta
penerima atan nasabahnya.
2. Dalam BI-RTGS.
Adalah transaksi yang dilakukan oleh Peserta pengirim untuk mendebet Rekening
Giro Peserta pengirim di Bank Indonesia dan mengkredit rekening lainnya yang
ada di Bank Indonesia .
Walk in Customer (WIC).
Adalah pengguna jasa Bank yang tidak memiliki rekening pada Bank tersebut,
tidak termasuk pihak yang mendapatkan perintah atau penugasan dari Nasabah
untuk melakukan transaksi atas kepentingan Nasabah tersebut.
Warkat Debet.
Adalah alat pembayaran bukan tunai yang diperhitungkan atas beban nasabah
atau Bank melalui Kliring Debet.
Jenis Warkat Debet:
Jenis Warkat Debet yang dibakukan untuk diperhitungkan dalam SKNBI yaitu:
a.Cek adalah cek sebagaimana diatur dalam Kitab Undang-Undang Hukum Dagang
(KUHD) yang ditarik baik atas beban nasabah Bank atau atas beban bank.
b.Bilyet Giro adalah bilyet giro sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia yang mengatur mengenai Bilyet Giro.
c. Wesel adalah wesel sebagaimana diatur dalam KUHD, yang diterbitkan oleh

Peserta.
d.Nota Debet adalah Warkat Debet yang digunakan untuk menagih dana pada
Peserta lain untuk untung nasabah Peserta atau Peserta yang menyampaikan
Nota Debet tersebut. Nota Debet yang dikliringkan hendaknya telah
diperjanjikan dan dikonfirmasikan terlebih dahulu oleh Peserta yang
menyampaikan Nota Debet kepada Peserta yang akan menerima Nota Debet
tersebut.
e.Warkat Debet lain yang mendapatkan persetujuan Bank Indonesia antara lain
adalah voucher perjalanan (travellers cheque), voucher untuk deviden (dividend
cheque), voucher untuk cinderamata (gift cheque) dan Surat Bukti Penerimaan
Transfer (SBPT) yang merupakan surat bukti penerimaan transfer dari luar kota
yang dapat ditagihkan kepada Peserta penerima dana transfer melalui
penyelenggaraan SKNBI.
Warkat Kliring Elektronik.
Adalah warkat kliring baku yang dapat diperhitungkan dalam penyelenggaraan
Kliring elektronik yang terdiri dari :
1. Cek.
2. Bilyet Giro.
3. Wesel Bank Untuk Transfer (WBUT).
4. Surat Bukti Penerimaan Transfer (SBPT).
5. Nota Debet.
6. Nota Kredit.
Warkat dibuat sesuai standard yang ditetapkan Bank Indonesia, menyangkut
mutu kertas, ukuran dan sudah di lengkapi dengan Clear Band untuk mengisi data
keperluan kliring dengan MICR code line sehingga dapat dibaca oleh Sistem
Pusat Komputer Kliring Elektronik (SPKE).
Wilayah Kliring On-line Otomasi.
Adalah Wilayah Kliring dimana penyampaian DKE (Data Keuangan Elektronik )
Debet dari TPK (Terminal Peserta Kliring) ke KPK (Komputer Penyelenggara
Kliring) dilakukan secara on-line dan pemilahan Warkat Debet dilakukan secara
otomasi.

Wilayah Kliring Off-line Manual.

Adalah Wilayah Kliring dimana penyampaian DKE Debet dari TPK Ke KPK
dilakukan secara Off-line dan pemialahan Warkat Debet dilakukan secara
manual.
Wilayah Kliring Off-line Otomasi.
Adalah Wilayah Kliring dimana penyampaian Data Keuangan Elektronik (DKE)
Debet dari TPK ke KPK dilakukan secara Off-line dan pemilahan Warkat Debet
dilakukan secara otomasi.

ISTILAH AKUNTING

friday, june 5, 2009

11. ISTILAH BANK AUDITING , AKUNTING DAN PENGENDALIAN
Accrual Basis.
Adalah metode penetapan pendapatan bank berdasarkan perhitungan periode
waktu pembebanan yang dilakukan bank. Umpamanya bunga pinjaman dihitung
pada akhir bulan dan hasil hitungan diperhitungkan sebagai pendapatan bank,
tanpa melihat apakah bunga tersebut sudah dibayar atau belum dibayar oleh
nasabah.
Apabila pengakuan terhadap perhitungan tersebut sebagai pendapatan baru
dilakukan setelah bunga dibayar oleh nasabah, maka metode tersebut disebut
Cash Basis
Aktiva.
Adalah sisi Debet pada Neraca Bank yang berisikan Aset yang umumnya terdiri
dari Kas, Tagihan kepada Bank Indonesia (Giro, SBI), Tagihan kepada Bank lain,
Surat Surat Berharga, Kredit yang diberikan, Aktiva Lainnya serta Inventaris

dan Harta Tetap. Aktiva dapat dikelompokkan atas aktiva produktif atau yang
menghasilkan, dan aktiva yang mendukung produkltivitas dari aktiva produktif
seperti Aktiva Tetap dan Aktiva lancar berupa kas. Aktiva produktif disebut
juga sebagai Risk Asset karena mengandung risiko.
Aktiva valuta asing.
Adalah aktiva yang terdiri dari kas, emas, giro (termasuk giro pada Bank
Indonesia), deposit on call,deposito berjangka, sertifikat deposito, margin
deposit, surat berharga, kredit yang diberikan, nilai bersih wesel ekspor yang
telah diambil alih, rekening antar kantor aktiva dan tagihan lainnya, dalam valuta
asing baik kepada penduduk maupun bukan penduduk.
Akuntansi lindung nilai (hedge accounting).
Adalah suatu perlakuan akuntansi khusus bagi transaksi lindung nilai yang
mencakup instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai, yang bertujuan
untuk memastikan keuntungan atau kerugian atas instrumen lindung nilai dan item
yang dilindung nilai diakui dalam laporan laba rugi pada periode yang sama.
Jika akuntansi lindung nilai tidak diterapkan, maka instrumen lindung nilai (yang
umumnya merupakan instrumen derivatif) akan diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, sementara item yang dilindung nilai (umumnya merupakan
instrumen keuangan) akan diukur berdasarkan biaya perolehan, biaya perolehan
diamortisasi, atau nilai wajar sesuai kategori instrumen keuangan tersebut. Hal
ini akan menimbulkan ketidaksesuaian (mismatch) periode pengakuan keuntungan
(gain) dan kerugian (loss) dari instrumen lindung nilai dan item yang dilindung
nilai. Dengan akuntansi lindung nilai,bank dapat melakukan saling hapus antara
keuntungan dan kerugian pada periode yang sama berdasarkan nilai wajar dari
instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai.
Anjak Piutang (Factoring).
Adalah jenis pembiayaan dalam bentuk pembelian dan/atau pengalihan piutang
atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi usaha.
Aset keuangan.

Adalah setiap aset yang berbentuk:

(a) kas;
(b) instrumen ekuitas milik entitas lain;
(c) hak kontraktual;
(i) untuk menerima kas atau aset keuangan lainnya dari entitas lain; atau
(ii) untuk mempertukarkan aset keuangan atau kewajiban keuangan dengan
entitas lain dengan kondisi yang berpotensi menguntungkan entitas tersebut,
atau
(d) kontrak yang akan atau mungkin diselesaikan dengan menggunakan instrumen
ekuitas milik entitas yang bersangkutan dan merupakan suatu:
(i) non derivatif dalam hal entitas harus atau mungkin diwajibkan untuk menerima
suatu jumlah yang variabel (variable number) dari instrumen ekuitas milik
entitas; atau
(ii) derivatif yang akan atau mungkin diselesaikan selain dengan mempertukarkan
sejumlah tertentu kas atau aset keuangan lain untuk suatu jumlah yang telah
ditetapkan (fixed amount) dari instrumen ekuitas milik entitas. Untuk tujuan ini,
instrumen ekuitas milik entitas tersebut tidak termasuk instrumen yang mereka
sendiri merupakan kontrak untuk menerima atau menyerahkan instrumen ekuitas
milik entitas tersebut di masa yang akan datang.
Aset keuangan atau kewajiban keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi.
Adalah aset keuanganatau kewajiban keuangan yang memenuhi salah satu kondisi
berikut ini:
(a) Aset keuangan atau kewajiban keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok
\diperdagangkan. Aset keuangan atau kewajiban keuangan diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan, jika:
(i) diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual ataudibeli kembali dalam waktu
dekat(near term);
(ii) merupakan bagian dari portofolio instrument keuangan tertentu yang dikelola
bersama-sama dan terdapat bukti terkini mengenai pola ambil untung dalam
jangka pendek (short term profit taking); atau
(iii) merupakan derivatif (kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen
lindung nilai dan efektif).

(b) Pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh entitas pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Entitas dapat menggunakan penetapan ini hanya bila
memenuhi paragraf 11, atau ketika melakukannya akan menghasilkan informasi
yang lebih relevan,karena:
(i) mengeliminasi atau mengurangi secara significan ketidak-konsistenan
pengukuran dan pengakuan (kadang diistilahkan sebagai accounting mismatch)
yang dapat timbul dari pengukuran aset atau kewajiban atau pengakuan
keuntungan dan kerugian karena penggunaan dasar-dasar yangberbeda; atau
(ii) kelompok aset keuangan, kewajiban keuangan atau keduanya dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen
risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang
kelompok tersebut disediakan secara internal kepada manajemen kunci dari
entitas (sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7: Pengungkapan Pihak-pihak
yang mempunyai Hubungan Istimewa), misalnya Dewan Direksi dan Presiden
Direktur.
Aset keuangan tersedia untuk dijual.
Adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk
dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai
(a) pinjaman yang diberikan atau piutang,
(b) investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau
(c) aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset tetap.
Adalah aset yang memenuhi/meliputi hal-hal sbb :
1. Aset tetap, antara lain, meliputi tanah, bangunan, alat angkut, inventaris.
Khusus untuk inventaris, perlakuannya tergantung dari kebijakan materialitas
2 Dapat diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dibangun terlebih dahulu sampai
siap pakai; atau dari transaksi sewa pembiayaan.
3. Aset tetap yang diperoleh untuk tujuan keamanan atau lingkungan, mungkin
tidak menambah masa manfaat tetapi diperlukan bagi perbankan untuk
memperoleh manfaat ekonomi dari aset tetap yang lain. Perolehan aset tetap
semacam itu diakui sebagai aset tetap.
4. Untuk aset tetap yang diperoleh melalui pembelian atau dibangun sendiri,

biaya perolehan aset tetap meliputi:

a. harga perolehannya, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh
dikreditkan setelah dikurangi diskon pembelian dan potongan-potongan lain;
b. biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan
keinginan dan maksud manajemen;
c. estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi
lokasi aset.
Audit (Auditing).
Adalah proses pengumpulan dan pengevaluasian bahan bukti tentang informasi
yang dapat diukur mengenai suatu entitas ekonomi yang dilakukan seorang yang
kompeten dan independen untuk dapat menentukan dan melaporkan kesesuaian
informasi dimaksud dengan kriteria-kriteria yang telah di tetapkan.
Dari hal diatas dapat dikemukakan bahwa audit itu sendiri adalah suatu rangkaian
kegiatan menyangkut :
Proses pengumpulan dan evaluasi bahan bukti.
Informasi yang dapat diukur. Informasi yang dievaluasi adalah informasi yang
dapat diukur. Hal-hal yang bersifat kualitatif harus dikelompokkan dalam
kelompok yang terukur sehingga dapat dinilai menurut ukuran yang jelas,
umpamanya Baik Sekali, Baik, Cukup, Kurang Baik, Tidak Baik dengan ukuran yang
jelas kriterianya.
Entitas ekonomi. Untuk menegaskan bahwa yang diaudit itu adalah kesatuan,
dapat berupa Perusahaan, Divisi, Bagian dan sebagainya.
Dilakukan oleh seorang (atau sejumlah orang) yang kompeten dan independen
yang disebut sebagai auditor.
Menentukan kesesuaian informasi dengan kriteria Penyimpangan yang
ditemukan harus berdasarkan ukuran yang jelas, terhadap kriteria yang mana hal
tersebut menyimpang.
Melaporkan hasilnya. Laporan berisi informasi tentang kesesuaian antara
informasi yang diuji dengan kriterianya, atau ketidak sesuaian informasi yang
diuji dengan kriterianya serta menunjukkan fakta atas ketidak sesuaian
tersebut.
Audit Around The Computer.

Adalah Audit terhadap teknologi sistem informasi suatu organisasi atau bank
tanpa bantuan sarana komputer dan cukup menitik-beratkan pada aspek
lingkungannya seperti organisasi dan manajemen, kecukupan struktur
pengendalian intern, sistim dan pemrograman, serta operasi komputer, yang
terutama bertujuan untuk meyakini keamanan dan kelangsungan operasi system.
Audit atas laporan keuangan penutup.
Istilah ini berkaitan dengan dimulainya pelaksanaan LPEI, adalah proses
penutupan seluruh akun untuk menunjukkan posisi terakhir dari akun-akun
tersebut pada tanggal penutupan pembukuan, disertai dengan pemberian opini
wajar.
Selanjutnya, laporan keuangan yang telah ditutup tersebut menjadi dasar
penyusunan laporan keuangan pembukaan LPEI. Konsultan hukum memberikan
opini atas aspek hukum yang terkait dengan peralihan Perusahaan Perseroan
(Persero) PT Bank Ekspor Indonesia menjadi LPEI
Audit Berdasar Risiko, lihat Risk Based Audit.
Audit Charter.
Adalah suatu dokumen yang disahkan oleh pengurus bank, biasanya ditanda
tangani oleh Direktur utama Bank dan di confirm oleh Komisaris Utama, berisikan
paling kurang pokok pokok sebagai berikut :
Tujuan dan luas cakupan fungsi audit
Posisi dari Internal Audit Departemen dalam organisasi bank, kewenangannya,
tanggung jawabnya, dan kaitannya dengan fungsi control lainnya.
Pertanggung Jawaban dari Kepala Internal Audit Departemen
Dalam Audit Charter, Direksi Bank (Senior Management) memberikan hak
inisiatif kepada Internal Audit Departemen dan kewenangan untuk melakukan
hubungan langsung (akses) kepada setiap staff bank, untuk memeriksa setiap
kegiatan atau unit kerja bank, juga akses terhadap semua catatan, files atau
data bank, termasuk informasi manajemen serta minutes (berita acara) rapat
atau konsultasi serta Badan/lembaga pembuat keputusan dalam bank, sepanjang
terkait (relevan) dengan masalah atau pelaksanaan tugas.

Audit charter harus mengemukakan terms and conditions yang jelas apabila ada
pihak dalam organisasi bank yang memerlukan bantuan konsultasi atau adpis atau
untuk pelaksanaan suatu tugas khusus dari Internal Audit Departemen. Audit
Charter harus dikomunikasikan kepada semua pihak dalam organisasi Bank.
Audit Committee (Komite Audit).
Adalah suatu Badan (Lembaga) yang membantu tugas tugas Komisaris Bank
dengan tugas dan tanggung jawab sebagai berikut :
(1) Komite Audit melakukan pemantauan dan evaluasi atas perencanaan dan
pelaksanaan audit serta pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka
menilai kecukupan pengendalian intern termasuk kecukupan proses pelaporan
keuangan.
(2) Dalam rangka melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud pada ayat (1),
Komite Audit paling kurang melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap:
a. pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit Intern;
b. kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan standar audit
yang berlaku;
c. kesesuaian laporan keuangan dengan standar akuntansi yang berlaku;
d. pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan Satuan Kerja Audit
Intern, akuntan publik, dan hasil pengawasan Bank Indonesia, guna memberikan
rekomendasi kepada dewan Komisaris.
(3) Komite Audit wajib memberikan rekomendasi mengenai penunjukan Akuntan
Publik dan Kantor Akuntan Publik kepada dewan Komisaris untuk disampaikan
kepada Rapat Umum Pemegang Saham.
Audit Committee Charter.
Adalah suatu charter yang mengatur tata kerja dari Komite Audit dalam
melaksanakan tugas dan kewajibannya. Lazimnya berisikan hal-hal sebagai
berikut :
1. Misi Komite Audit
2. Wewenang (Kuasa) Komite Audit , Tugas dan Tanggung Jawab
3. Qualifikasi /persyaratan anggota Komite
4. Komunikasi Komite dengan manajemen, eksternal dan internal auditor, staff
bank dan pihak pihak lainnya.

5. Rapat-rapat Komite
6. Pelaporan dan Rekomendasi
Audit Committee Charter ditanda tangani oleh Dewan Komisaris Bank dan
dikomunikasikan kepada manajemen dan pihak yang relevan dalam bank
Audit rating.
Adalah rating kinerja dari Satuan Kerja/Cabang Bank dilihat dari kacamata
audit. Audit Rating merupakan susunan peringkat Satuan Kerja/Cabang dikaitkan
dengan aspek pengendalian (Internal Control) yang wajib dilaksanakan oleh semua
Satuan kerja Bank termasuk Cabang-Cabang. Audit Rating atas Satuan
Kerja/Cabang Bank memudahkan penilaian terhadap pelaksanaan aspek
Pengendalian Intern (Internal Control) karena merupakan ukuran yang dapat
dikuantifikasi sehingga dapat dipakai sebagai patokan dalam menilai kemajuan
suatu satuan kerja/cabang bank. Audit merupakan pelaksana sebagian fungsi
Internal Control dan merupakan bagian pula dari pelaksanaan manajemen risiko.
Karena itu fungsi audit terkait dengan tujuan Internal Control sehingga
penyusunan audit rating juga mengarah kepada tujuan yang hendak dicapai dalam
pelaksanaan internal control serta good corporate governance yang menjadi
sasaran pelaksanaan manajemen risiko.
Audit Using the Computer.
Adalah audit terhadap teknologi sistim informasi suatu organisasi atau bank
dengan memanfaatkan sarana komputer melalui penggunaan perangkat lunak atau
program tertentu yang bertujuan untuk meyakini keamanan, kebenaran dan
akurasi informasi yang diproses.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau kewajiban keuangan.
Adalah jumlah aset keuangan atau kewajiban keuangan yang diukur pada saat
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan
amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan (baik
secara langsung maupun menggunakan perkiraan cadangan) untuk penurunan nilai
atau nilai yang tidak dapat ditagih.

AYDA (Aset Yang Diambil Alih).

Adalah aset yang diperoleh bank, baik melalui pelelangan maupun diluar
pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau
berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik agunan dalam hal
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada bank.
Untuk kepentingan penerapan prinsip kehati-hatian perbankan. AYDA merupakan
salah satu bentuk aset non produktif yang wajib ditetapkan kualitasnya dan
dibentuk penyisihan penghapusan aset non produktif (PPANP) sesuai Peraturan
Bank Indonesia.
Kewajiban pembentukan PPANP untuk AYDA pada dasarnya bukan merupakan
kerugian penurunan nilai namun lebih merupakan disinsentif kepemilikan aset
yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha bank. Bank wajib melakukan upaya
penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki yaitumengupayakan penjualan dengan
segera serta mendokumentasikan upaya penyelesaian tersebut.
Bangun, Kelola, Serah BKS ( Build, Operate, Transfer BOT).
Adalah pola dalam KSO, dimana Aset KSO dikelola oleh investor yang mendanai
pembangunan sampai berakhir masa konsesi. Diakhir masa konsesi investor akan
menyerahkan aset KSO dan pengelolaan nya kepada pemilik aset.
Pada pola BKS,pemilik aset mungkin tidak membayar aset KSO yang diserahkan
di akhir masa konsensi atau membayar jauh di bawah nilai wajar.
Bangun, Serah, Kelola BSK (Build, Transfer, Operate BTO).
Adalah pola dalam KSO, dimana Investor mendanai pembangunan aset KSO
sampai siap dioperasikan dan jika siap dioperasikan, aset tersebut diserahkan
kepada pemilik aset untuk dikelola. Pada pola BSK, pemilik aset harus melakukan
pembayaran ke investor sebagai konsekuensi dari pengelola an aset KSO yang
didanai investor yang diatur dalam kontrak.
Beban Operasional (Pada PVA Bukan Bank)

Adalah beban beban yang timbul dalam rangka kegiatan pokok perusahaan. Pada
PVA Bukan Bank , beban operasional meliputi gaji, upah dan tunjangan karyawan,
beban iklan dan promosi, beban sewa kantor, beben rekening air/listrik/telepon,
beban transportasi dan perjalanan, beban pemeliharaan kendaraan , beban
penyusutan aset tetap, beban asuransi dan beban operasional lainnya
Biaya transaksi.
Adalah biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan,
penerbitan atau pelepasan aset keuangan atau kewajiban keuangan.
Biaya tambahan adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak
memperoleh, menerbitkan atau melepaskan instrumen keuangan.
Biaya transaksi meliputi fee dan komisi yang dibayarkan pada para agen
(termasuk karyawan yang berperan sebagai agen penjual/selling agent),
konsultan, perantara efek dan pedagang efek; pungutan wajib yang dilakukan
oleh pihak regulator dan bursa efek, serta pajak dan bea yang dikenakan atas
transfer yang dilakukan. Biaya-biaya transaksi tidak termasuk premium atau
diskonto utang, biaya pendanaan (financing costs), atau biaya administrasi
internal atau biaya penyimpanan (holding costs).
BOPO (Biaya Operational terhadap Pendapatan Operational).
Adalah rasio atau perbandingan antara Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional yang dihitung dalam persentase. BOPO merupakan ukuran efisiensi
operasional bank, dengan kata lain semakin kecil persentasenya dapat dianggap
semakin efisien operasional bank yang bersangkutan, sebaliknya BOPO yang
melebihi 100% menunjukkan bahwa bank yang bersangkutan merugi secara
operasional karena biaya lebih tinggi dari pendapatan .
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit.
Adalah cadangan yang dibentuk untuk mengantisipasi kemungkinan kerugian dari
kredit yang tidak tertagih. Dalam mengukur dan membentuk cadangan kerugian
penurunan nilai kredit, bank harus memperhatikan hal-hal berkut:
1) Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk berdasarkan selisih antara nilai
tercatat kredit dan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskonto

menggunakan suku bunga efektif;

2) Bank tidak diperbolehkan membentuk cadangan kerugian penurunan nilai
melebihi jumlah yang dapat dikaitkan pada kredit individual atau kelompok kredit
kolektif dan didukung dengan bukti obyektif penurunan nilai;
3) Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk sesuai dengan mata uang
denominasi kredit yang diberikan.
Dalam kasus tertentu, bank mungkin tidak perlu membentuk cadangan kerugian
penurunan nilai kredit , khususnya jika nilai wajar agunan yang diperhitungkan
dalam estimasi arus kas jauh melebihi baki debet dari kredit. (5).(11). (Sumber :
Bank Indonesia)
Control Environment (Lingkungan Pengendalian).
Adalah sikap dan aktivitas (attitute and activities) dari Dewan Komisaris dan
Direksi berkaitan dengan pentingnya pengendalian dalam organisasi. Control
Environment membentuk disiplin dan struktur untuk mencapai tujuan utama dari
sistem pengendalian intern. Lingkungan pengendalian mencakup elemen-elemen
sebagai berikut :
Integrity and ethical values.
Managements philosophy and operating style
Organizational structure
Assignment of authority and responsibility
Human Resource Policies and practices
Competence personnel
Depresiasi.
Adalah proses akunting dalam meng-alokasikan biaya suatu asset terhadap
pandapatan secara periodik ,termasuk software dan hardware komputer. Tujuan
depresiasi assets secara akunting adalah untuk mendistribusikan biaya assets
sesuai perkiraan umur manfaat (estimated useful life ) dari assets yang
bersangkutan . Depresiasi dicatat dalam Income Statement (Laba Rugi) sebagai
biaya dalam periode yang bersangkutan. Berapa besarnya biaya yang dibebankan
didasarkan pada asumsi yang harus disesuaikan dengan kebijakan akunting bank
serta ketentuan /petunjuk perpajakan dan dilakukan secara konsisten setiap
periode

Derivatif.
Adalah suatu instrumen keuangan atau kontrak lain yang termasuk dalam ruang
lingkup Pernyataan ini dengan tiga karakteristik berikut ini:
(a) nilainya berubah sebagai akibat dari perubahan dalam suku bunga, harga
instrumen keuangan, harga komoditas, nilai tukar mata uang asing, indeks harga
atau indeks suku bunga, peringkat kredit atau indeks kredit, atau variabel
lainnya yang telah ditentukan, sepanjang untuk variabel non keuangan bukan
merupakan variabel yang ditentukan secara khusus bagi para pihak dalam kontrak
tersebut (sering disebut dengan variabel yang mendasari).
(b) tidak memerlukan investasi awal neto atau memerlukan investasi awal neto
dalam jumlah yang lebih kecil dibandingkan dengan jumlah yang dibutuhkan untuk
kontrak sejenis lainnya yang diperkirakan akan menghasilkan pengaruh yang sama
terhadap perubahan faktor pasar; dan
(c) diselesaikan pada tanggal tertentu di masa mendatang.
Derivatif melekat(embedded derivative).
Adalah instrumen derivatif yang melekat pada kontrak lainnya yang merupakan
kontrak utama (host contract) yang dapat menyebabkan perubahan sebagian atau
seluruh arus kas yang dipersyaratkan dalam kontrak utama sejalan dengan
perubahan variabel tertentu yang mendasari (underlying variable).
Dewan Audit , lihat Komite Audit.
Dual Custody.
Adalah sistim penyimpanan fisik terhadap aset atau dokumen bank yang
dilakukan dibawah pengawasan 2 (dua) orang, dimana untuk mengeluarkan asset
atau dokumen tersebut dari penyimpanannya harus dilakukan berdasarkan izin
atau sepengetahuan 2 (dua) orang tersebut.
Dual custody lazimnya diterapkan pada asset yang mudah di salah-gunakan,
seperti uang tunai, surat berharga (seperti SBI, Obligasi), dokumen jaminan
kredit seperti Sertifikat tanah, BPKB (Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor) dan
sebagainya.

Due Diligent lihat Uji Tuntas,

Efektivitas lindung nilai.
Adalah sejauh mana perubahan nilai wajar atau arus kas dari item yang dilindung
nilai yang diatribusikan pada risiko yang akan dilindung nilai dapat saling hapus
dengan perubahan nilai wajar atau arus kas dari instrumen lindung nilai.
Entitas Ekonomi.
Adalah istilah auditing untuk suatu satuan yang menjadi objek audit seperti
Perusahaan, Bank, Biro/Divisi/Bagian/Seksi dari suatu Bank dan sebagainya yang
melaksanakan kegiatan yang akan diteliti atau diaudit.
Escrow Account.
Adalah rekening yang dibuka untuk menampung dana tertentu yang penarikannya
hanya dapat dilakukan dengan syarat khusus sesuai instruksi atau perjanjian
antara penyetor dengan pihak yang berkepentingan dengan escrow account
tersebut.
Contoh :
Apabila dana setoran modal untuk tambahan modal bank belum mendapat
pengesahan dari RUPS atau belum ada pengesahan dalam anggaran dasar bank,
maka untuk diakui sebagai dana setoran modal dana tersebut harus disetorkan
atau ditempatkan pada escrow account dan penggunaannya harus dengan
persetujuan Bank Indonesia.
Extertnal Audit Principles.

Adalah prinsip prinsip yang diintrodusir oleh Basel Comittee on Banking

Supervision (BCBS) dari Bank for International Settlement (sementara ini masih
dalam uji public ) sebagai prinsip prinsip bagi External Auditor yang akan
melakukan Audit Bank. Terdapat 16 prinsip yang perlu dipenuhi oleh External

Auditor dan bank sendiri dalam melaksanakan audit bank, yang terjemahan
bebasnya sebagai berikut :
Prinsip 1.
External auditor suatu bank harus mempunyai pengetahuan tentang industri
perbankan dan cukup kompeten dalam melihat risiko yang material terhadap
misstatement pada laporan keuangan bank dan memenuhi secara layak
persyaratan ketentruan yang diperlukan yang merupakan bagian dari statutory
Audit. (Lihat Statutory Audit).
Prinsip 2
External Auditor Bank harus objektif dan independen dalam fakta dan penyajian
berkenaan dengan bank , konsisten dengan persyaratan persyaratan yang lebih
pokok yang aplikable bagi kepentingan perusahaan public sesuai dengan standar
etik yang diterima secara internasional.
Prinsip 3
External auditor Bank harus bekerja secara profesional scepticism ketika
merencanakan dan melaksanakan audit Bank berkaitan dengan tantangan yang
spesifik dalam mengaudit Bank. Profesioanal Scptism dapat diartikan secara
professional punya rasa curiga atau tidak mudah percaya sebelum diyakini
faktanya (Penulis).
Prinsip 4.
Audit firms yang mengerjakan audit Bank harus memenuhi persyaratan pokok
menyangkut quality control yang aplikabel terhadap perusahaan public sesuai
dengan standard quality control yang diterima secara internasional.
Prinsip 5
External auditor Bank harus melakukan indentifikasi dan asesmen terhadap
risiko mistatemen yang material pada laporan keuangan Bank dengan
mempertimbangkan kompleksitas aktivitas Bank dan kebutuhan bank bagi
lingkungan pengendalian (control environment) yang kuat.
Prinsip 6

External Auditor Bank harus bisa melihat secara proporsional risiko yang
signifikan dari misstatemen yang material dalam laporan keuangan bank.
Prinsip 7
Audit Komite Bank harus mempunyai suatu tatacara yang jelas dalam meproses
persetujuan atau merekomendasikan persetujuan , penunjukan atau penunjukan
ulang atau penggantian external auditor serta renumerasi bagi external auditor.
Prinsip 8
Komite Audit Bank harus memantau dan melakukan asesmen terhadap
independensi dari external auditor.
Prinsip 9
Komite Audit Bank harus memantau dan melakukan asesmen terhadap efektivitas
pelaksanaan audit oleh extertnal auditor.
Prinsip 10.
Komite Audit Bank harus mempunyai komunikasi yang efektif dengan external
auditor agar memungkinkan bagi Komite Audit Bank untuk melaksanakan tanggung
jawab pengawasannya.
Prinsip 11
Komite Audit Bank harus mempersyaratkan kepada external auditor untuk
melaporkan kepada Komite Audit hal hal penting yang relevan dengan tanggung
jawab pengawasan Komite Audit
Prinsip 12
Otoritas Penagawasan bank dan External Auditor Bank harus mempunyai
hubungan yang efektif yang mencakup adanya channel komunikasi yang sesuai
untuk pertukaran informasi yang relevan dalam rangka mengemban tanggung
jawab tugas masing masing.
Prinsip 13.
External Auditor Bank harus memberikan laporan kepada Otoritas Pengawasan
Bank terhadap permasalahan yang diperkirakan akan menjadi materi yang
signifikan bagi pelaksanaan fungsi Otoritas Pengawasan Bank.

Prinsip 14
Harus dimungkinkan adanya komunikasi setiap saat serta komunikasi secara
regular antara Otoritas Pengawasan Bank dengan external auditor bank , serta
organisasi profesi akunting sebagai satu kesatuan tentang risiko risiko kunci (key
risks) serta isu systemic sebagaimana pertukaran pandangan (diskusi) yang
terus menerus tentang isu perkembangan teknik akunting dan auditing.
Prinsip 15.
Harus ada dialog secara regular yang efektif antara Otoritas Pengawasan Bank
dengan Badan Pengawas Audit Firms yang relevan (relevan audit oversight
body).
Prinsip 16.
Otoritas Pengawasan Bank dan Badan Pengawas Audit Firms harus membatasi
diri dalam bertukar informasi khususnya menyangkut ketentuan informasi yang
bersifat konfidensial .

Footing.
Adalah istilah auditing untuk salah satu teknik audit yaitu memeriksa kebenaran
penjumlahan kebawah dari suatu daftar yang diuji. Biasanya diberi tanda
dibawah angka yang diuji sebagai simbol bahwa penjumlahan telah dilakukan
dengan benar.
Apabila pengujian tersebut dilakukan terhadap penjumlahan ke samping, maka
pengujian itu disebut cross footing.
FVO (fair value option).
Adalah pengukuran nilai wajar Aset Keuangan melalui laporan laba rugi.
Keputusan Bank untuk mengukur nilai wajar aset keungan melalui laporan laba
rugi serupa dengan pilihan kebijakan akuntansi, dan ditetapkan bank pada saat
pengakuan awal.
Beberapa hal yang perlu diperhatikan antara lain:
(a) Penetapan nilai wajar (FVO) harus dilakukan terhadap seluruh instrumen

keuangan yang dikelola dan dievaluasi secara berama-sama. Penetapan tidak

dapat dilakukan hanya terhadap beberapa instrumen keuangan dalam suatu
kelompok yang dikelola bersama sebagai suatu portofolio.
(b) Dokumentasi harus mencukupi sehingga dapat menunjukkan bahwa
penggunaan FVO konsisten dengan manajemen risiko atau strategi investasi
bank. Dokumentasi dilakukan secara basis portofolio, dan tidak perlu dilakukan
terhadap setiap item instrumen keuangan
Hapus Buku.
Adalah tindakan administratif Bank untuk menghapus buku Pembiayaan yang
memiliki kualitas Macet dari neraca sebesar kewajiban nasabah tanpa menghapus
hak tagih Bank kepada nasabah. Kebijakan dan prosedur hapus buku antara lain
memuat kriteria, persyaratan, limit, kewenangan dan tanggung jawab serta tata
cara hapus buku.
Bank wajib memiliki kebijakan dan prosedur tertulis mengenai hapus buku
Pembiayaan, sebagai berikut:
a. Kebijakan hapus buku wajib disetujui oleh Komisaris;
b. Prosedur hapus buku wajib disetujui paling kurang oleh Direksi;
c. Komisaris wajib melakukan pengawasan secara aktif terhadap
pelaksanaan kebijakan hapus buku;
d. Kebijakan dan prosedur hapus buku merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari kebijakan manajemen risiko Bank sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia yang berlaku.
Hapus buku hanya dapat dilakukan terhadap pembiayaan yang memiliki kualitas
Macet.
Hapus buku tidak dapat dilakukan terhadap sebagian Pembiayaan (partial write
off).
Hapus buku hanya dapat dilakukan setelah Bank melakukan berbagai upaya untuk
memperoleh kembali Aktiva Produktif yang diberikan.
Bank wajib mendokumentasikan upaya yang dilakukan dimaksud diatas serta
dasar pertimbangan pelaksanaan hapus buku. Bank wajib mengadministrasikan
data dan informasi mengenai Aktiva Produktif yang telah dihapus buku (13)
Istilah lain yang lazim digunakan adalah Write Offatau Charge off.
Hedged risk (Risiko yang dilindung nilai).

Adalah risiko-risiko yang dapat dilakukan lindung nilai. Pada prinsipnya, setiap
risiko keuangan yang timbul dalam kegiatan usaha bank dapat dilindung nilai.
Namun, PSAK 55 menyatakan bahwa:
a) Hanya risiko tertentu yang dapat diidentifikasi dan ditetapkan untuk dilindung
nilai; dan
b) Risiko-risiko tersebut dapat berdampak pada laporan laba rugi.
Jenis-jenis risiko yang dapat dilindung nilai untuk instrumen keuangan antara lain
mencakup risiko suku bunga, risiko pelunasan dipercepat, risiko nilai tukar, dan
risiko kredit.
Jenis-jenis risiko yang dapat dilindung nilai untuk instrumen non keuangan antara
lain mencakup risiko nilai tukar dan risiko nilai wajar secara keseluruhan.
Untuk memenuhi kualifikasi akuntansi lindung nilai, lindung nilai harus terkait
dengan risiko yang telah diidentifikasi dan ditetapkan secara spesifik dan
mempengaruhi laporan laba rugi.
Jika risiko yang dilindung nilai hanya risiko-risiko tertentu yang dapat
diatribusikan pada item yang dilindung nilai, maka perubahan yang diakui dalam
nilai wajar item yang dilindung nilai yang tidak berkaitan dengan risiko yang
dilindung nilai diakui berdasarkan kategori item yang dilindung nilai, yaitu diakui
pada laporan laba rugi untuk instrumen dalam kategori Diukur pada Nilai Wajar
melalui Laporan Laba Rugi atau diakui secara langsung dalam ekuitas untuk
instrumen dalam kategori Tersedia untuk Dijual.
Instrumen keuangan.
Adalah setiap kontrak yang menambah nilai aset keuangan entitas dan kewajiban
keuangan atau instrumen ekuitas entitas lain.
Instrumen lindung nilai.
Adalah:
(a) derivatif yang telah ditetapkan; atau
(b) aset keuangan non derivatif atau kewajiban keuangan non derivatif yang telah
ditetapkan (hanya untuk lindung nilai atas risiko perubahan nilai tukar mata uang
asing), yang mempunyai nilai wajar atau arus kas yang diperkirakan dapat saling
hapus dengan perubahan nilai wajar atau arus kas dari item yang dilindung nilai.

Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo.

Adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta entitas mempunyai
intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo, kecuali:
(a) investasi yang sebelum pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan
yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
(b) investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompok tersedia untuk dijual;
dan
(c) investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.
Item yang dilindung nilai.
Adalah aset, kewajiban, komitmen pasti, prakiraan transaksi yang sangat mungkin
terjadi,atau investasi neto dalam operasi luar negeri yang :
(a) menyebabkan entitas menghadapi risiko perubahan nilai wajar atau arus kas
masa datang, dan
(b) ditetapkan sebagai item yang diilindung nilai.
Jejak Audit (Audit Trail).
Segala jenis catatan (log) atau tahapan atau riwayat yang berkaitan dengan
pencatatan dan pemrosesan suatu transaksi atau informasi tertentu yang
dimaksudkan agar pada suatu saat informasi tersebut dapat dilakukan pelacakan
atau penelusuran kembali untuk tujuan tertentu misalnya audit.
Jumlah tercatat (carrying amount).
Adalah nilai yang disajikan dalam neraca setelah dikurangi akumulasi penyusutan
dan akumulasi rugi penurunan nilai.
Jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount).
Adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jual neto dan nilai pakai suatu aset.

Jumlah yang dapat disusutkan (depreciable amount).

Adalah biaya perolehan suatu aset, atau jumlah lain yang menjadi pengganti biaya
perolehan, dikurangi nilai residunya.
Kebijakan akuntansi.
Adalah Kebijakan yang mencerminkan prinsip kehati-hatian dan mencakup semua
hal yang material dan sesuai dengan ketentuan dalam PSAK (Pedoman Standar
Akuntansi Keuangan). Apabila PSAK belum mengatur masalah
pengakuan,pengukuran,penyajian atau pengungkapan dari suatu transaksi atau
peristiwa, maka manajemen harus menetapkan kebijakan untuk memastikan
bahwa laporan keuangan menyajikan informasi:
a. relevan terhadap kebutuhan para pengguna laporan untuk pengambilan
keputusan; dan
b. dapat diandalkan, dengan pengertian:
1) mencerminkan kejujuran penyajian hasil dan posisi keuangan perusahaan;
2) menggambarkan substansi ekonomi dari suatu kejadian atau transaksi dan
tidak semata-mata bentuk hukumnya;
3) netral, yaitu bebas dari keberpihakan;
4) mencerminkan kehati-hatian; dan
5) mencakup semua hal yang material.
Manajemen menggunakan pertimbangannya untuk menetapkan kebijakan
akuntansi yang memberikan informasi bermanfaat bagi pengguna laporan
keuangan.
Dalam melakukan pertimbangan tersebut manajemen memperhatikan:
a.persyaratan dan pedoman PSAK yang mengatur hal-hal yang mirip dengan
masalah terkait;
b.definisi, kriteria pengakuan dan pengukuran aset, kewajiban, penghasilan dan
beban yang ditetapkan dalam Kerangka Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan
Keuangan (KDPPLK); dan
c.pernyataan yang dibuat oleh badan pembuat standar lain dan praktik industri
yang lazim sepanjang konsisten dengan huruf a dan b.
Kewajiban atas surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali.

Adalah kewajiban kepada bank dan pihak keti ga bukan bank yang berasal dari
kontrak penjualan surat berharga dengan janji dibeli kembali (repo).
Kewajiban derivatif.
Adalah kewajiban yang merupakan potensi kerugian berdasarkan proses valuasi
atas perjanjian/ kontrak derivatif yang mencerminkan selisih negatif antara nilai
kontrak dengan nilai wajar transaksi derivatif pada tanggal laporan.
Kewajiban Keuangan.
Adalah setiap kewajiban yang berupa:
(a) Kewajiban kontraktual:
(i) untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada entitas lain; atau
(ii) untuk mempertukarkan aset keuangan atau kewajiban keuangan dengan
entitas lain dengan kondisi yang berpotensi merugikan entitas tersebut;
(b) Kontrak yang akan atau mungkin diselesaikan dengan menggunakan instrumen
ekuitas milik entitas yang bersangkutan dan merupakan suatu:
(i) non derivatif dalam hal entitas harus atau mungkin diwajibkan untuk
menyerahkan suatu jumlah yang variabel (variable number) dari instrumen
ekuitas milik entitas;\ atau
(ii) derivatif yang akan atau mungkin diselesaikan selain dengan mempertukarkan
sejumlah tertentu kas atau aset keuangan lain untuk suatu jumlah yang telah
ditetapkan (fixed amount) dari instrumen ekuitas milik entitas. Untuk tujuan ini
instrumen ekuitas milik entitas tersebut tidak termasuk instrumen yang mereka
sendiri merupakan kontrak untuk menerima atau menyerahkan instrumen ekuitas
milik entitas tersebut di masa yang akan dating
Kewajiban (Liabilities) Pengiriman Uang /Money Remittance.

Kewajiban (Liabilities) Money Remittance merupakan hutang perusahaan masa

kini akibat transaksi pengiriman uang yang penyelesaiannya pada pihak lain belum
terpenuhi pada tanggal neraca.

Kolusi.
Adalah persengkongkolan antara seseorang (nasabah) dengan oknum bank dengan
mempelajari kelemahan prosedur bank dan berusaha memanfaatkan kelemahan
tersebut dengan berbagai cara yang melawan hukum (memalsukan, merekayasa,
membuat transaksi fiktif dan sebagainya) untuk memperoleh keuntungan bagi
mereka sehingga menyebabkan kerugian bagi bank. Kolusi dapat terjadi pada
semua aspek kegiatan bank, mulai dari transaksi kas, transaksi impor/ekspor
serta valuta asing, transaksi surat berharga, kliring, perkreditan, pengadaan
barang dan lainnya.
Komite Audit.
Adalah komite yang membantu dewan Komisaris bank dalam hubungannya dengan
tugas-tugas dewan Komisaris dalam pengawasan pelaksanaan fungsi pengendalian
khususnya Internal dan eksternal audit dalam bank.
Anggota Komite audit paling kurang terdiri dari :
i. Seorang Komisaris Independen
ii. Seorang dari Pihak Independen yang memiliki keahlian di bidang keuangan dan
akuntansi
iii. Seorang dari Pihak Independen yang memiliki keahlian di bidang hukum atau
perbankan
Komite Audit diketuai oleh Komisaris Independen. Anggota Direksi dilarang
menjadi anggota Komite Audit.
Komisaris Inependen dan Pihak Independen yang menjadi anggota Komite Audit
paling kurang 51 % dari jumlah anggota komite audit.
Anggota Komite Audit wajib memiliki integritas , akhlak dan moral yang baik.
Tugas dan tanggung jawab :
1. Melakukan pemantauan dan evaluasi atas perencanaan dan pelaksanaan audit
serta pemantauan tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan
pengendalian intern termasukkecukupan proses pelaporan keuangan.
2. Paling kurang melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap :
Pelaksanaan tugas satuan kerja audit intern
Kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan standar audit
yang berlaku
Kesesuaian laporan keuangan dengan standar akuntansi yang berlaku

 Pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan Satuan Kereja Audit
Intern, akuntan publik ,dan hasil pengawasan Bank Indonesia
3. Wajib memberikan rekomendasi mengenai penunjukan Akuntan Publik dan
Kantor Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat
Umum Pemegang Saham.
Komitmen kuat pembelian.
Adalah suatu perjanjian antar pihak yang tidak mempunyai hubungan
istimewa,mengikat kedua belah pihak dan biasanya dapat dipaksakan secara
hukum, yang memuat semua persyaratan yang signifikan, termasuk harga dan
waktu transaksi, termasuk disinsentif untuk wanprestasi yang besarnya memadai
untuk para pihak untuk melakukan hal-hal yang diperjanjikan menjadi
kemungkinan besar terjadi (highly probable).
Komitmen pasti.
Adalah perjanjian yang mengikat untuk mempertukarkan sumber daya dalam
kuantitas tertentu pada tingkat harga tertentu dan pada tanggal atau tanggaltanggal tertentu di masa datang.
Kuesioner Pengendalian Intern.
Adalah kuesioner yang digunakan oleh auditor untuk menilai kecukupan
pengendalian intern dari satuan kerja yang di audit. Lazimnya kuesioner berisi
pertanyaan-pertanyaan yang berkaitan dengan prosedur pelaksanaan suatu
transaksi/kegiatan yang pilihan jawabannya adalah ya dan Tidak. Jawaban
ya berarti baik dan jawaban tidak merupakan hal yang perlu di analisa lebih
lanjut karena mengandung kelemahan dalam sistim pengendalian intern yang
diuji .
Kurs Penutupan.
Adalah kurs penutupan pada pukul 16.00 WIB setiap hari yang dapat dilihat pada
informasi Laporan Harian Bank Umum yang dikelola Bank Indonesia.

Laporan Akuntan Independen.

Adalah laporan Akuntan Publik terhadap pemeriksaan (audit) Laporan Keuangan
Tahunan bank yang dilakukan oleh suatu Kantor Akuntan Publik yang terdaftar di
Bank Indonesia. Laporan tersebut memuat posisi keuangan (Neraca dan Laba rugi
bank), perubahan ekuitas, juga memuat pernyataan Akuntan tentang ruang
lingkup pemeriksaan, kesesuaian penerapan prinsip akuntansi secara konsisten
dengan tahun sebelumnya, serta pendapat akuntan pemeriksa terhadap laporan
keuangan bank yang diperiksanya.
Laporan disampaikan copynya kepada Bank Indonesia disertai dengan copy
Management Letter.
Pendapat (opini) akuntan terhadap laporan keuangan bank yang diperiksa dapat
berupa salah satu dari pendapat sebagai berikut :
Pendapat atas laporan Keuangan dan---(Kesimpulan yang mendasari)1.Wajar tanpa pengecualian/unqualified Opinion:-Auditor menyimpulkan bahwa
laporan keuangan disajikan secara wajar
2.Wajar dengan pengecualian/qualified Opinion):-Auditor menyimpulkan bahwa
laporan keuangan disajikan secara wajar, kecuali untuk pos tertentu3.Tidak wajar/Adverse Opinion : -Auditor menyimpulkan bahwa laporan keuangan
tidak disajikan secara wajar4.Tidak memberikan pendapat/Disclaimer: -Auditor tidak menyimpulkan apakah
laporan keuangan di sajikan secara wajar.
Laporan audit khusus(special report).
Adalah laporan audit terbatas, baik ruang lingkup maupun tujuan pemeriksaannya
termasuk laporan audit atas lembaga yang tidak bertujuan mencari laba.
Laporan keuangan interim.
Adalah laporan keuangan yang diterbitkan di antara dua laporan keuangan
tahunan dan harus dipandang sebagai bagian integral dari laporan periode
tahunan. Penyusunan laporan interim dapat dilakukan secara bulanan, triwulanan
atau periode lain yang kurang dari satu tahun. Laporan keuangan interim memuat
komponen yang sama seperti laporan keuangan tahunan yang terdiri dari neraca,
laporan laba rugi, laporan arus kas, laporan perubahan ekuitas, dan catatan atas

laporan keuangan
Laporan Keuangan Konsolidasi.
Adalah laporan keuangan yang merupakan hasil konsolidasi dengan grup usaha,
baik dengan perusahaan anak mapun dengan induk perusahaan dibidang keuangan.
Bank wajib menyusun laporan keuangan konsolidasi berdasarkan Pelaksanaan
Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku dan menyampaikannya kepada Bank
Indonesia berdasarkan Ketentuan Bank Indonesia.
Penyampaian Laporan Keuangan Konsolidsi ditetapkan dan di atur lebih lanjut
oleh Bank Indonesia pada :
1. Laporan keuangan konsolidasi yang disajikan pada Laporan Tahunan
2. Laporan keuangan Konsolidasi yang disajikan pada Laporan Keuangan Publikasi
Triwulanan.
Laporan Keuangan Tahunan.
Adalah Laporan Keuangan akhir tahun Bank yang disusun berdasarkan standar
akuntansi keuangan yang berlaku. Laporan Keuangan Tahunan terdiri dari;
Neraca; Laporan Laba Rugi; Laporan Perubahan Ekuitas; Laporan Arus Kas;
catatan atas laporan keuangan termasuk tentang Komitmen dan Kontinjensi.
Laporan Keuangan Publikasi Bulanan.
Adalah laporan keuangan yang disusun berdasarkan Laporan Bulanan Bank Umum
yang disampaikan bank kepada Bank Indonesia dan dipublikasikan setiap bulan,
sesuai ketentuan Bank Indonesia.
Laporan keuangan publikasi bulanan sekurang-kurangnya memuat :
a. Laporan keuangan yang terdiri dari Neraca dan Laporan Laba Rugi.
b. Komitmen dan kontinjensi.
c. Rincian kualitas aktiva produktif.
d. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang telah di bentuk dibandingkan
dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang wajib dibentuk.
e. Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum.
Sebelum dipublikasikan oleh Bank Indonesia, Laporan bulanan tersebut
disampaikan lebih dulu kepada bank yang bersangkutan untuk dilakukan penelitian

mengenai akurasinya.
Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan.
Adalah laporan keuangan yang disusun berdasarkan standar akuntansi keuangan
yang berlaku dan dipublikasikan setiap triwulan sesuai dengan ketentuan Bank
Indonesia.
Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan wajib disajikan dalam mata uang rupiah
dan sekurang kurangnya mencakup :
a. Laporan keuangan yang terdiri dari Neraca; Laporan Laba Rugi; Laporan
perubahan Ekuitas.
b. Komitmen dan Kontinjensi.
c. Jumlah penyediaan dana kepada pihak terkait.
d. Kualitas aktiva produktif, kredit property dan kredit yang di restrukturisasi.
e. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang dibentuk dibandingkan dengan
Penghapusan Aktiva Produktif yang wajib dibentuk.
f. Persentase pelanggaran dan pelampauan Batas Maksimum Pemberian Kredit.
g. Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum.
h. Transaksi spot dan transaksi derivative.
i. Rasio Posisi Devisa Neto.
j. Beberapa rasio keuangan bank.
k. Aktiva bank yang dijaminkan.
l. Kredit usaha kecil.
m. Informasi lain yang meliputi komposisi pemegang saham dan susunan pengurus.
Laporan keuangan publikasi triwulanan wajib disajikan sekurang-kurangnya dalam
bentuk perbandingan dengan laporan yang sama pada periode sebelumnya.Laporan
untuk akhir bulan Desember wajib mencantumkan nama Akuntan publik (Partner
in charge) serta opini dari akuntan publik yang bersangkutan.
Laporan perubahan ekuitas.
Adalah laporan yang menggambarkan peningkatan atau penurunan aset bersih
atau kekayaan bank selama periode pelaporan. Perubahan ekuitas bank
menggambarkan peningkatan atau penurunan aset bersih atau kekayaan selama
periode bersangkutan berdasarkan prinsip pengukuran tertentu yang dianut dan
harus diungkapkan dalam laporan keuangan. Laporan perubahan ekuitas kecuali

untuk perubahan yang berasal dari transaksi dengan pemegang saham seperti
setoran modal dan pembayaran dividen, menggambarkan jumlah keuntungan dan
kerugian yang berasal dari kegiatan perusahaan selama periode yang
bersangkutan.
PAPI mengatur Laporan perubahan ekuitas sbb :
Perusahaan harus menyajikan laporan perubahan ekuitas sebagai komponen utama
laporan keuangan, yang menunjukkan:
1. Laba atau rugi bersih periode yang bersangkutan.
2. Setiap pos pendapatan dan beban, keuntungan atau kerugian beserta
jumlahnya yang berdasarkan PSAK terkait diakui secara langsung dalam ekuitas;
3. Pengaruh kumulati f dari perubahan kebijakan akuntansi dan perbaikan
terhadap kesalahan mendasar sebagaimana diatur dalam PSAK terkait.
4. Transaksi modal dengan pemilik dan transaksi distribusi kepada pemilik.
5. Saldo akumulasi laba atau rugi pada awal dan akhir periode serta
perubahannya; dan
6. Rekonsiliasi antara nilai tercatat dari masing-masing jenis modal saham, agio
dan
cadangan pada awal dan akhir periode yang mengungkapkan secara terpisah
setiap perubahan.
Laporan Tahunan.
Adalah laporan lengkap mengenai kinerja suatu bank dalam kurun waktu 1 (satu)
tahun.
Laporan tahunan sekurang-kurangnya mencakup :
a. Informasi umum yang meliputi antara lain, kepengurusan; kepemilikan;
perkembangan usaha bank dan kelompok usaha bank; strategi dan kebijakan
manajemen dan Laporan manajemen.
b. Laporan Keuangan Tahunan yang terdiri dari; Neraca; Laporan Laba Rugi;
Laporan Perubahan Ekuitas; Laporan Arus Kas; catatan atas laporan keuangan
termasuk tentang Komitmen dan Kontinjensi.
c. Opini dari Akuntan Publik.
d. Seluruh aspek tranparansi dan informasi yang wajib di sampaikan dalam
Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan.
e. Seluruh aspek pengungkapan (disclosure) yang wajib di ungkapkan sesuai
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan Pedoman Akuntansi Perbankan

Indonesia yang berlaku.

f. Jenis risiko dan potensi kerugian (Risk Exposure) yang di hadapi bank serta
praktek manajemen risiko yang di terapkan bank.
g. Informasi lain.
Laporan keuangan tahunan wajib diaudit oleh Akuntan Publik dan disajikan
sekurang-kurangnya dengan perbandingan 1 (satu) tahun buku sebelumnya.
Lindung nilai (hedging).
Adalah strategi pengelolaan risiko dengan menggunakan instrumen keuangan
(hedging instrument) untuk melakukan saling hapus (offset) atas perubahan nilai
wajar atau arus kas dari aset atau kewajiban keuangan tertentu, suatu komitmen
pasti (firm commitment), prakiraan transaksi yang sangat mungkin terjadi (highly
probable forecast transaction) atau investasi neto pada operasi di luar negeri
(net investment in a foreign operation) yang merupakan item yang dilindung nilai
(hedged item
Hubungan lindung nilai terdiri dari tiga jenis:
1) lindung nilai atas nilai wajar: suatu lindung nilai terhadap eksposur perubahan
nilai wajar atas aset atau kewajiban yang telah diakui, atau komitmen pasti yang
belum diakui, atau bagian yang telah diidentifikasi dari aset, kewajiban, atau
komitmen pasti tersebut, yang dapat diatribusikan pada risiko tertentu dan
dapat mempengaruhi laporan laba rugi.
2) lindung nilai atas arus kas: suatu lindung nilai terhada peksposur variabilitas
arus kas yang (i) dapat diatribusikan pada risiko tertentu yang terkait dengan
aset atau kewajiban yang telah diakui (misalnya seluruh atau sebagian
pembayaran bunga di masa datang atas utang dengan suku bunga variabel) atau
yang dapat diatribusikan pada risiko tertentu yang terkait dengan prakiraan
transaksi yang sangat mungkin terjadi (highly probable), dan (ii) dapat
mempengaruhi laporan laba rugi.
3) lindung nilai atas investasi neto pada operasi di luar negeri sebagaimana
didefinisikan dalam PSAK 10 mengenai Transaksi dalam Mata Uang Asing dan
PSAK 11 mengenai Penjabaran dalam Mata Uang Asing.
Lindung Nilai atas Arus Kas (Cash Flow Hedge).
Adalah suatu lindung nilai terhadap risiko perubahan (variabilitas) arus kas dari:

1) Aset dan kewajiban;

2) Prakiraan transaksi yang sangat mungkin terjadi;
3) Bagian terentu yang dapat diidentifikasi dari aset, kewajban, dan prakiraan
transaksi yang sangat mungkin terjadi; yang dapat diatribusikan pada risiko
tertentu dan dapat mempengaruhi laporan laba rugi; dan
4) Komitmen pasti dalam mata uang asing, dimana yang dilindung nilai adalah
risiko nilai tukar.
Lindung nilai atas arus kas antara lain meliputi:
a) Lindung nilai atas perubahan arus kas dari pendapatan bunga atas surat
berharga bersuku bunga mengambang;
b) Lindung nilai atas perubahan arus kas dari prakiraan transaksi penjualan aset;
dan
c) Lindung nilai atas komitmen pasti untuk membeli atau menjual aset atau
kewajiban non keuangan dalam mata uang asing.
Lindung nilai portofolio (Portfolio Hedge).
Merupakan lindung nilai terhadap sekelompok komitmen pasti, aset, kewajiban,
atau prakiraan transaksi yang sangat mungkin terjadi dengan karakteristik risiko
yang sejenis. Umumnya, risiko yang dilindung nilai berdasarkan basis portofolio
adalah risiko suku bunga dan pelunasan dipercepat.
Lindung nilai portofolio dapat dilakukan dengan lindung nilai atas nilai wajar atau
arus kas bergantung pada portofolio risiko yang dilindung nilai, sepanjang
memenuhi 2 kondisi berikut:
1) Item individual dalam portofolio terekspos risiko yang sama yang akan
dilindung nilai; dan
2) Perubahan nilai wajar dari setiap item individual dalam portofolio yang terkait
dengan risiko yang dilindung nilai diperkirakan proporsional dengan perubahan
nilai wajar secara keseluruhan
Mandays Audit.
Adalah perkalian antara jumlah hari audit dikalikan dengan jumlah auditor
pemeriksa. Angka mandays digunakan untuk kalkulasi jumlah hari audit serta
jumlah tenaga auditor yang di perlukan dalam melakukan audit pada suatu satuan
kerja.

Misalnya :
untuk melakukan audit rutin pada suatu satuan kerja (cabang bank) berdasarkan
pengalaman sebelumnya diperlukan waktu 20 hari oleh 3 orang auditor, atau = 20
x 3 = 60 mandays.
Jadi apabila akan dikirimkan 2 orang auditor untuk audit di perlukan = 30 hari
untuk pelaksanaan audit tersebut, dengan asumsi kualitas dan prosedur serta
banyak sampling yang di lakukan juga sama.
Mark Up.
Adalah salah satu teknik dalam manipulasi untuk mendapatkan keuntungan yang
tidak sewajarnya:
1. Dengan meninggikan biaya investasi diatas biaya yang sebenarnya untuk
mendapatkan kredit investasi yang lebih besar (mark up oleh Debitur atau calon
debitur).
2. Meninggikan harga barang dalam pengadaan barang keperluan bank diatas
harga sebenarnya, sehingga bank membayar lebih tinggi dari seharusnya (mark
up oleh pegawai atau supplier atau kontraktor).
Metode biaya (Cost Method).
Adalah metode akuntansi yang mencatat investasi sebesar biaya perolehan.
Penghasilan baru diakui oleh bank apabila investee mendistribusikan laba bersih
(kecuali dividen saham) yang berasal dari laba setelah tanggal perolehan.
Metode Ekuitas (Equity Method).
Adalah metode akuntansi yang mencatat investasi pada mulanya sebesar biaya
perolehan (cost) dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian
pemilikan bank atas aset bersih investee yang terjadi setelah perolehan. Laporan
laba rugi bank merefleksikan bagian laba atau rugi bank atas hasil usaha
investee.
Metode Pencatatan Transaksi Mata Uang Asing.
Adalah metode yang digunakan bank dalam mencatat transaksi dalam mata uang

asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs laporan

(penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs tengah yang
merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul
16.00 WIB setiap hari.
Dalam melakukan pencatatan transaksi mata uang asing terdapat dua metode
yang dapat digunakan yaitu:
a. single currency (satu jenis mata uang);
b. multi currency (lebih dari satu jenis mata uang).
Metode pencatatan Transaksi Mata Uang Asing Single currency.
Adalah pencatatan transaksi mata uang asing dengan membukukan langsung ke
dalam mata uang dasar (base currency) yang digunakan yaitu mata uang
rupiah/Indonesian Rupiah (IDR).
Karakteristik dari single currency adalah sebagai berikut:
1) neraca yang diterbitkan hanya dalam mata uang rupiah;
2) saldo rekening dalam mata uang asing dicatat secara extracomptable;
3) penjurnalan tidak menggunakan pos rekening perantara mata uang asing;
4) penjabaran (revaluasi) saldo rekening mata uang asing dilakukan langsung per
rekening yang bersangkutan.
Metode pencatatan Transaksi Mata Uang Asing Multi Currency.
Adalah pencatatan transaksi mata uang asing dengan membukukan langsung ke
dalam mata uang asing asal (original currency) yang digunakan pada transaksi
tersebut.
Karakteristik dari multi currency adalah sebagai berikut:
1) neraca dapat diterbitkan dalam setiap mata uang asing asal (original currency)
yang digunakan;
2) untuk mengetahui posisi keuangan gabungan seluruh mata uang, diterbitkan
neraca dalam base currency;
3) penjurnalan menggunakan pos rekening perantara; dan
4) penjabaran (revaluasi) saldo rekening mata uang asing dilakukan melalui
rekening perantara mata uang asing. Penjabaran ekuivalen rupiah dari rekeningrekening tersebut hanya dilakukan dalam rangka pelaporan neraca.

Metode suku bunga efektif.

Adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi
dari aset keuangan atau kewajiban keuangan (atau kelompok aset keuangan atau
kewajiban keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau
beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga
yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di
masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau kewajiban keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif,
entitas mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut (seperti pembayaran awal, call
option dan opsi sejenis lainnya), namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa datang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya. Secara umum arus kas dan perkiraan umur dari kelompok
instrumen keuangan sejenis dapat diestimasi secara handal. Namun demikian,
dalam kasus yang jarang terjadi, apabila tidak mungkin mengestimasi arus kas
atau perkiraan umur instrumen keuangan (atau kelompok instrumen keuangan)
secara handal, maka entitas menggunakan arus kas kontraktual selama periode
kontraktual dari instrumen keuangan (atau kelompok instrumen keuangan)
tersebut.
Modal disetor.
Adalah modal yang telah ditempatkan dan disetor secara penuh yang dibuktikan
dengan bukti penyetoran yang sah. Yang dimaksud dengan bukti penyetoran yang
sah antara lain bukti setoran pemegang saham ke dalam rekening bank atas nama
Perseroan, data dari laporan keuangan yang telah diaudit oleh akuntan, atau
neraca Perseroan yang ditandatangani oleh Direksi dan Dewan Komisaris. Bagi
bank yang berbentuk hukum koperasi, modal disetor terdiri atas simpanan pokok,
simpanan wajib, dan modal penyertaan
Modal sendiri bersih.

Adalah:
a. penjumlahan dari modal disetor, cadangan dan laba, dikurangi penyertaan dan
kerugian, bagi badan hukum Perseroan Terbatas / Perusahaan Daerah;
b. penjumlahan dari simpanan pokok, simpanan wajib, hibah, modal penyertaan,
dana cadangan, dan sisa hasil usaha, dikurangi penyertaan dan kerugian, bagi
badan hukum Koperasi; atau
c. perhitungan modal sendiri bersih atau yang dapat dipersamakan dengan itu
sesuai jenis badan hukum yang bersangkutan, bagi badan hukum lainnya
Neraca Akhir Likuidasi.
Adalah neraca yang memuat posisi dan kewajiban Bank setelah Tim Likuidasi
menyelesaikan seluruh tugasnya, yang disusun sesuai dengan Standard Akuntansi
Keuangan yang berlaku. Lihat Tim Likuidasi Bank
Neraca Penutupan (dalam Likuidasi Bank).
Adalah laporan keuangan yang memuat posisi aset, kewajiban, dan modal Bank
termasuk rekening administratif pada tanggal pencabutan izin usaha yang
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku.
Neraca Sementara Likuidasi.
Adalah neraca awal yang dibuat oleh Tim Likuidasi berdasarkan Neraca
Penutupan Bank , yang memperhitungkan /memuat sekurang-kurangnya :
a. Posisi aset berdasarkan nilai Aktual yang diperhitungkan dapat direalisasikan ;
b. Posisi kewajiban setelah berakhirnya jangka waktu pengajuan tagihan atau
piutang oleh Kreditur
Net Worth.
Adalah jumlah kekayaan bersih (shareholders equity) suatu perusahaan atau
bank. Angkanya dapat dicari melalui Total Assets dikurangi Total Liabilities pada
suatu tanggal tertentu. Kelebihan assets dari liabilities adalah shareholders
equity dari suatu perusahaan atau suatu bank.

Nilai wajar.
Adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu kewajiban yang
diselesaikan melalui suatu transaksi yang wajar (arms length transaction) yang
melibatkan pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai
Non Interest Income.
Pendapatan bank yang tidak berasal dari kredit serta pendapatan non
operasional. Istilah lainnya adalah fee base income.
Offsetting Account.
Adalah rekening yang berfungsi sebagai Pos Pengurang agar penyajian posisi
Aktiva dalam Laporan Keuangan (Neraca) memberikan gambaran yang lebih
kongkrit.
Rekening-rekening yang berfungsi sebagai Offsetting account antara lain
adalah :
Pencadangan Penghapusan Aktiva Produktif (dapat dirinci menurut jenis aktiva
produktif yang bersangkutan serta menurut kolektibilitas kredit).
Cadangan penghapusan Aktiva Tetap.
Penyisihan untuk penurunan nilai surat berharga.
PAPI (Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia).
Adalah petunjuk pelaksanaan yang berisi penjabaran lebih lanju tdari beberapa
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang relevan bagi industri
perbankan. PAPI 2001 telah disesuaikan menjadi PAPI 2008. Penyesuaian
diperlukan terkait dengan diterbitkannya PSAK No. 50 (Revisi 2006) tentang
Instrumen Keuangan menyangkut Penyajian dan Pengungkapan dan PSAK No. 55
(Revisi 2006) tentang Instrumen Keuangan mengenai Pengakuan dan Pengukuran
. PAPI 2008 merupakan acuan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan
Bank.
Mengingat sifat PAPI merupakan petunjuk pelaksanaan dari PSAK maka untuk
hal-hal yang tidak diatur dalam PAPI tetap mengacu kepada PSAK yang berlaku.
PAPI dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Untuk perbankan syariah, istilah yang

digunakan adalah PAPSI (Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia),

yaitu standard akuntansi yang relevan bagi perbankan syariah.
Pasiva valuta asing.
Adalah pasiva yang terdiri darigiro, deposit on call, deposito berjangka,
sertifikat deposito, margin deposit, pinjaman yang diterima, jaminan impor,
rekening antar kantor pasiva, pendapatan komprehensif lainnya dari surat-surat
berharga valuta asing selain saham dan kewajiban lainnya dalam valuta asing baik
terhadap penduduk maupun bukan penduduk.
Pembelian atau penjualan secara reguler.
Adalah pembelian atau penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang
mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang umumnya ditetapkan
dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.
Pemeriksaan Substantif (Audit Substansi).
Adalah pemeriksaan yang bersifat mendetil untuk mengetahui substansi masalah
tentang sesuatu yang ingin di ketahui (objek audit), umpamanya pemeriksaan
substantif terhadap Kredit Investasi pada suatu Bank (cabang ) tertentu, , atau
pemeriksaan substantif terhadap Kredit Bermasalah (NPL) pada Cabang Bank A
di kota tertentu..
Pendapatan dan beban lain lain (Pada PVA Bukan Bank)

Adalah macam macam pendapatan dan beban yang timbul diluar kegiatan pokok
perusahaan seperti pendapatan atau beban bunga, laba rugi atas penjualan aset
tetap, laba rugi atas selisih kurs serta pendapatan atau beban lainnya. Selisih
kurs (exchange difference) adalah selisih yang dihasilkan dari pelaporan jumlah
unit mata uang asing yang sama dalam mata uang pelaporan pada kurs yang
berbeda.
Setiap akhir periode harus dihitung selisih kurs untuk simpanan atau hutang
dalam mata uang asing. Selisih kurs yang timbul sebagai perbedaan antara kurs

tanggal neraca dengan kurs tunai pada saat terjadinya transaksi diakui sebagai
keuntungan atau kerugian kurs periode berjalan.
Selain itu penggunaan kurs yang berbeda antara saldo UKA pada laporan laba
rugi yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs transaksi PVA dengan
saldo UKA pada neraca yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs Bank
Indonesia akhir periode Laporan Keuangan juga diakui sebagai keuntungan atau
kerugian kurs periode berjalan.
Pendapatan Operasional (Bagi PVA BUkan Bank).

Bank Indonesia memberikan pengertian Pendapatan Operasional bagi PVA Bukan

Bank sbb :
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul dari
aktivitas normal perusahaan selama suatu periode bila arus masuk itu
mengakibatkan kenaikan ekuitas , yang tidak berasal dari kontribusi penanam
modal.
Pendapatan operasional PVA Bukan Bank diperoleh dari kegiatan pokok
perusahaan yaitu Penjualan UKA dan Pencairan TC berdasarkan kurs transaksi
yang dilandasi dengan penerbitan nota transaksi serta Pendapatan Money
Remmitance yang diperoleh dari jasa pengiriman/penerimaan uang (jika PVA
bukan Bank memunyai izin untuk menyelenggarakan kegiatan usaha pengiriman
uang.)
Pengawasan Melekat (di Bidang Perkreditan).
Adalah pengawasan sehari-hari melalui prosedur baku dan pengawasan atasan.
Dalam bidang perkreditan pengawasan melekat diwujudkan dalam penerapan
sebagai berikut :
1. Direksi bank menetapkan pejabat-pejabat yang bertanggung jawab atas
pelaksanaan fungsi pengawasan melekat, dengan memperhatikan prinsip
pemisahan fungsi operasional dan pengawasan.
2. Fungsi pengawasan kredit dapat berupa pengawasan langsung maupun
pengawasan tidak langsung terhadap pemberian kredit berdasarkan penetapan
Direksi bank.

3. Pejabat dan atau unit kerja pengawasan melekat mempertanggung jawabkan

hasil pengawasannya sekurang-kurangnya berupa penyampaian laporan tertulis
secara berkala kepada pejabat atasannya dengan tembusan kepada direksi
mengenai:
e. Penilaian atas kualitas portofolio perkreditan secara menyeluruh,disertai
penjelasan atas kredit yang kualitasnya menurun
f. Kredit yang tidak sesuai dengan ketentuan perbankan dan ketentuan intern
bank
g. Besarnya tunggakan bunga yang ditambahkan pada kredit yang di-plafondering
h. Pelanggaran dan penyimpangan yang dilakukan pejabat perkreditan, disertai
dengan tindakan serta saran perbaikan.
Pengendalian Intern (Internal Control).
Pengendalian intern merupakan mekanisme pengawasan yang ditetapkan oleh
manajemen bank secara berkesinambungan (on going basis) guna :
1. Menjaga dan mengamankan harta kekayaan bank
2. Menjamin tersedianya laporan yang lebih akurat
3. Meningkatkan kepatuhan terhadap peraturan yang berlaku
4. Mengurangi dampak keuangan/kerugian penyimpangan termasuk kecurangan/
fraud , dan pelanggaran aspek kehati-hatian.
5 Meningkatkan efektifitas organisasi dan meningkatkan effisiensi biaya
Tujuannya adalah :
1. Kepatuhan terhadap ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku (Tujuan
Kepatuhan)
2. Tersedianya informasi keuangan dan manajemen yang benar, lengkap dan tepat
waktu. (Tujuan Informasi)
3. Effisiensi dan effektivitas dari kegiatan usaha bank. (Tujuan operasional)
4. Meningkatkan efektifitas budaya risiko (risk culture) pada organisasi secara
menyeluruh. (Tujuan budaya risiko).
Elemen Pengendalian Intern :
1. Pengawasan oleh manajemen dan kultur pengendalian
2. Identifikasi dan penilaian risiko
3. Kegiatan pengendalian dan pemisahan fungsi
4. Sistem akuntansi , informasi dan komunikasi
5. Kegiatan pemantauan dan tindakan koreksi penyimpangan.

Pengertian dan Dasar Pencatatan Aset.(Pada PVA Bukan Bank)

Adalah Pengertian dan dasar Pencatatan Aset yang ditetapkan BI pada

ketentuan bagi Pedagang Valas bukan Bank, sebagai berikut :
Aset adalah sumber daya yang dikuasai oleh perusahaan sebagai akibat dari
peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi di masa depan diharapkan
akan diperoleh perusahaan .
Aset tidak diakui dalam neraca kalau pengeluaran telah terjadi dan manfaat
ekonominya dipandang tidak mungkin mengalir ke dalam perusahaan setelah
periode akuntansi berjalan. Sebagai alternatif transaksi semacam itu
menimbulkan pengakuan beban dalam laporan laba rugi.
Manfaat ekonomi masa depan yang terwujud dalam aset adalah potensi dari aset
tersebut untuk memberikan sumbangan baik langsung maupun tidak langsung,
arus kas dan setara kas kepada perusahaan. Manfaat ekonomi masa depan yang
terwujud dalam aset yang dapat mengalir ke dalam perusahaan dengan beberapa
cara , misalnya :
a.

Digunakan baik sendiri maupun bersama aset lain dalam produk barang dan

jasa yang dijual oleh perusahaan;

b.

Dipertukarkan dengan aset lain ;

c.

Digunakan untuk menyelesaikan kewajiban; atau

d.

Dibagikan kepada para pemilik perusahaan.

Pengertian dan Dasar pencatatan Aset Tetap (Pada PVA bukan Bank)

Adalah Pengertian dan adasar pPencatatan Aset Tetap yang ditetapkan Bank
Indonesia dalam ketentuan tentang Pedagang Valas bukan Bank sebagai berikut :
Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau
dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasional perusahaan,

tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal perusahaan dan
mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.
Aset tetap disajikan berdasarkan nilai perolehan aset tersebut dikurangi
akumulasi penyusutan.
Penyusutan adalah alokasi sistimatik jumlah yang dapat disusutkan (depreciable)
dari suatu aset sepanjang masa manfaat.
Masa manfaat adalah :
a.

Periode suatu aset diharapkan digunakan oleh perusahaan, atau

b.

Jumlah produksi atau unit serupa yang diharapkan diperoleh dari aset oleh

perusahaan.
Penyusutan untuk periode akuntansi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi
untuk periode akuntansi yang bersangkutan.
Jumlah yang dapat disusutkan dialokasikan ke setiap periode akuntansi selama
masa manfaat aset dengan berbagai metode penyusutan yang sistimatis dan
konsisten kecuali perubahan keadaan yang memberi alasan atau dasar suatu
perubahan metode. Dalam suatu periode akuntansi di mana metode penyusutan
berubah, pengaruh perubahan harus dikuantifikasi dan harus diungkapkan.
Pelaksanaan standar akuntansi aset tetap bagi PVA Bukan Bank adalah sama
dengan standar akuntansi aset tetap menurut PSAK pada umumnya .

Pengertian dan Dasar Pencatatan Ekuitas (Pada PVA Bukan Bank)

Adalah Pengertian dan dasar Pencatatan Ekuitas yang ditetapkan BI pada

Pedagang Valas bukan Bank sebagai berikut :
Ekuitas adalah merupakan bagian hak pemilik dalam perusahaan yaitu selisih
antara aset dan kewajiban (liabilities) yang ada dan dengan demikian tidak
merupakan ukuran nilai jual perusahaan tersebut.
Pada dasarnya ekuitas berasal dari investtasi pemilik dan hasil usaha perusahaan.
Ekuitas terutama dapat bertambah atau berkurang dengan adanya penambahan

modal disetor atau ditarik kembali oleh pemilik, laba atau rugi usaha, dan
pembagian keuntungan.
Ekuitas sebagai hak pemilik dalam perusahaan harus dilaporkan sedemikian rupa
sehingga memberikan informasi mengenai sumbernya secara jelas dan disajikan
sesuai dengan peraturan pwerundangan dan akta pendirian yang berlaku.
Pada pokoknya pengungkapan unsur ekuitas diharapkan secara jelas
mengelompokkan modal disetor, dan saldo laba rugi.
Pengertian dan dasar pencatatan ekuitas bagi PVA Bukan Bank adalah sama
dengan pengertian dan dasar pencatatan ekuitas pada perusahaan umumnya
sebgaimana diatur dalam PSAK.

Penghentian pengakuan.
Adalah pengeluaran aset keuangan atau kewajiban keuangan yang sebelumnya
telah diakui dari neraca entitas
Pengujian (to examine).
Adalah salah satu teknik audit, yaitu pemeriksaan yang bersifat umum dan luas
mencakup catatan, dokumen, penilaian atas prosedur, interview petugas dan
sebagainya sehingga auditor dapat mengambil kesimpulan atas kecukupan,
memadai atau tidak kelayakan dari hal-hal yang dilakukan pengujiannya
Istilah lain yang sering digunakan dengan pengertian yang sama adalah
pengecekkan atau to check.
Penurunan nilai Kredit.
Adalah suatu kondisi dimana terdapat bukti obyektif terjadinya peristiwa yang
merugikan sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal kredit tersebut, dan peristiwa yang merugikan tersebut
berdampak pada estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

PIC Laporan (Person in charge Laporan).

Adalah petugas yang ditunjuk oleh Bank Pelapor untuk melakukan komunikasi
dengan Bank Indonesia terkait dengan Laporan.
Pinjaman yang diberikan dan piutang.
.
Adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:
(a) pinjaman yang diberikan dan piutang yang dimaksudkan oleh entitas untuk
dijual dalam waktu dekat (near term), yang diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan, dimana sebelum pengakuan awaloleh entitas ditetapkan sebagai
aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
(b) pinjaman yang diberikan dan piutang yang sebelum pengakuan awal ditetapkan
dalam kelompok tersedia untuk dijual; atau
(c) pinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal pemilik mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan
oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang, dan diklasifikasikan
sebagai kelompok tersedia untuk dijual.
Piutang TC

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan bagi Pedagang Valas bukan Bank , adalah
piutang yang timbul atas pembelian TC dari nasabah yang belum dicairkan
menjadi kas atau bank. Piutang TC meliputi TC yang sudah dibayar dan belum
ditagih ke bank atau lembaga penerbit.
Posisi Devisa Neto setiap 30 (tiga puluh) menit.
Adalah penjumlahan antara Posisi Devisa Neto secara keseluruhan akhir hari
kerja sebelumnya dengan posisi terbuka tresuri pada setiap akhir jangka waktu
30 (tiga puluh) menit.
Bank wajib mengelola dan memelihara Posisi Devisa Neto paling tinggi 20% dari
Modal setiap 30(tiga puluh) menit sejak sistem tresuri Bank dibuka sampai
dengan sistem tresuri Bank ditutup.

Perhitungan Posisi Devisa Neto setiap 30 (tiga puluh) menit menggunakan Kurs
Penutupan pada hari kerja sebelumnya.
Posisi terbuka tresuri pada setiap akhir jangka waktu 30 (tiga puluh) menit.
Merupakan selisih bersih antara transaksi beli dan jual valuta asing yang terkait
dengan kegiatan tresuri Bank pada posisi akhir 30 (tiga puluh) menit yang
bersangkutan. Perhitungan posisi terbuka tresuri dimaksud termasuk transaksi
valuta asing yang telah dilakukan (deal done) namun belum dimasukkan ke dalam
sistem tresuri. Yang dimaksud dengan kegiatan tresuri antara lai n transaksi
beli dan jual valuta asing yang dilakukan di dealing room.
Prakiraan transaksi.
Adalah transaksi di masa datang yang belum mengikat namun telah diantisipasi.
Prinsip Pengakuan Pandapatan dan Beban (Pada PVA Bukan Bank)

Adalah prinsip prinsip yang ditetapkan Bank Indonesia dalam ketentuan

mengenai PVA Bukan Bank sebagai berikut :
Pndapatan , beban , laba dan rugi wajib dipertimbangkan sedemikian rupa agar
memberikan gambaran yang layak mengenai hasil usaha perusahaan untuk periode
tertentu.
Pendapatan diakui dalam laporan laba rugi kalau kenaikan manfaat ekonomi
dimasa depan yang berkaitan dengan peningkatan asset atau penurunan
kewajiban telah terjadi dan dapat diukur dengan andal yang timbul dari
penyerahan barang atau jasa atau aktivitas usaha lainnya di dalam suatu periode.
Beban diakui dalam laporan laba rugi kalau penurunan manfaat ekonomi masa
depan yang berkaitan dengan penurunan asset atau peninhgkatan kewajiban
telah terjadi dan dapat diukur dengan andal. Ini berarti pengakuan beban
terjadi bersamaan dengan pengakuan kenaikan kewajiban atau penurunan aset.
Beban segera diakui dalam laporan laba rugi kalau pengeluaran tidak
menghasilkan manfaat ekonomi masa depan atau tidak lagi memenuhi syarat

sebagai aset untuk diakui dalam neraca.

Properti Terbengkalai (Abandoned Property).
Adalah aktiva tetap dalam bentuk properti yang dimiliki bank tetapi tidak
digunakan untuk kegiatan usaha bank yang lazim. Termasuk dalam kegiatan usaha
Bank yang lazim adalah property yang digunakan sebagai penunjang kegiatan
usaha bank , sepanjang dimiliki dalam jumlah yang wajar, seperti rumah dinas ,
dan property yang digunakan untuk sarana pendidikan , serta property lain yang
telah ditetapkan untuk digunakan Bank dalam kegiatan usaha dalam waktu dekat.
PSAK ETAP.
Adalah Penetapan Standar Akuntansi Keuangan - Entitas Tanpa Akuntabilitas
Publik, yang ditetapkan oleh Dewan Standar Akuntansi keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) yang dapat diberlakukan bagi entitas yang
memiliki akuntabilitas publik signifikan,sepanjang otoritas berwenang mengatur
penggunaan SAK ETAP. .
Dewan Standar Akuntasi Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI)
selain mengeluarkan PSAK 50 dan PSAK 55 juga menerbitkan StandarAkuntansi
Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP).
DSAK-IAI dalam SAK ETAP menyatakan bahwa SAK ETAP dapat diberlakukan
bagi entitas yang memiliki akuntabilitas publik signifikan, sepanjang otoritas
berwenang mengatur penggunaan SAK ETAP dimaksud.
Mengingat Penerapan PSAK 50 dan PSAK 55 bagi BPR dipandang tidak sesuai
dengan karakteristik operasional BPR dan memerlukan biaya yang besar
dibandingkan dengan manfaat yang diperoleh maka BPR memerlukan standar
akuntansi keuangan yang sesuai.
Sehubungan dengan itu maka Bank Indonesia menetapkan bahwa Bank
Perkreditan Rakyat (BPR) dipandang perlu untuk menerapkan SAK ETAP
sebagai standar akuntansi keuangan bagi BPR
Dengan diberlakukannya SAK ETAP sebagai standar akuntansi keuanganbagi BPR,
maka pedoman akuntansi atas transaksi keuangan BPR tetap menggunakan
pedoman akuntansi sebagaimana yang digunakan selama ini sepanjang Pedoman
Akuntansi Bank Perkreditan Rakyat (PABPR) belum diberlakukan

Rekonsiliasi.
Istilah ini dipakai baik dalam akuntansi maupun TSI (Teknologi Sistim Informasi)
sebagai proses pencocokan data akuntansi, transaksi, atau saldo suatu rekening
meliputi identifikasi, perhitungan serta membandingkan dengan sumber data.
Risk Based Audit (Audit Berbasis Risiko).
Adalah audit (terutama audit internal bank) yang difokuskan pada risiko bisnis
bank serta prosesnya. Dalam audit berbasis atau berdasarkan risiko , sumber
daya dan waktu yang digunakan untuk audit dialokasikan terutama pada area yang
berisiko tinggi. Demikian pula frekwensi audit, area yang berrisiko tinggi diaudit
lebih sering dibandingkan dengan area yang risikonya lebih rendah. Dengan
demikian audit coverage dibedakan menurut tingkatan risiko pada area yang
diperiksa, sehingga tidak semua satuan kerja diperiksa sekali dalam setahun.
Contoh sebagai berikut :
Tingkatan Risiko Satuan Kerja:-------------Frekwensi Audit:---------------High Risk--------------------------------- Setiap 6 bulan--------------------Above Average----------------------------- Setiap 9 bulan---------------Average----------------------------------- Setiap 12 bulan--------------Below average----------------------------- Setiap 18 bulan---------------Low Risk---------------------------------- Setiap 24 bulan---------------Saldo laba.
Adalah akumulasi hasil usaha periodik setelah memperhitungkan pembagian
dividen dan koreksi laba rugi periode lalu. PAPI menjelaskan lebih lanjut sbb :
Saldo laba menunjukkan akumulasi hasil usaha periodik setelah memperhitungkan
pembagian dividen dan koreksi laba/rugi periode lalu. Akun ini harus dinyatakan
terpisah dari akun Modal Saham. Seluruh saldo laba dianggap bebas untuk
dibagikan sebagai dividen, kecuali jika diberikan indikasi mengenai pembatasan
terhadap saldo laba, misalnya dicadangkan untuk perluasan pabrik atau untuk
memenuhi ketentuan undang-undang maupun ikatan tertentu.
Saldo laba yang tidak tersedia untuk dibagikan sebagai dividen karena
pembatasan pembatasan tersebut, dilaporkan dalam akun tersendiri yang
menggambarkan tujuan pencadangan termaksud; pembatasan-pembatasan yang

ada harus diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. Saldo laba tidak
boleh dibebani atau dikredit dengan pos-pos yang seharusnya diperhitungkan
pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Security Audit.
(a) Dalam Sistem BI-RTGS
Adalah pemeriksaan yang dilakukan oleh auditor internal yang independent dari
satuan kerja operasional Sistem BI-RTGS atau auditor external terhadap
keamanan:
1. teknologi informasi internal Peserta
2. hubungan (interface) antara Aplikasi RT dengan sistem internal Peserta, dan
3. kondisi lingkungan Peserta
Peserta wajib melakukan security audit sekurang-kurangnya sekali dalam jangka
waktu satu tahun sejak kepesertaan dan setiap terjadi perubahan dalam sistem
teknologi informasi Peserta yang terkait dengan sistem BI-RTGS serta
menyampaikan hasil security audit tersebut kepada Bank Indonesia paling lambat
2 (dua) bulan setelah dilakukan security audit.
(b) Dalam Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia.
Adalah pemeriksaan terhadap keamanan teknologi informasi internal
Penyelenggara Kliring Lokal (PKL) selain BI, hubungan (interface) antara aplikasi
KPK (Komputer Penyelenggara Kliring) dengan sistem internal PKL Selain BI serta
kondisi lingkungan PKL Selain BI. Pelaksanaan Security Audit dapat dilakukan
oleh auditor internal bank yang kantornya menjadi PKL Selain BI atau auditor
eksternal. Dalam hal Bank memiliki beberapa kantor yang menjadi Penyelenggara
Kliring Lokal Selain BI, security audit dilakukan terhadap seluruh kantornya yang
menjadi PKL Selain BI.
Selisih nilai revaluasi aset tetap.
Adalah selisih nilai revaluasi aset tetap yang diklasifikasikan ke saldo laba dalam
hal Bank melakukan revaluasi aset tetap sebelum PSAK 16 diberlakukan dan
selanjutnya menggunakan metode biaya dalam pengukuran aset tetap. Termasuk
dalam komponen ini adalah selisih lebih revaluasi ase tetap yang tersisa dalam
pelaksanaan kuasi reorganisasi.
Sistem Informasi Akuntansi.
Adalah ssstem yang antara lain dapat menghasilkan laporan keuangan ,

perhitungan KPMM , penilaian kualitas aktiva dan pembentukan penyisihan

penghapusan aktiva , perhitungan BMPK yang menghitung seluruh eksposur Bank
dan eksposur Perusahaan Anak secara konsolidasi serta penilaian tingkat
kesehatan secara konsolidasi.
SKAI (Satuan Kerja Audit Intern).
Adalah satuan kerja dalam organisasi bank yang membantu Direktur Utama dan
Dewan Komisaris Bank dengan menjabarkan secara operasional perencanaan,
pelaksanaan dan pemantauan hasil audit. Dalam melaksanakan hal ini auditor
intern mewakili pandangan dan kepentingan profesinya dengan membuat analisis
dan penelitian dibidang keuangan, akuntansi, operasional dan kegiatan lainnya
melalui pemeriksaan secara on site dan pemantauan secara off site, serta
memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang
di-review kepada semua tingkatan manajemen.
SKAI juga mengindentifikasi segala kemungkinan untuk memperbaiki dan
meningkatkan efisiensi penggunaan sumber daya dan dana.
Istilah lain untuk SKAI adalah Internal Audit.
SPFAIB (Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank).
Adalah ketentuan Bank Indonesia tentang kewajiban untuk menerapkan suatu
standar pelaksanaan fungsi Audit intern pada bank umum yang merupakan ukuran
minimal yang harus di laksanakan oleh setiap bank umum di Indonesia.
SPPIA ( Standard for Proffesional Practice on Internal Auditing).
Adalah Standard Praktik Internal Audit internasional yang diterbitkan oleh
Institute of Internal Auditor yang menjadi acuan bagi internal auditor (anggota
IIA) dalam melaksanakan tugas dan fungsinya. Bank Indonesia menganjurkan
Bank-Bank Umum di Indonesia menggunakan SPPIA sebagai acuan dalam
menyusun standard internal audit bagi bank umum.
Tujuan SPPIA adalah :
1) Memberikan gambaran prinsip-prinsip dasar yang menyajikan praktik internal
audit yang seharusnya
2) Menyediakan suatu kerangka kerja untuk membentuk dan meningkatkan suatu
jangka acuan (broad range) dari nilai tambah kegiatan internal audit.

3) Sebagai basis bagi evaluasi kinerja internal audit

4) Mempercepat perbaikan proses organisasi dan operasi.
Standard for Proffessional Practice on Ingernal Auditing terdiri dari :
I. Attribute Standard
II. Performance Standard , dan
III. Implementation Standard
Attribute standard memberikan arah tentang karakteristik dari organisasi serta
pihak-pihak yang menyelenggarakan kegiatan internal audit. Performance
standard menjelaskan tentang sifat dari kegiatan internal audit dan menyediakan
kriteria tentang mutu (quality) terhadap mana kinerja (performance) dari jasa
jasa audit ini dapat dinilai. Sementara attribute standard dan performance
standard dapat diterapkan pada semua jasa internal audit , implementation
standard diterapkan pada pekerjaan-pekerjaan yang spesifik.
Hanya ada satu set Attribute dan Performance Standard , dilain pihak terdapat
multiple set untuk standar implementasi, masing-masing satu set untuk setiap
kegiatan audit yang utama (major type of internal audit activity). Standard
implementasi ditetapkan untuk kegiatan-kegiatan dalam pemeriksaan (assurance)
(A) dan konsultasi (consulting) (B).
Standard yang ditetapkan merupakan bagian dari Kerangka Kerja Praktik
Profesional (The Professionnal Practice Framework).
Standar Akuntansi Keuangan (SAK).
Adalah Standard Akuntansi yang disusun oleh Ikatan Akuntan Indonesia
(Organisasi Profesi Akuntansi di Indonesia) yang menjadi pedoman pokok untuk
penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan bagi Perusahaan dan unit-unit
ekonomi lainnya agar laporan keuangan lebih dimengerti, dapat di perbandingkan
serta tidak meyesatkan karena telah menggunakan standar yang dimengerti dan
dipahami baik oleh penyusunnya, pemeriksanya dan (diharapkan) pembacanya.
Standar Akuntansi Keuangan tersebut disusun dengan mengacu kepada
International Accounting Standard yang disusun oleh International Accounting
Standard Committee (IASC).
IASC adalah suatu organisasi yang mewakili badan akuntansi dari lebih 70 negara
yang bertujuan untuk menyelaraskan standard akuntansi secara internasional.
Standar Pekerjaan Audit.

Digunakan dalam pengertian sebagai berikut :

i. Adalah standar audit yang disusun oleh SKAI dalam melaksanakan pekerjaan
internal audit pada bank-nya.
ii. Adalah Standar dalam melaksanakan pekerjaan audit yang di tetapkan oleh
Ikatan Akuntan Indonesia, yang disebut sebagai SAIAI (Standar Auditing yang
ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia). Standar tersebut terdiri dari Standar
Umum, Standar Pekerjaan Lapangan dan Standar Pelaporan, yang semuanya
berjumlah 10 butir, yang merupakan pegangan bagi anggota IAI (khususnya
Akuntan Publik) dalam melaksanakan pekerjaannya.
Statutory Audit.

Adalah audit yang dilakukan untuk melihat kesesuaian pokok yang diperiksa
dengan persyaratan dan ketentuan yang berlaku . Dalam beberaoa jurisdiksi ,
pemeriksaan tersebut bisa mencakup audit laporan keungan . Dalam jurisdiksi
lain dapat meliput tambahan materi laporan oleh external auditor seperti
laporan tentang Pengendalian intern dan regulatory return.
Struktur Pengendalian Intern.
Adalah struktur dalam organisasi bank yang meliputi kebijakan, organisasi,
prosedur, metode dan ketentuan yang terkoordinasi yang bertujuan untuk
mengoptimalkan pengamanan harta kekayaan, meyakini akurasi dan kehandalan
data akuntansi, mengoptimalkan pemanfaatan sumber daya secara ekonomis dan
efisien serta mendorong ditaatinya kebijaksanaan manajemen yang telah
digariskan. Dalam organisasi bank, pengendalian intern meliputi juga aspek-aspek
yang mampu menjamin keamanan dana yang disimpan oleh masyarakat dan pihak
ketiga lainnya
Sub Elemen Pengendalian Intern.
Adalah elemen yang membangun sistim pengendalian intern dalam perusahaan
termasuk bank untuk menghindarkan penyimpangan berupa kesalahan pencatatan,
menghilangkan dengan sengaja, otorisasi yang tidak semestinya, pelaksanaan yang

tidak efektif dan efisien, serta kecurangan dan pencurian.

Elemen tersebut adalah :
1.Pemisahan tugas yang cukup.
Ada beberapa pekerjaan atau tugas yang harus dilakukan oleh orang yang
berbeda, artinya untuk pengendalian yang baik tugas-tugas tersebut tidak
dirangkap :
1.a..Pemegang aktiva (custodian) dengan akunting.
Aktiva terutama aktiva lancar akan sangat mudah digelapkan apabila fungsi
tersebut ditangani oleh satu orang.
1.b.Pemegang aktiva (custodian) dengan otorisasi terhadap transaksi aktiva.
Orang yang menyetujui transaksi atas aktiva haruslah orang yang berbeda
dengan yang menyimpannya.
1.c.Tanggung jawab operasional harus dipisah dari tanggung jawab pembukuan.
Dengan demikian dapat diharapkan saling kontrol antara keduanya.
1.d.Pemisahan tugas bidang Teknologi Informasi. Hendaknya tugas tugas analis
sistem, programmer, operator, dan pustakawan, kelompok pengendali data di
lakukan oleh person yang berbeda.
2. Otorisasi yang pantas atas transaksi dan aktivitas.
Otorisasi harus dilakukan sepadan dengan sifat dan besarnya transaksi, karena
itu tingkatan pengambilan keputusan terhadap sesuatu transaksi haruslah sesuai
dengan tingkatan atau level dari manajemen.
3. Dokumen dan catatan yang memadai. Dokumen dan catatan hendaknya diatur
sebagai berikut :
o Berseri dan prenumbered, sehingga memudahkan pengendalian karena gampang
diketahui apabila ada yang hilang.
o Disiapkan pada saat terjadinya transaksi, atau segera setelah terjadi
transaksi. Karena semakin lama jarak waktu dengan transaksi akan semakin lemah
tingkat kepercayaan karena kemungkianan terjadi kesalahan semakin besar.
o Sederhana dan mudah dipahami.
o Dirancang agar praktis dan multiguna.
o Didesain agar mengarah pada penyajian yang benar, jelas cara mengisinya, ada
arah yang jelas, ada ruang untuk approval dan sebagainya.
4 Pengendalian fisik atas aktiva dan catatan. Aktiva harus di lindungi dari segala
kemungkinan yang merugikan.
Ada perlindungan yang sepantasnya terhadap aktiva secara fisik, seperti
perlindungan dari kerusakan, dari pencurian, baik barangnya maupun dokumen

disimpan ditempan yang sesuai.

5. Adanya pengecekan yang independen terhadap pelaksanaan butir 1 s/d 4
diatas oleh pihak lain yang independen yang lazimnya dilakukan oleh Internal
Audit dalam perusahaan.
Penyebutan sebagai Sub Elemen Pengendalian Intern adalah untuk
membedakannya dengan Elemen Pengendalian Intern ,
lihat Pengendalian Intern
Suspense Account.
Adalah akun yang tujuan pencatatannya tidak teridentifikasi atau tidak didukung
dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat
direklasifikasi dalam akun yang seharusnya.
Suspense Account digolongklan sebagai Aktiva Non Produktif. Ketentuan lain
menyangkut suspense account ditetapkan BI sebagai berikut :
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening suspense account
Kualitas rekening suspense account ditetapkan sebagai berikut :
- Lancar , apabila suspense account tercatat dalam pembukuan bank sampai
dengan 180 hari
- Macet , apabila telah tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 hari.
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali.
Adalah tagihankepada bank dan pihak keti ga bukan bank yang berasal dari
kontrak pembelian surat berharga dengan janji dijual kembali (reverse repo).
Teknik Pengujian.
Adalah istilah audit untuk teknik yang dipakai dalam melakukan pemeriksaan atau
pengujian terhadap objek yang di periksa, antara lain; vouching; tracing; footing;
confirming, reconciling; interviewing dan sebagainya.
Tick Mark.
Merupakan teknik audit yang dilambangkan dengan symbol-simbol tertentu dalam
kertas kerja auditor, yang mempunyai makna khusus tentang pengujian yang

telah di lakukan auditor.

Uji Tuntas.
Adalah penelitian terhadap suatu entitas ekonomi menyangkut sesuatu atau
berbagai bidang yang dianggap sangat menentukan dan ingin diketahui keadaan
yang sebenarnya secara mendalam.
Penelitian dapat mencakup berbagai aspek seperti :
a. Aspek Hukum, menyangkut Akte Pendirian Perusahaan, Akte Perubahannya,
Kontrak atau komitmen dengan pihak ketiga dan sebagainya;
b. Aspek ekonomi dan keuangan, menyangkut potensi perusahaan, riil asset yang
sesungguhnya, piutang macet, hutang yang harus diselesaikan, nilai good will dan
sebagainya.
Lazimnya uji tuntas dimaksudkan untuk menilai perusahaan dalam rangka merger,
akuisisi, pembelian sebagian besar saham perusahaan dan sebagainya. Hasil uji
tuntas dipakai oleh pihak yang berkepentingan sebagai dasar untuk melakukan
negosiasi dalam transaksi pembelian atau akuisisi, menetapkan porsi saham para
pihak dalam merger.
Uji tuntas dapat dilakukan oleh Konsultan Keuangan, Kantor Akuntan Publik,
maupun Law Firm atau bersamasama sesuai kebutuhan. Istilah yang juga populer
mengenai hal ini adalah Due Diligent.
Working Papers (Kertas Kerja Audit/KKA).
Adalah semua berkas yang dibuat dan diperoleh pada pelaksanaan audit.
Working Papers (WP) dapat berupa kertas, disket, pita magnetic, film atau
media lain.
WP dalam pelaksanaan Internal Audit Bank adalah arsip milik bank, sehingga
harus diperhatikan peraturan yang berlaku pada bank yang bersangkutan tentang
tertib penyimpanannya, keamanannya, kerahasiaannya, tatacara peminjamannya
atau izin penggunaan dan sebagainya.
Write Off.
Adalah pemindahan pencatatan kredit macet dari intra komptabel menjadi
ekstra komptabel, artinya setelah di Write Off saldo rekening debitur yang

bersangkutan tidak tercatat lagi dalam neraca bank atau dihapus dari
pembukuan bank.
Hal tersebut tidak berarti pembebasan kepada debitur untuk tidak membayar
kewajibannya.
Write off berarti kredit tersebut telah dibukukan sebagai kerugian bank yang
dibebankan pada cadangan yang dibentuk yaitu atas beban PPAP (Pencadangan
Penghapusan Aktiva Produktif) bank. Penagihan kredit yang telah di write off
tetap dilakukan bank dengan berbagai cara dan apabila berhasil akan dbukukan
kembali untuk menambah PPAP yang bersangkutan.
Istilah lain untuk write off adalah Charge Off karena di bebankan kepada
allowances yang bersangkutan. Untuk hal yang sama dapat juga dipakai istilah
Hapus Buku atau Penghapus-Bukuan.

ISTILAH IT

friday, june 5, 2009

12. ISTILAH TEKNOLOGI SISTIM INFORMASI (TSI) PERBANKAN
Anjungan Tunai Mandiri (ATM/Automatic Teller Machine).
Dari sisi Teknologi Sistim Informasi, ATM adalah salah satu jenis terminal
atau mesin komputer yang digunakan oleh bank, yang dihubungkan dengan
komputer lainnya melalui komunikasi data yang memungkinkan seseorang
nasabah bank dapat menyimpan dan mengambil uang dibank, ataupun
melakukan transaksi lainnya tanpa bantuan manusia .
Back End Switch ATM.
Adalah istilah komputer untuk salah satu bentuk jaringan ATM bersama,
yaitu posisi pusat komputer perusahaan switching berada dibelakang pusat
komputer milik bank-bank anggotanya. Hubungan antara unit-unit ATM
dengan pusat komputer Perusahaan Switching bersifat tidak langsung yaitu
melalui perantaraan pusat komputer dari bank anggota, sehingga tidak semua
transaksi harus melalui switch (Perusahaan switching mendukung beberapa
jaringan ATM milik bank).
Cold back-up.
Adalah sistem teknologi informasi cadangan yang tidak terhubung langsung
dengan RT Server Utama sehingga pada saat akan menggunakan RT Server
Back-up diperlukan tahapan untuk mengaktifkan RT Server Back-up, dan

restore data untuk menyamakan data di RT Server Back-up dengan RT

Server Utama. Untuk menjamin kesiapan RT Server Back-up Peserta harus
melakukan proses up-dating data sekurang-kurangnya 1 (satu) kali sehari
pada setiap akhir hari
Controller (Host Front End).
Disebut juga sebagai Telecomunication Control Unit (TCU), adalah istilah
komputer untuk sejenis computer mini yang berfungsi untuk mengontrol
kinerja perangkat keras dan perangkat lunak yang ada pada suatu sistem,
seperti terminal komputer atau ATM, jaringan komunikasi ataupun sarana
komputer lainnya.
Data Encryption.
Adalah istilah komputer untuk teknik atau sarana yang di gunakan untuk
mengaburkan atau menyamarkan data dengan tujuan untuk mengamankan
data dan menyimpan rahasia data tersebut, antara lain melalui penggunaan
kombinasi karakter dengan format-format tertentu.
Data File.
Adalah istilah komputer untuk kumpulan dari data yang terorganisasi dengan
baik.
Data Keuangan Elektronik (DKE.
Adalah data transfer dana dalam format elektronik yang digunakan sebagai
dasar perhitungan dalam SKNBI.
DKE Debet adalah DKE untuk transfer Debet yang dibuat atas dasar
Warkat Debet. Warkat Debet adalah alat pembayaran bukan tunai yang
diperhitungkan atas beban nasabah atau bank melalui Kliring Debet.
DKE Kredit adalah DKE untuk transfer kredit yang dibuat atas dasar
perintah transfer kredit
Dial-up Line.

Atau switch line adalah istilah komputer untuk saluran telepon (dial atau
button) yang digunakan sebagai media untuk mentransmisi data antar lokasi
tertentu.

Disaster & Recovery Plan.

Adalah suatu rencana penanggulangan yang telah teruji untuk menjamin
kelangsungan kegiatan bank dan pemulihannya apabila terjadi gangguan atau
bencana terhadap Teknologi Sistem Informasi (TSI).
Bank perlu menetapkan disaster & recovery plan terutama untuk melakukan
pemrosesan terhadap aplikasi yang bersifat kritikal dalam hal terjadi
kegagalan atas perangkat keras dan perangkat lunak, dan adanya kerusakan
dari fasilitas yang ada baik fasilitas yang bersifat sementara maupun yang
permanen.
Aplikasi yang bersifat kritikal :
Perencanaan diharapkan dapat memberikan prioritas pada pembuatan kembali
pemrosesan aplikasi yang bersifat kritikal atau sensitif yang mempunyai
pengaruh besar terhadap kegiatan usaha bank.
Peralatan komputer yang kritikal :
Perencanaan diharapkan dapat pula mengidentifikasi hal-hal yang bersifat
kritikal, misalnya sistem operasi, jaringan komunikasi, file-file data, dan
perlengkapan lainnya, untuk tujuan pemulihan sebagai akibat dari adanya
bencana.
Back-up :
Lokasi dan perangkat keras. Perlu dilakukan pemilihan terhadap lokasi dan
perangkat keras yang kompatibel untuk pemrosesan pengganti, dan dilakukan
pengujian secara berkala mengenai kesiapannya pada saat diperlukan dalam
keadaan darurat.
Prosedur pemrosesan pengganti secara manual :
Satuan kerja pengguna perlu menetapkan alternatif prosedur pemrosesan
secara manual, yang mungkin dapat digunakan hingga satuan kerja TSI
mampu memulihkan kembali operasi pemrosesan data setelah terjadi bencana
Pada bidang non IT , Disaster and Recovery Plan disebut juga sebagai
Business continuity Plan atau Rencana Kesinambungan Usaha.

Dokumentasi (Dalam Sistem Teknologi Informsi).

Adalah istilah komputer untuk informasi tertulis dan terinci mengenai suatu
sistem (berupa program atau sistem perangkat lunak), menjelaskan apa yang
dilakukannya, bagaimana mengoperasikannya serta menjelaskan makna dari
pesan yang di hasilkan oleh perangkat lunak tersebut.
Electronic Funds Transfer System (EFTS).
Adalah istilah komputer untuk berbagai jenis sistem komunikasi elektronis
yang dikomputerisasikan yang memungkinkan dilakukan transfer atau
pemindahan informasi keuangan dari suatu lokasi pusat komputer ke lokasi
lain tanpa menggunakan dokumen-dokumen kertas.
Embosing.
Adalah istilah komputer terhadap teknik yang digunakan untuk melubangi
kartu magnetis dengan mengisi bit didalamnya.

Encoding.
Adalah istilah komputer untuk teknik yang digunakan untuk mengubah data
menjadi bentuk kode pada kartu magnetis sehingga dapat dibaca oleh
peralatan computer.
Escrow Agreement.
Adalah istilah komputer untuk suatu perjanjian yang memungkinkan
pemberian hak kepada pembeli perangkat lunak untuk dapat memiliki source
code dalam hal terjadi perusahaan pembuat software (software house)
mengalami kepailitan.
Fallback Procedure.

Adalah istilah komputer untuk suatu prosedur dalam keadaan darurat yang
harus dilakukan dengan menggunakan sistem back-up, yaitu bilamana suatu
sistem komputerisasi mengalami gangguan dan tidak dapat beroperasi
sebagaimana-mestinya.
Front End Switch ATM.
Adalah istilah komputer terhadap salah satu bentuk jaringan ATM bersama,
yaitu posisi pusat komputer perusahaan switching berfungsi sebagai titik
sentral dan menjadi penghubung antar pusat omputer milik bank-bank
anggota dengan unit ATM.
Hak Akses (dalam sistem pelaporan).
Adalah hak yang diberikan oleh Bank Indonesia kepada Bank Pelapor untuk
dapat mengirim Laporan, form header, dan/atau menerima hasil olahan
Laporan melalui login ke dalam Sistem LKPBU di Bank Indonesia
Home Banking.
Adalah salah satu jenis dari Electronic Funds Transfer System (EFTS) dan
merupakan produk perbankan yang menggunakan sarana omputer untuk
memberikan pelayanan kepada nasabahnya antara lain untuk melihat mutasi
dan saldo rekening, melakukan pembayaran dan transaksi-transaksi lainnya
melalui sarana telekomunikasi.
Hot back-up.
Adalah sistem teknologi informasi cadangan dengan karakteristik:
i.sudah dipasang dengan aplikasi yang sama dengan aplikasi pada RT Server
Utama;
ii.terhubung langsung dengan RT Server Utama (online); dan
iii.up-dating data dilakukan setiap saat bersamaan dengan up-dating data
pada RT Server Utama (synchronised).

Hot Card File.

Adalah file yang menyimpan informasi mengenai kartu-kartu magnetis yang
harus ditelan oleh mesin (misalntya ATM), karena kartu-kartu tersebut
tidak memenuhi syarat untuk dapat di operasikan.
Jejak Audit (Audit Trail).
Segala jenis catatan (log) atau tahapan atau riwayat yang berkaitan dengan
pencatatan dan pemrosesan suatu transaksi atau informasi tertentu yang
dimaksudkan agar pada suatu saat informasi tersebut dapat dilakukan
pelacakan atau penelusuran kembali untuk tujuan tertentu misalnya audit.
Komponen SKNBI.
Adalah perangkat keras dan perangkat lunak omputer yang secara teknis
menjadi komponen SKNBI(Sistem Kliring Nasional-Bank Indonesia), yaitu :
(1) Sistem Sentral Kliring (SSK) merupakan komponen perangkat keras dan
perangkat lunak yang digunakan oleh Penyelenggara Kliring Nasional (PKN)
(2) Komputer Penyelenggara Kliring (KPK) merupakan komponen perangkat
keras dan perangkat lunak yang digunakan oleh Penyelenggara Kliring
Lokal(PKL)
(3) Terminal Peserta Kliring (TPK) merupakan komponen perangkat keras dan
perangkat lunak yang digunakan oleh Peserta.
Komputer Penyelenggara Kliring (KPK).
Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Penyelenggara Kliring Lokal
(PKL) yang terhubung dengan SSK (Sistem Sentral Kliring) secara on line ,
yang digunakan PKL untuk menyelenggarakan SKNBI di suatu Wilayah Kliring.
Terdapat 2 sistem KPK , yaitu KPK Utama dan KPK Back-up.
KPK Utama adalah KPK yang digunakan dalam kondisi normal.
KPK Back-up adalah KPK yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi
gangguanatau keadaan darurat yang menyebabkan PKL tidak dapat
menggunakan KPK Utama.

Laporan Selisih Data Kliring.

Adalah suatu laporan yang berisi hasil perbandingan antara Data Keuangan
Elektronik (DKE) yang diterima Sistem Pusat Komunikasi Kliring Elektronik
(SPKE) dengan data hasil proses warkat pada mesin baca pilah (Reader
Sorter) Penyelenggara.
Leased Line (Dedicated Line).
Adalah saluran komunikasi data yang disewa secara khusus, misalnya saluran
telepon, dengan pengenaan beban bulanan secara tetap.
Local Area Network (LAN).
Adalah sistem komunikasi data setempat atau lokal dalam bentuk jaringan
komputer (misalnya terdiri dari beberpa personal computer) dalam suatu
ruangan, gedung atau lokasi tertentu yang dihubungkan dengan saluran
komunikasi secara khusus. Apabila jaringan tidak dibatasi pada suatu lokasi,
atau jaringan antara suatu LAN dengan LAN lainnya yang tidak selokasi,
maka jaringan tersebut dinamakan WAN (Wide Area Network).
Log-Off atau Log-Out.
Adalah tindakan untuk menghentikan operasi terminal atau peralatan
komputer, pekerjaan atau pengoperasian dan data lain yang berhubungan
(meng-non aktifkan status terminal komputer).
Log-On atau Log-In.
Adalah tindakan atau prosedur untuk mengaktifkan kegiatan suatu terminal
komputer, sehingga pemakai dapat memulai suatu session atau aktivitas
terminal
Main Frame.
Adalah perangkat mesin komputer berskala besar yang pada umumnya

digunakan oleh organisasi yang berukuran besar.

Micro computer.
Adalah sistim komputer berskala kecil yang dilengkapi dengan micro procesor
sebagai unit pemrosesan disertai media penyimpanan dan I/O (Input/Output)
antara lain dikenal sebagai personal computer atau PC.
Mini Computer.
Adalah sistem komputer berskala menengah (kecil sampai dengan sedang)
biasanya dengan fasilitas multi programming atau multi tasking yang sering
digunakan untuk aplikasi departemen.
Modem.
Adalah istilah komputer dan merupakan singkatan dari Modulator
Demodulator adalah suatu alat yang ditempatkan di antara mesin komunikasi
dengan saluran telepon untuk memungkinkan transmisi pulsa digital saluran
telepon hanya dapat menyalurkan sinyal dalam bentuk suara atau analog dan
tidak dapat membawa sinyal digital seperti yang dihasilkan peralatan
komputer.
Modulator akan mengubah pulsa bit menjadi nada dan mengirimkannya melalui
jaringan komunikasi, sedangkan demodulator akan merubahnya kembali
menjadi bit yang sesuai.
Off-line.
Adalah istilah komputer yang berarti tidak berkomunikasi dengan komputer
lainnya. Suatu komputer dikatakan off-line adalah komputer yang tetap
menjalankan pemrosesan data tetapi tidak berhubungan dengan komputer
lainnya sedangkan program atau data yang digunakan diakses dari hard disk,
floppy disk dan lain-lain. Dalam kaitan dengan EFTS, (Electronic Fund
Transfer System) maka pengertian off-line mengandung arti transaksi yang
dilakukan tidak secara langsung meng-up date saldo rekening milik yang
bersangkutan.

Operating System (os).

Adalah istilah komputer untuk perangkat lunak yang harus ada dan selalu
aktif berfungsi mengatur pelaksanaan operasional sistem komputer.
Setiap operating system berbeda kemampuannya karena tergantung dari
ukuran dan kompleksitas sistem komputer yang dikontrolnya dan lazimnya
terdiri dari schedulling, input/output control, compilation, storage
assignment, data management dan pelayanan rutin lainnya.
Operating system biasanya disingkat os.
Packet Switch Network.
Adalah istilah komputer untuk suatu jaringan komunikasi digital yang pesanpesan nya dibagi kedalam sejumlah blok transmisi data yang ditetapkan
sesuai dengan kebutuhan jaringan transmisi.
Password.
Adalah kata sandi yang menjadi lisensi bagi seseorang untuk dapat
mengakses sesuatu, umpamanya untuk mengakses informasi atau file
tertentu dalam computer.
Password digunakan juga sebagai approval atau penolakan atas suatu
transaksi melalui sistim komputer. Dari sisi teknik komputer sendiri,
password merupakan kode atau simbol khusus yang ada dalam sistem
komputer untuk dapat akses pada data, program ataupun aplikasi komputer,
untuk tujuan identifikasi dan pengamanan dalam sistem komputer.
Masing-masing pengguna diberikan satu set karakter atau alphanumeric
untuk dapat akses pada seluruh atau sebagian sistem computer

Perangkat Perbankan Elektronis (PPE).

Adalah kegiatan pelayanan kas atau non kas yang dilakukan dengan
menggunakan sarana mesin elektronis yang berlokasi baik di dalam maupun di
luar kantor Bank, yang dapat melakukan pelayanan antara lain penarikan
atau penyetoran secara tunai, pembayaran melalui pemindahbukuan, transfer

antar bank dan/atau memperoleh informasi mengenai saldo/mutasi rekening

nasabah, baik menggunakan jaringan dan/atau mesin milik Bank sendiri
maupun melalui kerja sama Bank dengan pihak lain, antara lain Anjungan
Tunai Mandiri (ATM)
Adalah kegiatan pelayanan kas atau non kas yang dilakukan dengan
menggunakan sarana mesin elektronis yang berlokasi baik di dalam maupun di
luar kantor Bank, yang dapat melakukan pelayanan antara lain penarikan
atau penyetoran secara tunai, pembayaran melalui pemindahbukuan, transfer
antar bank dan/atau memperoleh informasi mengenai saldo/mutasi rekening
nasabah, baik menggunakan jaringan dan/atau mesin milik Bank sendiri
maupun melalui kerja sama Bank dengan pihak lain, antara lain Anjungan
Tunai Mandiri (ATM).
Perusahaan Switching.
(1) Adalah perusahaan yang memberikan pelayanan jasa perbankan elektronis
kepada bank dan lembaga keuangan antara lain dalam pengelolaan perangkat
keras komputer, jaringan telekomunikasi, informasi serta catatan transaksi
nasabah bank dan lembaga keuangan tersebut.
(2) Adalah perusahaan yang mengoperasikan system yang digunakan untuk
meneruskan (switching / routing) transaksi Alat pembayaran Dengan
menggunakan Kartu dari system Financial Acquirer tertentu ke system
penerbit untuk kepentingan otorisasi, dan perusahaan tersebut dapat
melakukan perhitungan hak dan kewajiban antar Financial Acquirer dengan
penerbit yang timbul dari proses transaksi Alat pembayaran Dengan
Menggunakan Kartu.
PIN (Personal Identification Number).
Adalah jajaran digit unik yang meng-identifikasi pengguna komputer untuk
tujuan pengamanan. Biasanya digunakan bersama-sama dengan kartu
magnetis ataupun sarana lainnya
Rekonsiliasi.
Istilah ini dipakai baik dalam akuntansi maupun TSI (Teknologi Sistim

Informasi) sebagai proses pencocokan data akuntansi, transaksi, atau saldo

suatu rekening meliputi identifikasi, perhitungan serta membandingkan
dengan sumber data.
Response Time.
Adalah istilah komputer untuk waktu rata-rata yang di butuhkan oleh sistem
untuk menanggapi suatu perintah atau entry yang dimasukkan melalui
terminal.
Restart and Recovery.
Adalah istilah komputer terhadap prosedur untuk melakukan eksekusi ulang
terhadap suatu job yang terhenti atau gagal karena suatu hal tertentu
(tidak dimulai dari tahap awal tapi sifatnya meneruskan pada tahap
tertentu), termasuk prosedur untuk mengatasi permasalahan yang sedang
dihadapi.
RTGS Central Computer (RCC).
Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Penyelenggara yang digunakan
untuk memproses Penyelesaian Akhir semua transaksi yang dikirim oleh
Peserta dan terdiri dari RTGS Central Computer Utama dan RTGS Central
Computer Back Up
RTGS Central Computer Utama (RCC Utama).
Adalah RCC yang digunakan dalam kondisi normal.
RTGS Central Computer Back Up (RCC Back Up).
Adalah RCC yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi gangguan atau
keadaan darurat yang menyebabklan Penyelenggara tidak dapat menggunakan
RCC Utama.
RTGS Terminal (RT).

Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Peserta yang terhubung

dengan RCC secara on line , yang digunakan peserta untuk melakukan
berbagai transaksi sistem BI-RTGS dan terdiri dari RTGS Terminal Server
yaitu RTGS Terminal Server Utama dan RTGS Terminal Server Back Up ,
serta RTGS Terminal Work Station.
RTGS Terminal Server Utama (RT Server Utama).
Adalah perangkat komputer yang telah diisi Aplikasi RT dan database sistem
BI-RTGS yang digunakan Peserta untuk memproses transaksi dalam kondisi
normal.
RTGS Terminal Server Back Up (RT Server Back Up).
Adalah perangkat komputer yang telah diisi Aplikasi RT dan database
Sistem BI-RTGS yang digunakan Peserta untuk memproses transaksi apabila
terjadi gangguan atau keadaan darurat yang menyebabkan Peserta tidak
dapat menggunakan RT Server Utama.
RTGS Terminal Workstation ( RT Workstation).
Adalah perangkat komputer yang telah di isi Aplikasi RT dan terhubung
dengan ERT Server Utama atau RT Server Back Up yang digunakan Peserta
untuk melakukan pembukuan transaksi dan berbagai fungsi sistem BI- RTGS
Lainnya.
Sistem Sentral Kliring (SSK).
Adalah sistem komputer yang digunakan oleh PKN (Penyelenggara Kliring
Nasional) untuk menyelenggarakan SKNBI secara nasional.
SSK terdiri dari SSK Utama dan SSK Back Up.
SSK Utama adalah SSK yang digunakan dalam kondisi normal.
SSK Back Up adalah SSK yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi
gangguan atau keadaan darurat yang menyebabkan PKN tidak dapat
menggunakan SSK Utama

Smart Card.
Adalah kartu tabungan (kartu ATM) yang dilengkapi dengan Chip Computer
sehingga bisa digunakan pada ATM bank issuer yang tidak on line.
Chip berfungsi menyimpan data nasabah termasuk data transaksi dan saldo
nasabah sehingga bank dapat melayani pemegang kartu pada tempat-tempat
dimana ATM bank belum terpasang secara on line dengan Pusat Komputer
bank yang bersangkutan
BIS mendefinisikan Smart Card sebagai an intergrated sircuit card with a
microprocessor, capable of performing calculation.
SSSS Central Computer (SCC).
Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Bank Indonesia yang
digunakan untuk pengendalian sistem terhadap semua penatausahaan
Transaksi Dengan Bank Indonesia dan Penatausahaan Surat Berharga serta
fungsi BI-SSSS lainnya yang terdiri dari SCC Utama dan SCC Back Up.
SCC Utama adalah SCC yang dipergunakan dalam kondisi normal.
SCC Back Up adalah SCC yang digunakan sebagai back up apabila terjadi
keadaan darurat yang menyebabkan penyelenggara tidak dapat menggunakan
SCC Utama.
SSSS Terminal (ST).
Adalah sistem komputer yang berada di Lokasi Produksi Peserta BI-SSSS
yang terhubung dengan SCC secara on line yang digunakan peserta BI-SSSS
untuk melakukan Transaksi Dengan Bank Indonesia dan atau setelmen
transaksi Surat Berharga atau fungsi BI-SSSS lainnya yang terdiri dari ST
Server Utama , ST Server Back Up dan ST Workstation.
Lokasi Produksi adalah lokasi kantor Peserta BI-SSSS dimana Peserta BISSSS dapat melakukan Transaksi Dengan Bank Indonesia dan atau setelmen
transaksi Surat Berharga serta fungsi BI-SSSS lainnya.
ST Server Utama adalah perangkat komputer yang telah dipasang (installed)
Aplikasi ST dan database BI-SSSS yang digunakan oleh peserta BI SSSS
untuk memproses Transaksi dengan Bank Indonesia dan atau setelmen

transaksi Surat Berharga serta fungsi BI-SSSS lainnya dalam kondisi

normal.
ST Server Back Up adalah perangkat komputer yang telah dipasang
(installed) Aplikasi ST dan database BI-SSSS untuk memproses Transaksi
Dengan Bank Indonesia dan atau setelmen transaksi Surat Berharga serta
fungsi BI-SSSS lainnya dalam keadaan darurat yang menyebabkan peserta
BI-SSSS tidak dapat menggunakan ST Server Utama.
ST Workstation adalah perangkat komputer yang telah dipasang Aplikasi ST
dan terhubung dengan ST Server Utama dan atau ST Server Back Up yang
digunakan Peserta BI-SSSS untuk melakukan Transaksi Dengan Bank
Indonesia dan atau setelmen transaksi Surat Berharga serta fungsi BISSSS lainnya yang digunakan untuk mengirimkan data setelmen transaksi
Surat Berharga kepada SCC.
Tanda Pengenal Petugas Kliring (TPPK),
Adalah suatu identitas yang harus digunakan oleh Petugas Kliring selama
mengikuti kegiatan penyelenggaraan Kliring Debet dan Kliring Kredit di lokasi
PKL (Penyelenggara Kliring Lokal).
Terminal Peserta Kliring (TPK).
Adalah sistem komputer yang berada di lokasi Peserta , yang digunakan
dalam melakukan persiapan dan atau pengiriman DKE (Data Keuangan
Elektronik) serta penerimaan informasi perhitungan hasil Kliring dan atau
informasi Kliring lainnya , baik secara on-line maupun off-line. TPK terdiri
dari TPK Utama dan TPK Back-up. TPK Utama adalah TPK yang digunakan
dalam kondisi normal.
TPK Back-up adalah TPK yang digunakan sebagai pengganti apabila terjadi
gangguan atau keadaan darurat yang menyebabkan Peserta tidak dapat
menggunakan TPK utama.
Berdasarkan konfigurasi sistem back-up dan proses up-dating data, TPK
Back up dapat dibedakan sebagai berikut :
oHot back-up, adalah system teknologi informasi cadangan dengan
karakteristik sebagai berikut :
a.sudah di-instal dengan aplikasi yang sama dengan aplikasipada TPK Utama

b.langsung terhubung dengan TPK Utama (on line)

c.up-dating data dilakukan setiap saat bersamaan dengan up-dating data
pada TPK Utama (synchronized)
oWarm back-up , adalah system teknologi informasi cadangan dengan
karakteristik sebagai berikut :
a)Sudah di-instal dengan aplikasi yang sama dengan aplikasi pada TPK Utama
b)Terhubung langsung dengan TPK Utama
c)Up-dating data dan aplikasi dilakukan secara periodik, sehingga kepindahan
ke TPK Back-up mensyaratkan adanya proses restore untuk menyamakan
data di TPK Back Up dengan posisi terkhir di TPK Utama
oCold back-up, adalah sistem informasi teknologi cadangan yang tidak
terhubung langsung dengan TPK utama, sehingga pada saat akan menggunkan
TPK Back-up diperlukan tahapan untuk mengaktifkan TPK Back-up, dan
restore data untuk menyamakan data di TPK Back-up dengan data di TPK
Utama. Untuk menjamin kesiapan TPK Back up , Peserta wajib melakukan
proses up-dating data sekurang-kurangnya sekali sehari pada akhir hari.
Teknologi Sistim Informasi.
Adalah suatu sistim pengolahan data keuangan dan pelayanan jasa perbankan
secara elektronis dengan menggunakan sarana komputer, telekomunikasi dan
sarana elektonis lainnya.
Transaction Reference Number (TRN) dalam sistem BI-RTGS.
Adalah kode yang terdiri dari 8 (delapan) karakter alfa numeric yang
ditentukan oleh Penyelenggara yang berfungsi untuk meng-identifikasi asal
dan tujuan transfer serta rekening yang dituju di Bank Indonesia.
Warm back-up.
Adalah sistem teknologi informasi cadangan dengan karakteristik:
i.sudah dipasang dengan aplikasi yang sama dengan aplikasi pada RT Server
Utama; dan
ii.up-dating data dan aplikasi dilakukan secara berkala, sehingga kepindahan
ke RT Server Back-up mensyaratkan proses restore untuk menyamakan data

di RT Server Back-up dengan posisi terakhir di RT Server Utama.

Wilayah Kliring On-line Otomasi.
Adalah Wilayah Kliring dimana penyampaian DKE (Data Keuangan Elektronik )
Debet dari TPK (Terminal Peserta Kliring) ke KPK (Komputer Penyelenggara
Kliring) dilakukan secara on-line dan pemilahan Warkat Debet dilakukan
secara otomasi.
Wilayah Kliring Off-line Otomasi.
Adalah Wilayah Kliring dimana penyampaian Data Keuangan Elektronik (DKE)
Debet dari TPK ke KPK dilakukan secara Off-line dan pemilahan Warkat
Debet dilakukan secara otomasi.

ISTILAH SYARIAH

friday, june 5, 2009

13. ISTILAH PERBANKAN SYARIAH
Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions
(AAOIFI).
Adalah suatu badan otonon islam internasional nirlaba yang menyediakan
standard accounting , auditing , governance serta syariah bagi lembaga keuangan
islam .
AAOIFI dibentuk berdasarkan kesepakatan yang ditanda tangani oleh lembagalembaga keuangan islam (Islamic financial institution) pada 1 Safar 1410 H (26
Februari 1990) di Aljazair dan tedaftar pada Negara Bahrain tanggal 11
Ramadhan 1411 H (27 Maret 1991).
Tujuan AAOIFI :
1). Mengembangkan accounting , auditing, governance serta etika yang berkaitan
dengan kegiatan lembaga keuangan islam dengan mempertimbangkan praktik dan
standar internasional yang sesuai dengan hukum-hukum syariah.
2). Menyebarluaskan accounting, auditing , governance serta etika yang
berkaitan dengan kegiatan lembaga keuangan islam serta praktik-praktiknya
melalui pelatihan/seminar, publikasi berkala, penyiapan laporan serta sarana
lainnya.
3). Harmonisasi kebijakan accounting dan prosedur yang diadopsi oleh lembagalembaga keuangan islam melalui penyiapan dan penerbitan standard yang
diinterprestasikan secara sama oleh lembaga-lembaga tersebut.

4). Meningkatkan kualitas dan uniformitas terhadap praktik-praktik auditing dan

governance berkaitan denga kegiatan lembaga keuangan islam melalui penyiapan
dan penerbitan standard auditing dan governance yang diiterprestasikan secara
sama oleh lembaga lembaga tersebut.
5). Meningkatkan praktik-praktik etika yang baik terkait dengan lembagalembaga keuangan islam melalui penyiapan dan penerbitan code of ethicbagi
institusi-institusi tersebut.
6). Mengusahakan kesamaan dan kesesuaian - sejauh mungkin- terhadap konsep
dan aplikasi diantara badan badan Supervisor Syariah pada lembaga keuangan
syariah untuk menghindari kontradiksi dan inkonsistensi antara fatwa dan
pelaksanaan oleh lembaga-lembaga dengan suatu harapan agar badan badan
Supervisor Syariah dari lembaga lembaga keuangan syariah serta sentral bank
lebih berperan aktif melalui penyiapan , penerbitan dan interprestasi terhadap
standard-standard serta hukum-hukum syariah untuk investasi (investment) ,
pembiayaan (financing) serta asuransi.
7). Melakukan pendekatan kepada badan-badan pembuat kebijakan/keputusan ,
lembaga-lembaga keuangan islam, serta lembaga keuangan lainnya yang
menawarkan jasa-jasa keuangan islam, firma-firma accounting dan auditing untuk
meng-implementasikan standard sesuai denga pedoman dan standar yang
diterbitkan oleh AAOIFI.
Adl
Merupakan suatu konsepsi dalam syariah yang dianut pada perbankan syariah
yaitu menempatkan sesuatu hanya pada tempatnya, dan memberikan sesuatu
hanya pada yang berhak serta memperlakukan sesuatu sesuai posisinya
Akad.
Adalah perjanjian tertulis yang memuat ijab (penawaran ) dan qabul
(penerimaan ) antara bank dengan pihak lain yang berisi hak dan kewajiban
masing-masing pihak sesuai dengan prinsip syariah.
Akad hawalah..
Adalah Akad pengalihan utang dari pihak yang berutang kepada pihak lain yang

wajib menanggung atau membayar.

Akad ijarah.
Adalah Akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat
dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti dengan
pemindahan kepemilikan barang itu sendiri
Akad ijarah muntahiya bittamlik.
Adalah Akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat
dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa dengan opsi pemindahan
kepemilikan barang.
Akad istishna.
Adalah Akad Pembiayaan barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang
tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara
pemesan atau pembeli (mustashni) dan penjual atau pembuat
(shani).
Akad kafalah.
Adalah Akad pemberian jaminan yang diberikan satu pihak kepada pihak lain, di
mana pemberi jaminan (kafil) bertanggung jawab atas pembayaran kembali utang
yang menjadi hak penerima jaminan (makful).
Akad Kredit atau Perjanjian kredit.
Adalah perikatan antara bank dengan debitur tentang pemberian kredit oleh
bank kepada debitur yang berisikan antara lain jumlah kredit, masa laku kredit,
suku bunga, jaminan yang diserahkan, kewajiban debitur dalam pembayaran pokok
pinjaman dan bunga, denda dan syarat-syarat lainnya.
Akad mudharabah dalam menghimpun dana .

Adalah Akad kerja sama antara pihak pertama (malik, shahibul mal, atau
Nasabah) sebagai pemilik dana dan pihak kedua (amil, mudharib, atau Bank
Syariah) yang bertindak sebagai pengelola dana dengan membagi keuntungan
usaha sesuai dengan kesepakatan yang dituangkan dalam akad.
Akad mudharabah dalam Pembiayaan.
Adalah Akad kerja sama suatu usaha antara pihak pertama (malik, shahibul mal,
atau Bank Syariah) yang menyediakan seluruh modal dan pihak kedua (amil,
mudharib, atau Nasabah) yang bertindak selaku pengelola dana dengan membagi
keuntungan usaha sesuai dengan kesepakatan yang dituangkan dalam Akad,
sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya oleh Bank Syariah kecuali jika pihak
kedua melakukan kesalahan yang disengaja, lalai atau menyalahi perjanjian.
Akad Mudharabah Musytarakah.
Adalah bentuk akad Mudharabah dimana pengelola (mudarib) menyertakan modal
atau dananya dalam kerja sama investasi.
Mudharabah Musytarakah boleh dilakukan oleh LKS karena merupakan bagian
dari hukum Mudharabah.
Ketentuan Akad :
1. Akad yang digunakan adalah Akad Mudharabah Musytarakah, yatu perpaduan
dari Akad Mudharabah dan Akad Musyarakah.
2. LKS sebagai mudharib menyertakan modal atau dananya dalam investasi
bersama nasabah.
3. LKS sebagai pihak yang menyertakan dana (musytarik) memperoleh bagian
keuntungan berdasarkan porsi modal atau yang disertakan.
4. Bagian keuntungan atau setelah diambiloleh LKS sebagai Musytarik , dibagi
antara LKS sebagai mudharib dengan nasabah dana sesuai dengan nisbah yang
telah disepakati.
5. Apabila terjadi kerugian , maka LKS sebagai musytarik , menanggung kerugian
sesuai dengan porsi modal atau dana yang disertakan.
Akad murabahah.
AdalahAkad Pembiayaan suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada

pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai keuntungan
yang disepakati.
Akad musyarakah.
Adalah Akad kerja sama di antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
tertentu yang masing-masing pihak memberikan porsi dana dengan ketentuan
bahwa keuntungan akan dibagi sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian
ditanggung sesuai dengan porsi dana masing-masing.
Akad salam.
Adalah Akad Pembiayaan suatu barang dengan cara pemesanan dan
pembayaran harga yang dilakukan terlebih dahulu dengan syarat tertentu yang
disepakati.
Akad qardh.
Adalah Akad pinjaman dana kepada Nasabah dengan ketentuan bahwa Nasabah
wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah disepakati.
Akad wadiah.
Adalah Akad penitipan barang atau uang antara pihak yang mempunyai barang
atau uang dan pihak yang diberi kepercayaan dengan tujuan untuk menjaga
keselamatan, keamanan, serta keutuhan barang atau uang.
Akad wakalah.
Adalah Akad pemberian kuasa kepada penerima kuasa untuk melaksanakan suatu
tugas atas nama pemberi kuasa.
Aktiva Produktif (Pada bank Syariah).
Adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk
memperoleh penghasilan, dalam bentuk Pembiayaan, Surat Berharga Syariah,

Sertifikat Bank Indonesia Syariah, Penyertaan Modal, Penyertaan Modal

Sementara, Penempatan Pada Bank Lain, komitmen dan kontinjensi pada
Transaksi Rekening Administratif, dan bentuk penyediaan dana lainnya yang
dapat dipersamakan dengan itu.
Alamiyah.
Adalah suatu konsepsi dalam perbankan syariah tentang sesuatu yang dapat
dilakukan dan diterima oleh, dengan dan untuk semua pihak yang berkepentingan
(stakeholders) tanpa membedakan suku, agama, ras dan golongan, sesuai dengan
semangat kerahmatan semesta (rahmatan lil alamin).
ALMA (Asset and Liability Management) Pada Bank Syariah.
Adalah manajemen asset and liability pada bank syariah yang disesuaikan dengan
sifat dari dana yang dikelola yang tidak menggaransi untuk memberikan
keuntungan pada nasabah liabilities dengan suatu angka pasti tertentu.
Namun demikian ALMA perlu memperhatikan kemampuan bank dalam memenuhi
kewajibannya untuk menjaga kepercayaan masyarakat antara lain dengan :
oMemelihara likuiditas wajib minimum bank sesuai ketentuan otoritas moneter.
oMemelihara likuiditas yang cukup untuk memenuhi cash flow dan penarikan dana
yang besar.
oMeminimumkan dana yang idle.
oMeminimumkan risiko.
Dibidang asset memperhatikan :
oKomposisi asset, apakah lebih banyak penyaluran dana melalui mekanisme jual
beli atau bagi hasil.
oKepercayaan untuk memperoleh keuntungan melalui angsuran atau pun bagi
untung.
oTingkat kesulitan untuk memperoleh kembali keuntungan dan/atau angsuran.
oKomposisi berkurangnya asset. .
Al- Qardh.
Adalah suatu akad pinjaman (penyaluran dana ) kepada nasabah dengan ketentuan
bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya kepada Lembaga

Keuangan Syariah (LKS) pada waktu yang telah disepakati oleh LKS dan nasabah.
Al-Qardh merupakan perwujudan LKS yang disamping sebagai Lembaga Komersial
juga sebagai Lembaga Sosial yang dapat meningkatkan perekonomian secara
maksimal.
Ketentuan umum :
1. Pinjaman diberikan kepada nasabah (muqtaridh) yang memerlukan.
2. Wajib mengembalikan jumlah pokok yang diterima pada waktu yang telah
disepakati
3. Biaya administrasi atas beban nasabah.
4. LKS dapat meminta jaminan kepada nasabah bila dipandang perlu.
5. Nasabah dapat memberikan tambahan (sumbangan )dengan sukarela kepada
LKS sepanjang tidak diperjanjikan dalam akad.
6. Jika nasabah tidak dapat mengembalikan sebagian atau seluruh kewajibannya
pada saat yang telah disepakati dan LKS telah memastikan ketidak-mampuannya.
LKS dapat :
a. Memperpanjang jangka waktu pengembalian , atau
b. Menghapus (write off) sebagian atau seluruh kewajibannya.
Sanksi:
Dalam hal keinginan tidak mengembalikan bukan karena ketidak mampuannya, LKS
dapat menjatuhkan sanksi kepada nasabah berupa, namun tidak terbatas pada
penjualan barang jaminan,. Jika barang jaminan tidak mencukupi , nasabah tetap
harus memenuhi kewajibannhya.
Sumber dana:
Dana al-qardh dapat bersumber dari ;
a. Bagian modal LKS
b. Keuntungan LKS yang disisihkan
c. Lembaga lain atau individu yang mempercayakan penyaluran infaqnya kepada
LKS.
Al Sharf (Jual beli mata uang ).
Adalah tansaksi jual beli mata uang berdasarkan prinsip syariah yang boleh
dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut :
Ketentuan umum :
1. Tidak untuk spekulasi (untung-untungan )
2. Ada kebutuhan transaksi atau untuk berjaga-jaga (simpanan )

3. Apabila transaksi dilakukan terhadap mata uang sejenis maka nilainya harus
sama dan secara tunai (attaqabudh). Apabila berlainan jenis maka harus
dilakukan dengan nilai tukar (kurs ) yang berlaku pada saat transaksi dilakukan
dan secara tunai.
Jenis transaksi:
(1). Transaksi Spot .Yaitu transaksi pembelian dan penjualan valuta asing untuk
penyerahan pada saat itu (over the counter ) atau penyelesaiannya paling lambat
dalam jangka waktu 2 (dua) hari. Hukumnya adalah boleh , karena dianggap tunai,
sedangkan waktu 2 hari dianggap sebagai proses penyelesaian yang tidak bisa
dihindari dan merupakan transaksi Internasional.
(2). Transaksi Forward. Yaitu transaksi pembelian dan penjualan yang nilainya
ditetapkan pada saat sekarang dan diberlakukannya untuk waktu yang akan
datang , antara 2 x 24 jam sampai dengan satu tahun. Hukumnya adalah haram ,
karena harga yang digunakan adalah harga yang diperjanjikan (muwaadah) dan
penyerahannya dilakukan kemudian hari, padahal harga pada waktu penyerahan
tersebut belum tentu sama dengan nilai yang disepakati, kecuali dilakukan dalam
bentuk forward agreement untuk kebutuhan yang tidak dapat dihindari (lil
hajah).
(3). Transaksi Swap. Yaitu suatu kontrak pembelian atau penjualan valas dengan
harga spot yang dikombinasikan dengan pembelian antara penjualan valas yang
sama dengan harga forward. Hukumnya haram karena mengandung unsur maisir
(spekulasi)
(4). Transaksi Option. Yaitu kontrak untuk memperoleh hak dalam rangka
membeli atau hak untuk menjual yang tidak harus dilakukan atas sejumlah unit
valuta asing pada harga dan jangka waktu atau tanggal akhir tertentu. Hukumnya
haram karena mengandung unsur maisir (spekulasi).
Asas Transaksi Syariah.

Transaksi Syariah berasaskan pada prinsip persaudaraan (uchuwah ), keadilan

(adalah), kemaslahatan (maslahah), keseimbangan (tawazun), dan universalisme
(syumuliyah)
Asuransi Syariah (Tamin , Takaful atau Tadhamun ).

Adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang
/pihak melalui investasi dalam bentuk asset dan/atau tabbaru yang memberikan
pola pengembalian untuk menghadapi risiko melalui akad (perikatan ) yang sesuai
dengan syariah.
Akad yang sesuai dengan syariah adalah yang tidak mengandung gharar (penipuan
) , maysir (perjudian ) , riba , zhulm (penganiayaan ) , risywah (suap) , barang
haram dan maksiat.
Bai Al Dayn.
Adalah istilah bank syariah untuk jual beli hutang yang merujuk kepada
pembiayaan hutang. Dalam prinsip ini pembiayaan dibuat berdasarkan jual beli
dokumen perdagangan dan pembiayaan digunakan bagi tujuan pengeluaran,
perdagangan dan perkhidmatan. Hanya dokumen yang benar-benar menunjukkan
bahwa transaksi perdagangan tersebut adalah transaksi nyata, boleh diniagakan.
Nasabah yang telah menerima fasilitas jual beli dari bank syariah akan
mengeluarkan surat hutang (Promissory Notes), sementara bank syariah sendiri
tidak dapat menerbitkan surat hutang, maka surat Promissory Notes nasabah
diendos dan menjadi underlying transaction untuk menerima dana dari bank
konvensional.
Bank Pembangunan Islam (Islamic Development Bank).
Adalah suatu lembaga keuangan internasional yang dibentuk berdasarkan
Declaration of Intent yang dikeluarkan oleh Conference of Finance Minister of
Muslim Countries di Jeddah pada Dul Qadah 1393 H (Desember 1993).
Bank secara formal dibuka pada 15 Syawal 1395 H atau 20 Oktober 1975.
Tujuan :
Untuk membantu perkembangan kemajuan ekonomi dan sosial dari negara
anggota dan masyarakat islam serta individual secara bersama-sama sesuai
dengan prinsip-prinsip syariah / hukum islam.
Fungsi :
Berpartisipasi dalam equity capital dan pemberian pinjaman (loans) untuk
proyek-proyek produktif serta perusahan-perusahaan , disamping menyediakan
bantuan keuangan bagi negara anggota dalam bentuk lain untuk pengembangan
ekonomi dan sosial. Bank juga perlu untuk menghimpun dan mengoperasikan dana

khusus bagi tujuan-tujuan tertentu termasuk suatu dana untuk membantu

masyarakat islam di nagara bukan anggota , sebagai tambahan bagi Trust Funds.
Bank diperkenankan untuk menerima deposits dan memobilisasi sumber-sumber
keungan melalui bentuk-bentuk yang kompatibel dengan Syariah. Bank juga
dibebani dengan tanggung jawab untuk membantu promosi perdagangan luar
negeri, khususnya dalam barang-barang modal diantara negara-negara anggota,
menyediakan bantuan teknik kepada negara anggota, serta meberikan fasilitas
pelatihan bagi personal yang terkait dengan kegiatan pembangunan di negara
negara muslim agar sesuai dengan syariah.
Keanggotaan :
Kenggotaan saat ini terdiri dari 55 negara. Dasar bagi keanggotaan diharapkan
adalah anggota dari Organisasi Konferensi Negara-negara Islam (Organization
of the Islamic Conference ), mebayar kontribusi bagi modal bank dan bersedia
menerima terms and condition yang ditetapkan IDB.
Kantor Pusat :
Di Jeddah , Saudi Arabia. Regional office di Rabat, Marocco , dan
Kualalumpur ,Malaysia.
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah( BPRS).
Adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu
lintas pembayaran sebagaimana dimaksud dalam Undang- Undang Nomor 21
Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa.
Adalah Bank Umum Syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor
21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, yang belum memperoleh izin dari
Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asing.
Batas Maksimum Penyaluran Dana (BMPD).
Adalah persentase maksimum realisasi penyaluran dana yang diperkenankan
terhadap modal BPRS.
Penyaluran Dana adalah penanaman dana BPRS dalam bentuk:
a. pembiayaan, dan/atau

b. penempatan dana antar bank.

Pembiayaan adalah Pembiayaan sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang
Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Penempatan Dana Antar Bank adalah penanaman dana BPRS pada Bank Umum
Konvensional Bank Umum Syariah,Unit Usaha Syariah dan/atau BPRS lain,dalam
bentuk giro,tabungan, deposito berjangka, sertifikat deposito,pembiayaan yang
diberikan dan penanaman dana berdasarkan prinsip syariah lainnya yang sejenis.
Benchmark Risk ( Risiko Benchmark ).
Adalah risiko yang dihadapi Bank Islam (di Indonesia dikenal sebagai Bank
Syariah) terhadap kontrak-kontrak berpenghasilan tetap karena tidak bisa
dirubah sedangkan mark up pada akad Murabahah ditentukan oleh penambahan
premium yang didasarkan pada benchmark rate (umumnya LIBOR) yang sering
berubah.
Perlu dijelaskan bahwa Bank Islam tidak terkait dengan permasalahan suku
bunga, maka dapat dikatakan bank ini tidak mempunyai risiko pasar (market risk)
yang muncul sebagai akibat perubahan suku bunga. Namun demikian Lembaga
Keuangan Islam (Bank Islam) menggunakan Bencmark Rate dalam menetapkan
harga berbagai instrument keuangan. Sifat dari assets yang berpendapatan
tetap adalah bahwa mark up tersebut dinyatakan tetap selama periode
berlakunya akad. Dengan demikian, jika benchmark rate berubah, maka
benchmark rate terhadap kontrak-kontrak berpenghasilan tetap, tidak bisa
disesuaikan. Sebagai hasilnya, bank Islam menghadapi risiko yang timbul dari
pergerakan suku bunga di pasar.
Benturan kepentingan.
Istilah ini berkaitan dengan pelaksanaan GCG pada Bank Umum Syariah .
Benturan kepentingan adalah antara lain perbedaan kepentingan ekonomis BUS
dengan kepentingan ekonomis pribadi pemilik, anggota Dewan Komisaris, anggota
Direksi dan Pejabat Eksekutif BUS.
Termasuk dalam kategori benturan kepentingan yang mengurangi aset atau
mengurangi keuntungan BUS, antara lain pemberian perlakuan istimewa atau
pemberian imbalan dan/atau bagi hasil yang tidak sesuai dengan prosedur dan
ketentuan yang berlaku kepada pihak-pihak tertentu. Pengungkapan benturan

kepentingan dalam risalah rapat paling kurang mencakup nama pihak yang
memiliki benturan kepentingan, masalah pokok benturan kepentingan dan dasar
pertimbangan pengambilan keputusan.
Blue Print Pengembangan Perbankan Syariah Tahun 2011-2015.
Adalah fokus pengembangan Perbankan Syariah yang pada dasarnya mencakup 7
pilar yakni:
(1) pengembangan sumber daya manusia,
(2) pengaturan dan pengawasan yang efektif,
(3) infrastruktur yang mendukung,
(4) struktur perbankan yang efektif,
(5) aliansi strategis yang sinergis,
(6) pemberdayaan nasabah yang efektif, dan
(7) novasi produk.
Pelaksanaan ketujuh fokus pengembangan dalam Blue Print tersebut akan
dijabarkan dalam bentuk program-program pelaksanaan selama 5 tahun ke depan.
Program-program tersebut saat ini (Des.2010) dalam proses finalisasi dan pada
waktunya nanti akan disampaikan kepada seluruh stake holders
BMT (Baitul Mal Wa Tamwil).
Adalah lembaga keuangan yang bergerak di tiga bidang yaitu :
(1) Sebagai lembaga keuangan dalam hal ini mengelola uang dengan pola bagi hasil,
jual beli, ijaroh serta bentuk lainnya ;
(2) Adalah sebagai lembaga yang bergerak dalam unit usaha(sektor riil.
(3) Bergerak dalam bidang sosial dengan cara mengelola dana yang bersumber
dari zakat, infaq, shodaqoh wakaf
Namun dalam operasionalnya tidak mesti ketiga bidang usaha tersebut harus di
jalankan, jadi tergantung keunggulan masing-masing BMT.
Badan hukum BMT umumnya berbentuk KJKS (Koperasi Jasa Keuangan Syariah)
Sehingga prosedur perijinannya diajukan lewat Dinas Koperasi setempat
berdasarkan aturan dari Departemen Koperasi di wilayah di mana BMT akan
didirikan.
Book building.

Adalah kegiatan penjualan SBSN kepada Pihak melalui Agen Penjual, dimana Agen
Penjual mengumpulkan pemesanan pembelian dalam periode penawaran yang telah
ditentukan
Bursa (Dalam Perdagangan Berjangka Komoditi ).

Adalah PT Bursa Berjangka Jakarta (Jakarta Futures Exchange) yang telah

memperoleh persetujuan dari Badan Pengawas Perdagangan Berjangka Komoditi
(BAPPEBTI) untuk mengadakan kegiatan pasar komoditi syariah.
Buy back shares atau Buy back Obligasi.
Yang dimaksud dengan buy back shares atau buy backobligasi adalah upaya
mengurangi jumlah saham atau obligasi yang telah diterbitkan BUS dengan cara
membeli kembali saham atau obligasi tersebut, yang tata cara pembayarannya
dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.. Pengungkapan mengenai buy
back shares dan/atau buy back obligasi termasuk dalam Laporan Pelaksanaan
GCG , paling kurang mencakup:
1) kebijakan dalam melakukan buy back shares dan/atau buy back obligasi;
2) jumlah lembar saham dan/atau obligasi yang dibeli kembali;
3) harga pembelian kembali per lembar saham dan/atau obligasi.
4) peningkatan laba per lembar saham dan/atau obligasi
Cadangan tujuan.
Yang dimaksud dengan Cadangan tujuan adalah bagian laba setelah dikurangi
pajak yang disisihkan untuk tujuan tertentu dan telah mendapat persetujuan
rapat umum pemegang saham atau rapat anggota sesuai dengan ketentuan
perundang-undangan yang berlaku.
Cadangan umum.
Yang dimaksud dengan cadangan umum adalah cadangan yang dibentuk dari
penyisihan laba yang ditahan atau dari laba setelah dikurangi pajak, dan

mendapat persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota sesuai
dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Charge Card Syariah.
Merupakan pola pembiayaan seperti halnya kartu kredit pada Bank Konvensional.
Namun Charge Card Syariah tidak mengenakan bunga, tetapi mengenakan fee
atas keanggotaan dan transaksi yang dilakukan. Akad yang digunakan untuk
penerapan charge card adalah Kafalah dan Al Qard.
Dana Investasi Terikat.
Adalah dana yang diterima bank dari nasabah shahibul maal dengan menggunakan
akad wakalah bil ujrah untuk disalurkan kepada mudharib tertentu.
Apabila pemilik dana (shahibul maal) memberikan batasan kepada pengelola dana
(mudharib) mengenai tempat , cara dan objek investasi, maka disebut sebagai
mudharabah mukayyadah dan menggunakan akad mudharabah. Sebagai contoh ,
mudharib dapat diperintahkan untuk:
(a) Tidak mencampurkan dana sahibul maal untuk mudharabah mukayyadah.
tertentu dengan dana lainnya,
(b) Tidak menginvestasikan dananya pada transaksi penjualan cicilan, tanpa
penjamin atau tanpa jaminan , atau
(c) Mengharuskan mudharib untuk melakukan investasinya secara langsung tanpa
melalui pihak ketiga.
Imbalan (fee) yang diterima oleh bank sebagai agen investasi adalah sebesar
jumlah yang disepakati tanpa memperhatikan hasil investasi.
Dalam menyalurkan dana investasi terikat, apabila bank bertindak hanya sebagai
agen investasi (investment agent), seluruh risiko kerugian yang mungkin timbul
dari penyaluran dana tersebut, ditanggung oleh pemilik dana (sahibul maal).
Deposito (pada Bank Syariah).
Adalah Investasi dana berdasarkan Akad mudharabah atau Akad lain yang tidak
bertentangan dengan Prinsip Syariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan
pada waktu tertentu berdasarkan Akad antara Nasabah Penyimpan dan Bank
Syariah dan/atau UUS.

Deposito Mudharabah.
Adalah produk penghimpunan dana dari masyarakat berupa deposito dengan
menggunakan akad mudharabah mengikuti fatwa DSN-MUI.
Akad mudharabah adalah akad yang digunakan dalam perjanjian antara pihak
penanam dana dengan pengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha tertentu,
dengan pembagian keuntungan antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang
telah disepakati sebelumnya.
Dalam transaksi deposito mudharabah, nasabah bertindak sebagai pemilik dana
(shahibul maal) dan bank bertindak sebagaipengelola dana (mudharib ).
Dalam kapasitasnya sebagai mudharib , bank dapat melakukan berbagai macam
usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan mengembangkannya,
termasuk didalamnya melakukan akad mudharabah dengan pihak lain. Dana yang
disetor sebagai modal dalam deposito mudharabah harus dinyatakan jumlahnya
dalam bentuk tunai dan bukan merupakan off setting dari jumlah piutang
nasabah.
Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan
dalam akad pembukaan rekening. Nisbah dapat dalam bentuk bagi laba (profit
sharing) atau bagi pendapatan (revenue sharing).
Dewan Pengawas Syariah (DPS).
Adalah dewan yang melakukan pengawasan terhadap prinsip syariah dalam
kegiatan usaha bank syariah yang dalam menjalankan fungsinya bertindak secara
independen.
DPS merupakan pihak terafiliasi dan merupakan bagian dari bank.
Setiap bank syariah harus memiliki DPS yang anggotanya sedikitnya terdiri dari
2 (dua) orang dan sebanyak-banyaknya 5 (lima) orang untuk Bank Umum Syariah
dan Bank Umum Konvensional yang memiliki Unit Usaha Syariah dan sedikitnya 1
(satu) orang dan sebanyak-banyaknya 3 (tiga) orang untuk Bank Perkreditan
Rakyat Syariah. Dalam hal anggota DPS lebih dari 1 (satu) orang maka wajib
ditetapkan 1 (satu) orang dari anggota tersebut sebagai ketua.
Tugas , wewenang dan tanggung jawab DPS, meliputi antara lain:
a. Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional bank terhadap
fatwa yang dikeluarkan oleh DSN-MUI

b. Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional, dan produk yang

dikeluarkan bank
c. Memberikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional bank
secara keseluruhan dalam laporan publikasi bank
d. Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa
dari DSN-MUI
e. Menyampaikan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 ( enam)
bulan kepada Direksi, Komisaris ,DSNMUI dan Bank Indonesia.
Dewan Syariah Nasional (DSN-MUI)
Adalah dewan yang dibentuk oleh Majelis Ulama Indonesia yang bertugas dan
memiliki kewenangan untuk memastikan kesesuaian antara produk, jasa dan
kegitan usaha bank dengan Prinsip Syariah.
Displace Commercial Risk.
Istilah ini terdapat pada Bank Islam, adalah transfer risiko yang terkait dengan
penyimpanan dana yang bersifat equity. Hal ini muncul ketika bank berada
dibawah tekanan komersil menggunakan sebagian profit untuk membayar pemilik
dana (depositors) untuk menghindari penarikan karena suatu rate of return yang
lebih rendah (AAOIFI 1999). Displace Commercial Risk berimplikasi bahwa ,
bank bisa beroperasi secara penuh mematuhi persyaratan syariah, namun
menjadikan mereka tidak mampu membayar sesuai dengan rate of return yang
kompetitif, jika dibandingkan dengan peer group Bank-Bank Islam dan
kompetitor lainnya. Sekali lagi pemilik dana memperoleh rangsangan untuk
menarik dananya. Untuk mencegah penarikan, pemilik bank membutuhkan
sebagian hasil usaha bank( hak pemilik bank) sebagai bonus kepada pemegang
deposito / investasi di Bank.
Efek Beragun Aset Syariah.
Adalah Efek yang diterbitkan oleh kontrak investasi kolektif EBA Syariah yang
porto folionya terdiri dari aset keuangan berupa tagihan yang timbul dari surat
berharga komersil, tagihan yang timbul dikenudian hari, jual beli kepemilikan
aset fisik oleh lembaga keuangan, Efek bersifat investasi yang dijamin oleh

pemerintah, sarana peningkatan investasi / arus kas serta aset keuangan setara,
yang sesuai dengan Prinsip-Prinsip Syariah.
Efek Syariah.
Adalah efek sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang-undangan di
bidang Pasar Modal yang akad , pengelolaan perusahaan , maupun cara
penerbitannya memenuhi Prinsip-Prinsip syariah. Suatu efek dipandang telah
memenuhi Prinsip-Prinsip Syariah apabila telah memperoleh Pernyataan
Kesesuaian Syariah. Efek Syariah mencakup ; Saham Syariah , Obligasi Syariah ,
Reksa Dana Syariah, Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset (KIK EBA)
Syariah, dan Surat Berharga lainnya yang sesuai dengan Prinsip-Prinsip Syariah
Ekonomi syariah.
Adalah usaha atau kegiatan yang dilakukan oleh orang perorang, kelompok orang,
badan usaha yang berbadan hukum atau tidak berbadan hukum dalam rangka
memenuhi kebutuhan yang bersifat komersial dan tidak komersial menurut
prinsip syariah.
Equity Investment Risk.
Adalah risiko yang dihadapi bank Islam , yang timbul karena memasuki suatu
kerjasama untuk tujuan melakukan atau berpartisipasi dalam suatu pembiayaan
tertentu atau pada suatu kegiatan bisnis secara umum sebagaimana diuraikan
dalam akad, dan dengan mana penyedia dana ikut menaggung risiko bisnis.
Karakteristik equity investment risk dimaksud , termasuk dalam
mempertimbangan kualitas partner, kegiatan bisnis yang mendasari (underlying
business activity) dan hal-hal yang sedang berjalan lainnya. Sesuai sifatnya, tipe
equity investment ini di sajikan sebagai satu kesatuan risiko yang dikaitkan
dengan Mudarib atau partner Musharakah , kegiatan dan operasi bisnis.
FASBIS (Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah dalam rupiah).
Adalah fasilitas simpanan yang disediakan oleh Bank Indonesia kepada Bank
untuk menempatkan dananya di Bank Indonesia dalam rangka standing facilities

Syariah.
1. FASBIS menggunakan akad wadiah (titipan).
2. Jangka waktu FASBIS paling lama 14 (empat belas) hari kalender dihitung
dari tanggal penyelesaian transaksi sampai dengan tanggal jatuh tempo.
3. Dalam hal tanggal jatuh tempo transaksi FASBIS bertepatan dengan hari
libur maka tanggal jatuh tempo transaksi FASBIS dimaksud ditetapkan pada
hari kerja berikutnya.
4. Bank Indonesia dapat memberikan imbalan atas penempatan dana Bank pada
FASBIS.
5. Dalam hal Bank Indonesia memberikan imbalan FASBIS sebagaimana dimaksud
dalam angka 4 maka pemberian imbalan dilaksanakan pada saat FASBIS jatuh
tempo dengan perhitungan sebagai berikut:
Imbalan FASBIS = (Nominal FASBIS) x {(tingkat imbalan FASBIS) : 360} x
(tingkat Imbalan FASBIS).
6. FASBIS tidak dapat diperdagangkan, tidak dapat diagunkan dan tidak dapat
dicairkan sebelum jatuh tempo
Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek bagi Bank Syariah (FPJPS ).
Adalah fasilitas pembiayaan dari Bank Indonesia kepada Bank Syariah yang
hanya dapat digunakan untuk mengatasi Kesulitanm Pendanaan Jangka Pendek.
Kesulitan pendanaan jangka pendek adalah keadaan yang dialami Bank Syariah
yang disebabkan oleh terjadinya arus dana masuk yang lebih kecil dibandingkan
dengan arus dana keluar (mismatch). Ketentuan mengenai FPJPS antara lain
sebagai berikut :
Memenuhi persyaratan tingkat kesehatan 3 bulan terakhir sekurangkuranmgnya Cukup Sehat (CS) untuk predikat tingkat kesehatan secara
keseluruhan dan Sehat (S) untuk peringkat tingkat kesehatan permodalan
Dijamin dengan agunan milik bank yang bersangkutan yang berkualitas tinggi
(dapat berupa SWBI atau surat berharga lainnya)
FPJPS dapat diberikan maksimum sebesar kewajiban yang tidak dapat
diselesaikan
FPJPS yang diterima bank menggunakan prinsip Mudharabah.
Fiduciary Risk (Risiko Fidusia).

Adalah risiko yang dihadapi Bank Islam, ketika hasil pengembalian ( rate of
return) yang diberikan bank lebih rendah dari rate pasar, dimana penyimpan dana
(depositors / investors) meng-interprestasikan tingkat pengembalian yang lebih
rendah sebagai pelanggaran kontrak investasi atau salah kelola (mismanagement)
dana oleh Bank (AAOIFI 1999.Risiko Fidusia dapat terjadi karena pelanggaran
kontrak oleh Bank Islam. Contohnya, Bank mungkin tidak mampu secara penuh
memenuhi persyaratan syariah pada berbagai macam kontrak . Sementara, suatu
pembenaran bahwa bisnis Bank Islam adalah sesuai syariah , dilain pihak
terdapat ketidak mampuan untuk melaksanakan syariah atau melaksanakannya
secara tidak sesuai dengan keinginan nasabah, dapat menimbulkan masalah
ketidak percayaan dan penarikan kembali dana yang disimpan pada bank.
Financing to Value (FTV) (Pada Bank Syariah)

Fianancing to Value yang disebut FTV adalah perbandingan antara nilai

pembiayaan yang dapat diberikan oleh BUS atau UUS terhadap nilai agunan
pada saat awal pemberian pembiayaan dalam rangka kepemilikan rumah.
FTV diberlakukan terhadap KPR iB yang menggunakan akad murabahahatau akad
istishna.
Perhitungan FTV yang merupakan perbandingan antara nilai pembiayaan terhadap
nilai agunan, adalah sebagai berikut :
1. Nilai pembiayaan ditetapkan berdasarkan harga pokok pembiayaan yang
diberikan kepada nasabah sebagaimana tercantum dalam akad pembiayaan ; dan
2. Nilai agunan ditetapkan berdasarkan nilai pengikatan agunan oleh BUS dan
UUS.
3.FTV KPR iB sebagaimana dimaksud pada butir2 ditetapkan paling tinggi sebesar
70 % (Tujuh puluh persen).

FLIS (Fasilitas Likuiditas Intrahari bagi Bank Umum berdasarkan Prinsip

Syariah).
Adalah fasilitas pendanaan yang disediakan Bank Indonesia kepada Bank dalam

kedudukan sebagai peserta sistem BI-RTGS (Bank Indonesia - Real Time Gross
Settlement) dan SKNBI (Sistem Kliring Nasional-Bank Indonesia) yang harus
dilunasi pada hari yang sama dengan hari penggunaan. Dengan demikian terdapat
2 (dua ) macam FLIS yaitu :
FLIS-RTGS , yaitu FLIS untuk mengatasi kesulitan pendanaan Bank yang
terjadi selama jam operasional sistem BI-RTGS
FLIS Kliring , yaitu FLIS untuk mengatasi kesulitan pendanaan Bank yang
terjadi pada saat penyelesaian akhir atas hasil kliring Debet
Bank dapat menggunakan FLIS jika memenuhi syarat-syarat antara lain sebagai
berikut :
1. memiliki SWBI , surat berharga dan atau tagihan yang diterbitkan pemerintah
berdasarkan prinsip syariah yang dapat diagunkan
2. tidak sedang dikenakan sangsi panangguhan sebagai peserta BI-RTGS dan atau
Peserta BI-SSSS dan atau penghentian sebagai peserta SKNBI; dan
3. tidak sedang dikenakan sangsi tidak dapat memperoleh FPJPS.
4. nilai maksimum FLIS yang dapat digunakan Bank adalah sebesar nilai agunan
yang telah dipindahkan Bank ke rekening agunan surat berharga pada sarana BISSSS.
Gharar.
Ada dua uraian terhadap istilah ini.
(1). Istilah dalam perbankan syariah , yaitu transaksi yang objeknya tidak jelas,
tidak dimiliki, tidak diketahui keberadaannya, atau tidak dapat diserahkan pada
saat transaksi dilakukan.
(2).Esensi gharar adalah setiap transaksi yang berpotensi merugikan salah satu
pihak karena mengandung unsure ketidak jelasan, manipulasi dan eksploitasi
informasi serta tidak adanya kepastian pelaksanaan akad.
Bentuk bentuk Gharar , antara lain :
i.

Tidak adanya kepastian penjual unutk menyerahkan obyek akad pada

waktu terjadi akad, baik

obyek akad itu sudah ada maupun belum

ada.
ii.

Menjual sesuatu yang belum berada dibawah penguasan penjual

iii.

Tidak adanya kepastian criteria kualitas dan kuantitas barang/jasa

iv.

Tidak adanya kepastian jumlah harga yang harus dibayar dan alat

pembayaran
v.
vi.

Tidak adanya ketegasan jenis dan objek akad

Kondisi objek akad tidak dapat dijamin ksesuaiannya dengan yang

ditentukan dalam transaksi

vii.

Adanya unsur eksploitasi salah satu pihak karena informasi yang

kurang atau dimanipulasi dan ketidak tahuan atau ketidak pahaman yang di
transaksikan.

Giro (pada Bank Syariah).

Adalah Simpanan berdasarkan Akad wadiah atau Akad lain yang tidak
bertentangan dengan Prinsip Syariah yang penarikannya dapat dilakukan setiap
saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya,
atau dengan perintah pemindahbukuan.
Giro Mudharabah.
Adalah Giro menggunakan akad mudharabah, mengikuti prinsip mudharabah
sesuai fatwa DSN-MUI.
Akad mudharabah adalah akad yang digunakan dalam perjanjian antara pihak
penanam dana dengan pengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha tertentu,
dengan pembagian keuntungan antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang
telah disepakati sebelumnya.. Dalam transaksi giro mudharabah ini nasabah
bertindak sebagai pemilik dana (sahibul maal) dan bank bertindak sebagai
pengelola dana (mudharib). Dalam kapasitasnya sebagai mudharib bank dapat
melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip
syariah dan mengembangkannya, termasuk didalamnya melakukan akad
mudharabah dengan pihak lain.
Dana yang disetor sebagai modal dalam giro mudarabah harus dinyatakan
jumlahnya dalam bentuk tunai dan bukan merupakan offsetting dari piutang
nasabah. Nasabah wajib memelihara saldo minimum yang ditetapkan bank dan
tidak dapat ditarik oleh nasabah kecuali dalam rangka penutupan rekening.

Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan

dalam akad pembukaan rekening. Bagi hasil mudharabah dapat menggunakan dua
metode , yaitu bagi laba (profit sharing) dan bagi pendapatan (revenue sharing).
Metode bagi laba (profit sharing ) dihitung dari total pendapatan setelah
dikurangi seluruh biaya operasional. Metode bagi pendapatan (revenue sharing)
dihitung dari total pendapatan mudharabah yang diterima oleh bank. Pembagian
bagi hasil untuk nasabah didasarkan pada saldo terendah dalam satu bulan
laporan. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional giro dengan
menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.
Giro Wadiah.
Adalah titipan dana berdasarkan prinsip wadiah pada bank syariah yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek , bilyet giro,
kartu ATM , sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindah
bukuan lainnya.
Giro wadiah menggunakan akad wadiah , mengikuti prinsip wadiah sesuai fatwa
DSN-MUI.
Keuntungan atas pengelolaan dana titipan tersebut menjadi milik bank, karena
hakekat wadiah tersebut adalah qardh.
Grace period (pada Bank Syariah).
Adalah masa tenggang yang diberikan Bank kepada nasabah untuk tidak
melakukan pembayaran angsuran pokok dan margin untuk akad Murabahah atau
Istishna atau angsuran Ijarah untuk akad Ijarah dan Ijarah Muntahiyyah
Bittamlik
Hapus Buku.
Adalah tindakan administratif Bank untuk menghapus buku Pembiayaan yang
memiliki kualitas Macet dari neraca sebesar kewajiban nasabah tanpa menghapus
hak tagih Bank kepada nasabah. Kebijakan dan prosedur hapus buku antara lain
memuat kriteria, persyaratan, limit, kewenangan dan tanggung jawab serta tata
cara hapus buku.
Bank wajib memiliki kebijakan dan prosedur tertulis mengenai hapus buku

Pembiayaan, sebagai berikut:

a. Kebijakan hapus buku wajib disetujui oleh Komisaris;
b. Prosedur hapus buku wajib disetujui paling kurang oleh Direksi;
c. Komisaris wajib melakukan pengawasan secara aktif terhadap pelaksanaan
kebijakan hapus buku;
d. Kebijakan dan prosedur hapus buku merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari kebijakan manajemen risiko Bank sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia yang berlaku.
Hapus buku hanya dapat dilakukan terhadap pembiayaan yang memiliki kualitas
Macet.
Hapus buku tidak dapat dilakukan terhadap sebagian Pembiayaan (partial write
off).
Hapus buku hanya dapat dilakukan setelah Bank melakukan berbagai upaya untuk
memperoleh kembali Aktiva Produktif yang diberikan.
Bank wajib mendokumentasikan upaya yang dilakukan dimaksud diatas serta
dasar pertimbangan pelaksanaan hapus buku. Bank wajib mengadministrasikan
data dan informasi mengenai Aktiva Produktif yang telah dihapus buku
Hapus Tagih.
Adalah tindakan Bank menghapus kewajiban nasabah yang tidak dapat
diselesaikan.Kebijakan dan prosedur hapus tagih antara lain memuat kriteria,
persyaratan, limit, kewenangan dan tanggung jawab serta tata cara hapus tagih.
Bank wajib memiliki kebijakan dan prosedur tertulis mengenai hapus tagih
Pembiayaan, sebagai berikut:
a.Kebijakan hapus hapus tagih wajib disetujui oleh Komisaris;
b.Prosedur hapus hapus tagih wajib disetujui paling kurang oleh Direksi;
c.Komisaris wajib melakukan pengawasan secara aktif terhadap pelaksanaan
kebijakan hapus tagih;
d. Kebijakan dan prosedur hapus tagih merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari kebijakan manajemen risiko Bank sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia yang berlaku.
Hapus tagih hanya dapat dilakukan terhadap pembiayaan yang memiliki kualitas
Macet. Hapus tagih dapat dilakukan baik untuk sebagian atau seluruh
Pembiayaan.
Hapus tagih terhadap sebagian Pembiayaan hanya dapat dilakukan dalam rangka

Restrukturisasi Pembiayaan atau dalam rangka penyelesaian Pembiayaan.

Hawalah.
Adalah pengalihan hutang dari satu pihak yang berhutang kepada pihak lain yang
wajib menanggung (membayar)-nya.
Ketentuan Umum dalam Hawalah
1. Rukun hawalah adalah :
(a) muhil , yakni orang yang berhutang dan sekaligus berpiutang,
(b) muhal atau muhtal , yakni orang berpiutang kepada muhil,
(c) muhalalaih , yakni orang yang berutang kepada muhil dan wajib membayar
hutang kepada muhtal,
(d) muhal bih , yakni hutang muhil kepada muhtal , dan
(e) sighat (ijab-qabul ).
2. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan
kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad)
3. Akad dituangkan secara tertulis , melalui korespondensi , atau menggunakan
cara-cara komunikasi modern
4. Hawalah dilakukan harus dengan persetujuan muhil, muhal/muhtal, dan
muhalalaih
5. Kedudukabn dan kewajiban para pihak harus dinyatakan dalam akad secara
tegas
6. Jika transaksi hawalah telah dilakukan , pihak-pihak yang terlibat hanyalah
muhtal dan muhalalaih ; dan hak penagihan berpindah kepada muhalalaih
7. Akad Hawalah dalam perbankan dipergunakan antara lain dalam transaksi
pengambilalihan hutang, L/C atau transaksi perbankan lainnya yang berbasis
imbalan (fee).
iB (baca ai-Bi).
Adalah singkatan dari Islamic Banking dipopulerkan sebagai penanda identitas
bersama industri perbankan syariah di Indonesia yang diresmikan sejak 2 Juli
2007. Penggunaan identitas bersama ini bertujuan agar masyarakat dengan
mudah dan cepat mengenali tersedianya layanan jasa perbankan syariah diseluruh
Indonesia,sebagaimana masyarakat modern yang sudah sangat akrab dengan
terminology terminologi iphone, ipod, ibank. Logo iB (ai-Bi) merupakan penanda

identitas industri perbankan syariah di Indonesia, yang merupakan kristalisasi

dari nilai-nilai utama system perbankan syariah yang modern, transparan,
berkeadilan, seimbang dan beretika yang selalu mengedepankan nilai-nilai
kebersamaan dan kemitraan.
IFSB ( Islamic Financial Sevice Board ).
Adalah lembaga internasional yang didirikan pada tahun 2002. IFSB berfungsi
sebagai lembaga pengatur dan pengawas ( regulatory and supervisory Agency)
yang mengembangkan dan menetapkan standar internasional di industri jasa
keuangan syariah . IFSB juga aktif terlibat dalam mempromosikan kesadaran dan
edukasi masyarakat mengenai berbagai isu yang memiliki dampak di bidang jasa
keuangan syariah .
IFSB melakukan sidang Dewan sebanyak 2 (dua) kali setahun dan Sidang Umum
sebanyak 1 (satu) kali setahun . Keanggotaan IFSB terdiri dari full member ,
associate member , dan observer member. Jumlah anggota penuh IFSB sebanyak
16 negara , yaitu ; Bahrain , Brunei , Mesir , Indonesia , Iran , Islamic
Development Bank , Jordania , Kuwait , Malaysia , Pakistan , Qatar , Saudi Arabia
, Sudan , Uni Emirat Arab , Bangladesh dan Singapura
IIFM (International Islamic Financial Market).
Adalah suatu institusi infrastruktur internasional (international infrastructure
institution ) yang dibentuk berdasarkan usaha bersama (collective effort) oleh
bank-bank sentral serta lembaga moneter (monetary agency) dari Bahrain ,
Brunei , Indonesia ,Malaysia , Sudan , dan Bank Pembangunan Islam (Islamic
Developmen Bank) yang bermarkas di Arab Saudi . Institusi ini dibentuk
berdasarkan kesepakatan yang ditandatangani oleh pendiri (founding members)
pada 13 November 2001. IIFM memulai operasinya dibawah suatu Amiri Decree
No. 23 -2002 tertanggal 11 Agustus tahun 2002 , sebagai suatu lembaga non
profit dengan kantor pusatnya di Bahrain (Kingdom of Bahrain).
Visi dan Misi :
V i s i IIFM : Secara aktif mengatur dengan baik perdagangan dan arus modal
(capital flow) mencakup kepatuhan seluruh bentuk instrument keuangan secara
internasional terhadap syariah
Misi IIFM : Untuk mencapai Misi melalui katalisasi (catalyzing) infrastruktur

perdagangan nasional dan internasional , inovasi produk dan arus informasi dalam
kerangka yang kuat , transparan serta standar dan pedoman yang diatur dengan
baik. Meningkatkan penerimaan dan peng-integrasian kepada pasar secara luas
(mainstream market).
Area yang menjadi fokus /prioritas :
1). Melakukan standardisasi terhadap isu-isu, kontrak-kontrak serta produkproduk yang terkait dengan pasar primer dan pasar sekunder .
2). Sistem perdagangan islam internasional dan sistem manajemen likuiditas agar
instrumen yang digunakan sesuai (mematuhi) syariah mencakup aspek-aspek
seperti infrastruktur perdagangan , kliring dan penyelesaiannya.
3). Research and Development dalam Islamic Capital (pasar modal islam) serta
pasar keuangan jangka pendek .
4). Forum-forum khusus dalam rangka penyebaran informasi dan penciptaan
kesadaran (awareness) tentang Islamic Capital (pasar modal islam) serta pasar
keuangan jangka pendek.
5). Pengembangan terhadap dasar-dasar segmen Capital Market dari Industri
Jasa keuangan Islam (Islamic Financial Services Industry).
Ijarah.
Adalah akad sewa menyewa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan
terhadap hak pakai atas obyek sewa, antara pemilik obyek sewa dan penyewa
untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakannya.
Ijarah Muntahiyah bit Tamlik.
Adalah akad sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk
mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakannya dengan opsi
perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah)
pada saat tertentu sesuai akad sewa.
IMA (Investasi Mudharabah Antar Bank).
Adalah Sertifikat yang diterbitkan oleh Kantor Pusat Bank Syariah atau Unit
Syariah Bank Umum Konvensional sebagai instrument pinjam meminjam dana di
Pasar Uang Antar Bank Syariah (PUAS). IMA berjangka waktu pendek,

maksimum 90 hari.
Imbalan.
Istilah ini digunakan dalam transaksi SBSN (Surat Berharga Syariah Negara),
adalah pembayaran yang dapat berupa sewa, bagi hasil atau margin, atau bentuk
pembayaran lainnya sesuai dengan akad penerbitan SBSN, yang diberikan kepada
pemegang SBSN sampai dengan berakhirnya periode SBSN.
Instrumen PUAS.

Adalah instrumen keuangan berdasarkan prinsip syariah yang diterbitkan oleh

BUS atau UUS yang digunakan sebagai sarana transaksi di PUAS.
Internal Fraud.
Istilah ini diintrodusir Bank Indonesia dalam ketentuan tentang GCG pada Bank
Umum Syariah.Yang dimaksud dengan internal fraud
adalahpenyimpangan/kecurangan yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, Direksi,
pegawai tetap, dan/atau pegawai tidak tetap (honorer dan outsourcing) terkait
dengan proses kerja dan/atau kegiatan operasional Bank yang memengaruhi
kondisi keuangan Bank secara signifikan. Yang dimaksud dengan memengaruhi
kondisi keuangan Bank secara signifikan adalah apabila dampak penyimpangannya
lebih dari Rp100.000.000,00 (seratus juta rupiah)
Investasi (Pada Bank Syariah).
Adalah dana yang dipercayakan oleh Nasabah kepada Bank Syariah dan/atau
UUS berdasarkan Akad mudharabah atau Akad lain yang tidak bertentangan
dengan Prinsip Syariah dalam bentuk Deposito,Tabungan, atau bentuk lainnya
yang dipersamakan dengan itu.
Investment Risk Reserve (IRR).
Isilah ini dapat diterjemahkan sebagai Cadangan Risiko Investasi

(CRI),digunakan pada Lembaga Keuangan Islam/Bank Islam, adalah suatu jumlah

yang sesuai atau pantas yang disisihkan oleh Lembaga Keuangan Islam diluar
pendapatan pemegang rekening investasi, setelah dialokasikan kepada Mudarib
sebagai pemegang saham dalam rangka melindungi dampak dari risiko kerugian
investasi pada masa depan pada pemegang rekening investasi. Syarat dan kondisi
dimana CRI dapat disisihkan dan penggunaannya harus setelah ada persetujuan
Dewan komisaris Lembaga Keuangan Islam yang bersangkutan.
Jakarta Islamic Index (JII).
Adalah indeks harga saham yang didasarkan pada syariah islam , yang diluncurkan
/ diprakarsai oleh BEJ dan Danareksa Investment Management (DIM) dalam
rangka mengakomoidasi investor yang tertarik untuk berinvestasi.secara syariah.
JII diluncurkan pada 3 Juli 2000 , dihitung mundur sampai tanggal 1 Januari
1995 sebagai hari dasar dengan Nilai Dasar 100.
JII terdiri dari 30 saham yang sesuai dengan Syariah Islam. Dewan Pengawas
Syariah PT DIM terlibat dalam menetapkan kriteria saham saham yang masuk
dalam JII.
Kriteria saham yang masuk dalam JII.
Ditetapkan usaha-usaha yang bertentangan dengan syariah yang tidak boleh
masuk dalam JII , yaitu:
Usaha perjudian dan permainan yang tergolong judi atau perdagangan yang
dilarang
Usaha lembaga keuangan konvensional (ribawi) termasuk perbankan dan
asuransi konvesional
Usaha yang memproduksi, mendistribusi serta memperdagangkan makanan dan
minuman yang tergolong haram
Usaha yang memproduksi, mendistribusi dan/atau menyediakan barang-barang
atau jasa yang merusak moral dan bersifat mudarat.
Saham-dsaham yang dimasukkan dalam indeks JII , dilakukan dengan urutan
seleksi sebagai berikut
1. Memilih kumpulan saham dengan jenis usaha utama yang tidak bertentangan
dengan prinsip syariah dan sudah tercatat lebih dari 3 bulan (kecuali masuk
dalam 10 kapitalisasi besar)
2. Memilih saham berdasarkan laporan keuangan tahunan atau tengah tahunan
terakhir yang memiliki rasio Kewajiban terhadap Aktiva maksimal sebesar 90 %.

3. Memilih 60 saham dari susunan saham diatas berdasarkan urutan rata-rata

kapitalisasi pasar (market capitalisation) terbesar selama satu tahun terakhir.
4. Memilih 30 saham urutan berdasarkan tingkat liquiditas rata-rata nilai
perdagangan reguler selama satu tahun terakhir.
JISDOR (Jakarta Interbank Spot Dollar Rate)

Adalah representasi harga spopt US Dollar terhadap Rupiah dari transaksi

antar Bank di pasar domestic termasuk transaksi Bank dengan Bank di luar
negeri, yang dilaporkan Bank melalui Sistem Monitoring Transaksi Valuta Asing
Terhadap Rupiah, sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank Indonesia yang
mengatur mengenai transaksi valuta asing terhadap Rupiah.

Jualah.

Adalah janji atau komitmen (iltizam) untuk memberikan imbalan tertentu

(iwadh/jul) atas pencapaian hasil (natijah) yang ditentukan dari suatu
pekerjaan.
Kafalah.
Adalah jaminan yang diberikan oleh penanggung (kafiil) kepada pihak ketiga
untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung (makfuulanhu,
ashil).
Ketentuan umum Kafalah :
1. Pernyataan Ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk
menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad)
2. Dalam akad kafalah , penjamin dapat menerima imbalan (fee) sepanjang tidak
memberatkan
3. Kafalah dengan imbalan bersifat mengikat dan tidak boleh dibatalkan secara
sepihak
Rukun dan syarat Kafalah
1. Pihak Penjamin (kafiil)

a. Baligh (dewasa) dan berakal sehat

b. Berhak penuh untuk melakukan tidakan hukum dalam urusan hartanya dan rela
(ridha) dengan tanggungan kafalah tersebut
2. Pihak orang yang berhutang (Ashiil , Makfuulanhu) :
a. Sanggup meyerahkan tanggungannya (piutang ) kepada penjamin
b. Dikenal oleh penjamin
3. Pihak orang yang berpiutang (Makfuul Lahu)
a. Diketahui idengtitasnya
b. Dapat hadir pada waktu akad atau memberikan kuasa
c. Berakal sehat
4. Objek penjaminan ( Makful Bihi) :
a. Merupakan tanggungan pihak/orang yang berutang , baik berupa uang ,benda ,
maupun pekerjaan
b. Bisa dilaksanakan oleh penjamin
c. Harus merupakan piutang mengikat (lazim) , yang tidak mungkin hapus kecuali
setelah dibayar atau dibebaskan
d. Harus jelas nilai , jumlah dan spesifikasinya
e. Tidak bertentangan dengan syariah (diharamkan).
Kantor Cabang Syariah.
Adalah kantor cabang Bank yang melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan
Prinsip Syariah.
Kantor dan atau unit Syariah dibawah UUS.
Adalah;
a) Kantor cabang syariah dan atau unit syariah dari Bank yang melaksnakan
kegiatan usaha secara konvensional dan berdasarkan prinsip syariah secara
bersamaan, untuk Bank yang kantor pusatnya berkedudukan di Indonesia.
b) Kantor cabang pembantu syariah dan atau unit syariah dari Bank yang
melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan berdasarkan prinsip
syariah secara bersamaan, untuk Bank yang kantor pusatnya berkedudukan di
luar negeri.
Kantor Dibawah Kantor Cabang Syariah.

Adalah Kantor Cabang Pembantu Syariah atau Kantor Kas Syariah yang
Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah dalam rangka
membantu Kantor Cabang Syariah induknya.
o Kantor Cabang Pembantu Syariah adalah Kantor dibawah Kantor Cabang
Syariah yang kegiatan usahanya membantu Kantor Cabang Syariah induknya.
o Kantor Kas Syariah kantor dibawah Kantor Cabang Syariah yang kegiatan
usahanya membantu kantor induknya kecuali melakukan penyaluran dana .
Kartu Kredit iB.
Adalah kartu kredit seperti kartu kredit pada umumnya, dapat digunakan untuk
berbelanja di berbagai merchants, menarik uang tunai melalui ATM, membayar
berbagai tagihan (listrik, air, telepon, tv kabel, membayar biaya kuliah), untuk
membeli tiket pesawat terbang maupun mengisi ulang pulsa handphone.
Pemegang Kartu Kredit iB menikmati layanan dan fasilitas yang sama mudahnya
dengan pemegang kartu kredit pada umunya. Hal ini karena Kartu Kredit iB
didukung juga oleh Master Card International, sehingga dapat digunakan di
hampir 30 juta merchant dan mesin ATM berlogo Master Card atau Cirrus di
seluruh dunia. Kartu Kredit iB yang saat ini ada didukung oleh 3 jenis skema
perjanjian yang menjadi dasar kesyariahannya. Jenis perjanjian terdiri dari : 1.
penjaminan atas transaksi dengan merchant, atau
2. pinjaman dana atas fasilitas penarikan uang tunai, atau
3. sewa atas jasa sistem pembayaran dan pelayanan.
Atas skema yang dipilihnya, bank syariah penerbit kartu mengenakan fee kepada
pemegang kartu. Untuk fasilitas transaksi dengan merchant, besarnya fee
didasarkan pada nilai transaksi sehingga bersifat fluktuatif. Meskipun komponen
fee banyak, namun dari sisi nominal, fee yang dikenakan oleh Kartu Kredit iB
lebih rendah dibandingkan suku bunga yang dikenakan kartu kredit umumnya.
Jadi pengguna Kartu Kredit iB dapat menikmati keuntungan dari lebih rendahnya
fee tersebut dibandingkan dengan kartu kredit lain.
Kegiatan Kas diluar Kantor Bank (Syariah).
Adalah kegiatan pelayanan kas berdasarkan Prinsip Syariah terhadap nasabah
Bank, meliputi antara lain :

1. Kas Mobil atau Kas Terapung , yaitu kegiatan kas dengan menggunakan alat
transportasi darat atau air ;
2. Payment Point, yaitu kegiatan pembayaran atau penyetoran transaksi tertentu
antara lain gaji pegawai , tagihan listrik ,dan tagihan telepon melalui kerja sama
antara Bank dengan nasabah bank;
3. Anjungan Tunai Mandiri (ATM) yaitu kegiatan kas yang dilakukan secara
elektronis untuk memudahkan nasabah , antara lain dalam rangka menarik atau
menyetor secara tunai , atau melakukan pembayaran melalui pemindahbukuan ,
dan memperoleh informasi mengenai saldo/mutasi rekening nasabah , termasuk
ATM yang dilakukan dengan pemanfaatan teknologi melalui kerjasama dengan
bank lain
Kegiatan Usaha Bank Syariah.
Adalah kegiatan usaha bank berdasarkan prinsip syariah , yang antara lain
mencakup :
(a) Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro wadiah
, giro mudharabah , tabungan wadiah , tabungan mudharabah , deposito
mudharabah , dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu sesuaI
dengan prinsip syariah
(b) Menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan
berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah dan musyarakah), berdasarkan
prinsip jual beli (murabahah , salam dan istishna) , berdasarkan prinsip sewa
(ijarah) , berdasarkan prinsip pinjaman (Qardh).
(c) Menerbitkan obligasi syariah
(d) Memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan
nasabah.
(e) Menempatkan dana pada , meminjam dana dari, atau meminjamkan dana
kepada bank syariah lain , baik menggunakan surat , sarana komunikasi maupun
dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya.
(f) Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan
perhitungan dengan atau antara pihak ketiga.
(g) Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga
(h) Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu
kontrak
(i) Melakukan kegiatan anjak piutang ( hawalah) ,usaha kartu debet/charge card

atau kartu pembebanan lainnya yang sesuai demngan prinsip syariah dan kegiatan
wali amanat (wakalah)
(j) Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan bank syariah sepanjang tidak
bertentangan dengan prinsip-prinsip syariah dan ketentuan perundang-undangan
yang berlaku.
(k) Melakukan kegiatan dalam valuta asing sepanjang tidak bertentangan dengan
pirinsip-prinsip syariah dan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
(l) Melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan lain
dibidang keuangan, seperti sewa guna usaha , modal ventura , perusahaan efek,
asuransi serta lembaga kliring penyelesaian dan penyimpanan, berdasarkan
pirinsip syariah dengan memenuhi ketentuan yang berlaku.
(m) Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat
kegagalan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah , dengan syartat harus
menarik kembali penyertaannya dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan
oleh Bank Indonesia
Berdasarkan Undang-Undang tentang Perbankan , bank syariah dilarang :
a. Melakukan penyertaan modal kecuali pada hal-hal tertentu
b. Melakukan usaha perasuransian
c. Melakukan kegiatan usaha lain diluar kegiatan usaha yang diatur oleh Bank
Indonesia.
Kegiatan Usaha Yang Bertentangan Dengan Syariah.
Adalah kegiatan usaha yang terdapat unsur riba , masyir , penipuan , gharar,
barang haram , risywah, dan dzulm , antara lain berupa :
(a) Usaha perjudian dan permainan yang tergolong judi atau perdagangan yang
dilarang
(b) Usaha lembaga keuangan konvensional (ribawi) , termasuk perbankan dan
asuransi konvensional.
(c) Usaha yang memproduksi dan mendistribusi serta memperdagangkan makanan
dan minuman yang haram
(d) Usaha yang memproduksi , mendistribusi dan atau menyediakan barangbarang ataupun jasa yang merusak moral dan bersifat mudharat.
Kemampuan untuk melakukan pengelolaan strategis.

Istilah ini digunakan berkaitan dengan fit and proper bagi pengurus bank umum
syarah, dimana disyaratkan perlunya calon antara lain mempunyai kemampuan
untuk mengantisipasi perkembangan perekonomian, keuangan dan perbankan,
menginterpretasikan visi menjadi misi BUS dan analisis situasi industri
perbankan.
KKB iB

Pembiayaan Kendaraan Bermotor (pada Bank Syariah) adalah pemberian

pembiayaan kepada nasabah dalam rangka kepemilikan kendaraan bermotor
dengan menggunakan akad berdasarkan prinsip syariah.Ruang lingkup KKB iB
meliputi pembiayaan yang diberikan oleh BUS dan UUS kepada nasabah untuk
pembelian kendaraan bermotor

Komoditi di Bursa.

Adalah komoditi yang dipastikan ketersediaannya untuk ditransaksikan di pasar

komoditi syariah sebagaimana ditetapkan oleh Bursa atas Persetujuan Dewan
Pengawas Syariah, kecuali indeks dan valuta asing.
Konsumen Komoditi.

Istilah ini berkaitan dengan perdagangan Komoditi di Bursa , adalah BUS atau
UUS yang membeli Komoditi di Bursa dari Peserta Komersial.
Konversi Akad Murabahah.
Adalah pembuatan akad baru oleh LKS bagi nasabah yang tidak bisa
menyelesaikan / melunasi pembiayaan murabahahnya sesuai jumlah dan waktu
yang disepakai, tetapi ia masih prospektif, dengan syarat :
1.Akad murabahah dihentikan dengan cara :
a)Objek murabahah dijual oleh nasabah kepada LKS dengan harga pasar
b)Nasabah melunasi sisa hutangnya kepada LKS dari hasil penjualan

c) Apabila hasilpenjualan melebihi sisa hutang, maka kelebihan itu dapat

dijadikan uang muka untuk akad ijarah atau bagian modal dari mudharabah dan
musyarakah
d)Apabila hasil penjualan lebih kecil dari sisa hutang, maka sisa hutang
tetapmenjadi hutang nasabah yang cara pelunasannya disepakati oleh LKS dengan
nasabah.
2.LKS dan nasabah eks murabahah tersebut dapat membuat akad baru dengan
akad;
a)Ijarah Muntahiyah Bit Tamblik atas barang tersebut diatas dengan merujuk
kepada fatwa DSN tentang Al Ijarah Al Mutahiyah Bi Al Tamlik.
b)Mudharabah dengan merujuk kepada fatwa DSN tentang Pembiayaan
Mudharabah (Qirath), atau
c)Musyarakah , dengan merujuk kepada fatwa DSN tentang Pembiayaan
Musyarakah.
KPR iB

Atau Pembiayaan Kepemilikan Rumah (pada Bank Syariah) adalah pemberian

pembiayaan kepada nasabah dalam rangka kepemilikan rumah dengan
menggunakan akad berdasarkan prinsip syariah. Ruang lingkup KPR iB meliputi
pembiayaan KPR iB yang diberikan oleh BUS dan UUS kepada nasabah perorangan
dalam rangka kepemilikan rumah tinggal , termasuk rumah susun atau apartemen
dengan tipe bangunan lebih dari 70 m2 (tujuh puluh meter persegi), namun tidak
termasuk rumah kantor dan rumah toko.
Ketentuan dimaksud tidak berlaku untuk KPR iB dalam rangka pelaksanaan
program perumahan Pemerinytah Indonesia berdasarkan peraturan perundang
undangan ynag berlaku.

Laporan Hasil Pengawasan DPS (Dewan Pengawas Syariah).

Adalah Laporan yang disampaikan oleh Dewan Pengawas Syariah pada perbankan
syariah kepada Bank Indonesia setiap 6 (enam) bulan sekali mengenai :
(a) Pelaksanaan kesesuaian produk dan jasa bank dengan fatwa DSN-MUI
(b) Opini syariah atas pedoman operasional dan produk yang dikeluarkan oleh

bank.
(c) Opini syariah secara keseluruhan atas pelaksanaan operasional bank dalam
laporan publikasi bank.
Layanan Syariah.
Adalah kegiatan penghimpunan dana yang dilakukan di Kantor Cabang dan atau di
Kantor dibawah Kantor Cabang untuk dan atas nama Kantor Cabang Syariah pada
bank yang sama.
Bank Indonesia mengatur Layanan Syariah antara lain sebagai berikut :
(1) Layanan Syariah dapat dibuka :
a) Dalam satu wilayah kerja Kantor Bank Indonesia dengan Kantor Cabang
Syariah Induknya.
b) Dengan menggunakan pola kerja sama antara Kantor Cabang Syariah Induknya
dengan Kantor Cabang dan atau Kantor Cabang Pembantu; dan
c) Dengan mempergunakan sumber daya manusia sendiri Bank yang telah memiliki
pengetahuan mengenai produk dan operasional Bank Syariah
(2) Layanan Syariah wajib :
a) Memiliki pencatatan dan pembukuan yang terpisah dari Kantor Cabang dan
atau Kantor Cabang Pembantu ; dan
b) Menggunakan standar akuntansi keuangan yang berlaku bagi perbankan syriah.
(3) Laporan keuangan Layanan Syariah wajib digabungkan dengan laporan
keuangan Kantor Cabang Syariah induknya pada hari yang sama.
Letter of Credit (L/C) Eksport Syariah.
Adalah surat pernyataan akan membayar kepada eksportir yang diterbitkan oleh
bank untuk memfasilitasi perdagangan eksport dengan pemenuhan persyaratan
tertentu sesuai dengan prinsip syariah..
Dalam pelaksanaannya L/C Eksport Syariah menggunakan akad-akad ; Wakalah bil
Ujrah , Qardh , Murabahah , Musyarakah dan Al-Bai.
Ketentuan akad .
Akad untuk L/C Eksport yang sesuai dengan syariah dapat berupa :
1. Akad Wakalah bil Ujrah.
Bank melakukan penagihan (Collection ) kepada bank penerbit L/C (issuing
bank ) , selanjutnya dibayarkan kepada eksportir setelah dikurangi Ujrah.

Besarnya Ujrah disepakati di awal.

2. Akad Wakalah bil Ujrah dan Qardh .
Bank melakukan penagihan (collecgtion) dan Bank memberikan dana talangan
(Qardh) kepada nasabah sebesar harga barang eksport. Pembayaran Ujrah dapat
diambil dari dana talangan . Antara akad wakalah bil Ujrah dan akad Qardh tidak
boleh ada keterkaitan.
3. Akad Wakalah bil Ujrah dan Mudharabah.
Bank memberikan seluruh dana yang diperlukan oleh eksportir untuk
memproduksi barang yang diminta oleh importir.. Bank melakukan penagihan
(Collection ) kepada Bank Penerbit. Pembayaran dari bank penerbit L/C dapat
digunakan untuk ;
o Pembayaran Ujrah
o Pengembalian dana Mudharabah
o Pembayaran bagi hasil
4. Akad Musyarakah . Bank memberikan kepada eksportir sebagian dana yang
dibutuhkan dalam proses produksi barang eksport yang dipesan importir. Bank
melakukan collection kepada bank pembuka L/C . Pembayaran dari Bank penerbit
L/C dapat digunakan untuk
o Pengembalian dana Musyarakah
o Pembayaran bagi hasil
5.Akad Al-Bai (jual beli) dan Wakalah .
Bank membeli barang dari eksportir dan menjualnya kepada importir yang
diwakili oleh eksportir. Bank membayar kepada eksportir setelah pengiriman
barang kepada importir. Pembayaran oleh Bank penerbit L/C dilakukan pada saat
penerimaan barang atau pada saat L/C jatuh tempo.
Letter of Credit (L/C) Import Syariah .
Adalah surat pernyataan akan membayar kepada eksportir yang diterbitkan oleh
Bank untuk kepentingan Importir dengan pemenuhan persyaratan tertentu sesuai
prinsip syariah.
Dalam pelaksanaannya L/C Import Syariah menggunakan akad-akad; Wakalah bil
Ujrah , Qardh , Murabahah , Salam/Istishna , Mudharabah , Musyarakah , dan
Hawalah.
Ketentuan akad .
Akad untuk L/C Import yang sesuai dengan syariah dapat digunakan beberapa

bentuk :
1. Akad Wakalah bil Ujrah .
Importir dan bank melakukan akad Wakalah bil Ujrah untuk pengurusan dokumen
dokumen transaksi import.
2. Akad Wakalah bil Ujrah dan Qardh .
Importir dan Bank melakukan akad Wakalah bil Ujrah untuk pengurusan dokumen
transaksi import dan Bank memberikan dana talangan (Qardh) kepada importir
untuk pelunasan barang import.
3. Akad Murabahah.
Bank bertindak selaku pembeli yang mewakilkan kepada importir untuk melakukan
transaksi dengan eksportir. Bank menjual barang secara Murabahah kepada
importir , baik secara tunai maupun secara cicilan.
4. Akad Salam/Istishna dan Murabahah .
Bank melakukan akad Salam atau Istishna dengan mewakilkan kepada importir
untuk melakukan transaksi tersebut. Pengurusan dokumen dan pembayaran
dilakukan oleh Bank. Bank menjual barang secara murabahah kepada importir
5. Akad Wakalah bil Ujrah dan Mudharabah .
Nasabah melakukan akad wakalah bil ujrah kepada Bank untuk melakukan
pengurusan dokumen dan pembayaran. Bank dan Importir melakukan akad
Mudharabah , dimana Bank bertindak selaku shahibul mal menyerahkan modal
kepada importir sejumlah barang import
6. Akad Musyarakah.
Bank dan Importir melakukan akad Musyarakah , dimana keduanya menyerahkan
modal untuk melakukan import barang
7. Dalam hal pengiriman barang telah terjadi , sedangkan pembayaran belum
dilakukan , akad yang digunakan adalah :
Alternatif 1 : Importir tidak memiliki dana cukup , Bank memberikan dana
talangan (Qardh) kepada nasabah untuk pembayaran barang import.
Alternatif 2 : Importir tidak memiliki dana cukup, hutang kepada eksportir
dialihkan oleh importir menjadi hutang kepada bank dan bank membayar kepada
eksportir senilai barang yang diimport.
Line Facility (pada Bank Syariah).
Adalah suatu bentuk fasilitas plafon pembiayaan bergulir dalam jangka waktu
tertentu yang dijalankan berdasarkan prinsip syariah. Line facility boleh

dilakukan berdasarkan wad dan dapat digunakan untuk pembiayaan-pembiayaan

tertentu sesuai prinsip syariah. Wad adalah kesepakatan atau janji dari satu
pihak (LKS) kepada pihak lain (nasabah) untuk melaksanakan sesuatu yang
dituangkan kedalam sesuatu dokumen Memorandum of Understanding . Wad
yang telah disepakati tidak boleh disalah gunakan untuk pembiayaan diluar
kesepakatan.
Masa tunggu (cooling off).
Istilah ini berkaitan dengan pelaksanaan GCG pada Bank Umum Syariah, dimana
mantan anggota Direksi BUS tidak dapat menjadi Komisaris Independen pada
BUS yang bersangkutan sebelum menjalani masa tunggu (cooling off) paling
kurang selama 6(enam) bulan. Cooling off adalah jangka waktu antara
berakhirnya secara efektif jabatan yang bersangkutan sebagai anggota Direksi
dengan pengangkatan yang bersangkutan secara efektif sebagai Komisaris
Independen
Maslahah.
Adalah konsepsi dalam perbankan syariah tentang segala bentuk kebaikan yang
berdimensi duniawi dan ukhrawi, material dan spiritual serta individual dan
kolektif serta harus memenuhi 3 (tiga) unsur yakni kepatuhan syariah (halal),
bermanfaat dan membawa kebaikan (thoyib) dalam semua aspek secara
keseluruhan yang tidak menimbulkan kemudharatan.
Maysir.
Istilah dalam perbankan syariah, yaitu transaksi yang digantungkan kepada suatu
keadaan yang tidak pasti dan bersifat untung untungan.
Mobile Banking iB.
Adalah fasilitas perbankan Syariah yang dapat dimanfaatakan masyarakat
selama 24 jam 7 hari seminggu untuk melakukan beragam transaksi, baik
financial maupun non finansial. Transaksi finansial antara lain transfer dana
antar rekening atau antar bank, membayar pengeluaran rutin bulanan seperti

zakat, listrik dan telephon/ handphone, membeli pulsa isi ulang handphone,
sampai membayar kartu kredit iB. Transaksi non finansial seperti informasi
saldo, mutasi rekening, dan ganti pin.
Mobile Banking iB dapat diakses dari ATM, handphone/telephone dengan Phone
Banking iB, dan PC, notebook, netbook atau blackberry dengan Internet Banking
iB. Didukung lebih dari 6000 jaringan ATM Bersama dan 7000 jaringan ATM
BCA, Mobile Banking iB memberikan kemudahan untuk melakukan transaksi
keuangan dan perbankan. Melalui jaringan ATM di seluruh Indonesia, nasabah
cukup datang ke ATM terdekat untuk melakukan pembayaran tagihan rutin
bulanan, memesan tiket pesawat dan masih banyak lagi.
Mudharabah.
1) Adalah perjanjian antara pemilik dana dengan pengelola dana untuk melakukan
kegiatan usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan antara kedua belah pihak
berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya..
2) Mudharabah (Qiradh) , Adalah akad kerjasama suatu usaha antara dua pihak
dimana pihak pertama (malik , shahib al-mal , Lembaga Keuangan Syariah )
menyediakan seluruh modal , sedang pihak kedua (amil , mudharib, nasabah )
bertindak selaku pengelola, dan keuntungan usaha dibagi diantara mereka sesuai
kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak.
Murabahah.
Adalah perjanjian jual beli antara bank dengan nasabah dimana bank syariah
membeli barang yang diperlukan oleh nasabah dan kemudian menjualnya kepada
nasabah yang bersangkutan sebesar harga perolehan ditambah dengan margin
/keuntungan yang disepakati antara bank syariah dan nasabah.
Murabahah (Dalam Transaksi Perdagangan Komoditi ).

Adalah penjualan suatu barang (komoditi) dengan menegaskan harga belinya

kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih tinggi sebagai
laba.

Musyarakah.
Adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu ,
dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan
bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan
kesepakatan
Beberapa ketentuan antara lain :
1. Pernyataan ijab dan Kabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan
kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad)
2. Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum, dan memperhatikan hal-hal
sebagai berikut ;
a. Setiap mitra harus menyediakan dana dan pekerjaan dan setiap mitra
melaksanakan pekerjaan sebagai wakil
b. Setiap mitra memiliki hak untuk mengatur asset musyarakah dalam proses
bisnis normal
c. Setiap mitra memberi wewenang kepada mitra yang lain untuk mengelola asset
dan masing-masing dianggap telah diberi wewenang untuk melakukan aktivitas
musyarakah dengan memperhatikan kepentingan mitranya , tanpa melakukan
kelalaian yang disengaja.
d. Seorang mitra tidak diizinkan untuk mencairkan dana atau meng-investasikan
dana untuk kepentingannya sendiri
3. Objek akad ( modal , kerja , keuntungan dan kerugian )
a. Modal
Modal yang diberikan harus uang tunai , emas ,perak atau yang nilainya sama.
Modal dapat terdiri dari asset perdagangan , seperti barang-barang , property
dan sebagainya.
Pada Prinsipnya dalam pembiayaan musyarakah tidak ada jaminan , namun untuk
menghindari terjadinya penyimpangan , LKS dapat meminta jaminan.
b. Kerja ,
Partisipasi para mitra dalam pekerjaan merupakan dasar pelaksanaan
musyarakah. Sertiap mitra melaksanakan kerja dalam musyarakah atas nama
pribadi dan wakil dari mitranya. Kedudukan masing-masing dijelaskan dalam
kontrak.
c.Keuntungan
Keuntungan harus dikuantifikasi dengan jelas untuk menghindari perbedaan dan
sengketa pada waktu alokasi keuntungan atau ketika penghentian musyarakah dan

tidak ada jumlah yang ditentukan di-awal yang ditetapkan bagi seorang mitra
Seorang mitra boleh mengusulkan bahwa jika keuntungan melebihi jumlah
tertentu , kelebihan atau prosentase itu diberikan kepadanya.
d.Kerugian
Kerugian harus dibagi diantara para mitra secara proporsional menurut saham
masing-masing dalam modal
4 Biaya operasional dan persengketaan
a. Biaya operaional dibebankan pada modal bersama
b. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi
perselisihan diantara para pihak, maka penyelesaiaannya dilakukan melalui Badan
Arbitrasi Syariah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah.
Musyarakah Mutanaqisah (MMQ).

Adalah musyarakah atau syirkah dalam rangka kepemilikan rumah antara BUS
atau UUS dengan nasabah, dimana penyertaan (sharing) kepemilikan rumah oleh
BUS atau UUS akan berkurang yang disebabkan pembelian secara bertahap
olehnasabah.
Penyertaan (sharing) BUS atau UUS dalam rangka kepemilikan rumah
diberlakukan terhadap KPR iB dengan skema Musyarakah Mutanaqisah(MMQ).
Penyertaan (sharing) BUS atau UUS sebagaimana dimaksud diatas ditetapkan
paling tinggi sebesar 80% (delapan puluh persen) dari harga perolehan rumah.
Nasabah pembiayaan inti dan Deposan inti.
Nasabah pembiayaan inti adalah 10 (sepuluh) nasabah pembiayaan terbesar.
Sedangkan yang dimaksud dengan deposan inti adalah 10 (sepuluh) nasabah
deposan terbesar
Net realizable value.
Adalah nilai wajar agunan dikurangi estimasi biaya pelepasan.Maksimum net
realizable value adalah sebesar nilai Aktiva Produktif yang diselesaikan dengan
AYDA(Aset Yang Diambil Alih).
Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net

realizable value dari AYDA,yang dilakukan saat pengambilalihan agunan.

Penetapan net realizable value sebagaimana dimaksud diatas wajib dilakukan oleh
Penilai Independen,untuk AYDA dengan nilai Rp5.000.000.000,00 (lima milyar
rupiah) atau lebih. Sementara untuk AYDA dengan nilai dibawah
Rp5.000.000.000,00 (lima miyar rupiah) dapat menggunakan penilai intern
Bank.Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai
dari penilai independen atau penilai intern Bank.
Nilai Pasar Wajar (Market Approach).
Adalah jumlah uang yang diperkirakan dapat diperoleh dari transaksi jual beli
atau hasil penukaran suatu aset pada tanggal penilaian setelah dikurangi biayabiaya transaksi, pihak penjual dan pembeli sebelumnya tidak mempunyai ikatan,
memiliki pengetahuan tentang aset yang diperdagangkan dan melakukan transaksi
tidak dalam keadaan terpaksa.
Nisbah atau Bagi Hasil.
Merupakan kesepakatan besarnya masing-masing porsi bagi hasil yang akan
diperoleh oleh pemilik dana (sahibul maal) dan pengelola dana (mudarib) yang
tertuang dalam akad atau perjanjian yang telah ditanda-tangani pada awal
sebelum di laksanakannya kerja sama.
Objek Haram.
Adalah suatu barang atau jasa yang diharamkan dalam syariah
Obligasi Syariah.
Adalah suatu surat berharga jangka panjang berdasarkan prinsip syariah yang
dikeluarkan emiten kepada pemegang obligasi syariah yang mewajibkan emiten
untuk membayar pendapatan kepada pemegang obligasi syariah berupa bagi
hasil/margin/fee ,serta membayar kembali dana obligasi pada saat jatuh tempo.
Ketentuan khusus
1. Akad yang dapat digunakan dalam penerbitan obligasi syariah antara lain ;
a. Mudharabah (Muqaradhah)/ Qiradh

b. Musharakah
c. Murabahah
d. Salam
e. Istishna
f. Ijarah
2. Jenis usaha yang dilakukan Emiten (Mudharib) tidak boleh bertentangan
dengan syariah dengan memperhatikan substansi Fatwa DSN tentang Pedoman
Pelaksanaan Investasi untuk Reksa Dana Syariah
3.Pendapatan (hasil)investasi yang dibagikan emiten (Mudharib) kepada
pemegang Obligasi Syariah Mudharabah(Syaribul Mal) harus bersih dari unsur
non halal;
4. Pendapatan (hasil ) yang diperoleh pemegang Obligasi Syariah sesuai dengan
yang digunakan.
5. Pemindahan kepemilikan obligasi syariah mengikuti akad-akad yang digunakan.
Istilah lain yang sering digunakan untuk Obligasi Syariah ini yang juga populer ,
terutama di Malaysia adalah Sukuk.
Obligasi Syariah Mudharabah.
Adalah obligasi syariah yang berdasarkan akad Mudharabah dengan
memperhatikan substansi Fatwa DSN-MUI tentang pembiayaan Mudharabah.
Emiten dalam Obligasi Syariah Mudharabah adalah Mudharib sedangkan
pemegang Obligasi Syariah Mudharabah adalah Shahibul Mal.
Ketentuan Khusus
1. Akad yang digunakan adalah Akad Mudharabah
2. Jenis usaha yang dilakukan emiten (Mudharib ) tidak boleh bertentangan
dengan syariah dengan memperhatikan Fatwa DSN-MUI tentang Pedoman
Pelaksanaan Investasi untuk Reksa Dana Syariah
3. Pendapatan (hasil )investasi yang dibagikan Emiten (Mudharib) kepada
pemegang Obligasi Syariah Mudharabah (Shahibul Mal ) harus bersih dari unsur
non halal.
4. Nisbah keuntungan dalam Obligasi Syariah Mudharabah ditentukan sesuai
kesepakatan, sebelum emisi (penerbitan ) Obligasi Syariah Mudharabah
5. Pembagian pendapatan (hasil ) dapat dilakukan secara periodik sesuai
kesepakatan , dengan ketentuan pada saat jatuh tempo diperhitungkan secara
keseluruhan .

6. Pengawasan aspek syariah dilakukan oleh Dewan Pengawas Syariah atau Tim
Ahli Syariah yang ditunjuk oleh Dewan Syariah Nasional MUI , sejak proses
emisi obligasi Syariah Mudharabah dimulai
7. Apabila Emiten (Mudharib ) lalai dan/atau melanggar syarat perjanjian
dan/atau melampaui batas, Mudharib berkewajiban menjamin pengembalian dana
Mudharabah , dan Syahibul Mal dapat meminta Mudharib untuk membuat surat
pengakuan hutang
8. Apabila Emiten (Mudharib) diketahui lalai dan /atau melanggar syarat
perjanjian dan/atau melampaui batas kepada pihak lain , Pemegang Obligasi
Syariah Mudharabah (Shahibul Mal) dapat menarik dana Obligasi Syariah
Mudharabah Kepemilikan Obligasi Syariah Mudharabah dapat dialihkan kepada
pihak lain, selama disepakati dalam akad.
PAPSI(Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia).
Ada dua uraian tentang PAPSI.
(1). Adalah petunjuk pelaksanaan yang berisi penjabaran lebih lanjut dari
beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang relevan bagi
industri perbankan khususnya Perbankan Syariah. Untuk Bank Umum
Konvensional istilah nyang digunakan adalah PAPI. PAPI 2001 telah disesuaikan
menjadi PAPI 2008. Penyesuaian diperlukan terkait dengan diterbitkannya PSAK
No. 50 (Revisi 2006) tentang Instrumen Keuangan menyangkut Penyajian dan
Pengungkapan dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) tentang Instrumen Keuangan
mengenai Pengakuan dan Pengukuran. PAPI 2008 merupakan acuan dalam
penyusunan dan penyajian laporan keuangan Bank.
Mengingat sifat PAPI merupakan petunjuk pelaksanaan dari PSAK maka untuk
hal-hal yang tidak diatur dalam PAPI tetap mengacu kepada PSAK yang berlaku.
PAPI dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Untuk perbankan syariah, istilah yang
digunakan adalah PAPSI (Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia),
yaitu standard akuntansi yang relevan bagi perbankan syariah.
(2). PAPSI (Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia).
Adalah petunjuk pelaksanaan berisi penjabaran lebih lanjut dari beberapa
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang relevan bagi industri
perbankan syariah.

PAPSI 2013 merupakan pedoman dalam penyusunan dan penyajian laporan

keuangan Bank Syariah. Untuk hal hal yang tidak diatur dalam PAPSI 2013 tetap
berpedoman pada PSAK yang berlaku beserta pedoman pelaksanaannya
sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah..
Cakupan :
PAPSI 2013 mancakup penjelasan mengenai laporan keuangan secara umum
(mencakup kerangka dasar, komponen dan keterbatasan laporan keuangan, serta
metode pencatatan transaksi mata uang asing) , keterterapan PSAK 50, PSAK
55 dan PSAK 60 serta pembahasan pengakuan pendapatan murabahah dapat
dilakukan dengan menggunakan metode anuitas atau metode proporsional serta
penegasan mengenai perlakuan akuntansi pendapatan dan beban terkait langsung
transaksi murabahah

Pasar Uang Antar Bank Syariah (PUAS).

Adalah kegiatan pinjam meminjam dana antar bank syariah. Piranti yang
digunakan adalah Sertifikat Investasi Mudarabah Antar Bank (IMA) yang
berjangka waktu maksimum 90 hari, di terbitkan oleh Kantor Pusat Bank Syariah
atau Unit Usaha Syariah Bank Umum Konvensional.
Peserta pasar uang adalah
a. Bank syariah sebagai pemilik atau penerima dana
b. Bank konvensional hanya sebagai pemilik dana.
Ketentuan khusus;
1. Akad yang dapat digunakan dalam Pasar Uang Antar Bank berdasarkan prinsip
Syariah adalah :
a. Mudharabah (Muqaradhah)/ Qiradh
b. Musyarakah
c. Qardh
d. Wadiah
e. Al-Sharf
2. Pemindahan kepemilikan instrumen pasar uang tersebut dalam butir 1 ,
menggunakan akad-akad syariah yang digunakan dan hanya boleh dipindah
tangankan sekali.

Pembayaran Imbalan SBSN dan/atau Nilai Nominal SBSN.

Adalah pembayaran yang dilakukan oleh Bank Indonesia atas imbalan /nominal
SBSN. Bank Indonesia melakukan pembayaran Imbalan dan/atau Nilai Nominal
SBSN berdasarkan posisi kepemilikan SBSN yang tercatat di BI-SSSS pada 2
(dua) Hari Kerja sebelum tanggal jatuh waktu pembayaran Imbalan dan/atau
Nilai Nominal SBSN (T-2).
Pembayaran Imbalan dan/atau Nilai Nominal SBSN dilakukan pada tanggal jatuh
waktu dengan mendebet rekening giro rupiah milik Pemerintah di Bank Indonesia
dan mengkredit rekening giro rupiah milik Bank dan/atau Bank pembayar di Bank
Indonesia sebesar Imbalan dan/atau Nilai Nominal SBSN
Pembiayaan (pada Bank Syariah).
Adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:
a. transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah;
b. transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk
ijarah muntahiyah bit tamlik;
c. transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;
d. transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan
e. transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa
Berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS
dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana
untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan
imbalan ujrah, tanpa imbalan atau bagi hasil sebagaimana dimaksud dalam
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah
Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Murabahah.
Adalah pembiayaan bank atas sebagian atau seluruh pembelian barang yang sudah
disepakati kualifikasinya, dimana bank membeli barang yang diperlukan oleh
nasabah atas nama bank sendiri kemudian menjualnya kepada nasabah sebesar
harga jual yaitu harga pokok barang ditambah keuntungan.
Murabahah adalah akad yang dipergunakan dalam perjanjian jual beli barang
dengan menyatakan harga pokok barang dan keuntungan (marjin) yang disepakati
oleh penjual dan pembeli. Lebih lanjut , antara lain sesuai hal-hal berikut ::

o Dalam membeli barang yang dibutuhkan oleh nasabah, bank dapat mewakilkan
kepada nasabah dari pihak ketiga untuk dan atas nama bank.Kemudian barang
tersebut dijual kepada nasabah. Akad murabahah tersebut baru dapat dilakukan
setelah secara prinsip barang tersebut menjadi milik bank.
o Pembayaran oleh nasabah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (pada
akhir periode atau secara angsuran) sesuai kesepakatan.
o Jangka waktu pembayaran harga barang oleh nasabah kepada bank ditentukan
berdasarkan kesepakatan antara bank dan.nasabah.
o Bank dapat meminta kepada nasabah untuk membayar uang muka atau urbun
saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan barang oleh nasabah. Uang
muka adalah sejumlah uang yang diminta oleh bank kepada nasabah sebagai tanda
kesungguhan nasabah dalam transaksi murabahah. Pembayaran uang muka
dilakukan sebelum transaksi murabahah terjadi. Pada prinsipnya uang muka
adalah milik nasabah , jadi bank tidak boleh menggunakannya. Apabila transaksi
murabahah jadi dilaksanakan, maka uang muka dipergunakan sebagai pengurang
dari piutang murabahah. Apabila transaksi murabahah tidak jadi dilaksanakan
(batal) maka uang muka harus dikembalikan setelah dikurangi dengan kerugian riil
yang dialami oleh bank sehubungan dengan pembatalan tersebut dan apabila uang
muka tidak mencukupi maka nasabah wajib membayar kekurangannya kepada
bank.
o Bank dapat meminta nasabah untuk menyerahkan agunan tambahan selain
barang yang dibiayai bank.
o Kesepakatan marjin harus ditentukan satu kali pada awal akad dan tidak
berubah selama periode akad.
o Diskon (potongan harga) dari supplier sebelum terjadinya transaksi murabahah
merupakan hak nasabah dan merupakan pengurang harga jual murabahah. Apabila
diskon diperoleh setelah transaksi murabahah , maka pembagian diskon dilakukan
berdasarkan kesepakatan bank dan nasabah serta dituangkan dalam akad dan
ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Pembiayaan Dengan Prinsip Qardh.
Adalah pembiayaan yang diberikan bank berdasarkan akad qardh yaitu perjanjian
pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam
mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu
tertentu sesuai kesepakatan.. Lebih lanjut dapat dijelaskan sebagai berikut :

o Bank dapat memberikan pinjaman Qardh untuk kepentingan nasabah

berdasarkan kesepakatan
o Nasabah wajib mengembalikan jumlah pokok pinjaman Qardh yang diterima
pada waktu yang telah disepakati
o Bank dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi sehubungan
dengan pemberian pinjaman Qardh
o Nasabah dapat memberikan tambahan/sumbangan sukarela kepada bank selama
tidak diperjanjikan dalam akad
o Dalam hal nasabah tidak dapat mengembalikan sebagian atau seluruh
kewajibannya pada waktu yang telah disepakati karena nasabah tidak mampu,
maka bank dapat memperpanjang jangka waktu pengembalian atau menghapus
buku sebagian atau seluruh pinjaman nasabah atas beban kerugian bank.
o Dalam hal nasabah digolongkan mampu dan tidak mengembalikan seluruh atau
sebagian kewajibannya pada waktu yang telah disepakati , maka bank dapat
menjatuihkan sanksi kewajiban pembayaran atas kelambatan pembayaran atau
menjual agunan nasabah untuk menutup kewajiban pinjaman nasabah.
o Dalam rangka kehati-hatian pemberian pinjaman Qardh , Bank dapat meminta
agunan kepada nasabah.
o Sumber dana Qardh dapat bersumber dari :
a. Bagian modal bank
b. Keuntungan bank yang disisihkan, dan
c. Lembaga lain atau individu yang mempercayakan penyaluran infaknya kepada
bank
Pembiayaan Dengan Prinsip Salam.
Adalah pembiayaan menggunakan akad salam yang digunakan dalam perjanjian
jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu dan
pembayaran tunai terlebih dahulu secara penuh dimuka (cash in advance). Lebih
lanjut diatur hal-hal sebagai berikut :
o Bank membeli barang dari supplier dengan spesifikasi , kualitas , jumlah, jangka
waktu, tempat, dan harga yang disepakti dimuka.
o Pembayaran harga barang oleh bank kepada supplier harus dilakukan secara
penuh pada saat akad disepakti atau selambat-lambatnya 3 (tiga) hari setelah
akad disepakati.
o Pembayaran oleh nasabah kepada bank tidak boleh dalam bentuk pembebasan

hutang (off setting)

o Alat bayar harus diketahui jumlah dan bentuknya baik berupa uang, barang
atau manfaat sesuai dengan kesepakatan
o Dalam rangka meyakinkan bahwa supplier dapat menyerahkan barang sesuai
kesepakatan, maka bank dapat meminta jaminan pihak kedua atau bentuk agunan
lainnya sesuai ketentuan yang berlaku.
o Dalam hal supplier menyerahkan barang kepada bank dengan kualitas yang lebih
rendah dan bank bersedia menerima maka bank tidak boleh meminta pengurangan
harga atau diskon
o Dalam hal supplier menyerahkan barang lebih cepat dari waktu yang disepakati,
dan kualitas dan jumlah barang yang diserahkan sesuai dengan kesepakatan, maka
supplier tidak boleh menuntut tambahan harga.
o Dalam hal seluruh atau sebagian barang tidak tersedia sesuai dengan waktu
penyerahan, kualitas atau jumlahnya sebagaimana kesepakatan, maka bank
memiliki pilihan :
(a) Membatalkan (men- fasakh- kan ) akad dan meinta pengembalian dana hak
bank.
(b) Menunggu penyerahan barang tersedia.
(c) Meminta kepada supplier untuk mengganti dengan barang lainnya yang sejenis
atau tidak sejenis sepanjang nilai pasarnya sama dengan nilai barang pesanan
semula.
o Bank sebagai pembeli dalam kontrak salam dapat membuat salam paralel dengan
pihak lainnya dimana bank bertindak sebagai penjual.
o Kerwajiban dan hak dalam kedua akad salam tersebut harus terpisah , sehingga
pelaksanaan kewajiban salah satu salam tidak boleh tergantung pada akad salam
lainnya.
o Dalam hal bank sebagai penjual tetap harus memnuhi kewajibannya kepada
nasabah apabila supplier tidak memenuhi kontrak salam.
o Semua ketentuan yang berlaku pada akad salam berlaku juga pada akad salam
paralel.
Pembiayaan Ijarah.
Adalah akad pemindahan hak guna (manfaat ) atas suatu barang atau jasa dalam
waktu tertentu melalui pembiayaan sewa/upah , tanpa diikuti dengan pemindahan
kepemilikan barang itu sendiri.

Rukun dan syarat Ijarah:

1. Pernyataan ijab dan Kabul
2. Pihak-pihak yang ber-akad (berkontrak) ; terdiri atas pemberi sewa (lessor ,
pemilik aset , Lembaga Keuangan Syariah), dan penyewa (lessee, pihak yang
mengambil manfaat dari penggunaan asset, nasabah).
3. Objek kontrak : pembayaran (sewa) dan manfaat dari penggunaan asset.
4. Manfaat dari penggunaan asset dalam ijarah adalah objek kontrak yang harus
dijamin , karena ia rukun yang harus dipenuhi sebagai ganti dari sewa dan bukan
asset itu sendiri.
5. Sighat ijarah adalah berupa pernyataan dari kedua belah pihak yang
berkontrak, baik secara verbal atau dalam bentuk lain yang equivalent, dengan
cara menawarkan pemilik asset (LKS) dan penerimaan yang dinyatakan oleh
penyewa (nasabah).
Pembiayaan Istishna.
Adalah akad jual beli dalam bentuk pemesanan pembuatan barang tertentu
dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesan
(pembeli, mustashni ) dan penjual (pembuat , shani )
Ketentuan tentang pembayaran :
1. Alat bayar harus diketahui jumlah dan bentuknya, baik berupa uang,barang
atau manfaat
2. Pembayaran dilakukan sesuai dengan kesepakatan
3. Pembayaran tidak boleh dalam bentuk pembebasan hutang.
Ketentuan tentang barang :
1. Harus jelas ciri-cirinya dan dapat diakui sebagai hutang
2. Harus dapat dijelaskan spesifikasinya
3. Penyerahan dilakukan kemudian
4. Waktu dan tempat penyerahan barang harus ditetapkan berdasarkan
kesepakatan
5. Pembeli (mustashni ) tidak boleh menjual barang sebelum menerimanya
6. Tidak boleh menukar barang , kecuali dengan barang sejenis sesuai
kesepakatan
7. Dalam hal terdapat cacat atau barang tidak sesuai dengan kesepakatan ,
pemesan memiliki hak khiyar (hak memilih) untuk melanjutkan atau membatalkan
akad .

Pembiayaan Kepemilikan Emas (PKE )

Adalah pembiayaan untuk kepemilikan emas dengan menggunakan akad

murabahah.
Bank Indonesia menetapkan aturan dalam PKE sebagai berikut:
1.

Objek PKE adalah emas dalam bentuk lantakan (batangan) dan/atau

perhiasan.
2.

Jumlah PKE adalah harga perolehan pembelian emas yang dibiayai oleh Bank

Syariah atau UUS setelah memperhitungkan uang muka (down payment).

3.

Agunan PKE adalah emas yang dibiayai oleh Bank Syariah atau UUS, yang :

3.1. Diikat secara gadai

3.2. Disimpan secara fisik di Bank Syariah atau UUS; dan
3.3. Tidak dapat ditukar dengan agunan lain.
4.

Jumlah PKE setiap nasabah ditetapkan paling banyak sebesar

Rp150.000.000,00 (seratus lima puluh juta rupiah)

5. Nasabah dimungkinkan untuk memperoleh pembiayaan Qardh Beragun Emas
dan PKE secara bersamaan, dengan ketentuan sebagai berikut:
5.1. jumlah saldo pembiayaan secara keseluruhan adalah paling
banyak Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta rupiah); dan
5.2. jumlah saldo PKE adalah paling banyak Rp150.000.000,00 (seratus
lima puluh juta rupiah).
5.3. Uang muka (down payment) PKE ditetapkan sebesar persentase tertentu
dari harga perolehan emas yang dibiayai oleh Bank Syariah atau UUS,
dengan ketentuan sebagai berikut:
5.3.1.

paling rendah sebesar 20% (dua puluh persen), untuk emas dalam

bentuk lantakan (batangan); dan/atau

5.3.2.

paling rendah sebesar 30% (tiga puluh persen), untuk emas dalam

bentuk
perhiasan.
5.3.3.

Uang muka PKE dibayar secara tunai oleh nasabah kepada Bank Syariah

atau
UUS. Sumber dana uang muka PKE harus berasal dari dana nasabah sendiri
(self financing) dan bukan berasal dari pinjaman
Pembiayaan Mudharabah.
Adalah pembiayaan yang diberikan bank kepada nasabah dengan menggunakan
akad mudharabah mengikuti fatwa DSN-MUI.
Akad mudharabah adalah akad yang digunakan dalam perjanjian antara pihak
penanam dana (shahibul maal) dan pengelola dana (mudharib) untuk melakukan
kegiatan usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan antara kedua belah
puhak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya. Dalam pembiayan
mudharabah , bank bertindak sebagai shahibul maal yang menyediakan dana
secara penuh dan nasabah bertindak sebagai mudharib yang mengelola dana
dalam kegiatan usaha. Lebih lanjut diatur hal-hal sebagai berikut :
o Jangka waktu pembiayaan , pengembalian dana , dan pembagian keuntungan
ditentukan berdasarkan kesepakatan bank dengan nasabah.
o Bank tidak ikut serta dalam pengelolaan usaha nasabah, tetapi memiliki hak
dalam pengawasan dan pembinaan usaha nasabah.
o Pembiayaan diberikan dalam bentuk tunai atau barang. Dalam hal pembiayaan
dalam bentuk barang, maka barang yang diserahkan harus dinilai berdasarkan
harga pembelian atau harga pasar wajar.
o Pembagian keuntungan dari pengelolaan dana dinyatakan dalam nisbah yang
disepakati dan dituangkan dalam akad pembiayaan mudharabah.Nisbah bagi hasil
yang disepakati berlaku sepanjang jangka waktu investasi, kecuali atas dasar
kesepakatan para pihak dan tidak berlaku surut. Nisbah bagi hasil dapat
ditetapkan secara berjenjang (tiering) yang besarnya berbeda-beda berdasarkan
kesepakatan di awal akad.
o Bank sebagai penyedia dana menaggung seluruh risiko kerugian usaha yang
dibiayai kecuali nasabah melakukan kecurangan , lalai , atau menyalahi perjanjian

yang menyebabkan kerugian usaha.

o Bagi hasil mudharabah dapat dilakukan dengan menggunakan metode bagi laba
(profit sharing) atau bagi pendapatan (revenue sharing).
o Pembagian keuntungan bagi hasil berdasarkan laporan realisasi hasil usaha dari
usaha mudharib.
o Pengembalian pokok pembiayaan dilakukan pada akhir periode akad untuk untuk
jangka waktu s/d satu tahun, atau dilakukan secara angsuran berdasarkan aliran
kas masuk (cash inflow) usaha nasabah.
o Dalam hal salah satu pihak tidak melakukan kewajiban atau melakukan
pelanggaran terhadap kesepakatan dengan unsur kesengajaan , maka bank atau
pihak yang dirugikan berhak mendapat gantui rugi (tawidh) atas biaya riil yang
telah dikeluarkan
o Pada prinsipnya , pada pembiayaan mudharabah tidak ada jaminan, namun dalam
rangka prinsip kehati-hatian , bank syariah dapat meminta jaminan kepada
nasabah (mudharib) pada saat penyaluran pembiayaan. Jaminan yang diterima
oleh bank hanya dapat dicairkan apabila nasabah /debitur (mudharib) terbukti
melakukan pelanggaran terhadap kesepakatan akad pembiayaan mudharabah.
o Kriteria pengusaha, prosedur pembiayaan , dan mekanisme pembagian
keuntungan diatur oleh bank berdasarkan prinsip kehati-hatian dengan
memperhatikan fatwa DSN-MUI. Biaya yang dikelurakan oleh bank dalam rangka
penyaluran pembiayaan mudharabah seperti biaya notaris , dibebankan kepada
mudharib.
Pembiayaan Musyarakah.
Adalah pembiayaan oleh bank syariah dimana masing-masing bertindak sebagai
mitra usaha dengan bersama-sama menyediakan dana dan/atau barang untuk
membiayai suatu kegiatan usaha tertentu. Nasabah bertindak sebagai pengelola
usaha dan bank sebagai mitra usaha dapat ikut serta dalam pengelolaan usaha
sesuai dengan tugas dan wewenang yang disepakati. Lebih lanjut :
o Pembiayaan musyarakah menggunakan akad musyarakah yang harus sesuai
dengan fatwa DSN-MUI. Dalam akad yang digunakan, terdapat perjanjian antara
pemilik dana/modal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha
tertentu dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang telah
disepakati sebelumnya, sedangkan apabila terjadi kerugian ditanggung semua
pemilik dana /modal berdasarkan porsi dana/modal masing-masing.

o Bank berdasarkan kesepakatan dengan nasabah dapat menunjuk nasabah

sebagai pengelola usaha.
o Pembiayaan diberikan dalam bentuk tunai atau barang. Dalam hal pembiayaan
diberikan dalam bentuk barang, maka barang yang diserahkan harus dinilai
terlebih dahulu secara tunai dan disepakati oleh para mitra.
o Jangka waktu pembiayaan , pengembalian dana , dan pembagian keuntungan
ditentukan berdasarkan kesepakatan antara bank dengan nasabah.
o Biaya operasional dibebankan pada modal bersama sesuai kesepakatan.
o Pembagian keuntungan dari pengelolaan dana dinyatakan dalam bentuk nisbah
yang disepakati dan dituangkan dalam akad pembiayaan musharakah. Nisbah bagi
hasil yang disepakati tidak dapat diubah sepanjang jangka waktu investasi,
kecuali atas dasar kesepakatan para pihak dan tidak berlaku surut. Nisbah bagi
hasil dapat ditetapkan secara berjenjang (tiering) yang besarnya berbeda-beda
berdasarkan kesepakatan diawal akad.
o Pembagian keuntungan bagi hasil berdasarkan laporan realisasi hasil usaha dari
usaha nasabah.
o Pengembalian pokok pembiayaan dilakukan pada akhir periode akad atau
dilakukan secara angsuran berdasarkan aliran kas masuk (cash inflow) usaha..
o Pada prinsipnya pada pembiayan musharakah tidak diperlukan jaminan, namun
dalam rangka prinsip kehati-hatian bank dapat meminta jaminan atau agunan dari
pengelola dana atau pihak ketiga. Jaminan ini hanya dapat dicairkan apabila
pengelola dana terbukti melakukan pelanggaran terhadap hal-hal yang telah
disepakati bersama dalam akad.
Pembiayaan Rekening Koran Syariah (PRKS).
Adalah suatu bentuk pembiayaan rekening Koran yang dijalankan berdasarkan
prinsip syariah.
Ketentuan akad.
1. Pembiayaan rekening Koran Syariah (PRKS) dilakukan dengan wad untuk
wakalah dalam melakukan :
a. Pembelian barang yang diperlukan oleh nasabah dan menjualnya secara
murabahah kepada nasabah tersebut ; atau
b. Menyewa (ijarah) atau mengupah barang / jasa yang diperlukan oleh nasabah
dan menyewakannya lagi kepada nasabah tersebut.
Yang dimaksud dengan wad adalah kesepakatan atau janji dari satu pihak (LKS)

kepada pihak lain (nasabah) untuk melaksanakan sesuatu.

2. Besar keuntungan (ribh) yang diminta oleh LKS dalam angka 1 (satu) huruf a
dan besar sewa dalam ijarah kepada nasabah sebagaimana dimaksud dalam angka
1 huruf b harus disepakati ketika wad dilakukan.
3. Transaksi murabahah kepada nasabah sebagaimana dimaksud dalam angka 1
huruf a dan ijarah kepada nasabah sebagaimana dimaksuddalam angka 1 huruf b
harus dilakukan dengan akad. Fatwa fatwa Dewan Syariah Nasional tentang
Wakalah , Murabahah dan Ijarah , berlaku pula untuk Pembiayaan Rekening Koran
Syariah (PRKS)
4. Pembiayaan rekening Koran Syariah (PRKS) dapat dilakukan pula dengan wad
untuk memberikan fasilitas pinjaman al- Qardh . Fatwa DSN tentang Al-Qardh
berlaku pula dalam pelaksanaan pembiayaan ini.
Dalam menggunakan transaksi PRKS pada angka 1 , 2 dan 3 penarikan dana tidak
boleh dilakukan secara langsung oleh nasabah.
Pemenuhan Prinsip Syariah.
Adalah pelaksanaan dengan memenuhi ketentuan pokok hukum Islam antara lain
prinsip keadilan dan keseimbangan (adl wa tawazun), kemaslahatan (maslahah),
dan universalisme (alamiyah) serta tidak mengandung gharar, maysir, riba, zalim
dan objek haram
Penatausahaan SBSN.
Adalah kegiatan yang mencakup kliring dan setelmen, pencatatan kepemilikan,
serta agen pembayar imbalan dan nilai nominal SBSN.
Pendapatan non halal (pada BUS).
Adalah pendapatan yang bersumber dari kegiatan yang tidak sesuai dengan
syariah. Contoh sumber pendapatan non halal antara lain pendapatan bunga dari
penempatan pada bank konvensional. Pengungkapan mengenai pendapatan non
halal dan penggunaannya wajib dilaporkan BUS dalam Laporan Pelaksanaan
GCG,paling kurang meliputi sumber pendapatan non halal, nilai, dan
penggunaannya. Dalam hal penggunaan pendapatan non halal dimaksud
digabungkan menjadi satu dengan penggunaan dana qardh lainnya dan tidak

dapat dikaitkan lagi sumber dengan penggunaannya maka cukup diberi keterangan
dijadikan satu dengan penggunaan dana qardh.
Penempatan ( oleh Bank Syariah).
Adalah penanaman dana Bank Syariah pada Bank Syariah lainnya dan atau Bank
Perkreditan Rakyat berdasarkan prinsip syariah antara lain dalam bentuk giro
dan atau tabungan Wadiah , deposito berjangka dan atau tabungan
Mudharabah ,Pembiayaan yang diberikan , Sertifikat Investasi Mudharabah
antar bank (IMA) dan atau bentuk-bentuk penempatan lainnya berdasarkan
prinsip syariah.
Penilai Independen.
Adalah Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) yang:
a. tidak ada keterkaitan dalam hal kepemilikan, kepengurusan dan keuangan
baik dengan Bank maupun nasabah yang menerima fasilitas;
b. melakukan kegiatan penilaian berdasarkan kode etik profesi dan ketentuanketentuan lain yang ditetapkan oleh institusi yang berwenang;
c. menggunakan metode penilaian berdasarkan standar profesi penilaian yang
diterbitkan oleh institusi yang berwenang;
d. memiliki izin usaha dari institusi yang berwenang untuk beroperasi sebagai
perusahaan penilai; dan
e. tercatat sebagai anggota asosiasi yang diakui oleh institusi yang berwenang.
Penitipan dengan pengelolaan (Trust).

Adalah jasa/layanan penitipan dengan pengelolaan . Dalam kegiatan penitipan

dengan pengelolaan ini, terdapat 3 (tiga) pihak yang terlibat yaitu Settlor
sebagai pihak penitip yang memiliki harta/dana dan memberikan kewenangan
untuk mengelola dana kepada Trustee; Trustee (dalam hal ini Bank) sebagai
pihak yang diberi kewenangan oleh Settlor/Penitip untuk mengelola harta /dana
guna kepentingan penerima manfaat yaitu Beneficiary; dan Beneficiary sebagai
pihak penerima manfaat dari harta/dana tersebut. Kegiatan Trust mencakup
kegiatan antara lain sebagai agen pembayar (paying agent) ; Agen Investasi

(Investment Agent) dana secara konvensional dan/ atau berdasarkan prinsip

syariah ; dan/atau agen peminjaman (borrowing agent) dan/atau agen
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah
Penjadwalan Kembali Tagihan Murabahah.
Atau reschedulling tagihan murabahah, adalah penjadwalan tagihan murabahah
bagi nasabah yang tidak bisa menyelesaikan / melunasi pembiayaannya sesuai
jumlah dan waktu yang telah disepakati, dengan ketentuan :
1. Tidak menambah jumlah tagihan yang tersisa.
2. Pembebanan biaya dalam proses penjadwalan kembali adalah baiay riil.
Perpanjangan masa pembayaran harus berdasarkan kesepakatan kedua belah
pihak.
Penyertaan Modal (oleh Bank Syariah).
Adalah penanaman dana Bank Syariah dalam bentuk saham pada perusahaan yang
bergerak dalam bidang keuangan syariah , termasuk penanaman dalam bentuk
utang konversi (convertible bonds) dengan opsi saham (equity option) atau jenis
transaksi tertentu berdasarkan prinsip syariah yang berakibat bank Syariah
memiliki atau akan memiliki saham pada perusahaan yang bergerak di-bidang
keuangan syariah.
Penyertaan Modal Sementara (oleh Bank Syariah).
Adalah penyertaan modal Bank Syariah dalam perusahaan nasabah untuk
mengatasi kegagalam pembiayaan dan atau piutang (debt to equity swap)
sebagaimana sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank Indonesia yang
berlaku , termasuk dalam bentuk surat utang konversi (convertible bonds)
dengan opsi saham (equity option) atau jenis transaksi tertentu yang berakibat
Bank Syariah memiliki atau akan memiliki saham pada perusahaan nasabah.
Permasalahan hukum (pada BUS).
Yang dimaksud dengan permasalahan hukum adalah permasalahan hukum
perdata dan pidana yang dihadapi BUS selama periode tahun laporan dan telah

diajukan melalui proses hukum. BUS wajib menyampaikan Laporan Pelaksanaan

GCG kepada Bank Indonesia diantaranya menyangkut juga tentang permasalahan
hukum. Pengungkapan mengenai permasalahan hukum paling kurang mencakup:
1) jumlah permasalahan hukum perdata dan pidana yang dihadapi dan telah
selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap); dan
2) jumlah permasalahan hukum perdata dan pidana yang dihadapi dan masih dalam
proses penyelesaian
Perusahaan Anak (Pada Bank Umum Syariah)

Adalah badan hukum atau perusahaan yang dimiliki dan/atau dikendalikan oleh
BUS secara langsung maupun tidak langsung, baik di dalam maupun di luar negeri
yang melakukan kegiatan usaha di bidang keuangan, yang terdiri dari:
a. Perusahaan Subsidiari (subsidiary company) yaitu Perusahaan Anak dengan
kepemilikan BUS lebih dari 50% (lima puluh persen);
b. Perusahaan Partisipasi (participation company) adalah Perusahaan Anak dengan
kepemilikan BUS 50% (lima puluh persen) atau kurang, namun BUS memiliki
Pengendalian terhadap perusahaan;
c. Perusahaan dengan kepemilikan BUS lebih dari 20% (dua puluh persen) sampai
dengan 50% (lima puluh persen) yang memenuhi persyaratan yaitu:
i. kepemilikan BUS dan para pihak lainnya pada Perusahaan Anak adalah masingmasing sama besar; dan
ii. masing-masing pemilik melakukan Pengendalian secara bersama terhadap
Perusahaan Anak;
d. Entitas lain yang berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku wajib
dikonsolidasikan.
Perusahaan yang bergerak di bidang Keuangan Syariah.
Adalah Bank Syariah , Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan prinsip Syariah ,
dan perusahaan di-bidang keuangan lain berdasarkan prinsip syariah sebagaimana
diatur dalam perundang-undangan yang berlaku antara lain sewa guna usaha ,

modal ventura , perusahaan efek , asuransi serta lembaga kliring penyelesaian

dan penyimpanan.
Dalam Fatwa DSN-MUI sebutan bagi Perusahaan yang bergerak di bidang
Keuangan Syariah adalah Lembaga Keuangan Syariah (LKS).
Peserta Pedagang Komoditi.

Istilah ini berkaitan dengan perdagangan Komoditi di Bursa, adalah peserta

yang menyediakan persediaan (stock) komoditi di pasar komoditi syariah.
Peserta Komersial.

Istilah ini berkaitan dengan perdagangan Komoditi di Bursa adalah BUS, UUS,
atau Bank Asing yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah
yang membeli Komoditi di Bursa.
Piutang ( oleh Bank Syariah).
Adalah tagihan yang timbul dari transaksi jual beli dan atau sewa berdasarkan
Akad Murabahah , Salam , Istishna dan atau Ijarah.
Prinsip Keadilan (adalah)

Adalah salah satu prinsip dalam transaksi syariah yang esensinya menempatkan
sesuatu hanya pada tempatnya dan memberikan sesuatu sesuai posisinya.
Implementasi keadilan dalam kegiatan usaha berupa aturan prinsip muamalah
yang melarang adanya unsur :
1.

Unsur bunga dalam segala bentuk dan jenisnya, baik riba masiah maupunriba

fadhl (riba).
2.

Unsur yang merugikan diri sendiri, orang lain, maupun lingkungan (zalim).

3.

Unsur judi dan sikap spekulatif (maysir) . Esensi maysir adalah setiap

transaksi yang bersifat spekulatif dan tidak berkaitan dengan produktifitas

serta bersifat perjudian (gambling).

4.

Unsur ketidak jelasan (gharar).

5.

Unsur haram baik dalam barang maupun jasa serta aktivitas operasional

yang terkait (haram). Esensi haram adalah segala unsure yang dilarang secara
tegas dalam Al Quran dan As Sunah.

Prinsip kemaslahatan (mashlahah )

Esensi prinsip kemashlahatan merupakan segala bentuk kebaikan dan manfaat

yang berdimensi duniawi dan ukhrowi, material dan spiritual, serta individual dan
kolektif. Kemaslahatan yang diakui harus memenuhi dua unsur yakni kepatuhan
syariah (halal) serta bermanfaat dan membawa kebaikan (thayib ) dalam semua
aspek secara keseluruhan unsur unsur yang menjadi tujuan ketetapan syariah
(magasid syariah) yaitu berupa pemeliharaan terhadap ;
a.Akidah , keimanan dan ketakwaan (dien).
b.Akal (aql);
c.Keturunan (nasl)
d.Jiwa dan keselamatan (nafs); dan
e. Harta benda (mal) .

Prinsip Keseimbangan ( tawazun ).

Esensi prinsip ini meliputi keseimbangan aspek material dan spiritual, aspek
privat dan public, sector keunagan dan sector riil , bisnis dan social, dan
keseimbangan aspek pemanfaatan dan pelestarian. Transaksi syariah tidak hanya
menekankan pada maksimalisasi keuntungan perusahaan semata untuk
kepentingan public (shareholder). Sehingga manfaat yang didapatkan tidak
hanya difokuskan pada pemegang saham, akan tetapi pada semua pihak yang
dapat merasakan manfaat adanya suatu kegiatan ekonomi.

Prinsip persaudaraan (ukhuwah)

Adalah prinsip yang esensinya merupakan nilai universal yang menata interaksi
social dan harmonisasi kepentingan para pihak untuk kemanfaatan secara umum
Dengan semangat saling menolong. Transaksi syariah menjunjung tinggi nilai
kebersamaan dalam memperoleh manfaat (sharingeconomics)sehingga seseorang
tidak boleh mendapat keuntungan diatas kerugian orang lain. Ukhuwah dalam
transaksiSyariah berdasarkan prinsip saling mengenal (taruf), saling memahami
(tafadhun), saling menolong (taawun), saling menjamin (takaful) , saling
bersinergi dan beraliansi (tahaluf).

Prinsip universalisme (syumuliyah)

Prinsip universalisme (syumuliyah) esensinya dapat dilakukan oleh , dengan, dan

untuk semua pihak yang berkepentingan (stake holder) tanpa membedakan suku ,
agama, ras dan golongan, sesuai dengan semangat kerahmatan semesta (rahmatan
lil alamin).

Prinsip Syariah.
Adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain
untuk penyimpanan dana dan/atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan
lainnya yang di nyatakan sesuai dengan syariah, antara lain pembiayaan
berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah), pembiayaan berdasarkan prinsip
penyertaan modal (Musharakah), prinsip jual beli barang modal berdasarkan
prinsip sewa murni tanpa pilihan (Ijarah), atau dengan adanya pilihan pemindahan
kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak bank oleh pihak lain (Ijarah wa
iqtina).
Dalam melakukan transaksi keuangan termasuk investasi berdasarkan prinsip
syariah haruslah menjauhi hal-hal seperti :

a) Riba
b) Uang bukan komoditi, tetapi sebagai alat tukar saja
c) Gharar (ketidak pastian)
d) Maysir (tindakan berjudi atau gambling)
e) Dalam setiap hasil harus menanggung risiko terhadap hasil tersebut.
Produk Bank (pada Bank Syariah).
Adalah produk yang dikeluarkan Bank baik di sisi penghimpunan dana maupun
penyaluran dana serta pelayanan jasa Bank yang sesuai dengan Prinsip Syariah,
tidak termasuk produk lembaga keuangan bukan Bank yang dipasarkan oleh Bank
sebagai agen pemasaran
Profit Equalisation Reserve (PER).
Istilah ini dapat diterjemahkan sebagaiCadangan Pensetaraan Keuntungan(CPK)
adalah jumlah yang patut atau pantas dikeluarkan / disisihkan oleh Lembaga
Keuangan Islam dari gross income, sebelum dialokasikan kepada Mudarib sebagai
pemegang saham, untuk mempertahankan suatu tingkat pengembalian investasi
bagi Pemegang Rekening Investasi dan meningkatkan owners equity.Dasar untuk
perhitungan jumlahnya agar sesuai/pantas harus ditetapkan lebih dulu dan
dilaksanakan menurut kondisi perjanjian yang diterima oleh Pemegang Rekening
Investasi dan setelah di review dan disetujui oleh Dewan komisaris LKI. Dalam
yurisdiksi tertentu,otoritas pengawasan(dhipengawasan Bank atau LKI),
menetapkan syarat-syarat dalam membentuk CPK (Cadangan Persetaraan
Keuntungan).
Program Akselerasi Pengembangan Perbankan Syariah.
Adalah program yang dicanangkan bank Indonesia di Jakarta pada 11 Desember
2006.guna meningkatkan peran perbankan syriah yang lebih besar di industri
perbankan nasional .
Bank Indonesia telah menetapkan 6 (enam) pilar dalam Program Akselerasi
pengembangan Perbankan Syariah , yaitu :
1). Penguatan kelembagaan Bank Syariah
2). Pengembangan produk Bank Syariah

3). Intensifikasi edukasi publik & Aliansi Mitra Strategis

4). Peningkatan peran Pemerintah & Penguatan Kerangka Hukum Bank Syariah
5). Penguatan SDM Bank Syariah , dan
6). Penguatan Pengawasan Bank Syariah.
Secara garis besar ,program ini akan dilakukan melalui 3 (tiga) hal yaitu :
Pertama , program sosialisasi perbankan syriah kepada masyarakat secara lebih
intensif guna meningkatkan pemahaman masyarakat terhadap keuangan dan
perbankan syriah.
Kedua , mendorong pengayaan produk dan jasa keuangan syariah serta perluasan
outlet pelayanan sehingga dapat menjangkau kebutuhan masyarakat. Ketiga, BI
akan lebih berperan aktif dalam mendukung masuknya dana investasi luar negeri
antara lain melalui instrument instrument keuangan syariah.
Proyeksi Bagi Hasil(PBH).(Pada Bank Syariah).
Adalah perkiraan pendapatan yang akan diterima Bank dari nasabah atas
Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah setelah memperhitungkan
nisbah bagi hasil, dengan jumlah dan tanggal jatuh tempo yang disepakati antara
Bank dan nasabah.
Qabdh.

Adalah penguasaan Komoditi di Bursa oleh pembeli yang menyebabkan ia berhak

untuk melakukan tindakan hukum (tasharruf) terhadap komoditi tersebut,
seperti menjual,
menerima manfaat atau menanggung risikonya.

Qabdh Hukmi.

Adalah penguasaan Komoditi di Bursa oleh pembeli secara dokumen kepemilikan

komoditi yang dibelinya baik dalam bentuk catatan elektronik maupun nonelektronik.

Qardh.
Adalah prinsip syariah dalam perjanjian pinjam meminjam dana antara bank
syariah sebagai pemberi pinjaman dengan pihak peminjam yang mewajibkan pihak
peminjam melakukan pembayaran pokok pinjaman dengan cara sekaligus atau
cicilan dalam jangka waktu tertentu.(13)
(Sumber: Bank Indonesia).
Qardh Beragun Emas

Adalah salah satu jenis pembiayaan dengan menggunakan akad qardh dengan
agunan berupa emas yang diikat dengan akad rahn, dimana emas yang diagunkan
disimpan dan dipelihara oleh Bank Syariah atau UUS selama jangka waktu
tertentu dengan membayar biaya penyimpanan dan pemeliharaan atas dasar akad
ijarah.

Produk Qardh Beragun Emas memiliki karakteristik (fitur) sebagai berikut:

1.

Tujuan penggunaan adalah untuk membiayai keperluan dana jangka pendek

atau tambahan modal kerja jangka pendek untuk golongan nasabah Usaha Mikro
dan Kecil (UMK).

2.

Akad yang digunakan adalah akad qardh (untuk pengikatan pinjaman dana

yang disediakan Bank Syariah atau UUS kepada nasabah), akad rahn (untuk
pengikatan emas sebagai agunan atas pinjaman dana) dan akad ijarah ( untuk
pengikatan pemanfaatan jasa penyimpanan dan pemeliharaan emas sebagai
agunan pinjaman dana).

3.

Biaya yang dapat dikenakan oleh Bank Syariah atau UUS kepada nasabah

antara lain biaya administrasi, biaya asuransi, dan biaya penyimpanan dan
pemeliharaan.

4.

Sumber dana dapat berasal dari bagian modal, keuntungan yang disisihkan,

dan/atau dana pihak ketiga.

5.

Tujuan penggunaan dana oleh nasabah wajib dicantumkan secara jelas pada

formulir aplikasi produk.

6.

Emas yang akan diserahkan sebagai agunan Qardh Beragun Emas harus

sudah dimiliki oleh nasabah pada saat permohonan pembiayaan diajukan.

Rahn (Gadai).
Adalah pijaman dengan menggadaikan barang sebagai jaminan , dimana pihak
pemberi pinjaman ( Bank / murtahin) dapat menahan barang jaminan (marhun)
atau mengusai surat bukti kepemilikan aset jaminan tersebut sampai pelunasan
semua hutang pemilik barang atau aset (rahin). Ketentuan selanjutnya adalah :
o Barang jaminan (marhun) dan manfaatnya tetap menjadi milik pemilik
barang/aset (rahin). Pada prinsipnya barang jaminan (marhun) tidak boleh
dimanfaatkan oleh pemberi pinjaman (bank atau murtahin) kecuali seizin pemilik
barang/aset (rahin), dengan tidak mengurangi nilai barang jaminan (marhun) dan
pemanfaatannya tersebut sekedar pengganti biaya pemeliharaan dan
perawatannya.
o Pemeliharaan dan perawatan barang jaminan (marhun) pada dasarnya menjadi
kewajiban pemilik barang/aset (rahin) ,namun dapat dilakukan juga oleh pemberi
pinjaman (bank atau murtahin) , sedangkan biaya dan pemeliharaan penyimpanan
tetap menjadi kewajiban pemilik barang/aset (rahin).
o Besarnya biaya pemeliharan dan penyimpanan barang jaminan (marhun) tidak
boleh ditentukan berdasarkan jumlah pinjaman.
o Penjualan barang jaminan (marhun) harus mengikuti ketentuan sebagai berikut :

(a) Apabila jatuh tempo, pemberi pinjaman ( bank/murtahin) harus

meperingatkan pemilik barang/aset (rahin) untuk segera melunasi hutangnya.
(b) Apabila pemilik barang/aset(rahin) tetap tidak dapat melunasi hutangnya ,
maka barang jaminan (marhun) dijual paksa/dieksekusi melalui lelang sesuai
syariah dan mengikuti ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
(c) Hasil penjualan barang jaminan (marhun) digunakan untuk melunasi hutang
,biaya pemeliharaan dan penyimpanan yang belum dibayar serta biaya penjualan.
(d) Kelebihan hasil penjualan menjadi milik pemilik barang/aset (rahin) dan
kekurangannya menjadi kewajiban pemilik barang/aset (rahin)
o Ongkos dan biaya pemeliharaan dan penyimpanan ditanggung oleh pihak
penggadai (rahin)
o Penetapan ongkos penyimpanan dan pemeliharaan barang (marhun) didasarkan
pada pengeluaran riil pemberi pinjaman (bank atau murtahin) dan berdasarkan
akad ijarah.
Rate of Return Risk.
Rate of return risk adalah risiko yang dihadapi oleh Lembaga Keuangan Islam
/Bank Islam berasal dari berbagai posisi neraca. Lembaga Keuangan Islam/Bank
Islam menghadapi rate of return risk dalam konteks eksposur neraca mereka
secara overall. Rate of return risk berbeda dari risiko sukubunga (interest rate
risk) , dimana Lembaga Keuangan Islam lebih concern terhadap hasil dari
kegiatan investasi mereka pada akhir periode investasi, hasil tersebut tidak
dapat diprediksi secara pasti.
Faktor utama yang meningkatkan rate of return risk yang dihadapi LKI adalah
peningkatan tingkat sukubunga tetap jangka panjang di pasar. Suatu konsekwensi
dari rate of return risk mungkin adalah displaced commercial risk . Lihat
Displaced Commercial Risk.
Realisasi Bagi Hasil(RBH).(Pada Bank Syariah).
Adalah pendapatan yang diterima Bank dari nasabah atas Pembiayaan
Mudharabah dan PembiayaanMusyarakah setelah memperhitungkan nisbah bagi
hasil.
Rekayasa.

Istilah ini dijelaskan BI dalam suatu PBI tentang Bank Syariah, adalah upayaupaya yang dilakukan untuk menyembunyikan dan/atau mengaburkan pelanggaran
dari suatu ketentuan atau untuk kondisi keuangan dan/atau transaksi yang
sebenarnya, antara lain berupa:
1) penggelapan atau manipulasi yang dapat merugikan Bank Syariah;
2) transaksi fiktif baik yang dilakukan pada sisi aktiva maupun pasiva Bank
Syariah serta transaksi rekening administratif;
3) kolusi dengan nasabah atau pihak lain yang merugikan Bank Syariah;
4) praktik bank dalam bank atau usaha bank di luar pembukuan Bank Syariah;
atau
5) window dressing dalam pembukuan atau laporan Bank Syariah yang secara
materil berpengaruh terhadap keadaan keuangan Bank Syariah sehingga
mengakibatkan penilaian yang keliru terhadap Bank Syariah
Reksa Dana Syariah.
Adalah reksa dana yang beroperasi menurut ketentuan dan prinsip Syariah
Islam, baik dalam bentuk akad antara pemodal sebagai pemilik harta (shahib almal/rabb al-mal) dengan Manager Investasi sebagai wakil shahib al-mal, maupun
antara Manajer Investasi sebagai wakil shahib al-mal dengan pengguna investasi
Beberapa ketentuan Reksa Dana Syariah:
1.Mekanisme operasional terdiri atas :
o Antara pemodal dengan manajer investasi dilakukan dengan sistem wakalah
o Antara Manajer Investasi dan pengguna investasi dilakukan dengan sistem
Mudharabah
2.Karakteristik sistem Mudharabah adalah:
o Pembagian keuntungan antara pemodal (shahibul maal) yang diwakili oleh
Manajer Investasi dan pengguna investasi berdasarkan pada proporsi yang telah
disepakati kedua belah pihak melalui Manajer Investasi dan tidak ada jaminan
hasil investasi tertentu kepada pemodal
o Pemodal hanya menanggung risiko sebesar dana yang telah diberikan
o Manajer Investasi sebagai wakil tidak menaggung resiko kerugian atas
investasi yang dilakukannya sepanjang bukan karena kelalaiannya(gross
negligence/tafrith)
3.Jenis dan instrumen investasi

o Investasi hanya dapat dilakukan pada instrumen keuangan yang sesuai dengan
Syariah Islam
o Instrumen keuangan dimaksud meliputi ; Saham yang telah melalui penawaran
umum dan pembagian dividen berdasarkan pada tingkat laba usaha ; penempatan
pada Deposito pada Bank Umum Syariah ; Surat hutang jangka panjang yang
sesuai dengan prinsip Syariah.
4.Jenis usaha emiten
Investasi hanya dapat dilakukan pada efek-efek yang diterbitkan oleh pihak
(emiten) yang jenis kegiatan usahanya tidak bertentangan dengan Syariah Islam
5.Jenis transaksi yang dilarang
Pemilihan dan pelaksanaan transaksi investasi harus dilaksanakan menurut prinsip
kehati- hatian (ihtiyath/Prudential Management) , serta tidak diperbolehkan
melakukan spekulasi yang didalamnya mengandung unsur gharar .
Restricted investment accounts holders.
Istilah tersebut dapat diterjemahkan sebagai Pemegang Rekening Investasi
Terbatas (PRIT) adalah investor yang berpartisipasi / ikut menaggung ketidak
pastian dari bisnis Lembaga Keuangan Islam /Bank Islam, karenanya ikut
memperoleh keuntungan atau menanggung kerugian yang berasal dari investasi
yang dilakukan untuk dan atas nama mereka.
Restrukturisasi Pembiayaan (pada Bank Syariah).
Adalah upaya yang dilakukan Bank dalam rangka membantu nasabah agar dapat
menyelesaikan kewajibannya, antara lain melalui:
a. Penjadwalan kembali (rescheduling), yaitu perubahan jadwal pembayaran
kewajiban nasabah atau jangka waktunya;
b. Persyaratan kembali (reconditioning), yaitu perubahan sebagian atau seluruh
persyaratan Pembiayaan tanpa menambah sisa pokok kewajiban nasabah yang
harus
dibayarkan kepada Bank, antara lain meliputi:
1) perubahan jadwal pembayaran;
2) perubahan jumlah angsuran;
3) perubahan jangka waktu;
4) perubahan nisbah dalam pembiayaan mudharabah atau musyarakah;

5) perubahan proyeksi bagi hasil dalam pembiayaan mudharabah atau

musyarakah; dan/atau
6) pemberian potongan.
c. Penataan kembali (restructuring), yaitu perubahan persyaratan Pembiayaan
yang antara lain meliputi:
1) penambahan dana fasilitas Pembiayaan Bank;
2) konversi akad Pembiayaan;
3) konversi Pembiayaan menjadi surat berharga syariah berjangka waktu
menengah; dan/atau
4) konversi Pembiayaan menjadi penyertaan modal sementara pada perusahaan
nasabah, yang dapat disertai dengan rescheduling atau reconditioning.
Tidak termasuk Restrukturisasi Pembiayaan adalah perpanjangan atas
Pembiayaan mudharabah atau musyarakah yang memenuhi kualitas Lancar dan
telah jatuh tempo, serta bukan disebabkan nasabah mengalami penurunan
kemampuan membayar.
Riba.
Ada dua uraian terhadap istilah ini :
(!).Istilah dalam perbankan syariah , adalah pemastian penambahan pendapatan
secara tidak sah (bathil) antara lain dalam transaksi pertukaran barang sejenis
yang tidak sama kualitas,kuantitas, dan waktu penyerahan (fadhl), atau dalam
transaksi pinjam-meminjam yang mempersyaratkan nasabah penerima fasilitas
mengembalikan dana yang diterima melebihi pokok pinjaman karena berjalannya
waktu (nasiah).
(2). Esensi riba adalah setiap tambahan pada jumlah piutang yang dipersyaratkan
dalam transaksi pinjamn meminjam uang serta derivasinya dan transaksi
transaksi tidak tunai lainnya, seperti murabahah tangguh , dan setiap tambahan
yang dipersyaratkan dalam transaksi pertukaran antar barang ribawi termasuk
pertukaran uang (money exchange) yang sejenis secara tunai maupun
tangguh dan yang tidak sejenis secara tidak tunai
Risiko Pasar (Market Risk) pada Bank Syariah.
(1).Adalah risiko kerugian pada posisi neraca dan rekening administratif akibat
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar.
Bank Syariah wajib menyusun dan menetapkan kebijakan dan pedoman risiko
pasar sebagai bagian dari kebijakan dan pedoman manajemen risiko bank.

Kebijakan dan pedoman risiko pasar wajib diterapkan secara konsisten dan tidak
bertentangan dengan prinsip syariah.
(2).Didefinisikan sebagai risiko kerugian pada posisi neraca atau non neraca (on &
off balance sheet) yang timbul dari pergerakan harga pasar, misalnya fluktuasi
dalam nilai yang diperdagangkan, aset yang dapat dipasarkan dan disewakan
(termasuk sukuk) dan dalam portofolio individual pada sisi non neraca
(umpamanya rekening-rekening investasi terbatas / ristricted). Risiko yang
terkait dengan volatilitas nilai pasar spesifik asset sekarang dan yang akan
datang (umpamanya , harga komoditi dari asset Salam, harga pasar dari Sukuk,
harga pasar dari assets Murabahah yang dibeli yang akan diserahkan pada suatu
periode waktu tertentu) serta kurs fx.
Risiko Penyaluran Dana.
Adalah risiko kerugian yang diderita bank akibat tidak dapat memperoleh
kembali tagihannya atas pinjaman yang diberikan atau investasi yang dilakukan
Bank.
Salam (Salaf).
Adalah istilah bank syariah untuk akad pembelian barang yang penghatarannya
(delivery) ditangguhkan dengan pembayaran segera menurut syarat-syarat
tertentu, atau jual beli barang untuk diantar kemudian dengan pembayaran
diawal.
Aplikasinya dalam teknis perbankan syariah, pembelian barang dipesan lebih
dahulu dengan persyaratan yang ditentukan oleh pemesan (nasabah). Pembayaran
barang dapat dilakukan diawal atau setelah selesai barang dibuat.
Salam Paralel.
Adalah melaksanakan dua transaksi salam yang terdiri dari transaksi antara bank
dengan produsen (salam I) dan antara bank dengan pembeli (salam II).
Mekanisme parallel ini berdasarkan pertimbangan bahwa yang dibeli bank dalam
transaksi salam adalah barang dan bank tidak berniat untuk menjadikannya
sebagai inventory, maka dilakukan transaksi salam II dengan pembeli (nasabah).

Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBI-S).

Adalah surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah berjangka waktu pendek
dalam mata uang rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia.
SBIS diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai salah satu instrumen operasi
pasar terbuka dalam rangka pengendalian moneter yang dilakukan berdasarkan
Prinsip Syariah. SBIS yang diterbitkan oleh Bank Indonesia menggunakan akad
Jualah.
Akad jualah adalah janji atau komitmen (iltizam) untuk memberikan imbalan
tertentu (iwadh/jul) atas pencapaian hasil (natijah) yang ditentukan dari suatu
pekerjaan.
SBIS memiliki karakteristik sebagai berikut :
a. satuan unit sebesar Rp.1.000.000,00 (satu juta rupiah);
b. berjangka waktu paling kurang 1 (satu) bulan dan paling lama 12 (dua
belas)bulan;
c. diterbitkan tanpa warkat (scripless);
d. dapat diagunkan kepada Bank Indonesia; dan
e. tidak dapat diperdagangkan di pasar sekunder.
Bank Indonesia melunasi SBIS serta menetapkan dan memberikan imbalan atas
SBIS dan membayar imbalan tersebut pada saat jatuh waktu SBIS.
Bank Indonesia dapat membayar imbalan SBIS sebelum jatuh waktu, dalam hal
BUS atau UUS tidak dapat memenuhi kewajiban Repo SBIS.
SBIS diterbitkan Bank Indonesia sebagai pengganti Sertifikat Wadiah Bank
Indonesia (SWBI) , yang setelah ketentuan tentang SBIS ini diberlakukan ,
maka SWBI tidak diterbitkan lagi dan SWBI yang ada hanya berlaku sampai
SWBI tersebut jatuh tempo. Lihat juga Sertifikat Wadiah Bank Indonesia
(SWBI).
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI).
Adalah sertifikat yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai bukti penitipan
dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah. SWBI merupakan piranti
pengendalian uang yang beredar yang di terbitkan oleh otoritas moneter yang
sesuai dengan prinsip syariah.
SWBI dapat dijadikan sarana penitipan dana jangka pendek bagi bank yang
mengalami kelebihan likuiditas. Jumlah dana yang dapat dititipkan adalah

sekurang-kurangnya Rp.500.000.000,- dan selebihnya dengan kelipatan

Rp.50.000.000,-.
Jangka waktu SBWI adalah satu minggu, dua minggu dan satu bulan yang
dinyatakan dalam hari. Otoritas moneter dapat memberikan bonus pada saat
jatuh waktu penitipan yang besarnya akan dihitung dengan menggunakan acuan
tingkat indikasi imbalan PUAS (Pasar Uang Antar bank Syariah), yaitu rata-rata
tertimbang dari tingkat indikasi imbalan sertifikat IMA (Investasi Mudarabah
Antar Bank) yang terjadi di-PUAS pada tanggal penitipan dana.
Setelah Bank Indonesia menerbitkan Sertifikat Bank Indonesia Syariah , maka
SBIS tidak diterbitkan lagi. Lihat Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS).
SIMA ( Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank ).

Adalah sertifikat yang diterbitkan oleh BUS atau UUS yang digunakan sebagai
sarana investasi jangka pendek di PUAS dengan akad mudharabah. SIMA
mempunyai karakteristik dan persyaratan sebagai berikut :
1. Diterbitkan dengan menggunakan akad Mudharabah.
2. Dapat diterbitkan dalam rupiah maupun valuta asing.
3. Dapat diterbitkan dengan atau tanpa warkat (scripless).
4. Berjangka waktu satu hari (overnight) sampai dengan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari.
5. Dapat dialihkan kepemilikannya sebelum jatuh waktu.
6. Dapat diterbitkan berdasarkan aset yang memiliki imbal hasil tetap dan/atau
aset yang memiliki imbal hasil tidak tetap.
7. Dapat diterbitkan paling banyak sebesar nilai aset yang menjadi dasar
penerbitannya.

SiKA (Sertifikat Perdagangan Komoditi Berdasarkan Prinsip Syariah

Antarbank).

Adalah sertifikat yang diterbitkan berdasarkan prinsip syariah oleh BUS atau
UUS dalam transaksi PUAS yang merupakan bukti jual beli dengan pembayaran
tangguh atas perdagangan Komoditi di Bursa.
SiKA mempunyai karakteristik dan persyaratan sebagai berikut :
1. Diterbitkan atas dasar transaksi jual beli Komoditi di Bursa dengan
menggunakan akad Murabahah.
2. Diterbitkan dalam rupiah.
3. Dapat diterbitkan dengan atau tanpa warkat (scripless).
4. Berjangka waktu satu hari (overnight) sampai dengan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari.
5. Tidak dapat dialihkan kepemilikannya.
6. Diterbitkan berdasarkan perdagangan Komoditi di Bursa.
7. Diterbitkan paling banyak sebesar nilai perdagangan Komoditi di Bursa yang
menjadi dasar penerbitannya.
8. Komoditi di Bursa yang menjadi dasar penerbitan SiKA harus halal dan tidak
dilarang oleh peraturan perundang-undangan.
9. Perdagangan Komoditi di Bursa yang menjadi dasar penerbitan SiKA harus
sesuai dengan peraturan perdagangan di Bursa dan tidak bertentangan dengan
prinsip syariah.
SPAKT (Surat Penguasaan Atas Komoditi Tersetujui ).

Adalah tanda bukti penguasaan Komoditi di Bursa yang diperdagangkan dalam

sistem perdagangan pasar komoditi syariah secara elektronik.
SPM (Surat Permohonan Murabahah).
Adalah istilah Bank Syariah untuk surat permohonan nasabah menyampaikan
tujuannya meminta bantuan bank untuk membelikan barang atau alat
produksi/mesin yang dibutuhkan, kegunaan barang tersebut dalam usaha

bisnisnya serta sumber dana dan cara untuk melunasi pembelian barang tersebut
dari bank.
SPM juga dilengkapi dengan data yang diperlukan seperti akte pendirian, izinizin, NPWP, Laporan Keuangan dan sebagainya.
Identik dengan SPM; untuk permohonan Salam istilahnya SPS (Surat Pemohonan
Salam) dan untuk permohonan Istina istilahnya SPI (Surat permohonan Istina)
dan seterusnya.
Surat Berharga Negara (SBN).
Adalah Surat Utang Negara dan Surat Berharga Syariah Negara.
Dalam rangka membantu Pemerintah untuk mengelola SBN, Bank Indonesia
melakukan hal-hal sebagai berikut :
a) memberikan masukan dalam rangka penerbitan SBN termasuk penyusunan
ketentuan dan persyaratan penerbitan SBN;
b) bertindak sebagai agen lelang dalam penerbitan SBN di Pasar Perdana; dan
c) menatausahakan SBN.
SBN yang ditatausahakan oleh Bank Indonesia mempunyai bentuk dan jenis
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang SUN dan Undang-Undang SBSN yang
berlaku. Bank Indonesia melaksanakan lelang SBN di Pasar Perdana berdasarkan
pemberitahuan dari Menteri Keuangan.
Dalam melaksanakan fungsi sebagai agen lelang , Bank Indonesia untuk dan atas
nama Pemerintah melakukan kegiatan antara lain sebagai berikut :
a. mengumumkan rencana lelang SBN;
b. melaksanakan lelang SBN;
c. menyampaikan hasil penawaran lelang SBN kepada Menteri; dan
d. mengumumkan keputusan hasil lelang SBN.
Surat Berharga Syariah.
Adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim
diperdagangkan di pasar uang dan atau pasar modal antara lain wesel , obligasi
syariah , sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan
prinsip syariah.
Surat Berharga Syariah Yang Diakui Berdasarkan Nilai Pasar.

Adalah surat berharga yang tersedia untuk dijual(available for sale)dan Surat
Berharga Syariah dalam portofolio untuk diperdagangkan (trading).
Surat Berharga Syariah Berjangka Waktu Menengah.
Adalah surat bukti investasi berdasarkan prinsip syariah yang
lazimdiperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal berjangka waktu 3
(tiga) sampai dengan 5 (lima) tahun dengan menggunakan akad mudharabah atau
musyarakah.
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN).
Disebut juga Sukuk Negara, adalah surat berharga negara yan diterbitkan
berdasarkan prinsip syariah, dalam mata uang Rupiah, sebagai bukti atas bagian
penyertaan terhadap aset SBSN
Surat Berharga Syariah Yang Diakui Berdasarkan Harga Perolehan.
Adalah surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo (hold to maturity).
Syariah Charge Card.
Adalah fasilitas kartu talangan yang dipergunakan oleh pemegang kartu (hamil
at-bithaqah) sebagai alat bayar atau pengambilan uang tunai pada tempat-tempat
tertentu yang harus dibayar lunas kepada pihak yang memberikan talangan
(mushdir al-bithaqah) pada waktu yang telah ditetapkan.
Syariah non compliant risk (pada Lembaga Keuangan Islam/Bank Islam).
Adalah risiko yang timbul dari kegagalan Lembaga Keuangan Islam/Bank Islam
dalam mematuhi hukum-hukum dan prinsip-prinsip Syariah yang ditetapkan oleh
Dewan Syariah dari Lembaga Keuangan Islam atau badan yang relevan dalam
yurisdiksi dimana Lembaga Keuangan Islam beroperasi. Kepatuhan terhadap
Syariah penting bagi operasi LKI dan persyaratan kepatuhan harus meresap pada
keseluruhan organisasi , produk-produk dan aktivitas mereka. Ketika mayoritas

penyedia dana menggunakan layanan bank menganggap kepatuhan terhadap

syariah adalah suatu prinsip yang tidak bisa ditawar, maka persepsi terhadap
kepatuhan terhadap hukum-hukum dan prinsip-prinsip Syariah adalah sangat
menentukan keberlangsungan bisnis dengan mereka. Dalam hubungan ini
kepatuhan terhadap Syariah dikategorikan sebagai prioritas tinggi dalam
hubungannya dengan risiko lainnya yang diidentifikasi. Jika LKI tidak mematuhi
hukum dan prinsip Syariah, transaksi mereka harus dibatalkan dan penghasilan
yang berasal dari transaksi tersebut dipertimbangkan sebagai tidak sah
(illegitimate).
Tabungan iB.
Adalah Tabungan dengan dua skema :
1.Tabungan iB dengan Skema titipan.
Bagi mereka yang mengutamakan keamanan dana dan kemudahan transaksi
sehari-hari. Tabungan iB dengan skema Titipan, dan uang yang dititipkannya
kepada bank syariah bebas diambil setiap saat ketika ia membutuhkan dana.
Jumlah uangnya dalam Tabungan iB akan tersimpan aman, karena bebas dari
resiko pemotongan dana ketika usaha bank mengalami kerugian. Keuntungan yang
diperoleh oleh penabung dengan skema ini berupa bonus, yang besarnya sesuai
dengan kebijakan masing-masing bank syariah.
2.Tabungan iB dengan skema investasi.
Bagi mereka yang menginginkan keamanan dana sekaligus memperoleh hasil
investasi yang lebih tinggi.
Penabung yang menginginkan hasil investasi yang lebih tinggi dapat memilih jenis
Tabungan iB dengan skema investasi.
Dana masyarakat yang terkumpul, akan ditempatkan oleh bank syariah ke sektor
sektor usaha produktif yang menghasilkan profit. Nilai imbal hasil ini fluktuatif,
sesuai dengan imbal hasil yang diperoleh bank syariah dari invetasi yang
dilakukan. Bagaimana jika investasi yang dilakukan oleh bank syariah merugi?
Jangan kahawatir. Karena masyarakat yang menyimpan uangnya di Tabungan iB
tidak akan ikut mengalami kerugian itu. Saat ini perhitungan bagi hasil antara
bank syariah dan nasabah tidak didasarkan pada profit yang diperoleh (profit
and loss sharing), namun didasarkan pada pendapatan (revenue sharing). Dengan
pola revenue sharing, bagi hasil kepada nasabah diperhitungkan dari pendapatan
bank, sedangkan biaya-biaya yang harus dikeluarkan bank akan diambil dari bagi

hasil yang menjadi hak bank. Dengan pola ini, dana nasabah yang diinvestasikan
dalam tabungan iB tidak akan berkurang atau hilang meskipun investasi yang
dilakukan bank syariah mengalami kerugian.
Tabungan Mudharabah.
Adalah produk tabungan menggunakan akad mudharabah sesuai fatwa DSN-MUI.
Dalam transaksi tabungan mudharabah, nasabah bertindak sebagai pemilik dana
(sahibul maal) dan bank bertindak sebagai pengelola dana (mudharib). Pembagian
bagi hasil untuk nasabah didasarkan pada saldo rata-rata dalam satu bulan
laporan. Prinsip-prinsip lainnya sama dengan Giro Mudharabah . Lihat Giro
Mudharabah.
Tabungan Wadiah.
Adalah titipan dana berdasarkan prinsip wadiah pada bank syariah yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan kartu ATM dan
sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindah bukuan lainnya.
Tabungan wadiah merupakan produk tabungan menggunakan akad wadiah
mengikuti fatwa DSN-MUI.. Akad wadiah adalah akad penitipan dana dengan
ketentuan penitip dana mengizinkan kepada bank untuk memanfaatkan dana yang
dititipkan tersebut dan bank wajib mengembalikan apabila penitip mengambil
sewaktu-waktu dana tersebut. Dalam transaksi tabungan wadiah, nasabah
bertindak sebagai penitip (mudi )dan bank bertindak sebagai penerima dana
(muda). Bank berkewajiban menjaga dana titipan dan bertanggung jawab atas
pengembaliannya sewaktu-waktu ditarik oleh nasabah pemilik dana titipan.
Keuntungan atas pengelolaan dana titipan tersebut menjadi milik bank, karena
hakekat wadiah tersebut adalajh qardh.
Tawazun.
Adalah konsepsi tentang keseimbangan yang dianut perbankan syariah meliputi
aspek material dan spiritual, aspek privat dan publik, sektor keuangan dan sektor
riil, bisnis dan sosial, dan keseimbangan aspek pemanfaatan dan kelestarian
Tawidh (Ganti Rugi).

Adalah sejumlah dana yang dibebankan kepada nasabah untuk menutup kerugian
yang diderita oleh bank akibat nasabah lalai atau melakukan sesuatu yang
menyimpang dari ketentuan dalam akad. Lebih lanjut :
o Bank dapat mengenakan tawidh (ganti rugi) sebesar kerugian rill yang dapat
diperhitungkan dengan jelas kepada nasabah yang telah melakukan kelalaian atas
kewajibannya.
o Bank dapat mengakui tawidh (ganti rugi) sebagai pendapatan bank yaitu
sebesar nilai kerugian riil (real cost) yang berkaitan dengan upaya bank untuk
memperoleh pembayaran dari nasabah dan bukan kerugian yang diperkirakan
akan terjadi (potential loss) karena adanya peluang yang hilang (Opportunity
cost/ al-furshah al-dha-iah)
o Tawidh (ganti rugi) hanya boleh dikenakan pada akad yang menimbulkan utang
piutang (dain), seperti salam , ishtishna , serta murabahah dan ijarah, yang
pembayarannya dilakukan tidak secara tunai.
o Tawidh (ganti rugi) dalam akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah, yang
boleh dikenakan oleh bank adalah sebesar bagian keuntungan bank yang sudah
jelas namun belum dibayarkan oleh nasabah. Bagian keuntungan bank dapat
diketahui dari laporan keuangan nasabah yang sudah diterima oleh bank.
o Besarnya Tawidh yang harus dibayar oleh nasabah tidak boleh dicantumkan
didalam akad.
Transaksi Repurchase Agreement SBIS (Repo SBIS).
Adalah transaksi pemberian pinjaman oleh Bank Indonesia kepada BUS atau UUS
dengan agunan SBIS (collateralized borrowing).
Pengaturannya antara lain sebagai berikut :
(1) BUS atau UUS dapat mengajukan Repo SBIS kepada Bank Indonesia.
(2) Repo SBIS sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berdasarkan prinsip qard
yang diikuti dengan rahn.
(3) BUS atau UUS yang mengajukan Repo SBIS sebagaimana dimaksud pada ayat
(1), harus menandatangani Perjanjian Pengagunan SBIS dalam Rangka Repo SBIS
serta menyampaikan dokumen pendukung yang dipersyaratkan kepada Bank
Indonesia.
(4) Bank Indonesia menetapkan dan mengenakan biaya atas Repo SBIS.
Yang dimaksud dengan biaya Repo SBIS adalah kewajiban membayar (gharamah)

yang ditetapkan Bank Indonesia dalam rangka Repo SBIS karena BUS atau UUS
tidak menepati jangka waktu kesepakatan pembelian SBIS.
Transaksi Repurchase Agreement SBSN (Repo SBSN).
Adalah transaksi penjualan SBSN oleh Bank kepada Bank Indonesia dengan janji
pembelian kembali sesuai dengan harga dan jangka waktu yang disepakati dalam
rangka Standing Facilities Syariah. Persyaratan dalam Repo SBSN ditetapkan BI
antara lain sebagai berikut :
1. Repo SBSN dilakukan dengan menggunakan akad al bai (jual beli) yang disertai
dengan al waad (janji) oleh Bank kepada Bank Indonesia dalam dokumen terpisah
untuk membeli kembali SBSN dalam jangka waktu dan harga tertentu yang
disepakati.
2. Jangka waktu Repo SBSN sebagaimana dimaksud pada angka 1 paling
lama 14 (empat belas) hari kalender dihitung dari tanggal penyelesaian
transaksi sampai dengan tanggal jatuh tempo. Bank Indonesia
menetapkan repo rate SBSN sebesar BI-Rate yang berlaku pada
tanggal transaksi ditambah marjin 50 (lima puluh) basis poin.
3. dst.
Uang Jaminan (Deposit) (Pada Bank Syariah)

Adalah uang yang harus diserahkan oleh nasabah kepada BUS atau UUS dalam
rangka kepemilikan rumah yang dilakukan dengan akad Ijarah Muntahiya
Bittamlik (IMBT).
Uang Jaminan (Deposit) dalam rangka kepemilikan rumah diberlakukan terhadap
KPR iB dengan akad IMBT. Uang Jaminan (Deposit) dimaksud ditetapkan paling
rendah sebesar 20% (dua puluh persen) dari harga perolehan rumah yang
disewakan kepada nasabah. Uang Jaminan (Deposit) dimaksud akan
diperhitungkan sebagai uang muka pembelian rumah pada saat akad IMBT jatuh
tempo. Dalam hal nasabah tidak mengambil opsi untuk membeli rumah, maka Uang
Jaminan (Deposit) tersebut dikembalikan kepada nasabah.
Uang Muka (Down Payment) (Pada Bank Syariah).

Adalah pembayaran di muka atau uang muka secara tunai yang sumber dananya
dari debitur (self financing) dalam rangka pembelian kendaraan bermotor

Uang Muka (Down Payment) KKB iB ditetapkan sebesar persentase tertentu dari
harga pembelian kendaraan bermotor yang dibiayai oleh BUS atau UUS.

Uang Muka (Down Payment) sebagaimana dimaksud diatas ditetapkan sebagai

berikut: (1) paling rendah 25% (dua puluh lima persen), bagi kendaraan bermotor
roda dua atau roda tiga; ( 2.) paling rendah 30% (tiga puluh persen), bagi
kendaraan bermotor roda empat untuk keperluan non produktif; (3.). paling
rendah 20% (dua puluh persen), bagi kendaraan bermotor roda empat atau lebih
untuk keperluan produktif..

Unit syariah.
Adalah satuan kerja khusus dari kantor cabang atau kantor cabang pembantu
bank umum konvensional yang kegiatan usahanya melakukan penghimpunan dana,
penyaluran dana dan pemberian jasa perbankan lainnya berdasarkan prinsip
syariah dalam rangka persiapan perubahan menjadi kantor cabang syariah.
Bank Indonesia menetapkan ketentuan tentang Unit Syariah antara lain sebagai
berikut :
(1) Kantor Cabang dan atau Kantor Cabang Pembantu yang telah mendapat izin
membuka Unit Syariah ,wajib mencantumkan kata Unit Syariah pada tempat
kegiatan Unit Syariah berada.
(2) Unit Syariah wajib :
a) Menyusun laporan keuangan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah
b) Memiliki pencatatan dan pembukuan tersendiri untuk Kegiatan Usaha
Berdasarkan Prinsip Syariah, dan
Memasukkan laporan keuangan sebagaimana dimaksud pada huruf b) kedalam
laporan keuangan gabungan.

Unit Usaha Syariah (UUS).

Adalah unit kerja di Kantor Pusat Bank yang melakukan kegiatan usaha secara
konvensional, yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor cabang syariah
dan atau unit syariah, atau unit kerja di kantor cabang dari suatu Bank yang
berkedudukan di luar negeri yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional
yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor cabang pembantu syariah dan
atau unit syariah.
Unit Usaha Syariah berfungsi sebagai Kantor Induk dari kantor Cabang
Syariah atau unit syariah , yang berfungsi sebagai :
a. Mengatur dan mengawasi seluruh kegiatan Kantor Cabang Syariah.
b. Menempatkan dan mengelola dana yang bersumber dari Kantor Cabang
Syariah.
c. Menerima dan menata usahakan Laporan Keuangan dari Kantor Cabang Syariah;
dan
d. Melakukan kegiatan lain sebagai kantor induk dari Kantor Cabang Syariah .
Wadiah.
Adalah perjanjian penitipan dana antara pemilik dana dengan pihak penerima
titipan yang dipercaya untuk menjaga dana tersebut .
Wadiah Al Amanah.
Adalah salah satu jenis wadiah yang berfungsi titipan di mana barang titipan
tersebut tidak diperkenankan untuk di manfaatkan atau dikelola oleh pihak
penerima titipan.
Dalam transaksi perbankan biasanya prinsip wadiah al amanah dapat diterapkan
pada pemberian jasa safe deposit box dan safe keeping.
Wakalah.
Adalah pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak kepada pihak lain dalam hal-hal
yang boleh diwakilkan.
Ketentuan tentang Wakalah :

1. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan
kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad).
2. Wakalah dengan imbalan bersifat mengikat dan tidak boleh dibatalkan secara
sepihak
Rukun dan syarat Wakalah:
1. Syarat-syarat muwakil (yang mewakilkan) , adalah :
a. Harus seorang pemilik syah yang dapat bertindak terhadap sesuatu yang ia
wakilkan
b. Orang mukallaf atau anak mubayyiz dalam batas-batas tertentu , yakni dalam
hal-hal yang bermanfaat baginya seperti mewakilkan untuk menerima hibah,
menerima sedekah dan sebagainya.
2. Syarat-syarat wakil (yang mewakili) :
a. Cakap hukum
b. Dapat mengerjakan tugas yang diwakilkan kepadanya.
c. Wakil adalah orang yang diberi amanat
3. Hal-hal yang diwakilkan :
a. Diketahui dengan jelas oleh orang yang mewakili ,
b. Tidak bertentangan dengan syariat Islam,
c. Dapat diwakilkan menurut syariat Islam.
Withdrawal Risk (Risiko Penarikan Dana ).
Adalah risiko yang dihadapi Bank Islam karena hasil pengembalian (rate of
return) yang diperhitungkan kepada nasabah sebagai imbalan dari tabungan atau
setoran investasi nasabah menimbulkan ketidak pastian terhadap nilai real dari
dana yang disimpan di bank. Dari perspektive bank , hal ini menimbulkan Risiko
Penarikan Dana yaitu terjadi penarikan dana karena hasil pengembalian (rate of
return) yang relatif lebih rendah dari lembaga financial lainnya
Zalim.
Istilah dalam perbankan syariah , adalah transaksi yang menimbulkan
ketidakadilan bagi pihak lainnya

ISTILAH PERBANKAN UMUM

friday, june 5, 2009

2. ISTILAH UMUM PERBANKAN
ACFTA (Asean China Free Trade Agreement ).
Disebut juga Perjanjian Pasar Bebas Asean China, adalah kerja sama 6
negara anggota Asean, yaitu ; Indonesia , Thailand , Malaysia, Singapura ,
Philipina dan Brunei Darussalam disatu sisi dengan China disisi lain.
Pemerintah RI telah membangun kesepakatan internasional dengan cina
terkait dengan area perdangan bebas antara Cina dan Negara-negara
ASEAN, atau yang sering disebut dengan China-Asean Free Trade
Aggrement (CAFTA). Kesepakatan tersebut dilaksanakan oleh Pemerintah di
Bandar Seri Begawan, Brunei, pada tanggal 6 November Tahun 2001.
Kesepakatan tersebut mulai berlaku sejak 1 januari 2010. Pemerintah ketika
itu melontarkan 3 (tiga) alasan utama mengapa kesepakatan CAFTA ini
diambil, yakni : Pertama, penurunan dan penghapusan tarif serta hambatan
non tarif di China membuka peluang bagi Indonesia untuk meningkatkan
volume dan nilai perdagangan ke negara yang penduduknya terbesar dan
memiliki tingkat pertumbuhan ekonomi tertinggi di dunia. Kedua, penciptaan
rezim investasi yang kompetitif dan terbuka membuka peluang bagi Indonesia
untuk menarik lebih banyak investasi dari China. Dan Ketiga, peningkatan
kerja sama ekonomi dalam lingkup yang lebih luas membantu Indonesia
melakukan peningkatan capacity building, technology transfer,dan managerial
capability. ACFTA menuai pendapat pro dan kontra di dalam negeri, terkait
dengan dampak yang akan ditimbulkannya terhadap perekonomian Indonesia

Acquirer.
(1). Adalah Bank atau Lembaga Selain bank yang melakukan kegiatan Alat
Pembayaran Dengan Menggunakan Kartu (APMK) yang dapat berupa financial
acquirer dan /atau technical acquirer.
Financial acquirer adalah acquirer yang melakukan pembayaran terlebih
dahulu atas transaksi yang dilakukan oleh pemegang kartu.
Sedangkan technical aquirer adalah acquirer yang menyediakan sarana yang
diperlukan
dalam bentuk agunan yang diambil alih , properti terbengkalai ( abandoned
property ) , rekening antar kantor dan suspense account.
(2). Acquire Adalah Bank atau Lembaga Selain Bank yang:
a. melakukan kerjasama dengan pedagang sehingga pedagang mampu
memproses transaksi dari APMK

( Alat Pembayaran dengan Menggunakan

Kartu ) yang diterbitkan oleh pihak selain Acquirer yang bersangkutan;

dan
b. bertanggung jawab atas penyelesaian pembayaran kepada pedagang.
Pedagang (Merchant) adalah penjual barang dan/atau jasa yang menerima
pembayaran dari transaksi penggunaan Kartu Kredit dan/atau Kartu
Debet.

AFI (Alliance for financial inclusion).

AFI atau Aliansi untuk Inklusi Keuangan, adalah suatu jaringan kerja global
untuk keikut sertaan pengetahuan (konowledge sharing) yang dirancang
secara khusus bagi pembuat kebijakan inklusi keuangan pada negara-negara
berkembang (developing countries). Inklusi Keuangan sendiri dimaknai (oleh
Gub. BI) sebagai keikut sertaan masyarakat secara luas dalam penggunaan
jasa keuangan.Jaringan kerja ini memfasilitasi Bank-Bank Sentral serta
Badan-Badan Pembuat Kebijakan lainnya pada negara berkembang untuk
menyumbangkan pengetahuan mereka dan mengembangkan serta
mengimplementasikan kebijakan inklusi keuangan yang dapat dilaksanakan.
AFI mempunyai anggota dari Bank Bank Sentral serta Lembaga Pembuat
Kebijakan Keuangan(Financial Regulatory Institition) pada hampir 50 negara

dari seluruh dunia.

AFI di kelola oleh GTZ (German Technical Cooperation) atas nama anggota
dengan pendanaan dari Bill and Melinda Gates Foundation
Aktiva Produktif.
Adalah semua aktiva dalam rupiah dan valuta asing yang di miliki oleh bank
dengan maksud untuk memperoleh penghasilan, yang meliputi:
1. Kredit yang diberikan.
2. Surat-surat Berharga.
3. Penempatan dana pada bank lain, baik dalam negeri maupun luar negeri
kecuali penanaman dalam bentuk giro.
4. Tagihan akseptasi , Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji
dijual kembali ( reserve purchase agreement) ,Tagihan derivatif,
5. Penyertaan.
6. Transaksi rekening administratif, serta
bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu.
Akuisisi.
Adalah pengambil-alihan kepemilikan suatu bank
Alat Pembayaran.
Alat pembayaran adalah satuan tertentu yang memiliki nilai pembayaran yang
lebih dikenal dengan uang. Uang adalah salah satu alat pembayaran utama
yang berlaku di masyarakat. Selanjutnya alat pembayaran terus berkembang
dari alat pembayaran tunai (cash based) ke alat pembayaran nontunai (non
cash) seperti alat pembayaran berbasis kertas (paper based), misalnya, cek
dan bilyet giro. Selain itu dikenal juga alat pembayaran paperless seperti
transfer dana elektronik dan alat pembayaran memakai kartu (card-based)
(ATM, Kartu Kredit, Kartu Debit dan Kartu Prabayar
Alat Pembayaran Dengan Menggunakan Kartu.
Adalah alat pembayaran berupa kartu kredit , kartu Automated Teller

Machine (ATM) , kartu debet dan / atau kartu prabayar.

Alat Pembayaran Non tunai.
Alat pembayaran nontunai adalah alat pembayaran yang lazim dipakai
masyarakat, bank maupun lembaga selain bank (LSB), baik dalam proses
pengiriman dana, penyelenggara kliring maupun sistem penyelesaian akhir
(settlement). Alat pembayaran non tunai sudah berkembang dan semakin
lazim dipakai. Saat ini transaksi pembayaran nontunai dengan nilai besar
diselenggarakan Bank Indonesia melalui sistem BI-RTGS (Real Time Gross
Settlement) dan Sistem Kliring. Sebagai informasi, sistem BI-RTGS adalah
muara seluruh penyelesaian transaksi keuangan di Indonesia. Masyarakat
yang terbiasa memakai alat pembayaran nontunai disebut dengan istilah Less
cash Society (LCS).
Alih Daya (Penyerahan Sebagian Pelaksanaan Pekerjaan kepada Pihak Lain ).

Adalah penyerahan sebagian pelaksanaan pekerjaan kepada Perusahaan

Penyedia Jasa melalui perjanjian pemborongan pekerjaan dan/atau melalui
perjanjian penyediaan jasa tenaga kerja. Lebih lanjut Bank Indonesia
menetapkan bahwa Bank wajib memastikan bahwa pelaksanaan pekerjaan
yang dialihdayakan sesuai dengan perjanjian yang dibuat dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku. Bank tetap bertanggung jawab atas
pekerjaan yang dialihdayakan kepada Perusahaan Penyedia Jasa. Alih Daya
dilakukan Bank melalui perjanjian:
a. pemborongan pekerjaan; dan/atau
b. penyediaan jasa tenaga kerja.
Bank hanya dapat melakukan Alih Daya atas pekerjaan penunjang pada alur
kegiatan usaha Bank dan pada alur kegiatan pendukung usaha Bank.
Bank dilarang melakukan Alih Daya yang mengakibatkan beralihnya tanggung
jawab atau risiko dari obyek pekerjaan yang dialihdayakan kepada
Perusahaan Penyedia Jasa
Alih Daya bermasalah

Adalah Alih Daya yang dianggap bermasalah karena terjadi permasalahan

baik pada pelaksanaan Alih Daya maupun pada Perusahaan Penyedia Jasa
yang berpotensi meningkatkan risiko Bank secara signifikandan / atau akan
mengganggu kelangsungan pelaksanaan pekerjaan yang dialihdayakan,
terlepas dari mengakibatkan atau tidak mengakibatkan penghentian
perjanjian dan/atau penggantian Perusahaan Penyedia
Jasa.
Contoh permasalahan: pelanggaran ketentuan dan peraturan perundangundangan yang berlaku, pelanggaran perjanjian, gugatan, pengaduan
nasabah, perselisihan intern pada Perusahaan Penyedia Jasa baik antar
manajemen maupun antara manajemen dengan karyawan. (2). (Sumber :
Bank Indonesia)

Apex Bank Lihat ; Apex Institution (Lembaga Apex)

Apex Institution (Lembaga Apex).
Adalah suatu lembaga yang diperlukan dalam rangka memperkuat industri
Bank Perkreditan Rakyat. Berdasarkan perbandingan internasional
pelaksanaan Apex Institution pada Rural Banks , fungsi tipikal dari suatu
Lembaga Apex adalah :
o Untuk mengembangkan akses Microfinance Institutions (MSIs) pada
sumber-sumber keuangan dengan persyaratan yang lebih menguntungkan
o Untuk membangun suatu industri micro finance dengan membawa masuk
sumber-sumber bantuan financial dan teknik kedalam sejumlah besar MFIs.
o Menyeleksi MFIs yang layak (viable) dan berpotensi.
o Meningkatkan koordinasi donor
o Menyokong pembangunan institusi nasabah / anggota.
o Membentuk suatu jembatan antara MFIs dengan pasar keuangan/pasar
modal.
o Menjadi lembaga pemantau (monitoring) dan pengawasan (supervisory)
/pemeriksaan (inspection) terhadap MFIs.
o Mengurangi biaya bantuan teknik, pelatihan serta biaya administrasi Back

Office.
Sementara itu , pelaksanaan Lembaga Apex di Indonesia (s/d pertengahan
2006)masih dalam bentuk pilot project (sesuai rumusan POKJA APEX) dalam
beberapa bentuk sebagai berikut:
1). BPR menjadi Apex bagi BPR-BPR lainnya ( Jogyakarta dan Sumatra
Barat)
2). PNM (PT Permodalan Nasional Madani) menjadi Apex bagi BPR
( Jawa Tengah dan Bali)
3). Bank Umum menjadi Apex bagi BPR ( Jawa Timur dengan Bank Bukopin ;
Jawa Barat dengan Bank Mandiri ; DKI Jakarta dan sekitarnya dengan BRI
Bank Indonesia (berdasarkan paper GTZ) telah memutuskan bahwa lembaga
penguat bagi industri BPR memerlukan pembentukan suatu Apex bank dengan
tujuan pokok untuk mengembangkan instrumen-instrumen dan metode-metode
guna mengatasi kelemahan-kelemahan yang di-identifikasi pada industri BPR,
serta untuk meningkatkan produk-produk tabungan dan pinjaman (loan) yang
disalurkan secara efisien dan berkesinambungan sehingga jasa keuangan
pedesaan (rural financial service) menjadi bagian integral dari sistem
finansial di Indonesia.
Istilah lain yang sering juga interchangeable dengan Lembaga Apex adalah
Apex Bank.
ASEAN Economic Community (AEC).
Adalah salah satu dari 3 pilar konsep Intergrasi ASEAN yang telah disetujui
bersama oleh Kepala Negara dari 10 negara anggota ASEAN dalam
pertemuan di Bali tahun 2003 yang dikukuhkan lewat Declaration of ASEAN
Concord II atau yang dikenal dengan BALI Concord II. Ketiga pilar konsep
integrasi ASEAN itu adalah ASEAN Security Community, ASEAN Economic
Community (AEC) serta ASEAN Socio-Cultural Community.
Dalam deklarasi tentang Asean Economic Community itu ( yang juga pupuler
dengan islitah Komunitas Ekonomi Asean) terdapat Empat prioritas dalam
kerangka AEC yaitu adanya arus barang dan jasa yang bebas (free flow of
goods and services), ekonomi regional yang kompetitif (competitive economic
region), pengembangan ekuitas ekonomi, (equitable ecconomic development),
dan integrasi memasuki ekonomi global (full integration into global economy).
Kemudian dirinci pula 12 sektor yang menjadi prioritas integrasi dalam AEC

yaitu produk argo industri,jasa penerbangan, otomotif, E-ASEAN,

elektronika, perikanan, peralatan kesehatan, produk berbahan baku karet,
tekstil dan garmen, pariwisata, produk berbahan dasar kayu, dan jasa
logistic. Tujuan utama terwujudnya AEC, adalah untuk meningkatkan posisi
tawar ASEAN di perekonomian global.Tujuan lainnya adalah agar tercipta
wilayah ekonomi ASEAN yang stabil, makmur, dan kompetitif dimana terjadi
aliran bebas atas barang, jasa, investasi dan modal, pembangunan ekonomi
yang merata dan mengurangi kesenjangan sosial ekonomi di tahun 2020.
Asuransi.
Asuransi atau Pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih,
dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung dengan
menerima premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung
karena kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan,
atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita
tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk
memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya
seseorang yang dipertanggungkan
Back stop.
Adalah semacam dana pencadangan yang hanya dalirkan jika risiko terjadi.
Back stop ini merupakan bentuk kerja sama antara pemerintah dengan Bank
Pembangunan Asia dan Bank Pembangunan Islam dalam rangka mendukung
terlaksananya penjaminan infrastruktur di Indonesia. Sementara ini
(November 2009) kerja sama dalam rangka back stop ini masih dalam
penjajagan. Lihat juga PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia
Badan Usaha Milik Swasta (BUMS ).
Adalah badanusaha yang tidak termasuk dalam pengertian BUMN dan BUMD,
yang berkedudukan di Indonesia dan berbadan hukum Indonesia maupun asing
Balance Score Card.

Adalah suatu metode yang dikembangkan oleh Robert Kaplan (Harvard

Business School) dan David Norton pada awal tahun 1990 an. Dengan
Balance score card di-identifikasi kelemehan-kelemahan pendekatan sistem
manajemen sebelumnya, dimana Balance Score Card memberikan suatu resep
yang jelas tentang hal-hal apa saja yang perlu diukur untuk menyeimbangkan
perspektif keuangan ( financial perspective).
Balance Score Card adalah suatu sistem manajemen (bukan hanya sistem
pengukuran) yang memungkinkan organisasi untuk memperjelas visinya serta
strateginya dan menerjemahkannya kedalam tindakan (action). Hal ini
memberikan umpan balik (feedback) tentang proses bisnis internal maupun
hasil bagi pihak eksternal untuk secara terus menerus memperbaiki strategi
kinerja dan hasil-hasilnya. Apabila digunakan secara penuh , Balance Score
Card akan dapat merubah Rencana Strategik yang bersifat akademis
menjadi pusat saraf (nerve center) dari suatu perusahaan.
Ada 4 (empat) Key Performance Indicators (yang disusun dalam 4 quadrant)
yang perlu diukur dan diseimbangkan dalam Balance Score Card , yaitu :
(1) Customer Satiffaction Goals
(2) Employee Satisfaction Goals
(3) Cost/Productivity Goals
(4) Organizational Maturity Goals.
Bancassurance.
Adalah kerjasama pemasaran Perusahaan asuransi melalui kerjasama dengan
bank..
Bancassurance dapat dilakukan melalui :
Perjanjian Pemasaran (Distribution Agreement) ,yaitu kesepakatan bank
dengan perusahaan asuransi untuk memasarkan asuransi kepada nasabah yang
dapat dilakukan oleh bank melalui penawaran secara tatap muka (direct
marketing) , menggunakan sarana telekomunikasi (tele marketing) , atau
melalui pengiriman surat kepada nasabah (direct mailing).
Perjanjian Aliansi Strategis (Strategic Alliance Agreement) , yaitu
kesepakatan bank dengan perusahaan asuransi untuk memasarkan asuransi
dengan cara (i) memodifikasi asuransi dengan produk bank untuk memenuhi
kebutuhan nasabah, (ii) melalui penggunaan saluran pemasaran termasuk pen
ggunaan sebagian ruangan bank oleh perusahaan asuransi (Channel

management)
Kepemilikan bersama (Joint Venture) , yaitu Bank dan Perusahaan
Asuransi mendirikan bersama suatu perusahaan untuk memasarkan asuransi.
Kelompok Jasa Keuangan (Financial Service Group) yaitu bentuk kerjasama
yang lebih terintegrasi antara Bank dengan perusahaan asuransi , dimana
perusahaan asuransi dapat mendirikan atau membeli bank atau sebaliknya.
Bank yang melakukan aktivitas Bancassurance harus memperhatikan
ketentuan yang berlaku di perbankan dan asuransi dan wajib menerapkan
Manajemen Risiko secara effektif sesuai ketentuan yang ditetapkan Bank
Indonesia.
Bank.
Adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan
atau bentuk bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat
banyak.
Bank Bermasalah.
Adalah Bank yang mengalami kesulitan keuangan dalam bentuk kesulitan
likuiditas dan/atau kesulitan solvabilitas yang membahayakan kelangsungan
usahanya.
Bank Dunia lihat World Bank.
Bank for International Settlement (BIS Basel, Switzerland).
Adalah Lembaga Keuangan Internasional tertua yang saat ini merupakan
pusat utama kerjasama bank sentral secara internasional. Menurut
sejarahnya BIS dibentuk dalam rangka Young Plan pada tahun 1930.
Secara umum BIS mengembangkan kerjasama antar Bank Sentral dalam
rangka mencapai sistem moneter dan keuangan yang stabil.
Tugas pokok BIS setelah melalui perkembangan selama 70 tahun dapat
diringkas sebagai berikut:
1. Menyediakan Forum Kerjasama antar Bank Sentral. Melalui pertemuan

rutin Gubernur dan Pejabat Bank Sentral anggotanya, BIS menjadi forum
diskusi dan pertukaran informasi dan kerjasama Bank Sentral secara
Internasional.
2. Melalui Forum Kerjasama Internasional, BIS menyelanggarakan research
sebagai kontribusi terhadap stabilitas moneter dan keuangan, mengumpulkan
dan menyebar-luaskan data statistik keuangan internasional, dan melalui
komite ahli memformulasikan rekomendasi kepada masyarakat keuangan
dengan tujuan untuk memperkuat stabilitas keuangan internasional.
Contohnya Capital Accord of july 1988.
3. BIS juga melaksanakan fungsi Bank Tradisional, seperti Management
Cadangan (Reserve) dan transaksi emas, untuk rekening nasabah Bank
Sentral dan organisasi Internasional.
4. BIS juga menyediakan emergency financing untuk membantu
Internatioanal Monetary System apabila di perlukan. Contoh yang
tergolong masih baru adalah bantuan Program stabilisasi dipimpin oleh IMF
terhadap Mexico 1982 dan Brazil tahun 1998.
Bank Jangkar (Anchor Bank).
Adalah Bank dengan kinerja baik (Lihat Bank Kinerja Baik ) yang memenuhi
kriteria
i. Bank memiliki kapasitas untuk tumbuh dan berkembang dengan baik ,
didukung dengan permodalan yang kuat dan stabil serta memiliki kemampuan
untuk mengabsorbsi risiko dan mendukung kegiatan usaha. Hal ini tercermin
dari minimum CAR 12 % dan rasio modal inti minimum (tier 1 ) 6 %.
ii. Bank juga memiliki kemampuan untuk tumbuh secara berkesinambungan
yang tercermin dari profitabilitas yang baik .. Hal ini tercermin dari rasio
Return on Asset (ROA) minimal sebesar 1,5 % .
iii. Bank berperan dalam mendukung fungsi intermediasi perbankan guna
mendorong pembangunan ekonomi nasional yang terceermin dari pertumbuhan
ekspansi kredit dengtan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian . Adapun
pertumbuhan ekspansi kredit secara riil minimum 22 % setahun atau LDR
minimum sebesar 50 % dan rasio non performing loan dibawah 5 % (net) .
iv. Bank telah menjadi perusahaan terbuka , atau memiliki rencana menjadi
perusahaan terbuka dalam waktu dekat.
v. Bank memiliki kemampuan dan kapasitas untuk menjadi konsolidator

dengan tetap memenuhi kriteria sebagai Bank dengan Kinerja Baik . Dalam
prosesnya , hal-hal yang menjadi ukuran kualitatif dalam kebijakan ini,
merupakan kewajiban Bank Indonesia untuk melakukan penilaian .
Bank dengan Kinerja Baik (BKB).
Adalah bank dengan kinerja baik , yaitu Bank Bank yang selama tiga tahun
terakhir memenuhi kriteria :
i. Modal inti lebih besar dari Rp. 100 milyar
ii. Memiliki tingkat kesehatan dengan kriteria CAMELS tergolong sehat
(sekurang-kurangnya peringkat Komposit 2) dengan faktor manajemen
tergolong baik dan
iii. Memiliki rasio kewajiban penyediaan modal minimum (CAR) sebesar 10 %
iv. Memiliki tata kelola (governance) dengan rating yang baik .
Status bank dengabn kinerja baik tersebut akan di-evaluasi oleh Bank
Indonesia secara berkala
Banknotes (Uang Kertas Asing/ UKA) .
Adalah uang kertas dalam valuta asing yang resmi diterbitkan oleh suatu
negara di luar Indonesia yang diakui sebagai alat pembayaran yang sah
negara yang bersangkutan (legal tender).
Bank Operasional I.
Adalah Bank yang ditunjuk oleh Menteri Keuangan untuk mengelola
penerimaan dan pengeluaran yang membebani Rekening Kas Negara, dalam
daerah dimana tidak terdapat Bank Indonesia.
Bank Pembangunan Asia (Asian Development Bank /ADB).
Adalah suatu lembaga pembangunan keuangan multilateral
( multilateral development financial institution) yang dimiliki oleh 65
anggota , 47 dari wilayah Asia dan 18 lainnya dari seantero wilayah dunia
lainnya.
Visi dari ADB adalah wilayah yang bebas dari kemiskinan. Misinya adalah

untuk membantu anggota negara berkembang mengurangi kemiskinan dan

meningkatkan kualitas hidup penduduk negara anggota yang bersangkutan.
Sarana utama dari ADB dalam menyediakan bantuan kepada anggota negara
berkembang adalah :
Policy dialoque
Loans
Technical asstanse
Grants
Guarantee
Equito investemnt
Program-program dan proyek-proyek ADB ,baik dalam masalah kemiskinan
atau lainnya ,ditekankan pada salah satu atau lebih prioritas berikut :
o Economic growth
o Human development
o Gender and development
o Good governance
o Invorenmental protection
o Private sector development
o Regional coperation
ADB berkantor pusat di Manila dan juga mempunyai kantor Resident
Missin , Sub Regional , Representatif dsb berjumlah 26 kantor di seantero
wilayah.
Bank Perkreditan Rakyat (BPR).
Adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau
berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa
dalam lalu lintas pembayaran
Usaha Bank Perkreditan Rakyat meliputi:
1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa
deposito berjangka, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu;
2. Memberikan kredit;
3. Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan Prinsip
Syariah, sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
4. Menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI),

deposito berjangka, sertifikat deposito, dan/atau tabungan pada bank lain.

Bank Perkreditan Rakyat dilarang:
a. Menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas
pembayaran.
b. Melakukan usaha dalam valuta asing.
c. Melakukan penyertaan modal.
d. Melakukan usaha per-asuransian.
e. Melakukan usaha lain diluar kegiatan usaha sebagaimana di maksud dalam
butir 1 s/d 4 diatas.
Bank Persero.
Adalah bank yang seluruh atau sekurang-kurangnya 51% (lima puluh satu
perseratus) sahamnya dimiliki oleh Negara.
Bank Sentral (Central Bank).
Adalah suatu Bank yang bertindak atas nama Pemerintahan Suatu Negara
dengan hak untuk menerbitkan mata uang untuk negara tersebut dan
bertanggung jawab dalam pengelolaan uang beredar, tingkat suku bunga, dan
ketersedian kredit. Bank Sentral juga mengelola cadangan devisa dan nilai
tukar dari mata uang Negara tersebut
Bank Umum.
Adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau
berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam
lalu lintas pembayaran.
Bank yg memiliki ukuran dan kompleksitas usaha yg tinggi.
Adalah Bank yang antara lain memenuhi salah satu kondisi sebagai berikut :
1. Bank yang memiliki total aktiva Rp. 10.000.000.000.000,-- (sepuluh
triliun Rph) atau lebih.
2. Bank yang aktif secara internasional (Internationaly active Bank), yaitu
bank yang mempunyai beberapa cabang di Negara lain atau Bank yang

merupakan kantor cabang dari bank yang berkantor pusat di luar negeri.
3. Bank yang memiliki 30 (tiga puluh) kantor cabang atau lebih .
4. Bank yang memiliki 150.000 (seratus lima puluh ribu ) nasabah atau
lebih, dan atau
5. Bank yang memiliki tingkat keragaman yang tinggi dalam transaksi
/produk/jasa.
Bapepam (Badan Pengawas Pasar Modal).
Adalah suatau lembaga yang dibentuk dalam rangka pelaksanaan Undang
Undang No. 8 tahun 1985 tentang Pasar Modal. Lembaga ini berfungsi untuk
melakukan pembinaan, pengaturan dan pengawasan sehari-hari terhadap
Pasar Modal. dengan tujuan untuk mewujudkan kegiatan Pasar Modal yang
teratur, wajar dan efisien serta melindungi kepentingan pemodal dan
masyarakat. Dalam melaksanakan fungsi tersebut, lembaga ini mempunyai
kewenangan untuk, memberikan izin, persetujuan dan pendaftaran kepada
para pelaku pasar modal, memproses pendaftaran dalam rangka penawaran
umum, menerbitkan peraturan pelaksanaan dari perundang-undangan di Pasar
Modal, dan melakukan penegakan hukum atas setiap pelanggaran terhadap
peraturan perundang-undangan di Pasar Modal .
Blanket Guarantee.
Adalah program penjaminan pemerintah terhadap pembayaran kewajiban
bank sebagaimana dimaksud dengan Keputusan Presiden No.26 tahun 1998
tentang Jaminan Terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.
Tatacara pelaksanaannya diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan
No.26/KMK.017/1998 tanggal 28 Januari 1998 antara lain sebagai
berikut :
Kewajiban yang dijamin oleh Pemerintah meliputi seluruh kewajiban
pembayaran dari Bank Umum, baik dalam mata uang Rupiah maupun dalam
mata uang asing yang timbul sebelum, pada atau sesudah hari pertama dari
jangka waktu berlaku dan jatuh tempo pada atau sebelum hari terakhir dari
jangka waktu berlaku, termasuk tetapi tidak terbatas pada giro, tabungan,
deposito berjangka dan deposit on call, obligasi, surat berharga, pinjaman
antar bank, pinjaman yang diterima swap/hedges/futures, derivatives dan

kewajiban-kewajiban kontinjen (off balance sheet) lainnya, seperti bank

garansi, stanby letter of credit, performance bonds dan kewajibankewajiban yang sejenis selain yang dikecualikan dalam keputusan ini.
Yang tidak dijamin pembayarannya antara lain adalah:
(1) Modal pinjaman;
(2) Pinjaman subrogasi;
(3) Kewajiban yang tidak dapat dibuktikan;
(4) Kewajiban kepada pihak terkait, kewajiban yang diperoleh yang
bertentangan dengan praktek perbankan yang sehat dan sebagainya.
Istilah yang juga populer mengenai hal diatas adalah Program Penjaminan
Pemerintah
Dengan diberlakukannya Undang-Undang No. 24 tahun 2004 tentang
Lembaga Penjaminan Simpanan , maka Blanket Guarantee tidak berlaku lagi.
BOT (Build-Operate-Transfer).
Adalah suatu pola dalam investasi suatu proyek dimana pemasok luar negeri
membangun dan mengoperasikan suatu instalasi/proyek secara lengkap
dengan memperoleh imbalan keuntungan operasi proyek/instalasi tersebut
selama periode tertentu (atau sebelum) diserahkan kepada perusahaan lokal)
sebagai pembayaran atas biaya pembangunan proyek/instalasi tersebut yang
dikeluarkan oleh pemasok luar negeri.
BRC ( BPD Regional Champion ).
Adalah cetak biru atau blueprint yang dibuat BI bersama ASBANDA untuk
meningkatkan peran dan pengembangan BPD. Ditetapkan 3 pilar inisiatif BPD
Regional Champion sebagai berikut.
Pilar pertama, ketahanan kelembagaan yang kuat, BPD berkomitmen untuk
meningkatkan permodalan, meningkatkan efisiensi guna mencapai tingkat
profitabilitas yang memadai didukung sehingga dapat memberikan kredit
dengan suku bunga yang kompetitif kepada masyarakat.
Pilar kedua, dalam perannya sebagai Agent of Regional Development, BPD
menargetkan porsi yang lebih besar untuk kredit pada sektor-sektor
produktif dan meningkatkan fungsi intermediasi khususnya UMKM melalui
kerjasama dengan BPR baik melalui linkage program maupun menjadi APEX

bank.
Pilar ketiga, sebagai bentuk peningkatan kemampuan melayani kebutuhan
masyarakat, BPD akan memiliki program standardisasi dan peningkatan
kualitas SDM yang ditunjang perluasan jaringan kantor untuk mendukung
terwujudnya sistem keuangan yang inklusif (financial inclusion) dengan
meningkatkan akses seluas-luasnya ke masyarakat setempat melalui
penciptaan produk dan jasa yang semakin variatif dan
unggul.----------------- Untuk pemantauan keberhasilan penerapan
BRC , BI telah membentuk kelompok kerja (Pokja) yang beranggotakan
pejabat dari BI, Asbanda dan BPD yang telah merumuskan beberapa
indikator keberhasilan penerapan BRC dan akan melakukan monitoring serta
dalam pelaksanaannya senantiasa mencarikan solusi bersama untuk kemajuan
BPD.
Bretton Woods.
Atau lebih dikenal dengan The Bretton Woods System, adalah suatu system
management moneter (monetary management) yang menetapkan tata aturan
hubungan komersial dan financial diantara Negara industri utama dunia.
Bretton Woods System merupakan suatu aturan yang pertama yang
disepakati dalam mengartur hubungan moneter diantara independent nation
states dalam rangka membangun kembali ekonomi dunia yang porak poranda
setelah perang dunia ke II.
The Bretton Woods System ini dihasilkan dari suatu konferensi internasional
yang diselenggarakan oleh suatu badan PBB yaitu United Nations Monetary
and Finansial Conferense, yang dihadiri oleh 730delegasi dari 44 negara
yang berkumpul di Mount Washington Hotel di Bretton Woods , New
Hamsphire, USA.
Para delegasi menyepakati Bretton Woods Agreement pada Juli 1944.
Konferensi menetapkan suatu system of rules , institutions (lembagalembaga) dan prosedur-prosedur yang mengatur system moneter
internasional. Dalam rangka itu dibentuklah IBRD (International Bank for
Reconstruction and Development), (sekarang bahkan sudah menjadi 5
institusi dibawah Bank Dunia) serta IMF (International Monetary Funds).
Organisasi-organisasi ini beroperasi mulai tahun 1945 setelah ratifikasi oleh
Negara Negara peserta mencukupi.

Features utama dalam Bretton Woods System adalah adanya kewajiban bagi
setiap Negara untuk meng adopsi suatu monetary policy dimana negara
anggota diwajibkan untuk menilai mata uang nasional mereka dengan emas.
Jadi negara anggota wajib memelihara nilai tukar tetap (fixed exchange
rate) plus atau minus 1 % sebanding nilai cadangan emas mereka (sebagai
suatu band).dalam melakukan intervensi terhadap pasar (dalam jual beli
mata uang asing). Ternyata system ini kolaps pada tahun 1971, setelah
Amerika Serikat tidak mampu menyediakan cadangan emas yang cukup
sebagai penyangga nilai dollarnya. Akhirnya negara negara anggota
mengaitkan nilai mata uang mereka dengan US$ (dollar Amerika). Sehingga
dollar Amerika dipakai sebagai Reserve Currency yang utama, dimana dalam
praktik apabila mereka perlu menambah cadangan emas, mereka malahan
membeli atau menjual US Dollar untuk menjaga nilai tukar pasar (market
exchange) dalam batas plus atau minus 1 % dari equivalent nilai emas.
Akhirnya US$ mengantikan peranan standard emas dalam finansial sistem
internasional.
BUMD ( Badan Usaha Milik Daerah).
Adalah badan usaha yang seluruh atau sebagian besar modalnya dimiliki oleh
pemerintah daerah melalui penyertaan secara langsung yang berasal dari
kekayaan daerah yang dipisahkan sebagaimana diatur dalam perundangundangan yang berlaku.
BUMN (Badan Usaha Milik Negara ).
Adalah badan usaha yang seluruh atau sebagian besar modalnya dimiliki oleh
negara melalui penyertaan secara langsung yang berasal dari kekayaan
negara yang dipisahkan sebagaimana diatur dalam perundang-undangan yang
berlaku. Termasuk sebagai perusahaan BUMN adalah Bank BUMN yang
direstrukturisasi sehingga menjadi bagian dari suatu bank holding company
yang merupakan BUMN.
Business Plan.
Adalah rencana kerja yang sekurang-kurangnya memuat :

1. Study kelayakan tentang peluang pasar dan potensi ekonomi.

2. Rencana kegiatan usaha mencakup penghimpunan dan penyaluran dana
serta langkah-langkah kegiatan yang akan dilakukan dalam mewujudkan
rencana dimaksud; dan
3. Proyeksi neraca, laporan laba rugi dan laporan arus kas bulanan selama
12 bulan yang dimulai sejak bank melakukan kegiatan operasional.
Business plan diatas (untuk jangka waktu satu tahun) merupakan salah satu
lampiran dalam mengajukan permohonan izin prinsip pengajuan pendirian bank
baru.
Cadangan bank (bank reserves).
Adalah sebagian dari aktiva bank berupa alat likuid, seperti kas, piutang,
dan aktiva lain yang segera dapat dicairkan, seperti giro,deposito, dan
simpanan lainnya untuk menghadapi kemungkinan penarikan rekening
nasabah .
Capital account.
Istilah ini dipakai dalam konteks ekonomi makro, yaitu suatu ukuran
penjualan atau pembelian assets berupa investasi langsung /direct investment
( seperti pembelian suatu pabrik) , atau investasi portofolio /portfolio
investment (seperti pembelian saham dan obligasi) pada suatu Negara
dari/kepada pihak asing ( negara lain). Apabila Negara tersebut mengalami
deficit pada current account nya , maka mau tidak mau harus dicari cara
untuk menutup deficit tersebut antara lain menjual assets negara tersebut
kepada pihak asing atau melakukan pinjaman dari luar negeri khususnya
dalam bentuk penjualan obligasi dari negara itu kepada pihak luar negeri.
Penjualan asset negara dan obligasi negara kepada asing dikelola dalam
capital account
CAR (Capital Adequacy Ratio).
Adalah rasio atau perbandingan antara Modal Bank dengan Aset Tertimbang
Menurut Risiko(ATMR).Perhitungan capital adequacy didasarkan padap rinsip
bahwa setiap penanaman dana bank yang mengandung risiko harus disediakan

jumlah modal sebesar persentase tertentu (risk margin) terhadap jumlah

penanamannya, sehingga risk margin tersebut harus dihitung terhadap semua
aset yang mengandung risiko secara tertimbang, yang disebut sebagai ATMR
(Aset Tertimbang Menurut Risiko). Perhitungan kecukupan modal merupakan
salah satu aspek yang mendasardalam pelaksanaan prinsip kehati-hatian.
Modal berfungsi sebagai penyangga untuk menyerap kerugian yang timbul
dari berbagai risiko. Oleh karena itu, dalam perhitungan kecukupan modal
sesuai standar internasional, Bank perlu menyesuaikan kecukupan modal
tersebut dengan profil risiko Bank yang mencakup risiko kredit, risiko
pasar,risiko operasional, dan risiko lainnya (lihat Basel II) yang bersifat
material baik yang terukur secara kuantitatif maupun berdasarkan penilaian
secara kualitatif. Bank Indonesia memakai istilah KPMM(Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum) kemudian BI memberikan pengertian mengenai
Modal, apa yang di perhitungkan sebagai Modal dan pengertian mengenai
ATMR, apa saja yang diperhitungkan sebagai ATMR serta ditetapkan
persentase bobot risiko dari masing-masing asset.
Rasio CAR (KPMM ) merupakan perbandingan antara modal dengan ATMR.
Rasio KPMM secara konsolidasi dilakukan dengan cara membandingkan modal
secara konsolidasi dengan ATMR secara konsolidasi. Bank Indonesia
menetapkan KPMM sebesar 8% bagi Bank Umum di Indonesia (pada/sejak
2003 ).
Celah hukum (loopholes).
Adalah celah yang terdapat dalam ketentuan atau peraturan yang isinya
masih belum sepenuhnya dapat mengantisipasi segala kemungkinan terjadinya
tindakan untuk menghindari maksud dari ketentuan tersebut tanpa melanggar
materi ketentuannya .
CEO (Chief Executive Officer).
Adalah posisi eksekutif terpenting dalam perusahaan. Namun titel CEO
sering mempunyai banyak tafsiran dalam penggunaannya, karena sering
diasosiasikan sebagai President atau Direktur Utama dalam suatu Perusahaan
dan dalam banyak organisasi CEO malah digambarkan lebih penting dari
President Director Perusahaan karena mempunyai tugas yang lebih luas dari

President Director. Sering juga dikombinasikan dengan Chairman of the

board. Disamping itu terdapat pula CEO yang mempunyai peran ganda,
sebagai Chief of the board (formal) dan juga sebagai Chief of Operational
Officer.
Certif ( Profesional Certification Institute for MFIs. )
Adalah suatu sistem akreditasi dan sertifikasi professional yang diluncurkan
oleh Bank Indonesia dalam sistem training baru untuk microfinance dengan
bantuan dari GTZ. (Lembaga Bantuan Teknik Jerman). Certif merupakan
suatu lembaga yang mengatur standard dan menerbitkan sertifikat untuk
Direktur BPR.
Institusi ini melayani industri microfinance namun terintegrasi dengan sektor
commercial banking training , mengembangkan kebutuhan-kebutuhan kunci
dari paradigma sistem pengembangan keuangan
Client Resident (CR).
Adalah orang, badan hukum, atau badan lainnya, yang berdomisili atau
berencana berdomisili di Indonesia sekurang-kurangnya 1 (satu) tahun,
termasuk perwakilan dan staf diplomatik Republik Indonesia di luar negeri.
Istilah lainnya adalah Nasabah Residen . Sedangkan Client Non Resident
(CN) adalah orang, badan hukum, atau badan lainnya yang tidak berdomisili
di Indonesia atau tidak berencana berdomisili di Indonesia.
Contingency plan (berkaitan dengan ketentuan Alih Daya)

Adalah upaya-upaya yang harus dilakukan oleh Perusahaan Penyedia Jasa

untuk mengatasi keadaan memaksa atau gangguan yang signifikan dalam
pelaksanaan pekerjaan, antara lain yang disebabkan oleh bencana alam,
demonstrasi, pemogokan tenaga kerja, gangguan sistem dan/atau
perselisihan
Corporate Plan.

Adalah rencana-rencana strategis bank dalam jangka menengah (3 tahunan)

dan jangka panjang (5 tahunan) dalam rangka pencapaian tujuan bank.
Correspondent Banking.
Adalah kegiatan suatu bank (correspondent) dalam menyediakan layanan jasa
bagi bank lainnya (respondent) berdasarkan suatu kesepakatan tertulis dalam
rangka memberikan jasa pembayaran dan jasa perbankan lainnya.
Sedangkan yang dimaksud dengan Cross Border Corespondent Banking adalah
Correspondent Banking dimana salah satu kedudukan bank corespondent atau
bank respondent berada di luar wilayah Negara Republik Indonesia.
Country Risk.
Adalah risiko terhadap sesuatu yang dapat terjadi dalam suatu negeri yang
dapat membahayakan kemampuan peminjam dalam memenuhi kewajiban
pengembalian pinjamannya. Country Risk dapat dibagi atas :
- Sovereign (political) risk.
- Foreign exchange or transfer risk.
CSR (Corporate Social Responsibility).
Adalah suatu konsep dengan mana suatu perusahaan memberikan perhatian
terhadap lingkungan dan masyarakat secara integral dengan operasional
bisnisnya serta interaksi dengan pemangku kepentingan secara sukarela (on a
voluntary basis).
Fungsi utama dari suatu perusahaan adalah untuk menciptakan nilai tambah
melalui kegiatan produksi barang dan jasa yang dibutuhkan masyarakat,
dengan mana dihasilkan keuntungan bagi pemilik (owners) serta
kesejahteraan bagi masyarakat, khususnya dengan penciptaan lapangan kerja
yang berkesinambungan. Namun, tekanan dari masyarakat dan pasar secara
gradual menghendaki perubahan dalam nilai (values) serta horizon dari
kegiatan bisnis. Dalam persepsi yang berkembang pada perusahaan akhir
akhir ini, bahwa kesinambungan keberhasilan bisnis dan peningkatan nilai
tambah bagi pemegang saham tidak dapat dicapai hanya dengan
mengandalkan keuntungan jangka pendek, melainkan melalui orientasi pasar

yang berorientasi pada sikap bertanggung jawab. Perusahaan menyadari

bahwa mereka dapat memberikan kontribusi terhadap pembangunan yang
berkesinambungan dengan mengelola operasional perusahaan sedemikian rupa
untuk memperkaya pertumbuhan ekonomi dan meningkatkan kemampuan
bersaing serta proteksi terhadap lingkunan, mengembangkan tanggung jawab
sosial (social responsibility) termasuk kepentingan konsumen.
Dalam konteks ini, sudah terjadi peningkatan secara signifikan jumlah
perusahaan yang membudayakan CSR.
Walaupun terdapat perbedaan yang cukup lebar dalam pendekatan (approach)
pada CSR, namun secara garis besar terdapat konsensus dalam fitur utama
(main features) sebagai berikut:
CSR adalah suatu sikap/tindakan (behavior) melebihi dari keharusan bisnis
dan ketentuan hukum yang diwajibkan, dilakukan secara sukarela karena
pertimbangan kepentingan bisnis dalam jangka panjang.
CSR pada hakekatnya (intrinsically) terkait dengan konsep pembangunan
berkesinambungan : bisnis perlu mengintegrasikan ekonomi , social dan
dampak lingkungan dalam pelaksanaan operasinya.
CSR bukanlah suatu opsi tambahan terhadap kegiatan bisnis inti ( business
core activities) , melainkan merupakan suatu cara dalam menjalankan /
mengelola bisnis.
Current Account.
Istilah ini dipakai dalam konteks ekonomi makro, yaitu suatu ukuran dari
aliran barang dan jasa serta pendapatan dari investasi (investment income)
pada suatu negara terhadap luar negeri, termasuk barang-barang yang
diekspor dan diimport, transaksi jasa internasional , dividend dan bunga
yang dibayar dan diterima. Jika suatu negara menerima uang lebih banyak
dari investasi yang masuk serta dari penjualan barang dan jasa yang
dieksport dibadingkan dengan semua pembayaran keluar , maka keadaan itu
disebut sebagai surplus dalam current account. Suatu negara dapat saja
surplus dalam perdaganagn barang tetapi mengalami difisit yang lebih besar
dari surplus tadi dalam transaksi investasi dan jasa (services) , yang secara
overall menjadikan deficit pada current account. Defisit pada transaksitransaksi investasi mencerminkan kebutuhan untuk pembayaran bunga dan
dividend terhadap hutang dan investasi dari luar (foreign debt).

Data non transaksional.

Adalah data yang bukan dihasilkan dari transaksi Bank Pelapor dengan pihak
lain, dan/atau merupakan data posisi atas transaksi Bank Pelapor. Data non
transaksional meliputi data:
a.posisi akhir hari transaksi derivatif jual valuta asing bukan investasi
dengan pihak asing; b. posisi akhir hari transaksi derivatif beli valuta asing
bukan investasi dengan pihak asing; c. posisi rekapitulasi transaksi derivatif;
d. posisi devisa neto; e. pos-pos tertentu neraca; f. proyeksi arus kas; g.
tingkat imbalan deposito investasi mudharabah Bank syariah; h. suku bunga
dasar kredit; i. suku bunga kredit; j. suku bunga deposito berjangka,
diskonto sertifikat deposito, dan suku bunga tabungan; k. suku bunga
penawaran; l. posisi saldo harian pinjaman luar negeri jangka pendek Bank;
dan m. posisi harian dana usaha kantor cabang bank asing.
Data transaksional.
Adalah data yang dihasilkan dari transaksi Bank Pelapor dengan pihak lain
sebagai counterpart.Data transaksional meliputi data:
1. Pasar Uang Antar Bank (PUAB), terdiri dari:
a. PUAB pagi rupiah;
b. PUAB sore rupiah;
c. PUAB valuta asing; dan
d. PUAB luar negeri.
2. Pasar Uang Antar Bank berdasarkan Prinsip Syariah (PUAS).
3. Perdagangan surat berharga di pasar sekunder yang meliputi transaksi
Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito, dan Commercial Paper.
4. Transaksi valuta asing
Dilusi (Dilution).
Adalah penurunan nilai saham suatu perusahaan yang terjadi karena adanya
penerbitan saham tambahan yang diterbitkan dengan harga perlembar saham
yang lebih rendah dari nilai buku saham yang sudah ada. Pemberian saham
kepada pegawai serta opsi saham adalah penyebab utama dari dilusi

Direksi Bank.
Adalah:
a. Direksi sebagaimana dimaksud pasal 1 angka 4 Undang- Undang No.1
tahun 1995 Tentang Perseroan Terbatas bagi bank berbentuk Perseroan
Terbatas.
b. Direksi sebagaimana dimaksud pasal 11 Undang Undang No.5 tahun 1962
Tentang Perusahaan Daerah bagi Bank berbentuk Hukum Perusahaan Daerah.
c. Pengurus bagi Bank berbentuk Hukum Koperasi sebagaimana dimaksud
dalam pasal 29 Undang-Undang No.25 tahun 1992 tentang Perkoperasian.
Istilah lain untuk Direksi Bank adalah Senior Management.
Dual banking system.
Adalah system perbankan yang dianut di Indonesia, dimana perbankan
syariah merupakan salah satu sub system dalam system perbankan di
Indonesia.
Perbankan syariah di Indonesia lahir untuk memenuhi kebutuhan masyarakat
yang menginginkan pelayanan jasa perbankan syariah sebagai alternatif dari
layanan jasa perbankan konvensional.
Oleh karena itu, seluruh kegiatan usaha dan operasional perbankan syariah
merupakan bagian dari jasa perbankan nasional, dan masing-masing
subsistem diharapkan dapat saling mendukung sistem perbankan secara
keseluruhan.
E-commerce.
Adalah pelaksanaan komunikasi bisnis dan transaksi-transaksi melaui jaringan
komputer. E commerce adalah pembelian dan penjualan barang dan jasa ,
serta pengiriman dana melalui komunikasi digital. Termasuk dalam ecommerce pembelian dan penjualan jaringan world wide web dan internet,
electronic funds transfers, smart cards, digital cash dan semua cara
melaksanakan bisnis melalui digital network.
European Union ( EU) ( Uni Eropah ).

Adalah suatu Uni (union) yang terdiri dari 25 negara (independent state)
yang didirikan untuk memperkuat kerja sama politik , ekonomi dan social.
Sebelumnya dikenal dengan nama European Community (EC) atau European
Economic Community (EEC).
Tanggal Pendirian : 1 Januari 1993
Negara-negara yang sudah tercatat sebagai anggota s/d januari 1995
adalah : Austria , Belgia , Denmark , Finlandia, Perancis , Jerman ,
Yunani , Irlandia, Italia , Luksemburg, Belanda , Portugasl , Spanyol ,
Swedia , Inggris , Cyprus , Czeck Republik , Estonia, Hungaria , Latvia ,
Lituania, Malta , Polandia , Slowakia dan Slovenia.
Sebagian besar Negara anngota EU (European Union) telah menggunakan
mata uang Euro, s/d tahun 2004 negara yang belum menggunakan mata uang
Euro sebagai mata uang mereka adalah : Inggris , Denmark , Swedia serta
10 negara yang masuk terakir (Cyprus dst).
Euro Interbank Offerred Rate (EURIBOR).
Merupakan benchmark rate dimana interbank time deposit (dalam EURO)
ditawarakan oleh suatu prime bank dalam euro zone kepada prime bank
lainnya pada jam 11.00 CET.
EURIBOR dihitung secara harian dan meng-cover periode antara satu hari
sampai satu tahun.
Eurosystem.
Yang terdiri dari European Central Bank (ECB) dan national central bank dari
Negara-negara anggota yang mata uangnya Euro, adalah otoritas moneter
dari Euro area. Tujuan utama dari Eurosystem adalah menjaga stabilitas
harga barang bersama (common goods). Eurosystem bertindak sebagai
otoritas keuangan terkemuka (leading financial authority ) yang bertujuan
untuk mengamankan stabilitas keuangan dan mengembangkan integrasi
keuangan Eropah.
Tujuan strategik dari Eurosystem :
1). Pengakuan sebagai otoritas moneter dan financial matters.
Dibangun berdasarkan konstitusi yang solid , independensi dan kohesi

internal yang kuat, the Eurosystem , the central banking system dari Euro
area , akan bertindak sebagai otoritas moneter dari Euro area dan sebagai
otoritas keuangan terkemuka , yang tercatat dan diakui baik di dalam
maupun di luar Eropah . Dalam mencapai tujuan utamanya, yaitu
mempertahankan stabilitas harga, Eurosystem akan melakukan analisa
ekonomi dan moneter dan mengimplementasikan kebijakan yang sesuai. Akan
merespon secara efektif perkembangan moneter dan keuangan.
2). Stabilitas keuangan dan integrasi keuangan Eropah.
Eurosystem bertujuan untuk mengamankan stabilitas keuangan dan
meningkatkan integrasi keuangan Eropah dalam kerjasama dengan struktur
institusi yang ada. Pada akhirnya Eurosystem akan memberikan kontribusi
terhadap kebijakan penyediaan suatu arsitektur dan stabilitas keuangan
Eropah dan global.
3). Pertanggung jawaban , kredibilitas , kepercayaan, kedekatan pada
penduduk Eropah.
Eurosystem terikat penuh dengan pentingnya kredibilitas (credibility),
kepercayaan (trust), transparansi, dan pertanggung jawaban (accountability).
Bertujuan untuk komunikasi yang efektif dengan penduduk Eropah dan media.
Committed untuk melaksanakan hubungan dengan otoritas Eropah dan
nasional secara penuh sesuai dengan Treaty provisions dan menghormati
prinsip-prinsip kebebasan. Untuk tujuan ini Eurosystem akan tetap mengikuti
perubahan pasar uang dan pasar keuangan (money and financial markets )
dan akan sensitif terhadap kepentingan publik dan kepentingan pasar.
4). Identitas bersama , kejelasan peranan dan tanggung jawab serta good
governance
Eurosystem bertujuan untuk memperkuat identitas bersama dalam suatu
kerangka kerja yang mendefinisikan peranan dan tanggung jawab dari
partisipan secara jelas. Untuk tujuan ini Eurosystem akan dibangun
berdasarkan potensi dan keterlibatan yang mendalam dari semua anggota
sebagaimana komitmen dan kemauan untuk bekerja sesuai dengan
kesepakatan. Lebih lanjut Eurosystem committed terhadap good governance
dan pelaksanaan struktur organisasi dan metode kerja yang efektif dan
efisien.
Financial Accelerator.

Adalah suatu mekanisme yang bekerja pada saat terjadinya krisis, yaitu
kondisi dimana sektor keuangan mengamplikasi apa yang terjadi di sektor riil
sehingga berdampak lebih ekstrem. Mekanisme ini tampak telah bekerja
pada periode boom yang lalu (awal 2000 an) , maupun pada krisis
2008/2009. Sektor keuangan menjadi procyclical atau menyebabkan
amplikasi terhadap siklus ekonomi. Financial accelerator ini bekerja sebagai
berikut :
Pada periode boom atau positive shock, kenaikan harga asset biasanya
dibarengi dengan bertambahnya modal bank dan berkurangnya leverage, yang
mendorong bank melakukan ekspansi. Kenaikkan harga aset juga memudahkan
sektor rumah tangga dan bisnis memperoleh pinjaman dari bank, yang pada
gilirannya memacu konsumsi dan investasi.
Sebaliknya, pada periode krisis atau negative shock, jatuhnya harga aset
menyebabkan modal bank merosot dan leverage bank naik. Karena dalam
masa krisis sangat sulit bagi bank meraih modal baru, bank cenderung
melikuidasi asset, sehingga membuat harga aset lebih merosot. Dampak
terhadap sektor riil dan ekonomi akan terasa lebih berat saat negative
shock tersebut menimpa bank-bank besar secara serentak, atau terjadi
efek sistemis dari neraca bank yang memburuk. Dengan bekerjanya
mekanisme financial accelerator tadi, dalam kondisi krisis, kebijakan
moneter yang konvensional menjadi sulit diandalkan efektivitasnya
Financial Planner (Perencana Keuangan).
Adakah suatu profesi pada lembaga keuangan (Bank , multi finance ,
asuransi) yang membantu menangani perencanaan keuangan nasabah yang
dipercayakan kepada lembaga tersebut. Solusi perencanaan keuangan
dimaksud mencakup , pemilihan pengelolaan keuangan , kekayaan atau
investasi dengan memperhitungkan kebutuhan keuangan nasabah sesuai
keinginana dan diharapkan aman serta menguntungkan baik jangka pendek ,
menegah dan panjang. Perencanaan dimaksud dapat mencakup rencana
pendidikan , pensiun , investasi , pajak , serta termasuk rencana
pengelolaan risiko keuangan (manajemen risiko). Dalam menjalankan profesi
nya seorang Financial Planner harus mengerti manajemen risiko dan prinsip
prinsip mengenal nasabah serta praktek bisnis keuangan dan risiko
instrument-instrument keuangan yang digunakan. Dalam bank , profesi ini

umumnya ditangani staff pada satuan kerja Wealth Management atau Asset
Management atau Private Banking.
Financial Safety Net.
Adalah salah satu pilar utama dari sistem perbankan yang sehat dan efisien
sebagai kelengkapan dari pengaturan dan pengawasan . Secara umum
financial safety net yang komprehensif mencakup 5 (lima) elemen, yaitu :
1. Regulasi yang efektif
2. Supervisi yang efektif dan independen
3. Fungsi Lender of the last resort yang cukup
4. Skema penjaminan simpanan (deposit insurance) yang memadai
5. Penyelesaian problem dan krisis perbankan
Pemerintah dan Bank Indonesia sudah merumuskan kerangka kebijakan untuk
financial safety net yang meliputi ; peranan , tanggung jawab serta
mekanisme koordinasi bagi masing-masing institusi yang terkait , yaitu Bank
Indonesia , Departem,en Keuangan, Lembaga Pengawasan serta Lembaga
Penjaminan Simpanan (Deposit Insurance Company). Kedepan , kerangka
kerja dimaksud me-elaborasi fungsi lender of the last resort serta
kebijakan penjaminan simpanan. Dalam kondisi normal, sesuai dengan
ketentuan yang ada, Bank Indonesia dapat memberikan bantuan linkuiditas
jangka pendek untuk mengatasi kesulitan likuiditas yang disebabkan mismath
dalam cashflow. Bahkan BI juga dapat memberikan bantuan likuiditas
darurat bagi bank yang mengalami kesulitan dan berpotensi mempunyai
dampak sistemik yang dapat menyebabkan krisis dalam sistem finansial. Bank
Indonesia dan Departemen keuangan telah menandatangani MOU dalam
penanganan masalah dimaksud. Lebih lanjut LPS sudah beroperasi sejak 22
September 2005 dengan 2 fungsi :
Sebagai penjamin simpanan (deposit insurance) dalam batas tertentu.
Melaksanakan penyelesaian aset dan kewajiban serta pembubaran Badan
Hukum Bank Gagal (Fail Bank).
Financial Sector Assessment Program (FSAP).
Adalah program yang dirancang oleh IMF untuk melakukan asesmen terhadap
stabilitas sistem keuangan secara keseluruhan dan bukan institusi institusi

secara individual. Program ini dikembangkan untuk membantu suatu negara

dalam meng -identifikasi dan memperbarui (remedy) kelemahan kelemahan
dalam struktur sektor keuangan mereka, dengan tujuan untuk meningkatkan
daya tahan terhadap goncangan makro ekonomi ( macroeconomic shocks)
serta efek berantingnya antar negara (cross border contagion). Asesmen
yang dilakukan dalam FSAP tidak mencakup risiko yang spesifik pada
individual institusi tertentu seperti kualitas aset ,operasional ,atau risiko
risiko hukum atau kecurangan (fraud). Berdasarkan Laporan IMF per 12
Agustus 2010 tentang FSAP terhadap Indonesia, dapat dilihat bahwa
asesmen tsb mencakup hal hal sbb: I. Structure of the Financial System .
II. Banking Sector Stability, yang terinci atas : A. Recent Financial
Performance. B. Vulnerabilities and Stress Test Results. III. Financial
Sector Oversight, dirinci atas : A. Banking Regulation and Supervision. B.
Dealing with Problem Banks. C. Basel II. D. Securities Regulation. E.
Insurance Regulation. F. An Integrated Supervisory Agency: OJK . IV.
Financial Safety Nets and Crisis Management Capabilities, yang diuraikan
sbb: A. Emergency Liquidity Provisions. B. Deposit Insurance . C. Bank
Resolution Framework. D. Crisis Management . V. Development Issues in
Nonbank Sectors, terdiri dari: A. Capital Markets. B. Insurance Sector.
VI. Monetary Policy Transparency and the Soundness of BIs Balance Sheet
. VII. Anti-money Laundering and Combating the Financing of Terrorism .
Financial Stability Index.
Financial Stability Index (FSI) merupakan suatu indikator yang digunakan
untuk menilai perkembangan stabilitas keuangan suatu negara. FSI dibangun
dari 3 (tiga) blok utama di sektor keuangan Indonesia, yaitu perbankan,
pasar saham dan pasar obligasi (lihat Hadad et al., 2007). Ketiga blok
tersebut saling berhubungan dan interaksinya mempengaruhi stabilitas
keuangan. Masing-masing blok diwakili oleh satu set persamaan perilaku,
sedangkan keterkaitan antar blok dijelaskan oleh suatu persamaan identitas.
Hal ini terlihat sebagai berikut:
Persamaan Perilaku:
Blok Perbankan: Non-Performing Loan
npl = f[rlnd, log(income), (rlnd-sbi)]
Blok Pasar Saham: Indeks Harga Saham Gabungan

log(ihsg) = f[log(ihsg(-1)), log(income), rlnd, log(er)]

Blok Pasar Obligasi: Government Yield Bond (5 Years)
yield5yr = f[rdep1m, log(income), log(er)]
Persamaan Identitas:
income = cons + inv
Dengan menggunakan data bulanan yang berasal dari Laporan Bulanan Bank
Umum (LBU), Bloomberg dan CEIC, masing-masing persamaan diestimasi
dengan pendekatan Three Stage Least Squares (3SLS). Dalam kajian
September 2007, periode observasi mencakup Januari 2003 s.d. Juni 2007.
Validitas hasil estimasi pada variabel-variabel endogen diuji dengan
memperhatikan hasil perhitungan root mean squared error, mean absolute
error, mean absolute percentage error, dan theil inequality coefficient.
Selanjutnya dilakukan pembobotan untuk pembentukan FSI.
Mengingat perbankan mendominasi sektor keuangan, maka bobot yang lebih
besar diberikan kepada indikator perbankan (dalam hal ini NPL). Hasil
estimasi model dapat digunakan untuk memprediksi FSI satu tahun ke depan.
Form header.
Adalah formulir LHBU (Laporan Harian Bank Umum) yang memuat paling
sedikit informasi tentang sandi Bank, tanggal laporan, nomor form, dan
jumlah record isi.
Forum Stabilitas Sistem Keuangan (FSSK).
Adalah suatu forum Koordinasi dalam rangka pemeliharaan stabilitas sistem
keuangan. Forum Stabilitas Sistem Keuangan (FSSK) dibentuk pada 30
Desember 2005 melalui suatu Keputusan Bersama (KB) antara Menteri
Keuangan, Gubernur Bank Indonesia serta Ketua Dewan Komisioner Lembaga
Penjamin Simpanan (LPS). Selanjutnya, mengingat terjadi reorganisasi dan
perubahan struktur di Departemen Keuangan serta Bank Indonesia yang
mempengaruhi keanggotaan di FSSK maka pada 29 Juni 2007 telah
ditandatangani KB antara Menteri Keuangan, Gubernur Bank Indonesia, dan
Ketua Dewan Komisioner LPS Nomor 299/KMK.010/2007, Nomor
9/27/KEP.GBI/2007, dan Nomor 015/DK-LPS/VI/2007 tanggal 29 Juni
2007 yang sifatnya mengukuhkan keanggotaan baru serta mempertegas

fungsi forum dimaksud. FSSK telah mulai beroperasi dan telah melaksanakan
pertemuan secara reguler sejak 1 Juli 2007. Forum Pengarah bertemu
triwulanan, sementara Forum Pelaksana mengadakan pertemuan bulanan
setiap hari Senin minggu kedua. Di luar itu, pertemuan dilaksanakan di
tingkat Tim Kerja. Dalam jangka pendek ke depan, FSSK akan menjadi
wadah koordinasi pelaksanaan Financial Sector Assessment
Program (FSAP) dan Arsitektur Sistem Keuangan Indonesia (ASKI). Tim
Kerja FSSK akan bekerjasama untuk persiapan dan pelaksanaan FSAP yang
akan dilakukan oleh Bank Dunia dan IMF. Tujuan FSAP adalah untuk menilai
ketahanan sector keuangan serta menilai sejauh mana suatu sistem keuangan
memiliki compliance terhadap standar regulasi prudensial internasional.
Selain itu, Tim Kerja FSSK akan mengkoordinasikan dan mengharmonisasikan
penyusunan ASKI yang merupakan arah pengembangan system keuangan
Indonesia dalam jangka menengah dan jangka panjang ke depan.
Perkembangan terakhir, Rapat Anggota Forum Pelaksana FSSK tanggal 13
Agustus 2007 menyepakati pembentukan 2 (dua) gugus tugas, yaitu gugus
tugas Macro Early Warning System (EWS) dan Crisis Management Protocol
(CMP). Gugus tugas Macro EWS diharapkan dapat memberikan kajian
mengenai dampak yang ditimbulkan apabila terjadi krisis global, berapa lama
krisis terjadi serta langkah-langkah berikutnya yang harus dilakukan.
Sementara itu, gugus tugas CMP akan membuat acuan bagi otoritas keuangan
dalam menangani krisis. Dalam CMP akan dijelaskan mekanisme penanganan
krisis yang terjadi di sektor perbankan, lembaga keuangan non-bank, pasar
modal, serta pasar uang. Dengan adanya CMP, maka otoritas diharapkan
dapat memberikan respon yang tepat dan efektif, sehingga krisis dapat
tertangani secara cepat, efektif, dan tidak menimbulkan dampak negatif.
FSAM (Finacial Social Accounting Matrix).
Disebut juga sebagai Sistem Neraca Sosial Ekonomi adalah suatu kerangka
kerja data yang dapat menjembatani keterbatasan yang ditemukan dalam
SAM (Sosial Accounting Matrix) disebut juga sebagai Sistem Neraca Sosial
Ekonomi dan FoF (Flow of Fund) Account, disebut juga sebagai Neraca Arus
Dana, karena FSAM menyajikan informasoi sektor real dan sektor keuangan
secara terintegrasi . Umumnya , format dari kerangka kerja FSAM
Indonesia diklasifikasikan dalam 9 (sembilan ) komponen ( 9 x 9 matrix),

yaitu ; Faktor-faktor Produksi , Sektor-sektor Institusional, Sektor-sektor

Industri, Margin Perdagangan dan Transportasi , Komoditi , Capital, Pajak
Tidak Langsung dan Subsidi, Instrument-instrument keuangan, dan lainnya
dikelompokkan dalam Rest of the World. Secara statistik data FSAM
merepresentasikan suatu integrasi data Sosial Accounting Matrix (SAM
data) yang merupakan data sektor real dengan Flow of Fund (FoF) yang
mencatat kegiatan keuangan dalam ekonomi. FSAM dikerjakan oleh Badan
Pusat Statistik dengan bekerja sama dengan Bank Indonesia.
Publikasi dari FSAM Indonesia 2005 dilakukan dengan tujuan untuk
membantu penyediaan data / informasi tentang saling ketergantungan antara
sektor real dan sektor keuangan. Data yang dicakup dalam FSAM 2005
disajikan secara komprehensif , terintegrasi dan merupakan kerangka kerja
data yang konsisten.
General Agreement on Tariffs and Trade(GATT).
Adalah suatu lembaga multilateral yang didirikan pada tahun 1947 yang
dibentuk untuk mengawasi sistem perdagangan global. Lembaga ini
menetapkan hak dan kewajiban yang bertujuan untuk meningkatkan /
mempromosikan perdagangan dunia. GATT berada dibawah pengawasan
Organisasi Perdagangan Dunia (World Trade Organisation ) sejak Januari
1995.
Globalisasi (globalization).
Adalah ;
1).proses dari transaksi keuangan dalam pasar keuangan yang pelaku
pasarnya berkembang ke arah hilangnya batas geografis suatu negara;
2).integrasi dari pasar keuangan dunia ke dalam satu kesatuan; dalam proses
globalisasi terjadi saling ketergantungan antara pembeli dan penjual peranti
keuangan di pusat keuangan seluruh dunia .
Good Corporate Governance (GCG).
Adalah suatu tata kelola Bank yang menerapkan prinsip-prinsip keterbukaan
(transperancy) , akuntabilitas (accountability ) ,pertanggung jawaban

(responsibility ), independensi (independency) , dan kewajaran (fairness )

Bank wajib melaksanakan prinsip-prinsip Good Corporate Governance dalam
setiap kegiatan usahanya pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi.
Pelaksanaan prinsip-prinsip Good Corporate Governance , paling kurang harus
diwujudkan dalam :
a. pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Komisaris dan Direksi
b. kelengkapan dan pelaksanaan tugas komite-komite dan satuan kerja yang
menjalankan fungsi pengendalian intern bank
c. penerapan fungsi kepatuhan , auditor internal dan auditor eksternal
d. penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian intern
e. penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar
f. rencana strategis bank
g. transparansi keuangan dan non keuangan Bank.
BIS memberikan cakupan dari Bank Corporate Governance sebagai a set of
relationship between a companys management, its board, its shareholders
and other stakeholders.
Corporate governance also provide the structure through which the
objectives of the company are set, and the means to attaining those
objectives and monitoring performance are determined. Good corporate
governance should provide proper incentives for the board and management
to pursue objectives that are in the interest of the company and share
holder and should facilitate effective monitoring, thereby encouraging firms
to use resources more efficiently
Great Deppression 1929.
Adalah depresi ekonomi yang terjadi di Amerika Serikat tahun 1929 dengan
kondisi perokomian mencatat hal hal sebagai berikut : Pada tahun 1929,
indeks harga saham Dow Jones menurun 39%. Penurunan indeks Dow Jones
berlangsung s.d. tahu 1933. Upaya untuk menstabilkan sektor keuangan
berlangsung cukup lama, antara lain blm terdapat nya banking deposit
insurance di AS pada periode tersebut.
Bangkrutnya perusahaan menyebabkan tingkat pengangguran sangat tinggi (th
1929-1932, 10.000 bank bangkrut). Tingkat pengangguran AS: th 1930
meningkat dr 3,2% menjadi 8,7%, th 1931 penggangguran kembali meningkat
menjadi 15,9% mencapai puncaknya th 1933 sebesar 24,9%.

Perlambatan pertumbuhan ekonomi yg cukup tajam terutama terjadi di AS,

pertumbuhan ekonomi AS tahun 1929- 1932 melambat 31% dibandingkan
dengan tahun 1929.
Volume perdagangan dunia menurun . Menurunnya kesejahteraan rumah
tangga menyebabkan daya beli yang menurun berdampak pada deflasi di AS
sekitar tahun 1932.
Great Moderation.
Adalah suatu era dimana pada saat itu dunia berhasil mencapai prestasi
terbaiknya dalam menjaga stabilitas harga dan pertumbuhan ekonomi. Era ini
ditandai dengan stabilitas harga di hampir semua negara maju dan
berkembang. Banyak yang mengklaim bahwa era great moderation ini sebagai
buah dari semakin kuatnya kerangka kebijakan moneter di negara maju dan
berkembang, ditandai dengan tren digunakannya Inflation Targeting
Framework dan didukung bank sentral yang independen
Gross Domestic Produck (GDP).
Adalah nilai uang atau nilai moneter semua barang-barang serta jasa yang
dihasilkan oleh suatu negara pada suatu periode tertentu. Meliputi konsumsi,
belanja/pengeluaran pemerintah, investasi serta eksport bersih (eksport
dikurangi import). Disimbolkan dengan Y = C + I + G + (X M).
Dimana ;
Y = GDP
C= Konsumsi
I = Investasi
G = Pengeluaran Pemerintah (Goverment Expenditures)
X = Ekspor
M = Impor.
GDP merupakan indikator yang baik untuk penilaian kesehatan ekonomi suatu
negara. Biasanya diukur secara tahunan meskipun perhitungan bulanannya
juga diumumnkan.
Gross National Product (GNP).

Merupakan indikator statistik ekonomi meliputi GDP ditambah semua

pendapatan yang diperoleh warga negara tersebut atas investasi
luarnegerinya, dikurangi pendapatan dihasilkan warganegara asing atas
investasi didalam negeri. Pada dasarnya GNP adalah total uang yang
dihasilkan oleh penduduk suatu negara baik di dalam maupun diluar negeri.
Hasil Tindak Pidana.
Hasil tindak pidana adalah Harta Kekayaan yang berjumlah
Rp.500.000.000,- (lima ratus juta rupiah) atau lebih atau nilai yang setara,
yang diperoleh secara langsung atau tidak langsung dari kejahatan:
b) Korupsi;
c) Penyuapan;
d) Penyelundupan barang;
e) Penyelundupan tenaga kerja;
f) Penyelundupan imigran;
g) Perbankan;
h) Narkotika;
i) Psikotropika;
j) Perdagangan budak, wanita, dan anak;
k) Perdagangan senjata gelap;
l) Penculikan;
m) Terorisme;
n) Pencurian;
o) Penggelapan;
p) Penipuan,
Yang dilakukan di wilayah Negara Republik Indonesia atau di luar wilayah
Negara Republik Indonesia dan kejahatan tersebut juga merupakan tindak
pidana menurut hukum Indonesia.
Holding Company.
Adalah suatu perusahaan yang mempunyai pengendalian (control) terhadap
perusahaan lain melalui kepemilikan saham biasa (common stock) perusahaan
yang bersangkutan dalam jumlah yang mencukupi.

IDA (International Development Association).

Adalah salah satu seksi dari World Bank yang bertanggung jawab untuk
menyediakan kredit bagi Negara-negara miskin. Lihat World Bank.
IFC (International Finance Corporation).
Adalah kepanjangan tangan Bank Dunia (World Bank) khusunya dibidang
Private sectors (Sektor Swasta)
Sejarah pendirian : Didirikan pada tahun 1956, dimana pada langkah
awalnya didorong oleh masyarakat global untuk membantu perkembangan
investasi sektor swasta pada bangsa-bangsa yang sedang membangun
( developing nations).
Misi : Untuk mengembangkan (to promote) investasi swasta yang
berksinambungan pada Negara berkembang, membantu mengurangi
kemiskinan, dan meningkatkan taraf hidup.
Kegiatan : Memberikan pinjaman ( loan) , partisipasi modal (equity) ,
berbagai bentuk pembiayaan (structured finance) serta produk-produk
manajemen risiko (risk management product) , konsultasi (advisory services)
guna mengembangkan sektor swasta di Negara-negara berkembang.
Keanggotaan : Keanggotaan IFC terdiri dari 178 negara anggota yang secara
kolektif menentukan kebijakan serta persetujuan terhadap investasi.
Kepemilikan dan
pengelolaan : Kekuasaan pada IFC terletak pada / dikelola oleh suatu Dewan
Gubernur dimana masing-masing Negara menunjuk seorang Gubernur , pada
umumnya adalah Menteri Keuangan Negara tersebut atau yang sederajat.
Kantor pusat : Berkantor pusat di Washington , USA
IMF (International Monetary Fund).
Adalah Central Institution dari international monetary system yaitu sistem
pembayaran dan nilai tukar diantara mata uang nasional antar Negara yang
memungkinkan berlangsungnya bisnis antar Negara. Tujuannya adalah untuk
menjaga/menghindari terjadinya krisis dalam sistem melalui pengembangan
kebijakan ekonomi yang sehat , serta sesuai dengan namanya , menyarankan
suatu dana (a fund) yang dapat membuka jalan bagi anggota yang

membutuhkan pembiayaan sementara untuk tujuan mengatasi masalah

balance of payment
Sesuai anggaran dasar pendiriannya, tujuan IMF meliputi pengembangan
perdagangan dunia secara seimbang , stabilitas nilai tukar , menghindari
devaluasi mata uang ( avoiding competitive currency devaluation) , dan
membantu mengoreksi masalah balance of payment suatu negara.
Untuk melaksanakan tujuan tersebut, IMF melakukan :
o Pemantauan ekonomi dan pengembangan finansial serta kebijakan-kebijakan
negara anggota dan pada tingkat global memberikan adpis kebijakan (policy
advis) kepada anggota berdasarkan pengalaman IMF yang sudah lebih dari
50 tahun.
o Memberikan pinjaman kepada negara anggota yang mengalami masalah
balance of payment , tidak hanya menyediakan temporary financing tetapi
juga untuk membantu penyesuaian dan perubahan kebijakan yang bertujuan
untuk memperbaiki masalah-masalah yang mendasar.
o Menyediakan technical assistance dan pelatihan dalam area keahlian yang
dimiliki IMF. bagi pemerintah dan Bank Sentral dari negara anggota
Menurut sejarahnya, IMF dirancang pada suatu konferensi internasional di
Breton Wood , New Hamsphire , USA pada tahun 1944 yang dihadiri oleh
44 Negara yang sepakat membuat suatu kerangka kerja untuk menghindari
terjadinya kembali Great Depression yang menghantam dunia pada era
tahun 1930 an.
Index (Indeks).
Adalah suatu pengukuran statistik tentang harga pasar suatu kelompok
barang atau surat berharga , sering berdasarkan suatu rata-rata
(average) , atau rata-rata tertimbang (weighted average) . Misalnya
Consumers Price Index adalah suatu rata-rata tertimbang dari harga
sejumlah barang yang dihitung secara periodik
Intangible Assets.
Adalah harta tak berwujud seperti Goodwill ; Merek dagang (Trademarks),
Patent ; Hakcipta (Copyright) ; Capitalized software ; dan Biaya Pendirian
Perusahaan yang dikapitalisasi (Organizational cost)

Kaji ulang kredit (credit review).

Adalah pengkajian kembali oleh senior komite kredit, divisi pemeriksaan

intern bank, atau konsultan pemeriksaan untuk memantau kredit yang tengah
diberikan atau kredit yang telah diperpanjang jangka waktunya; pengkajian
tersebut dimaksudkan untuk menentukan apakah kredit yang diberikan telah
sesuai dengan pedoman kebijakan pemberian kredit perbankan
Kajian Sistem Keuangan (KSK).
Adalah kajian yang dilakukan oleh Bank Indonesia setiap semesteran . KSK
ini disususun sebagai bagian dari pelaksanaan tugas Bank Indonesia dalam
mewujudkan misi
mencapai dan memelihara stabilitas nilai rupiah melalui pemeliharaan
kestabilan moneter dan sistem keuangan dalam rangka mewujudkan
pembangunan ekonomi jangka panjang yang berkesinambungan .
KSK diterbitkan Bank Indonesia dengan tujuan :
Meningkatkan wawasan publik dalam memahami stabilitas sistem keuangan
Mengkaji risiko risiko potensial terhadap stabilitas sistem keuangan
Menganalisa perkembangan dan permasalahan dalam sistem keuangan
Merekomendasi kebijakan untuk mendorong dan memelihara sistem keuangan
yang stabil
Kantor Cabang.
Adalah kantor Bank yang bertanggung jawab secara langsung kepada kantor
pusat Bank yang bersangkutan, dengan alamat tempat usaha yang jelas
dimana Kantor Cabang tersebut melakukan kegiatan usaha.
Kantor cabang bank asing.
Adalah kantor cabang dari Bank yang berkedudukan di luar negeri
berdasarkan hukum asing atau berkantor pusat di luar negeri, yang secara

langsung atau tidak langsung bertanggung jawab kepada kantor pusat Bank
yang bersangkutan dan mempunyai alamat serta tempat kedudukan di
Indonesia.
Kantor dibawah Kantor Cabang.
Adalah Kantor Cabang Pembantu atau Kantor Kas yang kegiatan usahanya
membantu Kantor Cabang induknya.
o Kantor Cabang Pembantu adalah kantor dibawah Kantor Cabang yang
kegiatan usahanya membantu Kantor Cabang induknya.
o Kantor Kas adalah kantor dibawah Kantor Cabang yang kegiatan usahanya
adalah membantu Kantor induknya kecuali melakukan penyaluran dana.
Kantor Fungsional (KF ).
Adalah kantor Bank yang melakukan kegiatan operasional atau non
operasional secara terbatas dalam 1 (satu) kegiatan fungsional.
Pembukaan KF hanya dapat dilakukan apabila telah dilaporkan dan mendapat
penegasan Bank Indonesia. Jenis KF terdiri dari:
a. KF yang melakukan kegiatan operasional; atau
b. KF yang tidak melakukan kegiatan operasional.
Kantor Wilayah (Kanwil).
Adalah kantor Bank yang membantu kantor pusatnya melakukan fungsi
administrasi dan koordinasi terhadap beberapa kantor cabang di suatu
wilayah tertentu.
Kartel

(cartel).

Adalah kerja sama yang saling menguntungkan antara beberapa pengusaha

atau perusahaan, seperti dalam penentuan harga, jumlah dan daerah
pemasaran untuk membatasi persaingan antara mereka sehingga memperoleh
semacam kedudukan yang bersifat monopoli

Kartu ATM.
Adalah Alat Pembayaran Dengan Menggunakan Kartu yang dapat digunakan
untuk melakukan pembayaran atas kewajiban yang timbul dari suatu kegiatan
ekonomi, termasuk transaksi pembelanjaan dan / atau untuk melakukan
penarikan tunai dimana kewajiban pembayaran pemegang kartu dipenuhi
terlebih dahulu oleh acquirer atau penerbit , dan pemegang kartu
berkewajiban melakukan pelunasan kewajiban pembayaran tersebut pada
waktu yang disepakati baik secara sekaligus (charge card) ataupun secara
angsuran.
Kartu Debet.
Adalah Alat Pembayaran Dengan Menggunakan Kartu yang dapat digunakan
untuk melakukan pembayaran atas kewajiban yang timbul dari suatu kegiatan
ekonomi , termasuk transaksi pembelanjaan , dimana kewajiban pemegang
kartu dipenuhi seketika dengan mengurangi secara langsung simpanan
pemegang kartu pada Bank atau Lembaga Selain Bank yang mendapat
persetujuan penghimpunan dana
Kartu Kredit.
Adalah Alat Pembayaran Dengan Menggunakan Kartu yang dapat digunakan
untuk melakukan pembayaran atas kewajiban yang timbul dari suatu kegiatan
ekonomi , termasuk transaksi pembelanjaan dan/atau untuk melakukan
penarikan tunai dimana kewajiban pembayaran pembayaran pemegang kartu
dipenuhi terlebih dahulu oleh acquirer atau penerbit, dan pemegang kartu
berkewajiban melakukan pelunasan kewajiban pembayaran tersebut pada
waktru yang disepakati baik secara sekaligus (charge card) maupun secara
anggsuran.
Kartu Prabayar.
Adalah Alat Pembayaran Dengan Menggunakan Kartu yang diperoleh dengan
menyetorkan terlebih dahulu sejumlah uang kepada penerbit, baik secara
langsung maupun melalui agen-agen penerbit, dan nilai uang tersebut

dimasukkan sebagai nilai uang dalam kartu yang dinyatakan dalam satuan
rupiah atau dalam satuan lain seperti pulsa yang digunakan untuk melakukan
transaksi pembayaran dengan cara mengurangi secara langsung nilai uang
pada kartu tersebut.
Kartu Prabayar Multi Purpose.
Adalah Kartu Prabayar yang digunakan untuk melakukan pembayaran atas
kewajiban yang timbul dari berbagai jenis transaksi ekonomi, misalnya Kartu
Prabayar yang dapat digunakan untuk pemabayaran tol , telepon ,
transportasi umum , dan untuk berbelanja.
Kartu Prabayar Singgle Purpose.
Adalah Kartu Prabayar yang digunakan untuk melakukan pembayaran atas
kewajiban yang timbul dari satu jenis transaksi ekonomi, misalnya Kartu
Prabayar yang hanya dapat digunakan untuk pembayaran Tol atau Kartu
Prabayar yang dapat digunakan untuk pembayaran transportasi umum

Kawasan berikat (bounded zone).

Adalah wilayah pergudangan khusus untuk barang-barang ekspor; di wilayah

tersebut juga terdapat industri yang memproduksi barang ekspor yang bahan
bakunya tidak terkena bea impor sehingga hasil produksi tidak boleh
dipasarkan di dalam negeri; apabila terdapat bukti bahwa barang tersebut
dipasarkan di dalam negeri, pengusahanya akan dikenai bea atas bahan baku
yang diimpor

Keadaan Darurat (dalam Krisis Keuangan / Krisis Finansial).

Adalah suatu keadaan dalam krisis keuangan yang memerlukan tindakan
segera dari pemerintah. Agar pemerintah memiliki pijakan yang konkreet
tentang saat yang tepat untuk menangani krisis keuangan berdasarkan

Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Jaring Pengaman Sektor

Keuangan atau Perpu JPSK, maka diatur definisi dari keadaan darurat dalam
pasal 23 Undang Undang APBN 2009 sbb :
Kedaan darurat terjadi jika 3 (tiga) hal terpenuhi :
Pertama , terjadi penurunan prognosa pertumbuhan ekonomi paling rendah 1
persen dibawah asumsi. (Dalam APBN 2009 pertumbuhan ekonomi tahun
2009 diasumsikan 6 persen, sehingga kondisi darurat dapat terjadi jika
pemerintah memperkirakan pertumbuhan ekonomi akan anjlok ke 5 persen).
Selain itu terjadi penurunan prognosa indikator ekonomi makro lain, seperti
inflasi. Kondisi darurat terjadi jika penurunan indikator makro lain itu
mencapai 10 persen dari asumsi awalnya.
Kedua , terjadi penurunan nominal dana pihak ke tiga di perbankan nasional
secara drastis.
Ketiga , terjadi kenaikan imbal hasil (yield) Surat Berharga Negara yang
menyebabkan tambahan biaya penerbitan obligasi negara secara signifikan.
Kenaikan imbal hasil itu tercermin pada dua kondisi. Pertama, tidak ada
yield penawaran yang dimenangkan dalam rentang acuan (bencmark) yang
ditetapkan pemerintah dalam dua kali lelang obligasi berturut turut. Kedua,
terjadi kecenderungan peningkatan yield sekurang kurangnya 300 basis point
dalam satu bulan.
Akibat keadaan darurat tersebut, pendapatan negara yang berasal dari
perpajakan dan penerimaan negara bukan pajak (PNBP) menurun. Sementara
pada saat yang sama , kewajiban negara yang berasal dari pembayaran
pokok dan bunga utang serta subsidi bahan bakar minyak dan listrik
meningkat
Keadaan Memaksa (dalam penyampaian Laporan).
Disebut juga sebagai force majeure adalah keadaan yang secara nyatanyata menyebabkan Bank Pelapor tidak dapat menyampaikan Laporan, form
header, dan/atau koreksi Laporan, antara lain yang diakibatkan karena
kebakaran, kerusuhan massa, perang, sabotase, serta bencana alam seperti
gempa bumi dan banjir, yang dibenarkan oleh penguasa atau pejabat dari
instansi terkait di daerah setempat
Kebijakan fiskal (fiscal policy).

Adalah kebijakan mengenai pajak, penerimaan lain, utang-piutang dan

pengeluaran pemerintah dengan tujuan tertentu, seperti menunjang
kestabilan ekonomi, keseimbangan moneter, peningkatan pembangunan
ekonomi, dan perluasan kesempatan kerja
Kebijakan Manajemen Risiko (dalam Alih Daya)

Adalah kebijakan yang ditetapkan antara lain dengan cara menyusun strategi
Manajemen Risiko untuk memastikan bahwa:
1. Bank tetap mempertahankan eksposur Risiko sesuai dengan kebijakan dan
prosedur intern Bank dan peraturan perundangundangan serta ketentuan lain
yang berlaku; dan
2. Bank dikelola oleh sumber daya manusia yang memilik pengetahuan,
pengalaman, dan keahlian di bidang Manajemen Risiko sesuai dengan
kompleksitas usaha Bank.
Penyusunan strategi Manajemen Risiko dilakukan dengan mempertimbangkan
kondisi keuangan Bank, organisasi Bank, dan Risiko yang timbul sebagai
akibat perubahan faktor eksternal dan faktor internal
Kecepatan perputaran uang (velocity of money).

Adalah besarnya kecepatan perputaran uang dalam perekonomian; hal itu

merupakan cara untuk mengukur pendapatan nasional dibandingkan dengan
perilaku pembelian dengan menggambarkan hubungan antara uang, pembelian
barang, dan jasa; hal tersebut biasanya dinyatakan dalam bentuk
perbandingan antara pendapatan nasional bruto terhadap uang yang tesedia
untuk pembelian (persediaan uang); peningkatan kecepatan berarti secara
rata-rata uang dikuasai dalam waktu yang singkat yang menunjukkan
pertumbuhan permintaan uang dan ekspansi ekonomi secara umum; penurunan
berarti penggunaan tidak begitu cepat dan konsumen lebih suka menyimpan

uangnya daripada membelanjakannya; tingginya perputaran uang dapat juga

berarti tingginya transaksi konsumen
Kegiatan pendukung usaha.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Alih Daya antara Bank dengan
Perusahaan Penyedia Jasa , adalah kegiatan lain yang dilakukan Bank di
luarkegiatan usaha Bank. Termasuk kegiatan pendukung usaha antara lain
adalah kegiatan yang terkait dengan sumber daya manusia, manajemen
risiko, kepatuhan, internal audit, akunting dan keuangan, teknologi
informasi, logistik dan pengamanan.
Kegiatan usaha

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Alih Daya antara Bank dengan
Perusahaan Penyedia Jasa . Kegiatan Usaha

sebagaimana dimaksud dalam

Pasal 6 dan Pasal 7 Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan

sebagaimana telah diubah dengan Undang- Undang Nomor 10 Tahun 1998
serta Pasal 19 dan Pasal 20 Undang-U Perbankan Syariah. Termasuk
kegiatan usaha antara lain adalah penghimpunan dana dari masyarakat
(funding), pemberian kredit/pembiayaan (lending/ financing), serta membeli,
menjual, atau menjamin atas risiko sendiri maupun untuk kepentingan dan
atas perintah nasabahnya.
Kelonggaran waktu pembayaran.

Adalah tambahan hari setelah tanggal jatuh tempo pembayaran tagihan

Kartu Kredit (grace days) apabila tanggal jatuh tempo tersebut bertepatan
dengan hari libur. Dengan demikian Pemegang Kartu mempunyai tambahan
kelonggaran waktu untuk pembayaran tagihan Kartu Kredit. Adanya
tambahan kelonggaran waktu tersebut tidak mengubah periode tanggal
cetak tagihan sampai dengan tanggal jatuh tempo (grace period).

Kode Etik.
Adalah panduan moral bagi suatu profesi yang umumnya menyangkut prinsipprinsip yang relevan dengan profesi dan aturan yang memberi arah dan
bimbingan yang menjelaskan norma tingkah laku yang harus ditaati dan
dilaksanakan oleh mereka yang menjalani profesi tersebut.
Contoh:
Kode Etik Bankir yang ditetapkan oleh IBI (Institut Bankir Indonesia) bagi
Bankir Indonesia sebagai berikut:
1. Seorang Bankir patuh dan taat pada perundang-undangan yang berlaku.
2. Seorang Bankir melakukan pencatatan yang benar mengenai segala
transaksi yang bertalian dengan kegiatan banknya
3. Seorang bankir menghindari diri dari persaingan yang tidak sehat.
4. Seorang bankir tidak menyalah gunakan wewenangnya untuk kepentingan
pribadi.
5. Seorang bankir menghindarkan diri dari keterlibatan dalam pengambilan
keputusan dalam hal terdapat pertentangan kepentingan.
6. Seorang bankir menjaga kerahasiaan nasabah dan banknya.
7. Seorang bankir memperhitungkan dampak yang merugikan dari setiap
kebijakan yang ditetapkan banknya terhadap keadaan ekonomi, social dan
lingkungan.
8. Seorang bankir tidak menerima hadiah atau imbalan yang memperkaya
diri pribadi maupun keluarganya.
9. Seorang bankir tidak melakukan perbuatan tercela yang dapat merugikan
profesinya.
Dalam organisasi bank sendiri terdapat profesi tertentu yang juga
mengembangkan Etika Profesinya seperti Kode Etik Auditor Intern, Kode
Etik Dealer, dan sebagainya.
Komisaris Bank.
Adalah:
a. Komisaris sebagaimana dmaksud dalam pasal 1 angka 5 Undang-Undang
No.1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas bagi Bank yang berbentuk
Perseroan Terbatas.

b. Pengawas sebagaimana dimaksud dalam pasal 19 Undang-Undang No.5

tahun 1962 tentang Perusahaan Daerah.
c. Pengawas sebagaimana dimaksud dalam pasal 38 Undang-Undang No.25
tahun 1992 tentang Perkoperasian.
Istilah lain yang sering digunakan adalah Dewan Komisaris atau Board of
Directors.
Komisaris Independen.
Adalah anggota dewan Komisaris yang tidak memiliki hubungan keuangan ,
kepengurusan , kepemilikan saham dan/ atau hubungan keluarga dengan
anggota dewan Komisaris lainnya , Direksi dan /atau pemegang saham
pengendali atau hubungan lain yang dapat mempengaruhi kemampuannya untuk
bertindak independen.
Konsolidasi.
Adalah penggabungan dari dua bank atau lebih, dengan cara mendirikan bank
baru dan membubarkan bank bank lainnya dengan atau tanpa melikuidasi
Korporasi Domestik.
Adalah badan usaha selain Bank yang berbadan hokum Indonesia, berdomisili
di Indonesia, memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Surat
Pemberitahuan Tahunan
Krisis subprime mortgage.
Adalah krisis di Amerika Serikat , berawal dari kebijakan pemerintah yang
cenderung
ekspansif. Kebijakan pemerintah yang akomodatif beberapa tahun sebelum
terjadinya krisis telah memicu maraknya praktik penyaluran kredit berisiko
tinggi. Lebih jauh lagi, meningkatnya insentif pinjaman (seperti kemudahan
syarat mengajukan pinjaman) yang didukung tren jangka panjang peningkatan
harga rumah telah mendorong debitur untuk mengajukan kredit KPR yang
lebih berisiko, dengan berharap dapat melakukan refinancing pada suku

bunga yang lebih rendah.

Gagal bayar dan tindakan pengambilalihan (foreclosure) meningkat secara
dramatis sejalan dengan berakhirnya periode suku bunga tetap di awal
pinjaman, sementara adjustable rate mortgage (ARM) menjadi lebih tinggi.
Kredit subprime memberi kontribusi besar pada peningkatan pemilikan rumah
dan besarnya permintaan di sektor properti. Tingginya permintaan akan
rumah memicu harga rumah meningkat . Persyaratan kredit yang cukup
longgar dan ekspektasi bahwa harga rumah akan terus meningkat mendorong
banyak debitur kategori subprime untuk mengajukan kredit dengan ARM.
Kredit ini memberi kemudahan bagi debitur dengan memberlakukan suku
bunga rendah untuk satu periode waktu tertentu (initial grace period), yang
diikuti dengan pemberlakuan suku bunga pasar untuk periode berikutnya.Di
pertengahan tahun 2007, terjadi krisis yang dipicu oleh gagal bayar di
kelompok subprime, yang kemudian memicu pecahnya bubble di sektor
properti. Pada September 2008, rata-rata harga rumah di AS telah turun
20% dari level tertingginya di pertengahan tahun 2006. Penurunan harga
rumah membuat debitur tidak dapat melakukan refinancing sehingga banyak
yang tidak mampu membayar cicilan bulanan yang semakin besar.
Banyaknya debitur yang gagal membayar cicilan rumahnya membuat bank /
kreditur mengambil alih kepemilikan rumah sehingga angka foreclosure dan
supply rumah untuk dijual meningkat.
Gagal bayar di sektor subprime menyebabkan nilai aset MBS (Morgage
Backed Securities) jatuh dan mendorong bank investasi terbesar di AS
mengalami kerugian besar. Selama September 2008 Lehman Brothers
menyatakan bangkrut, sementara Bear Sterns dan Merril Lynch diambil alih
kepemilikannya oleh bank lain. Kolapsnya 3 dari 5 bank investasi terbesar di
AS, menambah ketidakstabilan di pasar keuangan global. Dua bank investasi
lainnya yaitu Morgan Stanley dan Goldman Sachs memilih beralih menjadi
bank komersial. Penurunan nilai aset MBS mendorong investor pemegang CDS
(Credir Default Swap) mengalami kerugian cukup besar. Perusahaan asuransi
seperti American International Group (AIG), MBIA dan Ambac menghadapi
potensi kerugian yang cukup besar dari kepemilikan CDS saat mulai terjadi
default pada KPR di AS. Bahkan AIG memerlukan bantuan dari Pemerintah
karena memiliki eksposur yang besar senilai 440 miliar dolar AS.
Kuasi Reorganisasi.

Adalah reorganisasi , tanpa melalui reorganisasi nyata (true reorganization

atau corporate restructuring ) yang dilakukan dengan menilai kembali akun
akun aktiva dan kewajiban pada nilai wajar dan mengeliminasi saldo laba
negatif.
Emiten atau Perusahaan Publik yang akan melakukan Kuasi Reorganisasi wajib
memenuhi ketentuan sebagai berikut :
a. Memenuhi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan
prinsip akuntansi yang berlaku umum
b. Mengalami saldo laba negatif yang material selama tiga tahun berturutturut
c. Dalam hal modal disetor yang ada tidak mampu mengeliminasi saldo laba
negatif , maka wajib dilakukan penambahan modal disetor sebelum
pelaksanaan Kuasi Reorganisasi , sesuai ketentuan peraturan perundangundangan yang berlaku.
d. Melakukan keterbukaan informasi kepada Bapepam dan pemegang saham
Emiten atau Perusahaan Publik tersebut.
e. Memperoleh persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham.
Keterbukaan informasi sebagaimana dikemukakan pada butir d , meliputi halhal sebagai berikut :
Rencana , tujuan dan alasan dilakukannya Kuasi Reorganisasi
Jadwal pelaksanaan dari pada Kuasi Reorganisasi
Kondisi keuangan 3 (tiga) tahun terakhir Emiten atau Perusahaan Publik
antara lain meliputi :
- hasil analisa manajemen terhadap penyebab kerugian yang signifikan
disertai dengan penanggulangannya , dan
- rencana kegiatan usaha (business plan).
Hasil penilaian nilai wajar dari aktiva tetap dari Penilai yang terdaftar di
Bapepem dan hasil penilaian nilai wajar kewajiban dan aktiva selain aktiva
tetap dari Pihak Independen. Tanggal hasil penilaian dimaksud tidak boleh
melebihi 180 (seratus delapan puluh) hatri sebelum Rapat Umum Pemegang
Saham
Neraca sebelum Kuasi Reorganisasi yang diaudit dan proforma neraca
sesudah Kuasi Reorganisasi , termasuk perincian perhitungan eliminasi
perhitungan saldo laba negatif , yang direview Akuntan yang terdaftar di
Bapepem , pada tanggal Kuasi Reorganisasi, dan

Pendapat dari Akuntan yang terdaftar di Bapepam mengenai kesesuaian

penerapan prosedur dan ketentuan dalam pelaksanaan Kuasi Reorganisasi
dengan prinsip akuntasnsi yang berlaku umum , termasuk penyesuaian
penyesuaian akuntasi yang ada.
Laporan Pengawasan Rencana Bisnis.
Adalah laporan dari Dewan Komisaris Bank mengenai hasil pengawasan yang
bersangkutan terhadap pelaksanaan Rencana Bisnis sampai dengan periode
tertentu.
Dewan Komisaris wajib melaksanakan pengawasan terhadap pelaksanaan
Rencana Bisnis.
Bank wajib menyampaikan Laporan Pengawasan Rencana Bisnis secara
semesteran. Laporan dimaksud wajib disampaikan kepada Bank Indonesia
paling lambat 2 (dua) bulan setelah semester dimaksud berakhir. Laporan
dimaksud paling kurang meliputi penilaian Dewan Komisaris mengenai:
a. pelaksanaan Rencana Bisnis baik secara kuantitatif maupun kualitatif;
b. faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja Bank;
c. upaya memperbaiki kinerja Bank.
Laporan Realisasi Rencana Bisnis.
Adalah laporan dari Direksi Bank mengenai realisasi Rencana Bisnis sampai
dengan periode tertentu. Bank wajib menyampaikan Laporan Realisasi
Rencana Bisnis secara triwulanan.
Laporan dimaksud wajib disampaikan kepada Bank Indonesia dengan batas
waktu sebagai berikut:
a. paling lambat 1 (satu) bulan setelah triwulan yang bersangkutan berakhir;
atau
b . paling lambat 45 (empat puluh lima) hari kalender setelah triwulan yang
bersangkutan berakhir, bagi Bank yang sistem antar kantornyabelum on line
dan memiliki lebih dari 100 (seratus) kantor cabang.
Laporan sebagaimana dimaksud meliputi:
a. penjelasan mengenai pencapaian Rencana Bisnis;
b. penjelasan mengenai deviasi atas realisasi Rencana Bisnis;
c. tindak lanjut atas pencapaian Rencana Bisnis;

d. rasio keuangan dan pos-pos tertentu;

e. informasi lainnya.
Legal tender.
Adalah uang kertas dan uang logam yang menjadi alat pembayaran yang sah
di suatu Negara.
Lembaga Keuangan Non Bank.
Adalah lembaga keuangan selain bank yang meliputi; asuransi; dana pensiun;
sekuritas; modal ventura; dan perusahaan pembiayaan yang
menyelenggarakan pengelolaan dana masyarakat.
Lembaga Pembiayaan.
Adalah badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk
penyediaan dana atau barang modal dengan tidak menarik dana secara
langsung dari masyarakat sebagaimana di maksud dalam Keputusan Presiden
Republik Indonesia No.61 tahun 1988 tentang Lembaga Pembiayaan.
Lembaga Penjamin Simpanan.
Berdasarkan Undang Undang No. 24 Tahun 2004 tanggal 22 September
2004 tentang Lembaga Penjaminan Simpanan (yang diberlakukan mulai 22
September 2005), LPS adalah badan hukum yang independen , transparan
dan akuntabel dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya dan bertanggung
jawab kepada Presiden RI.
Dengan berlakunya undang-undang tersebut maka penjaminan simpanan yang
selama ini dikenal sebagai blanket guarantee menjadi tidak berlaku lagi.
lihat Blanket Guarantee.
Fungsi LPS :
(1) Menjamin simpanan nasabah penyimpan (untuk itu , LPS bertugas
merumuskan dan menetapkan kebijakan pelaksanaan penjaminan simpanan dan
melaksanakan penjaminan simpanan )
(2) Turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan

kewenangannya (untuk itu, LPS bertugas merumuskan ; menetapkan dan

melaksanakan kebijakan penyelesaian Bank Gagal yang tidak berdampak
sistemik ; dan melaksanakan penanganan Bank Gagal yang berdampak
sistemik)
Setiap Bank yang melakukan kegiatan usaha diwilayah Negara Republik
Indonesia wajib menjadi peserta penjaminan , kecuali Badan Kredit Desa.
Setiap Bank wajib menyampaikan persyaratan dan laporan yang ditetapkan
oleh LPS termasuk membayar kontribusi kepesertaan dan premi penjaminan .
Apabila tidak dipenuhi , tidak menggugurkan kepesertaannya , namun
dikenakan Sanksi Administratif ,Denda dan Pidana.
Lembaga Pengawasan Jasa Keuangan (LPJK).
Adalah lembaga pengawas jasa keuangan yang pembentukannya sudah
ditetapkan dalam Undang-Undang RI No.23 tahun 1999 pasal 34. Istilah
yang populer di masyarakat mengenai lembaga ini adalah Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) yang tugasnya adalah melakukan pengawasan terhadap bank
dan perusahaan-perusahaan sektor keuangan lainnya meliputi asuransi, dana
pensiun, sekuritas, modal ventura, dan perusahaan pembiayaan, serta
badan-badan lain yang menyelenggarakan pengelolaan dana masyarakat.
Sesuai undang-undang tersebut di atas pembentukan lembaga ini akan
terlaksana akhir tahun 2002 (ternyata tertunda pelaksanaannya).
Lembaga ini bersifat independen dalam menjalankan tugasnya dan
kedudukannya berada diluar pemerintah dan berkewajiban menyampaikan
laporan kepada BPK (Badan Pengawasan Keuangan) dan DPR (Dewan
Perwakilan Rakyat). Dalam melaksanakan tugasnya lembaga ini, melakukan
koordinasi dan kerja sama dengan Bank Indonesia sebagai Bank Sentral yang
akan diatur dalam undang-undang pembentukan lembaga di maksud.
Dalam Amandemen UU No.3 tahun 2004 tentang Bank Indonesia ,
ditegaskan perubahan (dalam Pasal 34 ) sebagai berikut :
1) Tugas mengawasi bank akan dilakukan oleh lembaga pengawasan sektor
jasa keuangan yang independen yang dibentuk dengan undang-undang.
2) Pembentukan lembaga pengawasan sebagaimana dimaksud pada ayat 1)
akan dilaksanakan selambat-lambatnya 31 Desember 2010 .
Lembaga Riset Perbankan Daerah (LRPD).

Adalah lembaga yang dibentuk berdasarkan kerja sama antara Bank

Indonesia dengan beberapa universitas di daerah . Kerjasama tersebut
adalah dalam rangka perwujudan dari Program II API (Arsitektur Perbankan
Indonesia) , yaitu menciptakan sistem pengaturan yang efektif. Sampai
dengan Juli 2006, telah dilakukan kerjasama pembentukan LRPD di daerah
dengan Universitas Brawijaya , Universitas Sumatera Utara , Universitas
Hasanuddin dan Universitas Andalas. Penelitian yang telah dilakukan
mencakup penelitian mengenai bank konvensional , bank syariah , Bank
Perkreditan Rakyat (BPR) dan UMKM. Kedepan diharapkan LRPD juga dapat
memberikan masukan bagi pendirian kantor-kantor Bank Indonesia di
daerah.
LRPD diharapkan memiliki karakter; Independen , kredibel dan proaktif
dalam melakukan penelitian. Karakter ini dapat menjadi visi bagi semua pihak
yang terlibat dalam pendirian dan operasional lembaga tersebut. Riset yang
dihasilkan LRPD ini diharapkan bersifat Demand Driven dan up to date .
Artinya penelitian yang dihasilkan adalah penelitian yang menjadi kebutuhan
industri perbankan pada saat itu, yang hasilnya dapat diterapkan secara
nyata.
Linkage Program.
Adalah program kerja sama antara Bank Umum berdasarkan prinsip
Konvensional (BUK) atau Bank Umum berdasarakan prinsip Syariah
(BUS)/Unit Usaha Syariah (UUS) dengan Bank Perkreditan Rakyat
berdasarkan prinsip Syariah (BPRS) dalam pemberian pembiayaan atau
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah kepada nasabah terutama Usaha
Mikro dan Kecil (UMK) atau kepada Lembaga Keuangan Mikro Syariah
(LKMS). Linkage Program dapat dilakukan dalam bentuk Channellingatau
Joint Financing.
Generic Model Luinkage Progaram diatur oleh Bank Indonesia melalui
persyaratan , kode etik , norma yang perlu ditaati serta kebijakan BI dalam
mendorong terlaksananya Linkage Program dimaksud.
Lembaga Selain Bank.

Istilah ini digunakan dalam pengaturan APMK (Alat pembayaran Menggunakan

Kartu), adalah badan hukum yang didirikan berdasarkan hukum Indonesia
atau badan usaha yang kantor pusatnya berkedudukan di luar negeri yang
melakukan kegiatan yang berkaitan dengan alat pembayaran dengan
menggunakan kartu di Indonesia.
Margin Deposit.
Istilah ini digunakan dalam beberapa transaksi sebagai berikut:
1. Margin Deposit adalah setoran kontra garansi terhadap Bank Garansi
yang dikeluarkan bank. Aturan bank pada umumnya mewajibkan kepada
pemohon Bank Garansi untuk menyetor sejumlah uang dalam persentase
tertentu dari Bank Garansi yang diminta sebagai Margin Deposit (Marge
Storting) terhadap Bank Garansi yang akan diterbitkan.
2. Margin Deposit adalah setoran jaminan terhadap L/C import yang dibuka.
3. Margin Deposit adalah setoran jaminan untuk permintaan pembukaan
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) atau L/C lokal. Bank
mewajibkan pemohon untuk menyetorkan sejumlah uang sebagai jaminan
(margin deposit)
4. .Margin Deposit adalah deposit yang khusus digunakan untuk menutup
kerugian-kerugian yang mungkin timbul karena transaksi margin trading.
Mediasi di Bidang Perbankan.
Adalah proses penyelesaian Sengketa yang melibatkan Mediator untuk
membantu para pihak yang bersengketa guna mencapai penyelesaian dalam
bentuk kesepakatan sukarela terhadap sebagian ataupun seluruh
permasalahan yang disengketakan.
Sengketa adalah permasalahan yang diajukan oleh Nasabah atau Perwakilan
Nasabah kepada penyelenggara mediasi perbankan, setelah melalui proses
penyelesaian pengaduan oleh Bank sebagaimana diatur dalam Peraturan bank
Indonesia tentang Penyelesaan Pengaduan Nasabah.
Mediator adalah pihak yang tidak memihak dalam membantu pelaksanaan
Mediasi.
Perwakilan nasabah adalah perseorangan, lembaga atau badan hukum yang
bertindak untuk dan atas nama Nasabah dengan berdasarkan surat kuasa

khusus dari nasabah.

Bank Indonesia menetapkan ketentuan tentang mediasi perbankan antara lain
sebagai berikut :
(1) Mediasi di bidang perbankan dilakukan oleh lembaga Mediasi independen
yang dibentuk oleh asosiasi perbankan
(2) Pembentukan lembaga Mediasi independen dimaksud dilaksanakan
selambat-lambatnya 31 Desember 2007.
(3) Dalam pelaksanaan tugasnya , lembaga Mediasi perbankan independen
melakukan koordinasi dengan Bank Indonesia
(4) Sepanjang lembaga Mediasi perbankan independen dimaksud belum
dibentuk, fungsi mediasi perbankan dilaksanakan oleh Bank Indonesia
(5) Dalam rangka melaksanakan fungsi mediasi perbankan dimaksud , Bank
Indonesia menunjuk mediator yang mempunyai kualifikasi sesuai persyaratan
BI
(6) Mediasi perbankan dilaksanakan untuk setiap sengketa yang memiliki nilai
tuntutan paling banyak Rp. 500 juta
(7) Nasabah tidak dapat mengajukan tuntutan finansil yang diakibatkan oleh
kerugian immateril.
Melakukan pembayaran tidak penuh.

Adalah melakukan pembayaran kurang dari minimum pembayaran, sebesar

minimum pembayaran, atau lebih dari minimum pembayaran namun kurang
dari total tagihan utang Kartu Kredit.
Merger.
Adalah penggabungan dari dua bank atau lebih, dengan cara tetap
mempertahankan berdirinya salah satu bank dan membubarkan bank-bank
lainnya dengan atau tanpa melikuidasi.
Middle Income Trap .
Adalah negara yang berhasil masuk kegolongan berpendapatan menengah,
akan tetapi tetap berada di golongan negara berpendapatan menengah dan

tidak ada tanda-tanda untuk berkembang memasuki kegolongan negaranegara berpendapatan tinggi. Negara ini terjebak dalam middle income
trap. Pada umumnya negara-negara yang terjebak adalah negara yang
dianugerahi sumber daya alam yang melimpah. Negara-negara tersebut
sering terkena apa yang disebut Curse of Natural Resources
Abundance/kutukan sumber daya alam yang melimpah atau disebut juga :
Dutch Diseases, yaitu dengan mengekploitasi sumber daya alam yang
melimpah menyebabkan kurangnya motivasi untuk mengembangkan sektorsektor ekonomi lainnya yang berbasis teknologi, sehingga tidak ada
pengembangan : human capital/modal manusia. Biasanya industri di negaranegara tersebut berbasis teknologi rendah, sedang masyarakatnya
mendapatkan penghasilan dari sektor tradisional atau industri yang berbasis
tenaga kerja tidak terampil (Unskill Labour). Indonesia saat ini (2010) sdh
masuk ke golongan negara berpendapatan menengah dengan pendapatan per
capita sekitar US$. 4.000,-. Banyak negara terjebak dalam middle income
trap , mudah2an Indonesia tidak demikian. Negara yang terjebak dalam
middle income trap,ekspor dari sektor skills-based labour sangat
terbatas,sehingga tidak dapat menyesuaikan dengan permintaan pasar dunia
yang sangat dinamis untuk produk-produk yang berlandaskan skill based
export manufacturing.
Minimum pendapatan.

Istilah ini digunakan dalam penerbitan APMK (Alat Pembayaran dengan

Menggunakan Kartu ) , adalah pendapatan setelah dikurangi kewajiban
antara lain pajak, dan pembayaran utang kepada pemberi pekerjaan (take
home pay). Termasuk sebagai dokumen resmi seperti slip gaji, bukti setoran
pajak, atau dokumen lainnya yang relevan
Modal Kerja.
Adalah sumber-sumber yang likuid yang dibutuhkan untuk menjalankan
kegiatan bisnis suatu perusahaan yang terdiri dari, Kas; Surat-surat
Berharga; Piutang Dagang; Persediaan Barang Dagangan. Namun Modal Kerja
tersebut akan tidak berarti apabila tidak dikaitkan dengan kewajiban jangka

pendek perusahaan yang tercermin dari Hutang Jangka Pendek (Current

Liabilities). Karena itu secara akuntansi Modal Kerja diartikan sebagai
Aktiva Lancar dikurangi dengan Hutang Lancar.
Money Supply (Uang Beredar).
Money Supply atau Uang Beredar adalah terminologi untuk uang yang
digunakan atau sedang beredar.
Ada beberapa definisi atau pengertian tentang money supply sebagai
berikut:
M.1 Pengertian yang paling sempit tentang Money Supply, yang mencakup
jumlah uang logam dan uang kertas dalam sirkulasi, ditambah dengan total
saldo rekening giro di bank. Istilah lain yang sering dipakai untuk hal ini
adalah Uang Primer atau Base Money.
M.2 Terdiri dari M.1 ditambah dengan total saldo Tabungan dan Deposiro di
Bank.
Pengertian tentang Money supply di Amerika Serikat malahan sampai 5
definisi; dimana :
M.3 Terdiri dari M.2 ditambah Simpanan pada Dana pensiun, Reksa Dana
(mutual fund), Tabungan pada Loan Association dan Credit union shares.
M.4 Terdiri dari M.2 ditambah Large Negotiable Sertificates of deposit.
M.5 Terdiri dari M.3 ditambah Large Negotiable Sertificates of Deposit..
Moratorium.
Adalah persetujuan untuk menunda pembayaran hutang (baik pokok maupun
bunga) dari suatu pinjaman. Istilah ini lazimnya digunakan untuk hutang
secara internasional seperti hutang suatu Negara kepada Lembaga
Internasional.
Negara-Negara G.5 (Group of Five).
Adalah kelompok Negara yang terdiri dari 5 negara industri dunia yang
paling maju yaitu Perancis , Jerman , Jepang , Inggris dan Amerika
Serikat. Kelompok ini bertemu secara tahunan dengan tujuan untuk
meningkatkan kerjasama. lingkup ekonomi dan perdagangan internasional

Negara-negara G-7 (Group of Seven ).

Adalah 7 negara yang terdiri dari negara-negara yang dianggap sebagai
7(tujuh) negara Industri terbesar dalam ekonomi pasar dunia , yang terdiri
dari United States of Amerika, Japan, Germany, France, Britain, Italy and
Canada. Pemimpin Negara-negara ini bertemu secara tahunan untuk
membahas isu-isu politik dan ekonomi yang menjadi perhatian bersama.
Pertemuan mereka juga diikuti oleh Menteri Keuangan Negara G-7, yang
bahkan dapat bertemu beberapa kali dalam setahun untuk mendiskusikan
kebijakan-kebijakan ekonomi. Ikut membantu dalam pertemuan Menterimenteri Keuangan G-7 secara rutin adalah pejabat-pejabat lain termasuk
deputy Finance dari Negara G-7.
Negara-Negara G.10 (Group of Ten).
Adalah kelompok Negara- Negara yang menjadi basis dari BIS (Bank for
International Settlement) yang terdiri dari Kepala-Kepala Bank Sentral dari
10 negara industri yang paling maju (the most advanced industrial countries)
yang terdiri dari Belgia , Canada , Perancis , Jerman , Italy, Jepang ,
Belanda , Swedia , Inggris dan Amerika Serikat serta Swisserland yang
menjadi anggota tambahan informal dari kelompok ini. Tujuan utama dari
G.10 ini adalah untuk mengembangkan lingkup perdagangan global yang lebih
aman (secure ) melalui konsolidasi kebijakan keuangan dan fiskal
(consolidated of monetary and fiscal policy).
Negara-negara G.20 (Group of Twenty).
Adalah kelompok yang terdiri dari Negara-negara G.7 ditambah Australia
serta 11 (sebelas) negara yang menjadi major emerging market , yaitu ;
Argentina , Brazil, China , India, Indonesia , Mexico, Korea , Russia, Saudi
Arabia, South Africa dan Turkey) bersama-sama Uni Eropah( European
Union) , IMF(International Monetary Fund) dan Bank Dunia (World Bank) .
Kelompok ini bertemu setiap tahun dengan diikuti oleh perwakilan G-20 ,
Menteri Keuangan serta Gubernur Bank Sentral G-20 membahas isu-isu
kunci (key issues) mengenai ekonomi dan keuangan internasional. Kelompok

G.20 ini terbentuk pada tahun 1999

Negative Spread.
Adalah kondisi dimana tingkat bunga atas deposit (dana) lebih tinggi dari
tingkat bunga kredit yang ditetapkan bank kepada debiturnya .
NeoLib (Neo Liberal).
Adalah suatu paham yang merumuskan suatu cara dalam perbaikan ekonomi
bagi negara berkembang yang di terapkan oleh lembaga-lembaga yang
terlibat dalam Konsensus Washington untuk membatu krisis ekonomi di
Amerika Latin (yaitu negara-negara Meksiko, Brasil , Argentina). Kemudian
Rumusan ini juga diterapkan kepada negara-negara berkembang lainnya yang
juga mengalami krisis ekonomi. Konsesus Washington itu dirumuskan oleh
Departemen Keuangan Amerika Serikat, Bank Dunia (World Bank),
International Monetary Fund (IMF) dalam suatu pertemuan di Washington
pada pertengahan tahun 80 an. Konsensus Washington tersebut terdiri atas
10 (sepuluh ) kebijakan yang perlu diterapkan oleh negara yang mengalami
krisis ekonomi. Kesepuluh kebijakan tersebut adalah :
1.Disiplin fiskal (fiscal policy). Pemerintah negara berkembang diminta untuk
menjaga anggarannya agar tetap surplus. Namun bila sistim fiskalnya
tertekan hebat, masih ditoleransi mengalami defisit asal tidak melebihi 2 %
dari PDB (Produk Domestik Bruto).
2.APBN (belanja pemerintah) seyogianya diprioritaskan untuk memperbaiki
distribusi pendapatan. Pemerintah disarankan untuk banyak membiayai
proyek-proyek atau program-program untuk menaikkan pendapatan kelompok
miskin. Agar indeks Gini menrurun.
3.Sektor fiskal (perpajakan) perlu direformasi,terutama dengan melakukan
perluasan objek pajak dan wajib pajak (broaden the base).
4.Sektor finansial perlu diliberalisasikan. Para penabung arus tetap
mendapat suku bunga riil positif (positive real interest rate) dan hindari
perlakuan suku bunga khusus kepada debitur tertentu.
5.Dalam penentuan kurs mata uang, seyogianya dilakukan dengan
mempertimbangkan daya saing (competitiveness) dan kredibilitas. Kurs yang
terlalu kuat se-olah olah kredibel, tapi tidak membantu daya saing produk-

produk eksport. Sebaliknya bila kurs terlalu lemah, kredibilitas

perekonomian akan runtuh.
6.Perdagangan sebaiknya diliberalisasikan. Pemerintah harus menghapus
berbagai hambatan yang bersifat kuantitatif agar arus perdagangan bisa
lancar dan efisien.
7.Hendaknya investasi asing tidak didiskriminasikan. Perlakukanlah investasi
asing sama dengan investasi domestik, karena keduanya sama-sama
diperlukan untuk mendorong perekonomian dan menciptakan lapangan kerja.
8.Badan Usaha Milik Negara (BUMN) seyogianya di privatisasikan.
Tujuannya untuk menaikkan efisiensi dan membantu pembiayaan defisit
APBN.
9.Lakukan deregulasi atau hilangkan segala macam bentuk retriksi atau
berbagai hambatan bagi perusahaan baru untuk masuk pasar. Buatlah iklim
kompetisi di pasar.
10.Pemerintah perlu menghormati dan melindungi hak cipta (property right)
agar menumbuhkan iklim innovatif.
(Sumber : NN).
Neraca Pembayaran (Balance of Payment).
Adalah istilah dalam konteks ekonomi makro , yaitu nilai bersih transaksitransaksi ekonomi termasuk barang dan jasa; transfer payment; pinjaman;
investasi pada suatu Negara (umpamanya Indonesia) dengan luar negeri
selama suatu periode tertentu (umpama tahun 2005 ). Neraca pembayaran
terdiri dari current account dan capital account , yang selalu harus
seimbang. Apabila current account defisit, maka negara tersebut harus
menutupnya dengan jual asset negara atau cari pinjaman untuk membiayai
deficit spending tersebut , yang dibukukan dalam capital account. Karena itu
. maka secara teori Neraca Pembayaran akan selalu nol. Mengingat begitu
banyak kegiatan ekonomi yang terlibat dalam transaksi keuangan dan
moneter, maka balance of payment akan mencerminkan gambaran transaksi
internasional negara tersebut.
Neraca Perdagangan (Balance of trade).
Istilah dalam ekonomi makro , yaitu perbedaan antara nilai barang dan jasa

yang dieksport suatu negara dengan nilai barang dan jasa yang di-import
negara tersebut . Apabila nilai ekpsort negara tersebut lebih tinggi dari
nilai importnya , keadaan tersebut disebut surplus perdagangan (trade
surplus). Sebaliknya apabila nilai import lebih tinggi dibandingkan nilai
ekportnya , disebut sebagai deficit perdagangan (trade deficit).
Non Performing Loan (NPL).
Atau kredit bermasalah adalah kredit yang masuk dalam golongan 3 (Kurang
Lancar); 4 (Diragukan) dan 5 (Macet) dari 5 kolektibilitas kredit sesuai
penggolongan kredit yang ditetapkan Bank Indonesia (Lancar, Dalam
Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet). NPL adalah kredit
dengan kolektibilitas sebagai berikut :
Kredit Kurang Lancar
Kredit Diragukan
Kredit Macet
Kredit yang digolongkan NPL adalah kredit yang memenuhi Kriteria sebagai
berikut:
Penggolongan / Kriteria Kredit Kurang Lancar(Sub Standard):
1. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah melampaui
90 hari; atau
2. Sering tarjadi cerukan; atau
3. Frekwensi mutasi rekening relative rendah; atau
4. Terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90
hari; atau
5. Terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi debitur; atau
6. Dokumentasi pinjaman yang lemah
Kredit Diragukan(Doubtful):
1. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah melampaui
180 hari; atau
2. Terjadi cerukan yang bersifat permanen; atau
3. Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari;atau
4. Terjadi kapitalisasi bunga; atau
5. Dokumentasi hukum yang lemah baik untuk perjanjian kredit maupun
pengikatan jaminan
Kredit macet(Loss):

1. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah melampaui

270 hari; atau
2. Kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru; atau
3. Dari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat dicairkan
pada nilai wajar.
NPL dapat diungkapkan dalam 2 cara :
NPL Gross adalah NPL sebelum dikurangi dengan PPAP yangbersangkutan,
sedangkan NPL Netto adalah NPL sesudah di kurangi dengan PPAP yang
sudah disisihkan untuk golongan kredit NPL tersebut.
NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak).
Adalah suatu sarana dalam administrasi perpajakan yang di pergunakan
sebagai tanda pengenal diri atau identitas wajib pajak. NPWP termasuk
sebagai salah satu persyaratan yang harus dilengkapi oleh calon pemegang
Rekening Giro dan juga merupakan persyaratan yang harus dipenuhi dalam
mengajukan permohonan Kredit kepada bank umum.
OECD (Organisation for Economic Co-operation and Development).
Adalah suatu organisasi yang berbasis di Paris , Perancis, yang
beranggotakan 29 negara industri yang berperan untuk melakukan study dan
kerja sama dalam isu-isu bidang ekonomi, perdagangan , ilmu pengetahuan
dan pendidikan secara luas . Organisasi ini terbentuk pada tahun 1961.
Off Balance Sheet Activities.
Adalah kegiatan atau transaksi yang tidak dicatat dalam neraca, seperti
Bank Garansi, Komitmen kredit, kontrak-kontrak derivatif dan sebagainya.
Open Account.
(1) Adalah istilah eksport untuk cara pembayaran eksport dengan
perhitungan kemudian. Pembayaran pengiriman barang oleh eksportir diatur
sendiri antara eksportir dan importir yang bersangkutan dengan penyelesaian
pada waktu tertentu, umpamanya satu bulan setelah pengapalan. Barang dan

dokumen pengapalan dikirim langsung kepada importir sehingga importir dapat

langsung mengambil barang tersebut. Lazimnya cara ini di lakukan antara
eksportir dan importir yang sudah saling mengenal. Istilah lainnya adalah
Perhitungan Kemudian.
(2) Adalah istilah untuk sistem devisa bebas yang dilaksanakan suatu negara
dimana valuta asing bebas keluar masuk suatu negara . Investor bebas
masuk dan keluar membawa valuta asing miliknya kapan saja
Outsourcing.
Adalah penggunaan jasa perusahaan lain (vendor) yang mempunyai spesialisasi
atau keahlian dalam bidang teknis tertentu. Biasanya outsourcing adalah
untuk pemeliharaan aspek tertentu atau pelaksanaan tugas tertentu yang
apabila di lakukan sendiri oleh perusahaan akan menjadi lebih mahal atau
karena perusahaan sama sekali tidak mempunyai keahlian atau tenaga ahli
yang memadai untuk melaksanakannya.
Contoh penggunaan outsourcing adalah:
Pemeliharaan software sistem komputer, Pemeliharaan Hardware Komputer,
Service dan Pemeliharaan lift, Gardening, Pelayanan Kesehatan, Satuan
Pengamanan, bahkan Jasa Internal Audit (pada Bank-Bank kecil atau sedang
di Luar Negeri).
Peer group (Grup bank sejenis / kelompok sejenis ).
Adalah pengelompokan bank komersial berdasarkan besarnya aktiva dan
kriteria lain; sistem
pelaporan yang seragam mengenai kondisi bank mengelompokkan bank
menjadI beberapa kelompok yang berbeda; dalam satu kelompok, bank
diperbandingkan dengan bank lain yang mempunyai kondisi yang setara
dengan memperhatikan kemampuan memperoleh laba dan lain-lain; analisis
kelompok sejenis digunakan oleh bank untuk mengukur kondisi keuangannya
terhadap bank saingannya di pasar; kelompok sejenis ditentukan dan volume
usaha bank, lokasi dan bidang usaha dari setiap kelompok dapat terdiri dari
atas 5-6 bank dalam hal bank tersebut merupakan pusat keuangan atau
ratusan bank rakyat yang kecilkecil.

Pejabat Eksekutif.
Adalah pejabat yang mempunyai pengaruh terhadap kebijakan dan
operasional bank serta bertanggung jawab langsung kepada Direksi.
Pekerjaan berisiko rendah.

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Alih Daya antara Bank dengan
Perusahaan Penyedia Jasa, Adalah pekerjaan yang apabila terjadi kegagalan
tidak akan mengganggu aktivitas operasional bank secara signifikan.
Pekerjaan penunjang

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Alih Daya antara Bank dengan
Perusahaan Penyedia Jasa, adalah pekerjaan yang tidak harus ada dalam
alur kegiatan usaha atau alur kegiatan pendukung usaha Bank, sehingga
apabila pekerjaan tersebut tidak ada kegiatan dimaksud masih dapat
terlaksana tanpa gangguan yang berarti.
Contoh pekerjaan penunjang pada alur kegiatan usaha Bank misalnya alur
kegiatan pemberian kredit antara lain pekerjaan call center, pemasaran
(telemarketing, direct sales/ sales representative) dan penagihan; dan pada
alur kegiatan perkasan misalnya pekerjaan jasa pengelolaan kas Bank.
Contoh pekerjaan penunjang pada alur kegiatan pendukung usaha antara lain
pekerjaan yang dilakukan oleh sekretaris, agendaris, resepsionis, petugas
kebersihan, petugas
keamanan, pramubakti, kurir, data entry dan pengemudi.
Pekerjaan pokok

Istilah ini berkaitan dengan ketentuan Alih Daya antara Bank dengan
Perusahaan Penyedia Jasa, adalah pekerjaan yang harus ada dalam alur

kegiatan usaha atau alur kegiatan pendukung usaha Bank, sehingga apabila
pekerjaan tersebut tidak ada, maka kegiatan dimaksud akan sangat
terganggu atau tidak terlaksana sebagaimana mestinya.
Yang dimaksud dengan alur adalah serangkaian pekerjaan dari awal sampai
akhir dari suatu kegiatan usaha atau kegiatan pendukung usaha, misalnya
alur pemberian kredit mencakup pekerjaan pemasaran, analisis kelayakan,
persetujuan, pencairan, pemantauan, dan penagihan kredit.
Contoh pekerjaan pokok dalam alur kegiatan usaha Bank misalnya alur
kegiatan pemberian kredit antara lain pekerjaan account officer dan analis
kredit; pada alur kegiatan penghimpunan dana antara lain pekerjaan
customer service, customer relation dan teller.
Contoh pekerjaan pokok dalam alur kegiatan pendukung usaha Bank misalnya
alur kegiatan manajemen risiko antara lain pekerjaan analisis risiko; pada
alur pengembangan organisasi dan pengelolaan sumber daya manusia antara
lain pekerjaaan perencanaan dan pengembangan organisasi serta perencanaan
. perencanaan sumber daya manusia; pada alur kegiatan pengelolaan
teknologi informasi antara lain pekerjaan perencanaan dan pengembangan
teknologi informasi; dan pada alur kegiatan pengendalian internal antara lain
pekerjaan audit internal.
Peleburan.
Adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh dua Bank atau lebih untuk
meleburkan diri dengan cara mendirikan satu Bank baru yang karena hukum
memperoleh aktiva dan pasiva dari Bank yang meleburkan diri dan status
badan hukum Bank yang meleburkan diri berakhir karena hukum.
Pemilik atau pengendali akhir.
Pemilik atau pengendali akhuir pada suatu perusahaan, yayasan, atau
perkumpulan (ultimate owner/ultimate controller) adalah perorangan yang
menurut penilaian Bank memiliki dan/atau yang melakukan pengendalian akhir
untuk mengambil keputusan dalam pengelolaan perusahaan. Dokumen identitas
pemilik atau pengendali akhir dapat berupa surat pernyataan atau dokumen

lainnya yang memuat informasi mengenai identitas pemilik ataupengendali

akhir.
Pencucian uang (Money Laundring).
Dalam Undang-undang Nomor 15 Tahun 2002 tentang Tindak Pidana
Pencucian Uang sebagaimana telah diubah dengan Undang-undang Nomor 25
Tahun 2003, Pencucian Uang atau Money Laundering adalah perbuatan
menempatkan, mentransfer, membayarkan, membelanjakan, menghibahkan,
menyumbangkan, menitipkan, membawa ke luar negeri, menukarkan, atau
perbuatan lainnya atas harta kekayaan yang diketahuinya atau patut diduga
merupakan hasil tindak pidana, dengan maksud untuk menyembunyikan, atau
menyamarkan asal-usul harta kekayaan sehingga seolah-olah menjadi harta
kekayaan yang sah.
Pendanaan Terorisme.
Adalah penggunaan harta kekayaan secara langsung atau tidak langsung
untuk kegiatan terorisme sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang
tentang Tindak Pidana Pencucian Uang. Yang dimaksud dengan Pendanaan
Terorisme adalah penggunaan harta kekayaan secara langsung atau tidak
langsung untuk kegiatan terorisme sebagaimana dimaksud dalam UndangUndang tentang Tindak Pidana Pencucian Uang. Dalam kaitan ini termasuk
upaya upaya setiap orang yang dengan sengaja memberikan bantuan atau
kemudahan dengan cara memberikan atau meminjamkan uang atau barang
atau harta kekayaan lainnya kepada pelaku tindak pidana terorisme
sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2003 tentang
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 1 Tahun
2002 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Terorisme menjadi UndangUndang.
Penerbit (Dalam kegiatan APMK).

Adalah Bank atau Lembaga Selain Bank yang menerbitkan APMK ( Alat
Pembayaran dengan Menggunakan Kartu )

Pengaduan Nasabah.
Adalah ungkapan ketidak puasan nasabah yang disebabkan oleh adanya
potensi kerugian finansil pada Nasabah yang diduga karena kesalahan atau
kelalaian bank. Pengaduan dapat dilakukan oleh nasabah atau Perwakilan
Nasabah. Perwakilan Nasabah adalah perseorangan , lembaga atau badan
hukum yang bertindak untuk dan atas nama nasabah dengan berdasarkan
surat kuasa khusus dari nasabah.. Mengenai Pengaduan Nasabah , Bank
Indonesia mengatur antara lain hal-hal sebagai berikut :
Bank wajib menyelesaikan setiap pengaduan yang diajukan Nasabah atau
Perwakilan Nasabah. Untuk penyelesaian pengaduan Bank wajib menetap-kan
kebijakan dan memiliki prosedur tertulis , yang meliputi ; Penerimaan
Pengaduan ; Penanganan dan penyelesaian Pengaduan ; Pemantauan
penanganan dan penyelesaian Pengaduan.
Direksi Bank bertanggung jawab atas pelaksanaan kebijakan dan prosedur
pengaduan tersebut diatas.
Bank wajib memiliki unit atau fungsi yang dibentuk secara khusus di setiap
Kantor Bank untuk menangani dan menyelesaiakan Pengaduan oleh Nasabah
atau Perwakilan Nasabah
Bank wajib menerima setiap pengaduan yang diajukan oleh nasabah atau
Perwakilan Nasabah yang terkait dengan transaksi keuangan yang dilakukan
nasabah. Pengaduan dapat dilakukan secara tertulis atau lisan. Pengaduan
secara tertulis wajib dilengkapi dengan fotocopy identitas dan dokumen
pendukung lainnya. Pengaduan secara lisan wajib diselesaikan dalam 2 (dua)
hari kerja berikutnya.. Dalam hal tidak dapat diselesaikan dalam 2 hari
maka bank dapat meminta nasabah mengajukan secara tertulis.
Bank wajib menjelaskan kepada nasabah tentang kebijakan dan prosedur
penyelesaian pengaduan pada saat nasabah atau Perwakilan Nasabah
mengajukan pengaduan..
Bank wajib menyampaikan bukti tanda terima kepada nasabah yang
mengajukan Pengaduan secara tertulis.
Bank wajib menyelesaikan pengaduan nasabah paling lambat 20 (duapuluh)
hari kerja. Dalam hal terdapat kondisi tertentu Bank dapat memperpanjang
sampai paling lama 20 (dua puluh ) hari kerja dan memberitahukannya
kepada nasabah.

Pengambilalihan.
Adalah perbuatan hukum yang dilakukan oleh badan hukum atau orang
perseorangan untuk mengambil alih saham Bank yang mengakibatkan
beralihnya pengendalian atas Bank tersebut.
Penggabungan .
Adalah perbuatan hukum yang dilakukanoleh satu Bank atau lebih untuk
menggabungkan diri dengan Bank lain yang telah ada yang mengakibatkan
aktiva dan pasiva dari Bank yang menggabungkan diri beralih karena hukum
kepada Bank yang menerima penggabungan dan selanjutnya status badan
hukum Bank yang menggabungkan diri berakhir karena hukum.
Pengurus Bank.
Adalah Komisaris dan Direksi Bank .
Penilaian peringkat.
Adalah penilaian peringkat kredit perusahaan yang dilakukan oleh lembaga
Pemeringkat nasional maupun internasional kepada Perusahaan yang
menggambarkan kemampuan dan kemauan Perusahaan tersebut untuk
membayar kewajiban finansialnya sesuai dengan terms & conditions yang
dipersyaratkan
Penilai Independen.
Adalah Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) yang:
a. tidak ada keterkaitan dalam hal kepemilikan, kepengurusan dan keuangan
baik dengan Bank maupun nasabah yang menerima fasilitas;
b. melakukan kegiatan penilaian berdasarkan kode etik profesi dan
ketentuanketentuan lain yang ditetapkan oleh institusi yang berwenang;
c. menggunakan metode penilaian berdasarkan standar profesi penilaian

yang
diterbitkan oleh institusi yang berwenang;
d. memiliki izin usaha dari institusi yang berwenang untuk beroperasi
sebagai
perusahaan penilai; dan
e. tercatat sebagai anggota asosiasi yang diakui oleh institusi yang
berwenang.
Penyedia jasa keuangan.
Penyedia Jasa Keuangan adalah setiap orang yang menyediakan jasa dibidang
keuangan termasuk tetapi tidak terbatas pada bank, lembaga pembiayaan,
perusahaan efek, pengelola reksa dana, kustodian, wali amanat, lembaga
penyimpanan dan penyelesaian, pedagang valuta asing, dana pensiun, dan
perusahaan asuransi.
Penyertaan.
Adalah bentuk keikut-sertaan bank dalam kepemilikan suatu perusahaan,
yang diwujudkan dengan memiliki saham perusahaan tersebut. Dengan
demikian saham yang dikuasai bukan dengan niat untuk diperdagangkan, juga
bukan dalam rangka penanaman kelebihan dana sementara. Kepemilikan di
maksudkan baik untuk penguasaan maupun sekedar menjadikan perusahaan
tersebut sebagai perusahaan anak dalam rangka memperlancar kegiatan
induk perusahaan (bank).
Bank dapat melakukan penyertaan namun terbatas pada kegiatan sebagai
berikut
a. Melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan lain
dibidang keuangan, seperti sewa guna usaha, modal ventura, perusahaan
efek, asuransi, serta lembaga kliring penyelesaian dan penyimpanan, dengan
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
b. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat
kegagalan kredit atau kegagalan pembiayan berdasarkan prinsip syariah,
dengan syarat harus menarik kembali penyertaannya, dengan memenuhi
ketentuan yang di tetapkan Bank Indonesia.

Penyertaan Modal.

Adalah penanaman dana Bank dalam bentuk saham pada Bank dan
perusahaan dibidang keuangan lainnya sebagaimana diatur dalam peraturan
perundang undangan yang berlaku , seperti perusahaan sewa guna usaha ,
modal ventura , perusahaan efek , asuransi , serta lembaga kliring
penyelesaian dan penyimpanan , termasuk penanaman dalam bentuk surat
utang konversi (convertible bonds) dengan opsi saham (equity option) , atau
jenis transaksi tertentu yang berakibat Bank memiliki atau akan memiliki
saham pada bank atau perusahaan yang bergerak di bidang keuangan lainnya
Perbankan.
Adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup
kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan
kegiatan usahanya.
Perjanjian Alih Daya

Adalah perjanjian antara Bank dengan Perusahaan Penyedia Jasa untuk

melakukan Alih Daya. Perjanjian Alih Daya dimaksud paling kurang
mencakup :
a.

a. Ruang lingkup pekerjaan

b. Jangka waktu perjanjian

c.

c. Nilai kontrak

d.

d. Struktur biaya dan mekanisme pembayaran

e.

e.

Hak , kewajiban , dan tanggung jawab bank , maupun Perusahaan

Penyedia Jasa , antara lain :

(1). Kewenangan Bank untuk melakukan evaluasi dan pemeriksaan
terhadap Perusahaan Penyedia Jasa terkait dengan pelaksanaan perjanjian
Alih Daya.

(2). Kewajiban Perusahaan Penyedia Jasa termasuk tenaga kerja yang

digunakan dalam Alih Daya untuk menjaga kerahasiaan dan pengamanan
informasi Bank dan/ atau nasabah Bank.
(3). Kewajiban Perusahaan Penyedia Jasa untuk menyampaikan laporan dan
informasi kepada bank secara tertulis dan berkala
(4)

Kewajiban masing masing pihak untuk mematuhi ketentuan dan

peraturan perundang undangan yang berlaku

(5). Kewajiban para pihak untuk melindungi hak dan kepentingan nasabah
bank terkait pekerjaan yang dialihdayakan
(6). Kewajiban Perusahaan Penyedia Jasa memeliki Contigency Plan ; dan
(7). Kesediaan Perusahaan Penyedia Jasa untuk meberikan akses
pemeriksaan kepada Bank Indonesia bersama sama dengan Bank dalam hal
diperlukan
f.
g.

f, Ukuran dan standar pelaksanaan pekerjaan

g.

Kriteria atau kondisi pengakhiran perjanjian sebelum berakhirnya

jangka waktu perjanjian (early termination)

h.

h, Sanksi dan penalt; dan

i.

i, Penyelesaian perselisihan.

(2). (Sumber

: Bank Indonesia)

Perusahaan Afiliasi.
Adalah perusahaan anak dari Perusahaan Induk Bank atau dari Perusahaan
Induk di Bidang Keuangan.
Perusahaan Anak.
Adalah adalah badan hukum atau perusahaan yang dimiliki dan/atau
dikendalikan oleh Bank secara langsung maupun tidak langsung, baik di dalam
maupun di luar negeri, yang melakukan kegiatan usaha dibidang keuangan,
yang terdiri dari:

a. Perusahaan Subsidiari (Subsidiary Company) yaitu Perusahaan anak dengan

kepemilikan Bank lebih dari 50% (lima puluh perseratus).
b. Perusahaan Partisipasi (Participation Company) adalah perusahaan anak
dengan kepemilikan 50% (lima puluh perseratus) atau kurang, namun bank
memiliki pengendalian terhadap perusahaan
c. Perusahaan dengan kepemilikan Bank lebih dari 20% (duapuluh perseratus)
sampai dengan 50% (limapuluh perseratus) yang memenuhi persyaratan,
yaitu:
i. kepemilikan Bank dan para pihak lainnya pada Perusahaan Anak adalah
masing-masing sama besar.
ii. masing-masing pemilik melakukan Pengendalian secara bersama terhadap
Perusahaan Anak.
Entitas lain yang berdasarkan Standar Askuntansi Keuangan yang berlaku
wajib dikonsolidasikan namun tidak termasuk perusahaan asuransi dan
perusahaan yang dimiliki dalam rangka restrukturisasi kredit.
Perusahaan Personalisasi.
Istilah ini digunakan dalam pengaturan APMK (Alat Pembayaran Menggunakan
Kartu), adalah perusahaan yang melakukan input data Pemegang Kartu ke
dalam media Alat Pembayaran Dengan Menggunakan Kartu.
Perusahaan Penyedia Jasa

Adalah perusahaan yang melaksanakan sebagian pekerjaan yang diserahkan

Bank melalui perjanjian pemborongan pekerjaan dan/atau melalui perjanjian
penyediaan
jasa tenaga kerja.
Perusahaan Pialang (Broker).
Adalah perusahaan perantara yang memberikan jasa di bidang pasar uang
Rupiah dan Valuta Asing untuk kepentingan pihak lain, tidak mengambil posisi
tetapi hanya mempertemukan kedua belah pihak secara anonim dengan
memperoleh komisi. Pengguna jasa perusahaan pialang adalah bank dan

lembaga keuangan bukan bank (LKBB).

Ketentuan tentang perusahaan pialang antara lain sebagai berikut:
1. Perusahaan pialang hanya dapat didirikan dan menjalankan usahanya
setelah memperoleh izin usaha dari Bank Indonesia.
2. Perusahaan pialang harus berbentuk hukum Perseroan Terbatas (PT.) dan
dapat berbentuk perusahaan campuran antar mitra nasional dan mitra asing.
3. Perusahaan pialang harus merupakan lembaga yang mandiri (independen)
terhadap pengguna jasa.
4. Untuk mendirikan perusahaan pialang ditetapkan modal di setor sekurangkurangnya Rp.1 milyar.
5. Dalam hal perusahaan pialang berbentuk perusahaan campuran,
penyertaan modal dari mitra nasional ditetapkan sekurang-kurangnya 15%.
6. Perusahaan pialang dapat memberikan jasa untuk transaksi yang lazim
dilakukan dipasar uang Rupiah dan Valuta Asing.
7. Pengawasan dan pembinaan kegiatan perusahaan pialang di lakukan oleh
Bank Indonesia.
Perusahaan Switching.
(1) Adalah perusahaan yang memberikan pelayanan jasa perbankan elektronis
kepada bank dan lembaga keuangan antara lain dalam pengelolaan perangkat
keras komputer, jaringan telekomunikasi, informasi serta catatan transaksi
nasabah bank dan lembaga keuangan tersebut.
(2) Adalah perusahaan yang mengoperasikan system yang digunakan untuk
meneruskan (switching / routing) transaksi Alat pembayaran Dengan
menggunakan Kartu dari system Financial Acquirer tertentu ke system
penerbit untuk kepentingan otorisasi, dan perusahaan tersebut dapat
melakukan perhitungan hak dan kewajiban antar Financial Acquirer dengan
penerbit yang timbul dari proses transaksi Alat pembayaran Dengan
Menggunakan Kartu.
Pihak Asing

Istilah ini terkait dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Pembatasan

Transaksi Rupiah dan Pemberian Kredit Valuta Asing oleh Bank.

Pihak asing adalah :

a.
b.
c.

Warga Negara Asing

Badan hukum asing atau lembaga asing lainnya
Warga Negara Indonesia yang yang memiliki status penduduk tetap

(permanen Resident) nedgara lain dan tidak berdomisili di Indonesia

d.

Kantor bank di luar negeri dari bank yang berkantor pusat di

Indonesia
Warga Negara asing adalah orang yang memiliki kewarganegaraan selain
Indonesia, termasuk yang memiliki izin menetap atau izin tinggal di
Indonesia.
Badan Hukum Asing atau lembaga asing lainnya adfalah badan hukum atau
lembaga asing yang dudirikan di luar negeri , namun tidak termasuk :
1.

Kantor Cabng Bank asing di Indonesia

2.

Perusahaan Penaman Modal Asing (PMA).

Badan Hukum Asing atau lembaga asing yang memiliki kegiatan yang
bersifat nirlaba.
Pinjaman luar negeri jangka pendek bank.
Adalah semua pinjaman luar negeri denganjangka waktu sampai dengan 1
(satu) tahun, serta giro, deposito, tabungan atau bentuklainnya yang
dipersamakan dengan itu.
Pinjaman luar negeri jangka pendek bank, dapat berupa:
a. Pinjaman rupiah dan valas dari bukan penduduk berdasarkan loan
agreement;
b. Surat berharga dalam Rupiah dan valas di pasar keuangan internasional;
c. Surat berharga dalam rupiah dan valas yang dijual Over The Counter
(OTC) kepada bukan penduduk;
d. Surat berharga valas di pasar keuangan domestik;
e. Surat berharga valas yang dijual OTC kepada penduduk;
f. Kewajiban lainnya rupiah dan valas kepada bukan penduduk termasuk

Interbank call money, Repo, transaksi derivative (yang tercatat secara on

balance sheet);
g. Bentuk kewajiban dan surat berharga berdasarkan prinsip syariah;
h. Giro, tabungan, deposito, atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan
itu.
Politically Exposed Person (PEP).
Istilah ini digunakan dalam ketentuan Anti Pencucian Uang (APU) , adalah
orang yang mendapatkan kepercayaan untuk memiliki kewenangan publik
diantaranya adalah Penyelenggara Negara sebagaimana dimaksud dalam
peraturan perundang-undangan yang mengatur tentang Penyelenggara
Negara, dan/atau orang yang tercatat sebagai anggota partai politik yang
memiliki pengaruh terhadap kebijakan dan operasional partai politik, baik
yang berkewarganegaraan Indonesia maupun yang berkewarganegaraan asing.
Primary Reserve (PR).
Adalah penyangga operasional bank sehari-hari sehingga bank senantiasa
mampu membayar semua penarikan tunai atau kliring yang dilakukan nasabah.
Cadangan penyangga ini terdiri dari uang tunai (kas) yang ada di bank serta
cabang-cabangnya serta rekening giro bank di Bank Indonesia yang sifat
likuidnya dianggap sama dengan kas.
Primary reserve lazimnya bukan merupakan earning asset, karena itu harus
diatur seefisien mungkin agar tidak kelebihan dan tidak pula mengorbankan
likuiditas.
Prime Bank .
Adalah bank yang memiliki peringkat investasi tertentu dari lembaga
pemeringkat dan total asset yang termasuk dalam 200 (dua ratus) besar
dunia berdasarkan informasi yang tercantum dalam Bankers Almanac
Prinsip kehati-hatian.
Adalah pedoman pengelolaan Bank yang wajib dianut guna mewujudkan

perbankan yang sehat, kuat, dan efisien sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan.
Prinsipal (dalam transaksi APMK).

Adalah Bank atau Lembaga Selain Bank yang bertanggung jawab atas
pengelolaan sistem dan/atau jaringan antar anggotanya, baik yang berperan
sebagai penerbit dan/atau acquirer, dalam transaksi APMK ( Alat
Pembayaran dengan Menggunakan Kartu ) yang kerjasama dengan
anggotanya didasarkan atas suatu perjanjian tertulis.
Procyclical (Prosiklikalitas).
Adalah perilaku sistem keuangan yang mendorong perekonomian tumbuh lebih
cepat ketika ekspansi dan memperlemah perekonomian ketika siklus
kontraksi. Dengan perilakunya yang prosiklikal, sistem keuangan
meningkatkan ketidakstabilan makroekonomi dengan menciptakan fluktuasi
output. Sistem keuangan memang secara inheren berperilaku prosiklikalitas
karena pasar keuangan yang selalu ditandai oleh informasi yang asimetri
menyebabkan terjadinya Financial accelerator. Dengan karakteristik pasar
seperti itu, ketika perekonomian mengalami kontraksi dan nilai kolateral
turun, maka perusahaan berkualitas baik dengan proyek yang
menguntungkanpun akan sulit mendapatkan kredit. Sebaliknya ketika
perekonomian membaik dan nilai kolateral naik, maka perusahaan ini kembali
mendapatkan akses ke bank dan ini menambah stimulus pada perekonomian.
Walaupun financial accelerator merupakan mekanisme utama dari terjadinya
prosiklikalitas, namun respon pelaku pasar yang tidak proporsional dalam
menilai risiko turut memperparah prosiklikalitas. Oleh sebab itu,
prosiklikalitas bukan hanya hasil interaksi antara siklus ekonomi/bisnis
( business cycle) dan siklus keuangan ( financial cycle), namun juga
dipengaruhi oleh siklus perilaku terhadap risiko ( risk-taking cycle), yaitu
perilaku yang ditandai oleh optimism yang berlebihan ketika siklus ekonomi
membaik dan pesimisme yang berlebihan ketika siklus ekonomi memburuk.
Produk Bank.

Adalah produk dan atau jasa perbankan termasuk produk dan atau jasa
lembaga keuangan bukan bank yang dipasarkan oleh bank sebagai agen
pemasaran.
Transparansi informasi Produk Bank diatur oleh BI antara lain sebagai
berikut :
1. Bank wajib menyediakan informasi tertulis dalam Bahasa Indonesia secara
lengkap dan jelas mengenai karakteristik setiap Produk Bank dan informasi
tersebut wajib disampaikan kepada nasabah secara tertulis atau lisan. Bank
dilarang memberikan informasi yang menyesatkan (mislead) dan atau tidak
etis
( misconduct).
2. Informasi mengenai karakteristik Produk Bank sebagai mana dimaksud
diatas sekurang-kurangnya meliputi :
a. Nama Produk Bank
b. Jenis Produk Bank
c. Manfaat dan risiko yang melekat pada Produk Bank
d. Persyaratan dan tata cara penggunaan Produk Bank
e. Biaya-biaya yang melekat pada Produk bank
f. Perhitungan bunga atau bagi hasil dan margin keuntungan
g. Jangka waktu berlakunya Produk Bank , dan
h. Penerbit (issuer/originator) Produk Bank
Dalam hal Produk Bank terkait dengan penghimpunan dana , Bank wajib
memberikan informasi mengenai program penjaminan terhadap Produk Bank
tersebut.
3. Bank wajib memberitahukan kepada nasabah setiap perubahan,
penambahan, dan atau pengurangan pada karakteristik Produk Bank
sebagaimana dimaksud dalam butir 2 diatas. Pemberitahuan tersebut wajib
disampaikan kepada setiap nasabah yang sedang memanfaatkan Produk bank
paling lambat 7 (tujuh) hari kerja sebelum berlakunya perubahan ,
penambahan atau pengurangan pada karakteristik Produk Bank tersebut.
4. Bank dilarang mencantumkan informasi dan atau keterangan mengenai
karakteristik Produk Bank yang letak dan atau bentuknya sulit terlihat dan
atau tidak dapat dibaca secara jelas dan atau yang pengungkapannya sulit
dimengerti..
5. Bank wajib menyediakan layanan informasi karakteristik Produk Bank yang

dapat diperoleh secara mudah oleh masyarakat .

Produk Non Bank.
Adalah produk yang dikeluarkan lembaga keuangan bukan Bank
PT Penjamin Infrastruktur Indonesia (PT. PII).
Adalah perusahaan yang dibentuk Pemerintah Indonesia guna mendukung
percepatan proyek infrastruktur. Perusahaan ini akan menjamin proyek
infrastruktur yang menjadi prioritas pemerintah. Modal awal PII berasal
dari APBN 2009 sebesar Rp. 1 Triliun , ditambah jaminan dari Bank Dunia.
Perusahaan ini seperti pemberi asuransi khusus untuk infrastruktur. Jenis
risiko yang dijamin PII sangat beragam, tergantung pada kontrak yang
ditetapkan pemerintah dengan investor. Investor diwajibkan membayar premi
kepada pemerintah sebagai bukti keikut sertaan pada program penjaminan
infrastruktur. PT.PII didirikan pada 1 Desember 2009.
PT PNM (Permodalan Nasional Madani ) Persero.
Adalah sebuah lembaga keuangan khusus yang sahamnya 100 % milik
Pemerintah. PNM didirikan di Jakarta berdasarkan Ketetapan MPR No.
XVI/MPR/1998 serta Letter of Intend IMF tanggal 16 Maret 1999 ,
Peraturan Pemerintah No. 38/99 tanggal 25 Mei 1999 , Akte Notaris No. 1
tanggal 1 Juni 1999 dan pengesahan Menteri Kehakiman tanggal 23 Juni
1999.
Tugas utama PT PNM adalah memberikan solusi pembiayaan pada Usaha
Mikro , Kecil , Menengah dan Koperasi (UMKMK) dengan kemampuan yang
ada serta berdasarkan kelayakan usaha serta prinsip ekonomi pasar.
Dengan pengembangan lembaga keuangan alternatif maka pendekatan jaminan
dan pendekatan riba tidak lagi mendominasi skema pembiayaan PNM dalam
melaksanakan kebijakannya. Bantuan manajemen juga diberikan oleh PNM
sebagai paket bantuan yang tidak dipisahkan dengan bantuan permodalan.
Dalam operasinya kebijakan PNM ini akan dilaksanakan oleh lembagalembaga keuangan seperti Lembaga Modal Ventura , Bank Syariah , Koperasi
Simpan Pinjam , BPR/S baik yang khusus didirikan maupun memanfaatkan

lembaga-lembaga yang sudah ada dan tersebar diseluruh propinsi di

Indonesia.
Sesuai SK Menteri Keuangan No. 487/KMK 017/ 1999 tanggal 13 Oktober
1999 , PNM telah ditetapkan menjadi salah satu BUMN koordinator
penyalur kredit program eks KLBI yang sebelumnya dilaksanakan oleh Bank
Indonesia.
PT Sarana Multi Infrastruktur (PT. SMI).
Adalah perusahaan pembiayaan infrastruktur yang dibentuk pemerintah yang
dapat memberikan pembiayaan kepada pelaksana proyek. Untuk memperkuat
modal PT SMI, Asian Development Bank (Bank Pembangunan Asia) telah
menyetujui investasi sebesar US$. 140 juta, atau sekitar Rp.1,54 Triliun
Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK).
Adalah lembaga independen yang dibentuk dalam rangka mencegah dan
memberantas tindak pidana pencucian uang.
PPATK mempunyai wewenang :
(a) Meminta dan menerima laporan dari Penyedia Jasa Keuangan;
(b). Meminta informasi mengenai perkembangan penyidikan atau penuntutan
terhadap tindak pidana pencucian uang yang telah dilaporkan kepada penyidik
atau penuntut umum;
(c). Melakukan audit terhadap Penyedia Jasa Keuangan mengenai kepatuhan
kewajiban sesuai dengan ketentuan dalam Undang-undang No.15 tahun 2002
dan terhadap pedoman pelaporan mengenai transaksi keuangan;
(d). Memberikan pengecualian kewajiban pelaporan mengenai transaksi
keuangan yang dilakukan secara tunai sebagaimana dimaksud dalam Pasal 13
ayat (1) huruf b Undang Undang No.15 Tahun 2002.
Qualified ASEAN Banks QAB.

Adalah bank bank dengan qualifikasi tertentu yang bebas beroperasi di

kawasan ASEAN. Sesuai dengan rencana intergrasi sektor keuangan ASEAN
pada tahun 2020.

Bank bank yang bebas beroperasi di kawasan ASEAN

ini akan

meningkatkan persaingan antara bank-bank nasional dengan bank

bank dari kawasan ASEAN

Rahasia Bank.
Adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan keterangan mengenai
nasabah penyimpan dan simpanannya. Pelanggaran terhadap Rahasia Bank
adalah tindak pidana yang dapat diancam hukuman Penjara dan Denda sesuai
pasal 47 dan 48 Undang-Undang RI. No.10 tahun 1998.
Rekomendasi Financial Action Task Force ( FATF).
Adalah rekomendasi standar pencegahan dan pemberantasan pencucian uang
dan pendanaan terorisme yang dikeluarkan oleh FATF.
FATF adalah otoritas (Internasional) yang mengeluarkan standar untuk
mencegah dan memberantas pencucian uang dan / atau pendanaan terorisme.
Dalam menerapkan program anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan
terorisme, perbankan mengacu pada standar internasional untuk mencegah
dan memberantas pencucian uang dan/atau pendanaan terorisme oleh
Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), yang dikenal
dengan Rekomendasi 40 + 9 FATF. Rekomendasi tersebut juga menjadi
acuan yang digunakan oleh masyarakat internasional dalam melakukan
penilaian terhadap kepatuhan suatu negara terhadap pelaksanaan program
anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme.
Rencana Bisnis Bank.
Adalah dokumen tertulis yang menggambarkan rencana kegiatan usaha Bank
jangka pendek (satu tahun) dan jangka menengah (tiga tahun), termasuk
rencana untuk meningkatkan kinerja usaha, serta strategi untuk
merealisasikan rencana tersebut sesuai dengan target dan waktu yang
ditetapkan, dengan tetap memperhatikan pemenuhan ketentuan kehati-hatian
dan penerapan manajemen risiko.
(1) Bank wajib menyusun Rencana Bisnis secara realistis setiap tahun.
(2) Dalam menyusun Rencana Bisnis sebagaimana dimaksud pada angka (1),
Bank memperhatikan:

a. faktor eksternal dan internal yang dapat mempengaruhi kelangsungan

usaha Bank;
b. prinsip kehati-hatian;
c. penerapan manajemen risiko; dan
d. azas perbankan yang sehat.
(3) Bagi Bank Umum yang memiliki UUS, Rencana Bisnis sebagaimana
dimaksud pada angka(1), wajib pula memuat Rencana Bisnis khusus untuk
UUS yang merupakan satu kesatuan dengan Rencana Bisnis Bank Umum.
(4) Rencana Bisnis wajib disusun oleh Direksi dan disetujui oleh Dewan
Komisaris.
Bagi Bank Rencana Bisnis digunakan sebagai dasar untuk memberikan arah
kebijakan untuk melakukan kegiatan usaha dalam rangka mencapai visi dan
misi.
Sementara bagi Bank Indonesia, Rencana Bisnis Bank digunakan sebagai
referensi dalam perencanaan dan implementasi strategi pengawasan Bank.
Rentang bunga.
Adalah selisih antara tingkat bunga kredit dengan tingkat bunga deposito.
Rentang bunga terbentuk dari 3 (tiga) komponen , yakni biaya operasional,
premi risiko, dan margin keuntungan. Berdasarkan data perbankan yang
dihimpun InfoBank (November 2009) diperoleh perkiraan biaya operasional
sebesar 2 % , premi risiko 0,3 % dan margin keuntungan sebesar 5 %.
Besarnya margin keuntungan yang ditetapkan bank dinilai tidak rasional ,
karena itu Bank Indonesia berusaha untuk mempersempit rentang bunga
antara bunga kredit dengan bunga deposito.
Resesi (recesion).
Adalah penurunan perekonomian suatu negara yang tercermin dalam kegiatan
ekonomi secara agregat sekalipun ukuran yang digunakan untuk menentukan
keadaan resesi masih bersifat subjektif,umumnya resesi terjadi pada saat
pendapatan nasional kotor turun dalam dua kuartal berturut turut; ukuran
lain untuk resesi adalah peningkatan pengangguran secara tajam.
RUPS (Rapat Umum Pemegang Saham).

Adalah organ perseroan yang memegang kekuasaan tertinggi dalam perseroan

dan memegang segala wewenang yang tidak diserahkan kepada Direksi dan
Komidsaris , termasuk dalam pengertian ini adalah Rapat Anggota bagi badan
hukum berbentuk Koperasi
Safe Deposit Box.
Adalah jasa pelayanan bank dalam bentuk penyediaan tempat penitipan
benda atau surat berharga milik nasabah., di mana bank menjamin
kerahasiannya karena memakai sistim kunci ganda, yang berarti untuk
membukanya diperlukan 2 kunci, satu yang dipegang oleh penyewa dan satu
lainnya dipegang oleh Pejabat bank. Box tempat penitipan tersebut
disewakan dengan tarif sesuai ukurannya.
Saham.
Adalah surat berharga bukti kesertaan penyetoran modal pada Perseroan
Terbatas yang memberikan hak kepada pemegangnya sebagaimana diatur
dalam undang-undang No.1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.
Dalam definisi tersebut terdapat unsur-unsur pengertian saham, yaitu
a) Surat berharga, ini berarti pada saham tertulis sejumlah uang yang
menjadi hak pemegang, hak tersebut dibuktikan dengan penguasaan saham
itu dan saham itu dapat dipindah tangankan.
b) Bukti penyetoran modal, ini berarti pemegang saham itu adalah penanam
modal pada Perseroan Terbatas yang di buktikan oleh saham yang
dikuasainya.
c) Hak pemegang, ini berarti dengan menguasai saham itu pemegang
memperoleh hak seperti diatur dalam Undang-undang mengenai Perseroan
Terbatas, misalnya dividen, mengikuti Rapat Umum Pemegang saham.
Dengan dianutnya sistem klasifikasi oleh Undang-undang tentang Perseroan
Terbatas, maka dimungkinkan munculnya bermacam variasi pemegang saham,
yaitu pemegang saham :
1. Dengan hak suara misalnya pada saham biasa
2. Tanpa hak suara, misalnya saham yang dimiliki sendiri oleh perseroan
yang bersangkutan

3. Dengan hak suara khusus, misalnya pada saham prioritas

4. Dengan hak suara terbatas atau bersyarat, misalnya saham yang dimiliki
oleh anggota Bursa Efek, baru mempunyai hak suara apabila dipenuhi syarat
tertentu.
Karena munculnya bermacam variasi pemegang saham, maka penentuan korum
dan pengambilan keputusan dalam RUPS tidak mengacu kepada bagian
tertentu dari modal ditempatkan, melainkan kepada bagian tertentu dari
saham dengan hak suara sah.
SAM (Social Accounting Matrix).
Disebut juga sebagai Sistem Neraca Sosial Ekonomi, adalah suatu kerangka
kerja data yang menggambarkan sektor real yang disusun oleh Badan Pusat
Statistik
SEC (Security and Exchange Commision).
Adalah suatu badan pengawas pasar modal di Amerika Serikat yang didirikan
berdasarkan Undang-Undang Perdagangan Suirat Berharga tahun 1934
(Securities Exchange Act of 1934), yang bertujuan meningkatkan
keterbukaan informasi kepada publik dan melindungi masyarakat pemodal
terhadap praktek-praktek yang merugikan dipasar modal.
Di Indonesia peranan seperti SEC dilaksanakan oleh Bapepam.
Secondary Reserve (SR).
Adalah cadangan penyangga operasional bank yang terdiri dari piutang
jangka pendek antar bank seperti call money, Deposit on call, surat-surat
berharga yang segera dapat di uangkan sewaktu-waktu.
Fungsi dari cadangan ini adalah untuk :
1. Sebagai dana cadangan yang sengaja dibentuk dalam rangka prinsip
kehati-hatian (prudential banking) untuk membayar apabila ada penarikan
dari pemilik dana yang cukup besar (deposit break).
2. Untuk menjembatani dua hal yang kontradiktif yakni antara profitabilitas
dan likuiditas.
3. Sebagai penempatan sementara dana yang sudah di rencanakan untuk

kredit tetapi belum ditarik oleh debitur.

Faktor yang menentukan besar kecilnya SR ini adalah sifat dana
masyarakat. Dana yang bersifat volatile memerlukan SR yang lebih besar.
Begitu juga pola penarikan kredit dari debitur. Prinsipnya, dalam pengelolaan
SR adalah maksimalisasi penempatan dana dalam arti setiap saat harus
menghasilkan, dan tidak boleh menganggur walaupun hanya semalam.
Sebab itu sifat penanaman untuk SR haruslah :
i. Hight quality
ii. Marketable
iii. Short term maturity.
Shadow Banking System.
Shadow Banking didefinisikan sebagai system dari non bank financial
institution yang meminjam uang dalam jangka pendek dan meminjamkannya
dalam jangka panjang. Shadow Banking System dapat menghindari ketentuan
standard perbankan melalui kredit derivatives. Ditengarai banyak pihak
bahwa system ini mempunyai kontibusi sebagai penyebab terjadinya krisis
keuangan pada 2007 s/d 2008 yang lalu. Shadow bank digambarkan sebagai
suatu perantara (intermediaries) antara investors dan borrowers. Sebagai
misal , suatu investor institusional seperti dana pensiun (pension plan)
mempunyai kecendrungan untuk meminjamkan uang , sementara suatu
korporasi cendrung menbutuhkan pinjaman . Shadow banking institutions akan
menyalurkan dana (funds) dari investor(s) kepada korporasi . Institusi ini
memperoleh keuntungan dari fee atau dari perbedaan bunga dari apa yang
dibayar oleh peminjam dengan bunga yang dikenakan oleh investor(s). Per
definisi,Shadow Institution tidak menerima deposits (Deposito , Giro
dsbnya)sebagaimana Bank tradisional karenanya tidak perlu tunduk kepada
ketentuan bank dalam penyediaan Capital serta regulasi bank tentang CAR
sebagaimana diatur dalam Perbankan tradisional. Contoh yang sudah umum
sebagai Shadow Banking adalah Bears Stearns dan Lechman Brothers. Yang
andilnya cukup besar dalam klrisis keuangan pada 2007 s/d 2008
y.l.Perusahaan yang kompleks dan legal dalam system shadow banking ini
mencakup;Hedge Funds ;SIVs ;Conduits ;Money Funds; Monolines dan
Investments Banks serta lembaga keuangan non bank lainnya.

Simpul-simpul kendala utama dalam perekonomian (Most binding

constraints) .
Adalah simpul-simpul yang kalau di urai akan dapat menyebabkan akselerasi
pertumbuhan ekonomi melalui peningkatan investasi dapat jauh lebih cepat.
Lima simpul kendala utama tersebut adalah:(1) kapasitas IPTEK untuk
inovasi (R&D) yang masih rendah; (2) kualitas pendidikan dan kesehatan yang
masih di bawah standar; (3) penguasaan teknologi informasi dan komunikasi
yang belum tinggi; (4) infrastruktur transportasi dan distribusi yang belum
memadai; dan (5) ketersediaan energi (misalnya listrik) yang dipandang
belum berkesinambungan (sustainable). Penyelesaian simpul kendala utama
tersebut memerlukan peran negara.
Sistem Laporan Harian Bank Umum (Sistem LHBU).

Adalah sarana pelaporan Bank kepada Bank Indonesia secara harian,

termasuk penyediaan informasi pasar uang dan pengumuman dari Bank
Indonesia.

ISTILAH

friday, june 5, 2009

1. BERKAITAN DENGAN OTORITAS PERBANKAN ( BANK INDONESIA.
DAN OTORITAS JASA KEUANGAN).
1. BERKAITAN DENGAN OTORITAS PERBANKAN (BANK INDONESIA
DAN OTORITAS JASA KEUANGAN)
Absorpsi Likuiditas

Adalah pengurangan likuiditas di pasar uang rupiah melalui kegiatan Operasi

Moneter.(1).
(Sumber : Bank Indonesia)

Arsitektur Perbankan Indonesia (API).

API merupakan suatu kerangka dasar (arsitektur) sistem perbankan Indonesia
yang bersifat menyeluruh yang diimplementasikan secara bertahap selama 10
tahun ke depan. Agar API dapat dijadikan suatu "policy direction" kebijakan
pengembangan industri perbankan di masa datang, Bank Indonesia telah
menetapkan visi API, yaitu mencapai suatu sistem perbankan yang sehat, kuat
dan efisien guna mewujudkan stabilitas sistem keuangan dan mendorong
pembangunan ekonomi nasional. Guna mempermudah pencapaian visi API tersebut
maka ditetapkan tujuan-tujuan yang ingin dicapai, yaitu:
1. Terciptanya struktur perbankan domestik yang sehat yang mampu memenuhi
kebutuhan masyarakat untuk mendorong pembangunan ekonomi nasional yang
berkesinambungan.
2. Terciptanya industri perbankan yang kuat dan memiliki daya saing yang tinggi
serta memiliki ketahanan dalam menghadapi risiko.
3. Terciptanya good corporate governance dalam rangka memperkuat kondisi
internal perbankan nasional.
4. Terciptanya sistem pengaturan dan pengawasan bank yang efektif dan

mengacu pada standar internasional.

5. Terwujudnya infrastruktur yang lengkap untuk mendukung terciptanya
industri perbankan yang sehat.
6. Terwujudnya pemberdayaan dan perlindungan konsumen pengguna jasa
perbankan.
Selanjutnya, dengan memperhatikan visi dan tujuan di atas Bank Indonesia telah
menetapkan pula suatu kerangka dasar sebagai acuan dalam penyusunan API yang
mempertimbangkan berbagai faktor dinamis yang berada di dalam maupun di luar
kendali industriperbankan(1) . (Sumber: Bank Indonesia).
Bank Sentral (Central Bank)
Adalah suatu Bank yang bertindak atas nama Pemerintahan Suatu Negara
dengan hak untuk menerbitkan mata uang untuk negara tersebut dan
bertanggung jawab dalam pengelolaan uang beredar, tingkat suku bunga, dan
ketersedian kredit. Bank Sentral juga mengelola cadangan devisa dan nilai tukar
dari mata uang Negara tersebut .
Bank Tunggal.
Adalah Bank Indonesia yang berfungsi sebagai pengelola penerimaan dan
pengeluaran yang membebani Rekening Kas Negara.
Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI).
Adalah bantuan yang diberikan oleh Bank Indonesia kepada Bank Umum yang
mengalami kesulitan likuiditas. Bank Indonesia sebagai Bank Sentral mengemban
fungsi Lender of the last resort dan pemberian BLBI adalah dalam rangka
memenuhi fungsi tersebut. Istilah yang dipakai setelah di berlakukannya
Undang-Undang RI No.23 tahun 1999 adalah Bantuan Pendanaan Jangka
Pendek.
Biaya Stabilitas Moneter.
Adalah biaya yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia sebagai otoritas moneter
untuk menjaga stabilitas moneter. Biaya tersebut antara lain adalah biaya bunga
Sertifikat Bank Indonesia serta biaya intervensi untuk menjaga stabilitas nilai
tukar. Jumlah biaya stabilitas moneter tahun 2005 mencapai Rp.18 triliun

sedangkan tahun 2006 diperkirakan mencapai Rp. 20 triliun.

BI Rate.
Adalah suku bunga dengan tenor 1 (satu) bulan yang diumumkan oleh Bank
Indonesia secara periodik untuk jangka waktu tertentu yang berfungsi sebagai
sinyal (stance) kebijakan moneter.
BI Rate digunakan sebagai acuan dalam operasi moneter untuk mengarahkan agar
RRT (rara rata tertimbang) suku bunga SBI 1 (satu) bulan hasil lelang OPT
(Operasi Pasar Terbuka) berada disekitar BI Rate.
Dasar pertimbangan pemilihan SBI 1 bulan :
1. SBI satu bulan telah dipergunakan sebagai benchmark oleh perbankan dan
pelaku pasar dalam berbagai aktivitasnya.
2. Penggunaan SBI satu bulan akan memperkuat sinyal respon kebijakan moneter
yang ditempuh Bank Indonesia.
3. Dengan perbaikan kondisi perbankan dan sektor keuangan , SBI satu bulan
terbukti mampu mentransmisikan kebijakan moneter ke sektor keuangan dan ke
ekonomi.
Selanjutnya sukubunga SBI satu bulan diharapkan mempengaruhi suku bunga
PUAB (Pasar Uang Antar Bank) , suku bunga deposito dan kredit serta suku
bunga jangka yang lebih panjang.
BI TEGAS.
Adalah etika profesi yang dianut oleh pengawas bank dari Bank Indonesia.
Kata TEGAS adalah kependekan dari Trustwortiness (dapat dipercaya), Esteem
(martabat), Governance (tata kelola), Accomplished (kompetensi) dan Secrecy
(kerahasiaan). Setiap unsur kata dari TEGAS mengandung makna mendalam untuk
diresapi sebagai panduan dalam menjalankan tugas sebagai seorang pengawas
bank. Sehingga dengan panduan etika profesi ini diharapkan pengawas bank
memiliki integritas, martabat dan profesional dalammenjalankan tugasnya.
Makna kata Trustworthiness. Para pengawas bank diharapkan mengedepankan
kejujuran hati nurani dalam norma-norma yang wajib dianut dan ditaati oleh
semua individu Pengawas Bank dalam menjalankan tugas mereka.
Kata Esteem berarti para pengawas bank bertindak profesional dalam
menjalankan tugas. Mereka senantiasa memberi kontribusi dalam penegakan

martabat dan citra BI selaku otoritas pengawasan bank.

Kata Governance dimaksudkan agar dalam menjalankan tugas pengawasan bank,
para pengawas membangun dan menjalankan tata kelola yang baik. Bahwa dalam
menjalankan tugas keseharian mengawasi bank, para Pengawas Bank di BI juga
diawasi oleh pihak pengendaliinternal (audit internal). Begitu pula dalam hal
penentuan siapa mengawasi bank apa, akan dilakukan rotasi dalam kurun waktu
tertentu selain untuk penyegaran juga untuk menghindari hal-hal yang tidak
diinginkan.
Kata Accomplished diarahkan agar para pengawas memiliki dan memakai
pengetahuan, ketrampilan, kemampuan yang dibutuhkan dalam menjalankan tugas.
Pegawai BI yang masuk dalam brigade pengawasan bank, sudah dibekali dengan
kompetensi (keilmuan) dan seluk-beluk dalam memahami sepak terjang sebuah
bank Dalam tahapan selanjutnya, setiap Pengawas Bank wajib hukumnya memiliki
sertifikat pengawas.
Kata Secrecy dimaksudkan agar para pengawas bank dapat menjaga
kerahasiaan data dan informasi yang dimilikinya. Hati-hati dalam mengelola
informasi dan data yang tergolong sensitif. Ia pun diharapkan dapat mematuhi
kewenangan dan ketentuan dalam pengungkapan data dan informasi yang
berkategori rahasia. Para pengawas diharapkan tidak sembarangan dan
entengan membicarakan kondisi bank yang sedang diawasi di luar komunitas
Pengawas Bank.
BLBI dalam program rekapitalisasi Bank Umum.
Adalah kredit yang diberikan oleh Bank Indonesia kepada bank-bank yang
mengalami kesulitan likuiditas dalam keadaan darurat dan dalam rangka
Penjaminan Pemerintah atas dana Pihak Ketiga dan Kewajiban Bank Umum lainnya
berdasarkan Keputusan Presiden No.26 tahun 1998 dan Keputusan Presiden
No.120 tahun 1998
Cadangan Devisa.
Adalah cadangan devisa negara yang dikuasai Bank Indonesia yang tercatat
sebelah sisi aktiva Bank Indonesia, yang antara lain berupa emas, uang kertas
asing dan tagihan lainnya dalam valuta asing kepada pihak luar negeri yang dapat
di pergunakan sebagai alat pembayaran luar negeri

CDO (Cease and Desist Order).

Adalah tindakan yang dapat dilakukan Bank Indonesia selaku Banking Supervisor
(Otoritas Pengawasan Bank) terhadap suatu bank yang digolongkan sebagai Bank
Dalam Pengawasan Khusus , termasuk melakukan pemeriksaan dan atau
menempatkan tenaga pengawas terhadap bank , dalam rangka pengawasan
terhadap operasional bank secara umum.
Central Registry.
Adalah fungsi yang dilakukan oleh Bank Indonesia cq Bagian Penyelesaian
Transaksi Pasar Uang Direktorat Pengelolaan Moneter (PTPU DPM), Jalan MH
Thamrin No.2 Jakarta 10110 untuk melakukan pencatatan kepemilikan surat
berharga dengan menggunakan BER (Book Entry Registry) untuk kepentingan
Bank dan Sub Registry
Cetak Biru Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia.
Adalah rencana pengembangan Perbankan Syariah sampai dengan tahun 2011 ,
yang dikelompokkan dalam 4 (empat) fokus sasaran , yaitu :
i. Terpenuhinya prinsip syariah dalam operaional Bank Syariah
ii. Diterapkannya prinsip kehati-hatian dalam operasioanl perbankan syariah
iii. Terciptanya sistem perbankan syariah yang kompetitif dan efisien
iv. Terciptanya stabilitas systemic dan serta terrealisasinya kemanfaatan sistem
perbankan syariah bagi masyarakat luas.
Cetak biru tersebut berfungsi sebagai pedoman bagi stake holder perbankan
syariah dan melalui cetak biru tersebut diharapkan pangsa pasar peerbankan
syariah akan naik secara signifikan
Core Principles.
.Core Principles (Core Principles for Effective Banking Supervision) yang dikenal
juga sebagai The Basel Core Principles adalah suatu kerangka kerja yang
merupakan standar minimum dalam praktik pengawasan perbankan yang sehat
yang aplikabel secara universal. Komite Basel mengembangkan Core Principles dan

Methodologinya sebagai kontribusi untuk memperkuat sistem keuangan global.

Kelemahan-kelemahan dalam sistem perbankan dalam suatu Negara, baik pada
Negara maju maupun pada Negara berkembang dapat mengancam stabilitas
keuangan baik bagi dalam negeri itu sendiri maupun secara internasional. Komite
Basel meyakini bahwa implementasi core principles pada semua Negara
merupakan suatu langkah kedepan yang signifikan bagi perbaikan stabilitas
keuangan secara domestik dan internasional, dan menyediakan suatu dasar yang
baik untuk kelanjutan pengembangan sistem pengawasan perbankan yang efektif.
Berdasarkan pengalaman pada krisis financial yang terjadi pada beberapa tahun
terakhir, Komite Basel terus mengembangkan Core Principles yang sudah direvisi
(Revised Core Principles) sehingga menjadikannya sebagai standard yang
komprehensif dalam menetapkan suatu pondasi yang sehat bagi regulasi ,
supervisi, governance dan manajemen risiko bagi sector perbankan. Berdasarkan
ketentuan yang diterbitkan Basel Committee of Banking Supervision Bank For
International Settlement bulan September 2012 , Core Principles di revisi dari
25 prinsip menjadi 29 prinsip yang dipilah menjadi dua kelompok sebagai
berikut :
1.
2.

Supervisory Power ; Responsibilites and functions

Prudential Regulation and requirements.

Secara lebih rinci masing masing sebagai berikut :

Supervisory Power ; Responsibilites and functions :
Principle No.1. Responsibilities , objectives and powers
Principle No.2 . Independence , accountability , resourcing and legal protection
for supervisors.
Principle No.3 . Cooperation and collaboration
Principle No.4 . Permissible activities
Principle No.5. Licensing criteria
Principle No.6. Transfer of significant ownership
Principle No.7. Major acquisition

Principle No.8. Supervisory approach

Principle No.9. Supervisory techniques and tools
Principle No.10.Supervisory reporting
Principle No.11.Corrective and sactioning powers of supervisors
Principle No.12.Consolidated supervision
Principle No.13.Home-host relationship
Prudential Regulations and requirements:
Principle No.14.Corporate governance
Principle No15.Risk Management process
Principle No16.Capital adequacy
Principle No17.Credit risk
Principle No18.Problem assets , provision and reserves
Principle No19.Concentration risk and large exposure limits
Principle No20.Liquidity risk
Principle No21.Country and transfer risk
Principle No22.Market risk
Principle No23.Interest rate risk in the banking book.
Principle No24.Liquidity risk
Principle No25.Operational risk
Principle No26.Internal control and audit
Principle No27.Financial reporting and external audit
Principle No28.Disclosure and transparency
Principle No29.Abuse and financial services.

Core Principles for Systemically Important Payment System (CP-SIPS).

Adalah prinsip-prinsip dalam system pembayaran yang ditetapkan oleh Bank for
International Settlement(BIS) yang dijadikan pedoman oleh Bank Indonesia
dalam menetapkan system dan ketentuan BI-RTGS (Bank Indonesia - Real Time
Gross Settlement) sebagai berikut :
1. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus didasarkan pada dasar hukum yang
kuat.
2. Penyelenggara harus menyusun ketentuan dan prosedur yang memberikan
kejelasan kepada Peserta mengenai risiko finansial yang dihadapi Peserta
3. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus dilengkapi dengan prosedur yang jelas
dalam rangka pengelolaan risiko sistem pembayaran
4. Penyelenggara harus menjamin bahwa disain Sistem BI-RTGS dapat
memastikan hal-hal sebagai berikut:
a. Seluruh transaksi melalui Sistem BI-RTGS yang telah dilakukan Penyelesaian
Akhirnyabersifat final dan irrevocable;
b. Penyelesaian Akhir dilakukan secara seketika (real time); dan
5. Penyelesaian Akhir dilakukan dengan menggunakan dana yang tersedia pada
Rekening Giro Peserta
6. Sistem BI-RTGS harus diselenggarakan dengan tingkat keamanan yang tinggi
dan
dapat berfungsi (available) sepanjang jam operasional yang ditetapkan, serta
memiliki
prosedur penanganan dalam kondisi gangguan dan/atau keadaan darurat.
7. Penyelenggaraan Sistem BI-RTGS harus dapat dilaksanakan secara efisien dan
praktis sehingga bermanfaat bagi Peserta dan perekonomian secara umum
8. Penyelenggara harus menjamin bahwa kriteria kepesertaan bersifat objektif
dan transparan
9. Penyelenggara harus menerapkan tata kelola yang efektif, akuntabel, dan
transparan, yang dilaksanakan antara lain melalui:
a. fungsi internal audit;
b. pengawasan terhadap Sistem BI-RTGS oleh pengawas system pembayaran;
c. pengkonsultasian rencana kebijakan dengan Peserta; dan
d. publikasi laporan.
Daftar pengawasan.

Istilah ini berkaitan dengan pelaksanaan pengawasan bank oleh Bank Indonesia
,yaitu :
1). daftar bank yang oleh pengawas bank dipandang mempunyai masalah
pendapatan atau permodalan yang lemah, yaitu bank dengan peringkat CAMEL di
bawah 81; peringkat CAMEL digunakan oleh pengawas bank untuk mengetahui
bank yang memerlukan pengawasan ketat,;
2). daftar bank yang menerbitkan sertifikat deposito ke pasar sekunder yang
secara potensial neracanya lemah menurut lembaga pemeringkat kredit, seperti
Standard & Poors;
3) daftar negara yang kemampuan membayar utangnya diamati oleh pengawas
dalam hal adanya perubahan kondisi keuangan;
4) semua daftar mengenai pinjaman dan ekspansi kredit yang dikompilasi oleh
sebuah bank untuk pengawasan internal (watch list).
Dedicated team.
Adalah team yang dinbentuk BI dalam rangka pelaksanaan RBS, yaitu team yang
berisi pemeriksa dan pengawas bank. Dengan peleburan kedua
fungsi(Pemeriksaan dan Pengawasan) dalam suatu dedicated team diharapkan
tugas pengawasan bank akan lebih efektif. Dalam dedicated team ini ada
kelompok pemeriksa bank spesialis (KPS). KPS yang mulai dibentuk dalam
organisasi pengawasan di BI pada tahun 2006, dimaksudkan sebagai unit yang
melakukan pemeriksaan khusus terhadap berbagai risiko yang membayangi
operasional sebuah bank . Ada sederet panjang daftar risiko yang mungkin
menimpa bank seperti risiko kredit(macet),fluktuasi pasar,operasional bank,
kegagalan teknologi informasi, kegagalan menjaga reputasi, risiko hukum dan
lainnya. Semua risiko ini akan diteropong secara cermat oleh KPS. Disamping itu
dalam dedicated team juga ada satu tim khusus lagi yakni On-site Supervisory
Present (OSP).
OSP ditempatkan pada Systemically Important Bank (SIB) pada area risiko
khusus seperti treasury dan kredit. Ada 15 bank kakap yang termasuk SIB yang
diawasi ketat karena bila salah satu bank itu ambruk, akan berdampak sistemik
pada yang lain. Keberadaan tugas dan fungsi KPS yang efektif inilah kemudian
turut membantu tim pengawas BI dalam mendeteksi risiko-risiko khusus pada
bank-bank di Indonesia, sehingga saat terpaan krisis keuangan global berimbas

ke Indonesia, tidak memberikan kerugian yang signifikan terhadap sistem

perbankan dan keuangan secara umum.
D O T (Daftar Orang Tercela).
Adalah daftar yang berisikan nama orang-orang tertentu yang telah melakukan
perbuatan tercela dibidang perbankan sehingga dilarang menjadi pengurus dan
pemilik bank.
DOT diadministrasikan oleh BI secara rahasia berpedoman kepada Keputusan
Direksi BI No. 27/118 tanggal 25 Januari 1995. Kemudian dengan Peraturan Bank
Indonesia No.2/23/PBI/2000 tanggal 16 Nopember 2000, sebutan DOT telah
dirubah menjadi Daftar orang-orang yang dilarang menjadi pemegang saham dan
atau pengurus bank
FASBI (Fasilitas Simpanan Bank Indonesia dalam Rupiah).
Adalah fasilitas yang diberikan Bank Indonesia kepada Bank untuk menempatkan
dananya di Bank Indonesia dalam rangka Operasi Pasar Terbuka (OPT).
Karakteristik dari FASBI adalah :
1. Jangka waktu FASBI maksimum 7 hari terhitung dari tanggal penyelesaian
transaksi sampai tanggal jatuh tempo.
2. Nilai Diskonto dan Nilai Tunai transaksi dihitung berdasarkan nilai diskonto
murni (true discount) sebagai berikut :
Nilai Diskonto = Nilai Nominal - Nilai Tunai
3. Bank Indonesia tidak menerbitkan warkat (Bukti Kepemilikan) dalam FASBI
melainkan bukti pendebetan atau pengkreditan pada rekening giro berupa
confirmation advice pada sistem BIRTGS sebagai bukti transaksi yang
bersangkutan.
4. FASBI tidak dapat diperdagangkan, tidak dapat di agunkan.dan tidak dapat
dicairkan sebelum jatuh tempo.
Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek (FPJP).
Adalah fasilitas pendanaan dari Bank Indonesia yang hanya dapat digunakan
untuk mengatasi kesulitan pendanaan jangka pendek.
Syarat umum untuk memperoleh FPJP sebagai berikut :

1. Bank yang mengalami kesulitan pendanaan jangka pendek (mismatch), dapat

memperoleh FPJP maksimum sebesar perkiraan Saldo Giro Negatif Bank yang
dihitung oleh Bank (self assessment). FPJP wajib dijamin dengan agunan milik
bank berupa Sertifikat Bank Indonesia dan/atau Obligasi Pemerintah dan/atau
surat berharga lain yang berkualitas tinggi dan mudah dicairkan, yang nilainya
sekurang-kurangnya sebesar FPJP.
2. Surat berharga selain SBI dan Obligasi Pemerintah sebagaimana dimaksud
dalam butir 2 ditetapkan oleh Bank Indonesia dengan surat edaran tersendiri.
3. FPJP diberikan untuk jangka waktu 1 (satu) hari kerja (Overnight).
4. Bank dapat menggunakan FPJP sebanyak-banyaknya selama 90 (sembilan
puluh) hari berturut-turut.
Financial Identity Number (FIN).
Adalah suatu Program dari Bank Indonesia yang dimaksudkan untuk memberikan
nomor identifikasi tunggal yang unik bagi setiap orang, yang akan memungkinkan
bank dan penyedia jasakeuangan lainnya mengakses riwayat kredit nasabah
melalui sistem biro kredit yang tersentralisasi. Bagi masyarakat di negara maju,
nomor identitas keuangan tunggal mungkin tampak tumpang tindih dengan nomor
jaminan sosial dan lain-lain, tetapi di negara seperti Indonesia yang memiliki
lebih dari 200 juta penduduk dan tersebar di lebih dari 13.000 pulau, FIN
menawarkan nilai tambah bagi upaya peningkatan jumlah penduduk yang layak
menjadi nasabah perbankan. Secara singkat, Bank Indonesia berusaha untuk
membantu bank menciptakan jenis produk tabungan yang memungkinkan
masyarakat miskin untuk ikut menabung, membantu bank untuk melayani
masyarakat miskin melalui identifikasi dan dokumentasi yang layak melalui FIN,
serta membantu mengedukasi masyarakat tentang pengelolalan keuangan pribadi
standar, supaya mereka mampu mengambil keputusan yang tepat, yang nantinya
akan membuat mereka tergugah untuk pergi ke bank
Fit and Proper Test lihat Penilaian Kepatutan dan Kompetensi .
Flexible ITF (Inflation Targeting Framework).
Adalah kebijakan moneter (Lihat Inflation Targeting Framework ) bukan saja
ditujukan untuk mencapai target inflasi namun juga menjaga stabilitas output.

Secara operasional, Flexible ITF menggunakan Taylor-type rule sebagai

benchmark rule, dimana suku bunga kebijakan merespon inflation gap selisih
antara proyeksi inflasi dan target inflasi, dan output gap selisih antara proyeksi
output dan output potensial. Inflasi dan output gap adalah variabel target, yaitu
variabel yang masuk di dalam loss function bank sentral. Di Indonesia, kerangka
ITF telah diterapkan sejak tahun 2005. Dalam prakteknya, hamper semua bank
sentral, termasuk Bank Indonesia, menerapkan apa yang disebut sebagai Flexible
ITF. Flexible ITF merupakan salah satu strategi dalam menjembatani
perbedaaan horison waktu untuk pencapaian stabilitas harga dan sistem
keuangan, dengan tetap mempertimbangkan trade-off antara fleksibilitas dan
kredibilitas. Penerapan Flexible ITF pada intinya dilakukan dengan menggunakan
dua pilar, yaitu Pilar Kebijakan Moneter dan Pilar Kebijakan Makroprudensial.
Instrumen utama dalam pilar moneter adalah suku bunga kebijakan BI rate,
intervensi valas, dan instrument pengeloalaan likuiditas. Kebijakan moneter
merupakan instrumen utama dalam mempengaruhi suku bunga dan nilai tukar.
Namun, instrumen suku bunga ini juga dapat digunakan untuk tujuan stabilitas
system keuangan melalui pengaruhnya pada neraca perusahaan dan neraca bank.
Kebijakan makroprudensial digunakan untuk mendukung kebijakan moneter
melalui perannya secara langsung mempengaruhi neraca bank dan perusahaan
dengan menggunakan instrumen makroprudensial, seperti surcharge CAR dan
dynamic provision.
FoF (Flow of Fund) account .
Atau disebut juga Neraca Arus Dana, adalah suatu sistem data yang dirancang
untuk menggambarkan transaksi keuangan antara berbagai sektor institusional ,
misalnya Pemerintah, BUMN, Perasuransian, Bank-Bank komersil, Badan Usaha
Swasta non Keuangan dsb. MFSN (Monetary and Financial Statistiks Manual)
2000, mencatat bahwa FoF adalah suatu rekening konsolidasi dari sektor sektor
institusi finansial yang juga mencatat aktivitas finansial dari sektor-sektor
institusional lainnya. Setiap sektor dalam FoF mempunyai set sumber-sumber
dana dan penggunaan dana (a set of sources and uses of funds) yang
menggambarkan kegiatan pembelian dan penjualan instrumen-instrumen
keuangan, seperti deposito berjangka, obligasi, pinjaman (loans) dan sebagainya.
Instrumen ini mewakili baik harta (assets) maupun hutang (liabilities) dari
masing-masing sektor. Mengingat sistem ini juga mencakup sektor lain yang

belum termasuk (the rest of the world sector) , maka sistem ini dikenal juga
sebagai Open system untuk masing-masing transaksi. Dengan kata lain, masingmasing isntrumen keuangan yang dibeli dalam suatu sektor menjadi suatu mirror
image dalam bentuk aktivitas penjualan pada sektor lainnya. FoF dapat juga
dilihat sebagai seperangkat data yang dirancang untuk memperlihatkan
bagaimana hubungan tabungan dengan sektor-sektor yang surplus dan defisit.
Fokus pengawasan (Supervisory Concern).
Adalah wilayah yang menjadi titik perhatian serius Pengawas Bank. Dalam hal
penentuan fokus pengawasan bank, BI menetapkan tiga kriteria untuk
menentukan tingkat signifikansi dan prioritas.
Pertama, adalah fokus pengawasan utama. Kedua, fokus pengawasan sekunder.
Ketiga, fokus pengawasan lainnya.
Terhadap Fokus Pengawasan Utama, Pengawas akan dengan tajam memelototi
persoalan-persoalan bank yang paling utama dan berdampak terhadap
peningkatan profil risiko dan memburuknya kinerja bank
Sedangkan Fokus Pengawasan Sekunder adalah fokus yang diarahkan terhadap
masalah-masalah bank yang termasuk kategori signifikan namun pengaruhnya ke
profil risiko dan kinerja bank bersifat moderat. Sementara itu, tingkat prioritas
untuk menyelesaikan masalah ini berada di bawah Fokus Pengawasan Utama
Sementara itu, Fokus Pengawasan Lainnya menitikberatkan perhatian pada
problem yang dihadapi bank yang masih termasuk kategori cukup signifikan, tapi
potensi dampak tidak terjadi dalam kurun waktu segera terhadap profil risiko
dan kinerja bank.
Forum Panel (FP).
Istilah ini berkaitan dengan proses pengawasan bank sesuai dengan siklus RBS
(Risk Based Supervision) , adalah forum yang menguji hasil judgement pengawas
untuk memperkecil ruang human error dalam pengawasan.
Di BI ada 4 (empat) FP yang lazim digelar.
Pertama, Forum Panel Lintas Direktorat (FPLD). Forum ini dibentuk untuk
menguji hasil pengawasan 15 bank dengan aset terbesar serta bank yang
mengalami penurunan Peringkat Komposit (PK) dari PK-1 menjadi PK-2 atau
menjadi PK-3. Atau, sebaliknya. PK adalah predikat tingkat kesehatan bank yang

bergradasi dari Sangat Sehat (PK-1), Sehat (PK-2), Cukup Sehat (PK-3), Kurang
Sehat (PK-4) hingga Tidak Sehat (PK-5).
FPLD adalah FP level tertinggi karena yang dipanelkan adalah hasil pengawasan 15
bank besar di negeri ini yang masuk kategori bank sistemik (systemicallyimportant bank).
Kedua, Forum Panel Remedial (FPR). Sesuai dengan namanya, forum ini khusus
menguji hasil pengawasan bank dengan gradasi Kurang Sehat (PK-4) atau Tidak
Sehat (PK-5) atau bank dengan status dalam pengawasan khusus special
survellance unit/ SSU). Di FPR hasil pengawasan terhadap bank-bank yang
sedang bermasalah ini dipresentasikan untuk diuji dan diteliti kembali tingkat
keakuratan dan ketajaman analisa.
Ketiga, Forum Panel Internal Direktorat(FPID). Forum ini dibentuk untuk
menguji hasil pengawasan bank pada masing-masing satuan kerja (direktorat)
pengawasan yang tidak masuk kriteria FPLD atau FPR. Jadi, di setiap direktorat
pengawasan bank di BI akan mengelar FP masing masing untuk men-challenge
hasil kerja sesama kolega pengawas bank.
Forum keempat adalah Forum Panel Kantor Bank Indonesia (FP-KBI). Forum ini
menguji hasil pengawasan bank yang berkantor pusat di wilayah KBI (di luar
Jakarta) yang tidak termasuk kriteria FPLD atau FPR
FPJPS (Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek bagi Bank Syariah).
Adalah fasilitas pembiayaan dari Bank Indonesia kepada Bank Syariah yang
hanya dapat digunakan untuk mengatasi Kesulitanm Pendanaan Jangka Pendek.
Kesulitan pendanaan jangka pendek adalah keadaan yang dialami Bank Syariah
yang disebabkan oleh terjadinya arus dana masuk yang lebih kecil dibandingkan
dengan arus dana keluar (mismatch). Ketentuan mengenai FPJPS antara lain
sebagai berikut :
Memenuhi persyaratan tingkat kesehatan 3 bulan terakhir sekurangkuranmgnya Cukup Sehat (CS) untuk predikat tingkat kesehatan secara
keseluruhan dan Sehat (S) untuk peringkat tingkat kesehatan permodalan
Dijamin dengan agunan milik bank yang bersangkutan yang berkualitas tinggi
(dapat berupa SWBI atau surat berharga lainnya)
FPJPS dapat diberikan maksimum sebesar kewajiban yang tidak dapat
diselesaikan
FPJPS yang diterima bank menggunakan prinsip Mudharabah.

FTE (Fine Tune Ekspansi ).

Adalah transaksi Fine Tune dalam rangka penambahan likuiditas perbankan
secara jangka pendek. Lihat juga FTO dan FTK.
FTE dilakukan melalui transaksi perdagangan SBI atau SUN secara Repo
berdasarkan prinsip penjualan Surat Berharga untuk dibeli kembali ( sell and buy
back) dengan pengaturan sebagai berikut :
a. Surat Berharga milik Bank yang dijual secara Repo (first leg) akan
dipindahbukukan pencatatan kepemilikannya ke rekening perdagangan Surat
Berharga Bank Indonesia (transfer of ownership)
b. Pada saat transaksi Repo jatuh waktu (second leg) , Bank sebagaimana
dimaksud dalam huruf a wajib membeli kembali surat berharga yang direpokan ke
Bank Indonesia.
c. Dalam hal Bank gagal membeli kembali Surat Berharga sebagaimana dimaksud
dalam huruf b , maka penyelesaian transaksi dilakukan dengan cara :
1. dalam hal jenis surat berharga sebagaimana dimaksud dalam huruf b berupa
SBI maka SBI yang gagal dibeli kembali oleh Bank dilunasi sebelum jatuh tempo
(early redemtion).
2. dalam hal surat berharga sebagaimana dimaksud dalam huruf b berupa SUN ,
maka SUN yang gagal dibeli kembali oleh Bank diperlakukan sebagai penjualan
secara outright (jual putus) dari Bank penjual Repo kepada Bank Indonesia.
3. penyelesaian transaksi sebagaimana angka 1 dan angka 2 tidak mengurangi
kewajiban bank untuk membayar Repo rate transaksi FTE.
FTK (Fine Tune Kontraksi ),
Adalah transaksi Fine Tune dalam rangka penyerapan likuiditas perbankan
secara jangka pendek oleh Bank Indonesia. (Lihat juga FTO dan FTE). FTK
ditransaksikan dengan sistem diskonto dengan perhitungan jumlah hari
berdasarkan hari kalender.
FTO (Fine Tune Operation).
Adalah transaksi dalam rangka OPT (Operasi Pasar Terbuka) yang dilakukan Bank
Indonesia sewaktu-waktu jika diperlukan untuk mempengaruhi likiditas

perbankan secara jangka pendek pada waktru , jumlah dan harga transaksi yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Mekanisme transaksi FTO;
BI melakukan transaksi FTO sewaktu-waktu apabila diperlukan dengan
mekanisme lelang melalui sarana BI-SSSS.
Mekanisme lelang transaksi FTO dilakukan dengan metode:
(1) Harga Tetap (fixed rate) dimana BI menetapkan tingkat diskonto atau
sukubunga (repo rate) transaksi FTO .
(2) Harga beragam (variable rate) , dimana Bank dan Pialang mengajukan
penawaran kuantitaas dan tingkat diskonto atau suku bunga (repo rate) transaksi
FTO.
Transaksi FTO memiliki jangka waktu 1 (satu) hari sampai dengan 14 (empat
belas ) hari.
Independensi Bank Indonesia.
Adalah rumusan bahwa Bank Indonesia merupakan Lembaga Negara yang
independen, bebas dari campur tangan Pemerintah dan/atau pihak-pihak lainnya
kecuali untuk hal-hal yang secara tegas diatur dalam Pasal 4 Undang-Undang RI
No.23 tahun 1999. Sebagai lembaga independen Bank Indonesia mempunyai
otonomi penuh dalam pelaksanaan tugasnya. Berkaitan dengan status sebagai
lembaga independen, pihak lain dilarang melakukan segala bentuk campur tangan
terhadap pelaksanaan tugas Bank Indonesia, dan Bank Indonesia wajib menolak
dan/atau mengabaikan segala bentuk campur tangan dari pihak manapun dalam
rangka pelaksanaan tugasnya. (Pasal 9 Undang-Undang Republik Indonesia No.23
tahun 1999 tentang Bank Indonesia).
Injeksi Likuiditas

Adalah penambahan likuiditas di pasar uang rupiah melalui kegiatan Operasi

Moneter.(1).

(Sumber : Bank Indonesia).

Instrumen moneter non-securities dalam bentuk term deposit.

Term Deposit ini adalah instrumen pengelolaan likuiditas oleh Bank Indonesia
tanpa underlying surat berharga,tidak dapat dipindah tangankan,namun dapat
dicairkan sebelum jatuh tempo (early redemption) dengan persyaratan tertentu.
Bagi bank-bank, instrumen ini dapat dipergunakan untuk keperluan manajemen
likuiditas jangka pendeknya,di samping instrumen moneter yang selama ini telah
disediakan oleh Bank Indonesia seperti transaksi FASBI dan repo. Instrumen
term-deposit ini akan disediakan oleh Bank Indonesia melalui mekanisme lelang
dengan tenor 1 bulan.
Intervensi Rupiah.
Adalah suatu mekanisme untuk melakukan kontraksi atau ekspansi moneter
melalui kegiatan pinjam-meminjam dana yang dilakukan oleh Bank Indonesia
secara langsung di Pasar Uang Antar Bank (PUAB).
Inflation Targeting Framework (ITF).
Adalah kerangka kerja kebijakan moneter yang secara transparan dan konsisten
diarahkan untuk mencapai sasaran inflasi beberapa tahun kedepan yang secara
eksplisit ditetapkan dan diumumkan .
Empat prinsip pokok rezim kebijakan moneter dengan ITF :
(1) Memiliki sasaran utama , yaitu sasaran inflasi, yang dijadikan sebagai
prioritas pencapaian (overriding objective) dan acuan (nominal anchor) kebijakan
moneter.
(2) Bersifat antisipatif (preemptif atau forward looking) dengan mengarahkan
respon kebijakan moneter saat ini untuk pencapaian sasaran inflasi ke depan.
(3) Mendasarkan pada analisis, prakiraan , dan kaidah kebijakan tertentu dalam
menetapkan pertimbangan respon kebijakan moneter (constrained discretion)
(4) Sesuai dengan prinsip-prinsip tatakelola yang sehat (good governance),
berkejelasan tujuan, konsisten, transparan dan berakuntabilitas.
Jaminan Bank Indonesia.

Istilah ini berkaitan dengan penerbitan Jaminan BI, Bank Persero, BPD untuk
pinjaman luar negeri. Jaminan Bank Indonesia adalah kewajiban Bank Indonesia
untuk membayar kepada bank yang berkedudukan diluar negeri, dan atau kantor
cabang dari bank yang berkedudukan diluar negeri, dan atau bank yang mayoritas
sahamnya dimiliki oleh pihak asing, dalam hal bank yang melakukan pinjaman luar
negeri dan atau yang melakukan pembiayaan perdagangan internasional melakukan
wan prestasi.
Kajian Sistem Keuangan (KSK).
Adalah kajian yang dilakukan oleh Bank Indonesia setiap semesteran . KSK ini
disususun sebagai bagian dari pelaksanaan tugas Bank Indonesia dalam
mewujudkan misi mencapai dan memelihara stabilitas nilai rupiah melalui
pemeliharaan kestabilan moneter dan sistem keuangan dalam rangka mewujudkan
pembangunan ekonomi jangka panjang yang berkesinambungan .
KSK diterbitkan Bank Indonesia dengan tujuan :
Meningkatkan wawasan publik dalam memahami stabilitas sistem keuangan
Mengkaji risiko risiko potensial terhadap stabilitas sistem keuangan
Menganalisa perkembangan dan permasalahan dalam sistem keuangan
Merekomendasi kebijakan untuk mendorong dan memelihara sistem keuangan
yang stabil
Kebijakan capital control.
Adalah salah satu opsi kebijakan terhadap pengendalian modal yang masuk yang
mungkin diberlakukan dalam keadaan darurat sesuai kondisi tertentu. Capital
control memiliki alasan kuat untuk menjadi bagian dari perangkat kebijakan
dalam mengelola arus masuk modal apabila tekanan inflasi meningkat, apabila
kecukupan cadangan devisa sudah lebih dari optimal, apabila nilai mata uang
domestik overvalued, dan apabila arus modal yang masuk mayoritas bersifat
sementara (transitory). Agar kebijakan capital control tersebut efektif maka
sangat penting untuk dapat membedakan antara sumber dan jenis aliran modal,
mempertimbangkan secara hati-hati pilihan instrumen yang akan digunakan,
memperkuat komunikasi dan kapasitas institusional, serta merancang mekanisme
entry/exit dan penyesuaian terhadap instrumen yang telah ditetapkan. Secara
umum, instrumen capital control yang memerlukan perubahan minimal dari sistem

yang sudah tersedia akan lebih mudah disesuaikan, dikomunikasikan, dan

diimplementasikan. Kelemahannya adalah , instrumen capital control yang
memerlukan perubahan mendasar dari sistem yang sudah ada dapat menimbulkan
dampak psikologis yang lebih besar dan mungkin risiko gagal. Singkatnya, capital
control dapat di ibaratkan sebagai pedang bermata dua yang sebaiknya disimpan
sampai kondisi darurat sekali terjadi.
Kebijakan Nilai Tukar.
Adalah kebijakan yang dilakukan Bank Indonesia berdasarkan nilai tukar yang
ditetapkan Pemerintah melalui Keputusan Presiden atas usul Bank Indonesia.
Kewenangan Bank Indonesia dalam melaksanakan kebijakan ini dapat berupa:
Dalam sistem nilai tukar tetap, berupa devaluasi atau revaluasi terhadap mata
uang asing.
Dalam sistem nilai tukar mengambang berupa intervensi pasar.
Dalam nilai tukar mengambang terkendali berupa penetapan nilai tukar harian
serta lebar pita intervensi.
Kebijakan makroprudensial.
Adalah instrumen regulasi prudensial yang ditujukan untuk mendorong stabilitas
sistem keuangan secara keseluruhan, bukan kesehatan lembaga keuangan secara
individu. Walaupun kebijakan moneter,kebijakan makroprudensial dan kebijakan
mikroprudensial memiliki area yang saling tumpang tindih, kebijakan
makroprudensial mempunyai tujuan dan peran tersendiri. Tujuan kebijakan
moneter adalah menstabilkan harga dari barang dan jasa dalam perekonomian.
Sementara itu, tujuan dari kebijakan makroprudensial adalah untuk menjamin
daya tahan system keuangan secara keseluruhan dalam rangka menjaga suplai
jasa intermediasi keuangan kepada perekonomian secara keseluruhan. Untuk itu,
kebijakan makroprudensial digunakan untuk mencegah terjadinya siklus boombust suplai kredit dan likuiditas yang dapat menyebabkan ketidakstabilan
perekonomian. Dengan peran menjaga stabilitas suplai intermediasi keuangan ini,
kebijakan makroprudensial mempunyai peran yang menunjang tujuan kebijakan
moneter dalam menjaga stabilitas harga dan output.
Ada dua dimensi penting dari kebijakan makroprudensial.
Pertama, dimensi crosssection, yang menggeser fokus dari regulasi prudensial

yang diterapkan pada individual lembaga keuangan menuju pada regulasi sistem
secara keseluruhan.
Sejarah krisis keuangan menunjukkan bahwa sebagian besar dari krisis keuangan
yang terjadi di dunia bukanlah akibat dari masalah individual bank yang kemudian
menular secara keseluruh sistem keuangan. Sebaliknya, krisis-krisis besar yang
terjadi merupakan akibat dari eksposure terhadap ketidakseimbangan makrokeuangan yang dilakukan secara bersamaan oleh sebagian besar pelaku sistem
keuangan. Oleh sebab itu, pandangan yang lebih holistik terhadap sistem
keuangan dan hubungannya dengan perekonomian makro dari berbagai sisi sangat
diperlukan.
Kedua adalah dimensi time-series, yaitu kebijakan makroprudensial ditujukan
untuk menekan risiko terjadinya prosiklikalitas yang berlebihan dalam system
keuangan. Dalam konteks ini, kebijakan makroprudensial harus didisain
sedemikian sehingga mampu menghilangkan atau paling tidak memitigasi
prosiklikalitas. Prinsipnya adalah bagaimana mendorong institusi keuangan untuk
mempersiapkan bantalan ( buffer) yang cukup di saat perekonomian sedang baik,
yaitu ketika ketidakseimbangan dalam system keuangan umumnya terjadi, dan
bagaimana menggunakan bantalan tersebut ketika perekonomian sedang
memburuk.(1)
(Sumber : NN).
Kebijakan Moneter (Monetary Policy).
Kebijakan Moneter adalah kebijakan yang ditetapkan dan di laksanakan oleh Bank
Indonesia untuk mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah yang dilakukan
antara lain melalui pengendalian jumlah uang beredar dan/atau suku bunga.
Dalam rangka menetapkan dan melaksanakan kebijaksanaan moneter, Bank
Indonesia berwenang :
a. Menetapkan sasaran-sasaran moneter dengan memperhatikan sasaran laju
inflasi yang ditetapkannya;
b. Melakukan pengendalian moneter dengan menggunakan cara-cara yang
termasuk tetapi tidak terbatas pada:
1. Operasi pasar terbuka di pasar uang baik rupiah maupun valuta asing;
2. Penetapan tingkat diskonto;
3. Penetapan cadangan wajib minimum;
4. Pengaturan kredit atau pembiayaan.

Kestabilan Nilai Rupiah.

Yang dimaksud dengan Kestabilan nilai rupiah antara lain adalah kestabilan
terhadap harga-harga barang dan jasa yang tercermin pada inflasi. Untuk
mencapai tujuan tersebut, sejak tahun 2005 Bank Indonesia menerapkan
kerangka kebijakan moneter dengan inflasi sebagai sasaran utama kebijakan
moneter (Inflation Targeting Framework) dengan menganut sistem nilai tukar
yang mengambang (free floating). Peran kestabilan nilai tukar sangat penting
dalam mencapai stabilitas harga dan sistem keuangan. Oleh karenanya, Bank
Indonesia menjalankan kebijakan nilai tukar untuk mengurangi volatilitas nilai
tukar yang berlebihan, bukan untuk mengarahkan nilai tukar pada level tertentu.
Dalam pelaksanaannya, Bank Indonesia memiliki kewenangan untuk melakukan
kebijakan moneter melalui penetapan sasaran-sasaran moneter (seperti uang
beredar atau suku bunga) dengan tujuan utama menjaga sasaran laju inflasi yang
ditetapkan oleh Pemerintah. Secara operasional, pengendalian sasaran-sasaran
moneter tersebut menggunakan instrumen-instrumen, antara lain operasi pasar
terbuka di pasar uang baik rupiah maupun valuta asing, penetapan tingkat
diskonto, penetapan cadangan wajib minimum, dan pengaturan kredit atau
pembiayaan. Bank Indonesia juga dapat melakukan cara-cara pengendalian
moneter berdasarkan Prinsip Syariah
Know Your Bank (KYB).
Adalah suatu konsep dalam praktik pengawasan bank di Indonesia, yang diusung
BI sejak tahun 2005. Sebelum KYB diberlakukan, pengawasan bank dilakukan
dengan mencermati data historis bank. Selain itu, area yang menjadi perhatian
pengawas pun terbilang masih terbatas dan belum memotret dinamika bisnis bank
secara komprehensif (Lihat Metode CAMEL).
Misalnya, pengawasan belum menyentuh analisis profil risiko secara
terkonsolidasi seperti memperhitungkan risiko perusahaan anak atau pihak
terafiliasi bank.
Adalah mustahil dan sulit bagi seorang Pengawas Bank melakukan pengawasan bila
tidak mengenal betul bank yang sedang diawasi dan segala aspek yang
menyertainya.
Setidaknya ada enam aspek utama yang mesti dicermati, seperti: (1) kepemilikan

dan struktur kelompok usaha, (2) bisnis utama (key business lines), (3) aktivitas
penunjang utama (sumber daya manusia, teknologi sistem informasi dan sistem
akutansi), (4) rencana bisnis bank,
(5) kondisi dan kinerja keuangan, (6) organisasi, manajemen risiko dan sistem
pengendalian internal.
Komite Perbankan Syariah.
Adalah forum yang beranggotakan para ahli di bidang syariah muamalah dan/atau
ahli ekonomi, ahli keuangan, dan ahli perbankan, yang bertugas membantu Bank
Indonesia dalam mengimplementasikan fatwa Majelis Ulama Indonesia menjadi
ketentuan yang akan dituangkan ke dalam Peraturan Bank Indonesia.
Anggota Komite terdiri dari unsur Bank Indonesia, Departemen Agama dan unsur
masyarakat lainnya dengan komposisi berimbang dan berjumlah paling banyak 11
(sebelas) orang.
Susunan keanggotaan Komite terdiri dari :
a. anggota, yaitu paling banyak 11 (sebelas) orang; dan
b. ketua, yaitu salah satu dari anggota sebagaimana dimaksud huruf a.
Ketua Komite berasal dari Bank Indonesia, yaitu pemimpin satuan kerja yang
melakukan pembinaan dan pengawasan terhadap Bank Syariah dan Unit Usaha
Syariah.
Tata tertib dan mekanisme kerja Komite disusun dan ditetapkan oleh Komite
dengan persetujuan Bank Indonesia.
Keanggotaan :
Anggota Komite harus memenuhi persyaratan sebagai berikut:
a. integritas
1. memiliki akhlak dan moral yang baik.
2. memiliki komitmen untuk mengembangkan perbankan syariah.
3. memiliki visi dan misi untuk mengembangkan perbankan syariah.
4. memiliki waktu yang cukup bagi pelaksanaan tugas sebagai anggota Komite.
b. kompetensi
1. memiliki pemahaman yang baik di bidang syariah muamalah dan/atau di
bidang ekonomi, keuangan, dan perbankan.
2. memiliki pemahaman yang baik atas peraturan perundang-undangan yang
berlaku.

Koridor Suku Bunga (Standing Facilities).

Adalah kegiatan penyediaan dana rupiah (lending facility) dari Bank Indonesia
kepada Bank dan penempatan dana rupiah (deposit facility) oleh Bank di Bank
Indonesia dalam rangka Operasi Moneter. Selanjutnya dijelaskan BI hal hal sbb :
Standing Facilities meliputi:
a. Penyediaan dana rupiah (lending facility); dan
b. Penempatan dana rupiah (deposit facility).
Standing Facilities memiliki jangka waktu 1 (satu) hari kerja.
Standing Facilities dilaksanakan oleh Bank Indonesia pada setiap hari kerja.
Pelaksanaan Standing Facilities dilakukan melalui mekanisme non lelang.
Standing Facilities dapat dipindahtangankan (negotiable).
Peserta Standing Facilities adalah Bank.
Lelang SBI.
Adalah penjualan SBI yang dilakukan oleh Bank Indonesia yang didasarkan atas
target kwantitas dalam rangka pelaksanaan kebijakan pengendalian moneter..
Lender of the last resort.
Adalah fungsi Bank Indonesia sebagai Bank Sentral yang memungkinkan Bank
Indonesia membantu kesulitan pendanaan jangka pendek yang dihadapi bank.
Kebijakan lender of the last resort tersebut merupakan bagian dari jaring
pengaman keuangan (financial safety net) yang diperlukan dalam rangka
memelihara stabilitas sistem keuangan.
Fasilitas lender of the last resort yang diberikan Bank Sentral kepada Bank ,
baik untuk situasi normal maupun untuk penanganan krisis, secara umum dapat
dikategorikan kedalam beberapa jenis ,yaitu :
i. Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek (FPJP) baik kepada Bank yang mengalami
kesulitan likuiditas pada akhir hari (overnight) maupun kepada Bank yang tidak
dapat menyelesaikan Fasilitas Likuiditas Intrahari (FLI) pada akhir hari.
Pemberian FPJP harus didukung oleh agunan likuid dan bernilai tinggi dari Bank
kepada Bank Indonesia.
ii. Fasilitas Pembiayan Darurat (FPD) kepada Bank Bermasalah yang mengalami
kesulitan likuiditas, tetapi masih memenuhi tingkat solvabilitas yang ditetapkan

Bank Indonesia, serta berdampak sistemik yang pemberiannya berdasarkan pada

keputusan rapat Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia dan
pendanaannya menjadi beban Pemerintah.
FPJP merupakan fasilitas yang diberikan Bank Indonesia untuk mengatasi
kesulitan likuiditas dalam kondisi normal, sedangkan FPD merupakan fasilitas
untuk mengatasi dampak atau risiko sistemik dalam kondisi darurat untuk
mencegah dan mengatasi krisis. Oleh karena itu sumber pendanaan FPD menjadi
beban APBN melalui penerbitan SUN oleh Pemerintah.
Metode CAMEL.
Adalah model pengawasan bank yang lebih berorientasi pada pemenuhan kinerja
keuangan dan angka-angka kuantitatif atau condong mencermati aspek risiko
kredit saja. Aspek forward looking dalam CAMEL pun lebih didasarkan pada tren
keuangan yang memperlihatkandata historis sebagaimana dilaporkan bank. Aspek
manajemen dalam CAMEL lazim dipakai untuk memenuhi penilaian faktor
kualitatif. Aspek ini agak mirip dengan risk control system pada profil risiko
pada metode pengawasan berbasis risiko (RBS). Namun kelemahan dalam
assesment aspek manajemen adalah lebih menekankan pada tata kelola (good
governance) dan kurang dalam hal mengidentifikasikan risiko bisnis yang ada di
bank. Pengawasan bank dengan metode CAMEL yangmengandalkan data historis
berupa laporan bulanan bank umum memang mengandung kelemahan seperti
data yang disampaikan kurang aktual dengan kondisi saat ini.
Minimum holding period Sertifikat Bank Indonesia (SBI).
Adalah Kebijakan BI yang mewajibkan pembeli SBI baik di pasar primer maupun
di pasar sekunder memegang kepemilikan SBI-nya selama minimal 1 bulan (28
hari). Selama periode tersebut, pemilik SBI tidak diperbolehkan melepas
kepemilikan SBI-nya baik secara outright maupun repo kepada pihak lain, kecuali
repo kepada Bank Indonesia. Kebijakan ini diberlakukan baik kepada pemilik SBI
residen maupun non-residen dan dimaksudkan agar kepemilikan SBI maupun
transaksinya di pasar sekunder dapat lebih berjangka panjang sehingga
mendukung pendalaman pasar uang domestik dan efektivitas manajemen moneter.
Untuk pemenuhan kebutuhan likuiditas jangka pendeknya, bank-bank pemilik SBI
dapat memenuhinya dengan melakukan transaksi repo kepada Bank Indonesia

yang selama ini telah tersedia.

Money Supply (Uang Beredar).
Money Supply atau Uang Beredar adalah terminologi untuk uang yang digunakan
atau sedang beredar.
Ada beberapa definisi atau pengertian tentang money supply sebagai berikut:
M.1 Pengertian yang paling sempit tentang Money Supply, yang mencakup jumlah
uang logam dan uang kertas dalam sirkulasi, ditambah dengan total saldo
rekening giro di bank. Istilah lain yang sering dipakai untuk hal ini adalah Uang
Primer atau Base Money.
M.2 Terdiri dari M.1 ditambah dengan total saldo Tabungan dan Deposito di
Bank.
Pengertian tentang Money supply di Amerika Serikat malahan sampai 5 definisi;
dimana :
M.3 Terdiri dari M.2 ditambah Simpanan pada Dana pensiun, Reksa Dana (mutual
fund), Tabungan pada Loan Association dan Credit union shares.
M.4 Terdiri dari M.2 ditambah Large Negotiable Sertificates of deposit.
M.5 Terdiri dari M.3 ditambah Large Negotiable Sertificate of Deposit.
Operasi Moneter.
Adalah pelaksanaan kebijakan moneter oleh Bank Indonesia dalam rangka
pengendalian moneter melalui operasi pasar terbuka dan koridor suku bunga
(standing facilities). Operasi Moneter dilakukan dengan :
a. OPT; dan
b. Standing Facilities
Operasi Moneter bertujuan mencapai sasaran operasional kebijakan moneter
dalam rangka mendukung pencapaian sasaran akhir kebijakan moneter Bank
Indonesia.
Sedangkan Sasaran operasional kebijakan moneter berupa suku bunga pasar uang
jangka pendek. Pencapaian sasaran operasional kebijakan moneter dilakukan
melalui pengelolaan likuiditas di pasar uang rupiah dengan cara Absorpsi
Likuiditas dan/atau Injeksi Likuiditas.
Operasi Moneter Syariah (OMS).

Adalah pelaksanaan kebijakan moneter oleh Bank Indonesia dalam rangka

pengendalian moneter melalui kegiatan operasi pasar terbuka (OPT) dan
penyediaan standing facilities berdasarkan prinsip syariah.
Standing Facilities Syariah adalah fasilitas yang disediakan oleh Bank Indonesia
kepada Bank dalam rangka OMS.
Tujuan OMS :
OMS bertujuan mencapai target operasional pengendalian moneter syariah dalam
rangka mendukung pencapaian sasaran akhir kebijakan moneter Bank Indonesia.
Target operasional
Dapat berupa kecukupan likuiditas perbankan syariah atau variabel lain yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Pencapaian target operasional kebijakan moneter dilakukan dengan cara
mempengaruhi likuiditas perbankan syariah melalui kontraksi moneter atau
ekspansi moneter.
Kegiatan Operasi Moneter Syariah :
Kegiatan OMS harus memenuhi prinsip syariah, yang dinyatakan dalam bentuk
pemberian fatwa dan/atau opini syariah oleh otoritas fatwa yang berwenang.
Kegiatan OMS dilakukan dalam bentuk antara lain:
a. OPT Syariah; dilakukan dengan cara antara lain :
-a.1. penerbitan SBIS;
-a.2. jual beli surat berharga dalam rupiah yang memenuhi prinsip syariah
yang meliputi SBIS, SBSN, dan surat berharga lain yang berkualitas
tinggi dan mudah dicairkan; dan/atau
-a.3. penyerapan dana tanpa penerbitan surat berharga.
b. Standing Facilities Syariah, dilakukan dengan cara :
- b.1 penyediaan fasilitas simpanan (deposit facility); dan
- b.2 penyediaan fasilitas pembiayaan (financing facility).
Operasi Pasar Terbuka (OPT).
Adalah kegiatan transaksi di pasar uang dalam rangka Operasi Moneter yang
dilakukan oleh Bank Indonesia dengan Peserta Operasi Moneter.
Kegiatan OPT meliputi :
a. penerbitan SBI dan SDBI;

b. transaksi repurchase agreement (repo) dan reverse repo surat berharga;

c. transaksi pembelian dan penjualan surat berharga secara outright;
d. penempatan berjangka (term deposit) di Bank Indonesia dalam rupiah;
e. penempatan berjangka (term deposit) di Bank Indonesia dalam valuta asing;
f. jual beli valuta asing terhadap rupiah; dan
g. transaksi lainnya baik di pasar uang rupiah maupun valuta asing.(1)
(Sumber : Bank Indonesia)

Otoritas moneter.
Adalah Bank Indonesia yang berdasarkan Undang Undang Republik Indionesia
No.23 tahun 1999 adalah Bank Sentral Republik Indonesia.
Pelebaran Koridor Suku Bunga PUAB O/N.
Adalah Kebijakan pelebaran koridor suku bunga PUAB O/N yang dilakukan BI
dengan menyesuaikan suku bunga instrumen standing facilities terhadap suku
bunga acuan BI Rate. Kebijakan ini ditempuh agar PUAB dapat lebih berkembang
sehingga bank-bank dapat memenuhi kebutuhan likuiditas jangka pendeknya
melalui transaksi antar bank terlebih dahulu sebelum menggunakan instrumen
moneter yang disediakan oleh Bank Indonesia. Suku bunga Repo O/N (standing
lending facility) dinaikkan dari BI Rate + 50 bps menjadi BI Rate + 100 bps dan
suku bunga FASBI O/N (standing deposit facility) diturunkan dari BI Rate 50
bps menjadi BI Rate 100 bps. Dengan demikian, untuk BI Rate yang saat ini
sebesar 6,5% maka suku bunga Repo O/N adalah sebesar 7,5% dan suku bunga
FASBI O/N adalah sebesar 5,5%.
Penatausahaan Instrumen Operasi Moneter.
Adalah penatausahaan yang dilakukan BI, mencakup antara lain kegiatan

Setelmen Dana, Setelmen Surat Berharga, pencatatan penerbitan/kepemilikan/

penempatan, perhitungan diskonto, pembayaran bunga atau imbalan, nilai Pokok /
nominal Surat Berharga, dan/ atau kewajiban membayar karena kegagalan
setelmen. Penatausahaan Fasilitas Pendanaan mencakup antara lain kegiatan
Setelmen Dana, pencatatan agunan Surat Berharga, perhitungan dan pembayaran
bunga atau imbalan atas penggunaan fasilitas, pelunasan fasilitas saat jatuh
waktu dan/atau pelaksanaan eksekusi agunan dalam hal Bank tidak dapat melunasi
kewajiban. Penatausahaan SBN untuk dan atas nama pemerintah seperti kegiatan
setelmen hasil lelang penerbitan SBN yang antara lain mencakup pencatatan
penerbitan dan kepemilikan, Setelmen Dana dan Setelmen Surat Berharga.
Penatausahaan Transaksi Dengan Bank Indonesia yang terkait dengan Surat
Berharga antara lain terdiri dari penatausahaan transaksi SBI, jual beli secara
bersyarat (repo dan reverse repo) dengan Surat Berharga sebagai underlying
transaksi, SBN untuk dan atas nama pemerintah dan Fasilitas
Pendanaan dengan jaminan Surat Berharga. Penatausahaan Transaksi Dengan
Bank Indonesia tanpa Surat Berharga antara lain terdiri dari penempatan
berjangka (term deposit) dan deposit facility
Pengawasan menyeluruh terhadap bank (consolidated banking supervision).
Adalah pemantauan terhadap kegiatan operasional bank yang cakupannya telah
diperluas tidak terbatas pada kegiatan usaha bank saja, tetapi mencakup pula
kegiatan usaha anak perusahaan dan holding company-nya yang berpengaruh
langsung terhadap perkembangan kinerja bank.
Pengendalian Moneter.
Adalah pengendalian yang dilakukan oleh Bank Indonesia dengan berbagai cara
antara lain:
(a) Operasi pasar terbuka dipasar uang baik rupiah maupun valuta asing.
(b) Penetapan tingkat diskonto.
(c) Penetapan cadangan wajib minimum.
(d) Pengaturan kredit atau pembiayaan.
Cara-cara pengendalian moneter tersebut dapat dilaksanakan juga berdasarkan
prinsip syariah.

Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test).

Adalah proses evaluasi secara berkala atau setiap waktu apabila dianggap perlu
oleh Bank Indonesia terhadap integritas pemegang saham pengendali serta
integritas dan kompetensi dari pengurus serta pejabat eksekutif bank dalam
mengelola kegiatan operasional perbankan.
Penilaian Kemampuan dan Kepatuitan dilakukan oleh Bank Indonesia terhadap :
1. Calon Pemegang Saham Pengendali (PSP) dan Calon Pengurus Bank (New Entry);
dan
2. PSP yang telah mendapat persetujuan Bank Indonesia, serta Pengurus dan
Pejabat Eksekutif yang sedang menjabat di Bank (existing).
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan terhadap calon PSP dan calon Pengurus
Bank , termasuk calon Pemimpin Kantor Perwakilan Bank Asing , dilakukan dalam
rangka menilai apakah yang bersangkutan memenuhi persyaratan yang telah
ditetapkan yang dilakukan melalui penelitian dan wawancara.
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan terhadap PSP yang telah mendapat
persetujuan Bank Indonesia serta Pengurus dan Pejabat Eksekutif yang sedang
menjabat di Bank dilakukat setiap waktu , khususnya apabila dari hasil
pengawasan , pemeriksaan atau dari sumber-sumber lainnya diperoleh informasi
adanya indikasi penyimpangan dari praktek perbankan yang sehat .
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan tidak dilakukan terhadap Calon Pejabat
Eksekutif Bank . Adapun bagi Pejabat Eksekutif bank dan Pemimpin Kantor
Perwakilan Bank Asing yang sedang menjabat, penilaian kemampuan dan
kepatutan hanya dilakukan dalam hal terdapat indikasi bahwa yang bersangkutan
memiliki peranan :
1. dalam perumusan kebijakan dan operasional yang secara negatif mempengaruhi
kegiatan usaha bank , dan atau ;
2. atas terjadinya pelanggarana atau penyimpangan dalam kegiatan operasional
bank atau Kantor Perwakilan Bank Asing.
Peraturan Bank Indonesia.
Adalah ketentuan hukum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan mengikat
setiap orang atau badan dan dimuat dalam Lembaran Negara Republik Indonesia.
Peraturan Dewan Gubernur BI.

Adalah ketentuan hukum yang ditetapkan oleh Dewan Gubernur BI yang memuat
aturan-aturan intern antara lain mengenai tata tertib pelaksanaan tugas dan
wewenang Dewan Gubernur, kepegawaian, dan organisasi Bank Indonesia.
Perbuatan tercela di bidang perbankan.
Adalah perbuatan Pemegang saham bank, pengurus Bank, atau pegawai bank yang
berdasarkan keputusan Direksi Bank Indonesia*) dinilai terlibat dan atau
bertanggung jawab terhadap terjadinya :
a. Penggelapan atau manipulasi yang dapat merugikan bank, atau;
b. Transaksi fiktif baik yang dilakukan pada sisi aktiva maupun pasiva bank, atau;
c. Kolusi dengan nasabah atau pihak lain yang merugikan bank, atau;
d. Perselisihan intern yang mengakibatkan Bank mengalami kesulitan, atau;
e. Praktek bank dalam bank, atau usaha bank diluar pembukuan bank, atau;
f. Window dressing dalam pembukuan atau laporan bank yang secara materil
berpengaruh terhadap keadaan keuangan Bank, sehingga mengakibatkan penilaian
yang keliru terhadap bank, atau;
g. Kerjasama yang tidak wajar, yang merugikan bank.
Selain hal diatas perbuatan berikut digolongkan juga sebagai perbuatan tercela
dibidang perbankan sehingga dilarang menjadi pemegang saham dan pengurus
bank.
1). Pengurus dan mantan pengurus bank dan pihak terafiliasi yang dalam masa
jabatannya berdasarkan keputusan Direksi BI dinilai terlibat dan atau
bertanggung jawab atas terjadinya hal-hal yang telah mengakibatkan bank yang
dipimpinnya mengalami kesulitan berat
2). Pemegang saham dan atau pengurus bank yang diminta oleh BI untuk
melepaskan kedudukannya.
3). Pemegang saham dan pengurus bank yang tercatat sebagai debitur kredit
macet pada suatu bank
4). Orang yang berdasarkan keputusan pengadilan atau informasi yang diketahui
secara umum dinilai memiliki akhlak dan moral yang tidak baik, seperti penjudi
atau penipu yang dapat membahayakan kelangsungan hidup bank
5). Orang yang dihukum atau pernah dihukum karena tindak pidana dibidang
perbankan atau perekonomian berdasarkan keputusan pengadilan yang telah
mempunyai kekuatan hukum tetap.

Perencanaan pengawasan tahunan.

Istilah ini berkaitan dengan pengawasan yang dilakukan Bank Indonesia terhadap
bank-bank,
adalah rencana kegiatan pengawasan tahunan yang terdiri dari rangkaian
kegiatan pengawasan tidak langsung (off-site supervision) dan pengawasan
langsung (on-site supervision) sesuai profil risiko dan tingkat kesehatan bank.
Pedoman ini juga menyarankan kepada Pengawas Bank agar dalam melakukan
pengawasan berbasis risiko, juga dilakukan secara konsolidasi. Maksudnya,
dalammenyusun perencanaan pengawasan mesti juga mempertimbangkan
pengaruh profil risiko dan kinerja keuangan bank dari kegiatan bisnis atau risiko
grup usaha di mana bank menjadi bagian atau induk dari grup usaha tersebut.
Dengan berbekal pengetahuan yang komprehensif dari lingkup usaha bank dan
gurita anak bisnisnya, maka akan menjadi panduan yang memadai dalam menyusun
strategi pengawasan tahunan dan rencana kerja pemeriksaan (audit working
plan).
Prinsip Supervisory plan.
Istilah ini terdapat dalam kegiatan pengawasan yang dilakukan BI terhadap Bank,
adalah perencanaan pengawasan Bank yang menggunakan dua prinsip utama yakni ;
prinsip Rating Based dan prinsip SMART. Dalam prinsip Rating Based, sebelum
menyusun perencanaan, pengawas akan menyusun dan menentukan penilaian awal
terhadap tingkat kesehatan bank. Penilaian tingkat risiko dan kesehatan bank
ditetapkan merujuk sebuah peringkat dari angka 1 (satu) hingga 5 (lima). Bank
dengan peringkat 1 (satu), itu berarti tingkat kesehatannya oke alias baik. Tapi,
bila angka itu bergerak melewati angka 3 (tiga), maka ada yang tak beres dengan
kesehatan bank tersebut. Apalagi bila rating based sampai menyentuh angka 4
(empat) dan 5 (lima), bank sudah dapat dipastikan dalam masalah serius dan
mungkin akut.
Prinsip kedua dari supervisory plan adalah Prinsip SMART. Kata ini kependekan
dari Specific, Measurable, Achievable, Relevant dan Timely. Setiap kata
mengandung makna masing-masing. Kata Specific berarti setiap penyusunan
supervisory plan akan disusun secara jelas yang mengarah pada penyelesaian
kelemahan atau permasalahan bank sesuai dengan hasil KYB dan profil risiko

serta tingkat kesehatan bank. Kata spesifik dimaksudkan untuk mencapai

tujuan atau target yang ingin dicapai dalam fokus pengawasan serta strategi
pengawasan yang akan dilakukan.
Kata Measurable atau dapat diukur, diarahkan pada pembuatan perencanaan
pengawasan yang memasukkan ukuran-ukuran keberhasilan merujuk fokus, tujuan
dan strategi pengawasan. Ukuran keberhasilan ditekankan pada adanya tindakan
perbaikan manajemen risiko,tata kelola (governance) dan perilaku bank.
Sedangkan makna Achievable atau dapat dicapai, ingin mengatakan bahwa setiap
pembuatan supervisory plan hendaknya memperhitungkan target yang dapat
dicapai.
Target jangan dibuat berlebihan dan sulit dipenuhi. Tapi juga bukan sekedar
target minimal. Setidaknya pencapaian target juga sudah memperhitungkan
jumlah sumber daya manusia, tingkat keahlian serta jangka waktu yang
diperlukan. Lalu, kata Relevant dimaksudkan agar dalam penyusunan perencanaan
pengawasan setidaknya memperhatikan karakteristik dari setiap bank, skala
usaha dan kompleksitas masalah yang dihadapi. Dalam menyusun supervisory plan,
klasifikasi bank besar,bank menengah dan bank kecil turut menjadi hal yang
dipertimbangkan.Terhadap bank besar,fokus pengawasan ditetapkan
berdasarkan risiko yang dirinci per aktivitas fungsional, sebab setiap aktivitas di
bank besar berpotensi membawa risiko serius terhadap bank tersebut. Bila bank
besar goncang, bank-bank disekitarnya juga akan ikut goyang. Inilah dampak
sistemik.
Kata Timely mengarahkan pembuatan supervisory plan agar memperhitungkan
penetapan waktu pelaksaan sesuai tingkat signifikansi dan prioritas kegiatan
pengawasan.
Perencanaan pemakaian waktu yang tepat akan ikut membantu distribusi
pemanfaatan SDM secara optimal untuk melaksanakan strategi pengawasan yang
telah ditetapkan dalam kurun waktu satu periode pengawasan.
Posisi Long.

Istilah ini berkaitan dengan Penyetoran dan Penarikam Uang Rupiah oleh Bank
Umum di Bank Indonesia.
Posisi Long adalah suatu kondisi dimana Bank mengalami kelebihan likuditas ULE
(Uang yang masih Layak Edar) dalam periode tertentu yang merupakan selisih

antara saldo kas Bank yang tersedia untuk setiap pecahan (denominasi) tertentu
dikurangi dengan kebutuhan kas Bank.

Posisi Short.

Istilah ini berkaitan dengan Penyetoran dan Penarikam Uang Rupiah oleh Bank
Umum di Bank Indonesia.
Posisi Short adalah suatu kondisi dimana Bank mengalami kekurangan likuiditas
ULE (Uang yang masih Layak Edar) dalam periode tertentu yang merupakan
selisih antara saldo kas Bank yang tersedia untuk setiap pecahan (denominasi)
tertentu dikurangi dengan kebutuhan kas Bank..

Posisi Square

Istilah ini berkaitan dengan Penyetoran dan Penarikam Uang Rupiah oleh Bank
Umum di Bank Indonesia.
Posisi Square adalah suatu kondisi dimana Bank tidak mengalami Posisi Long atau
Posisi Short..

Posisi Net Long

.
Istilah ini berkaitan dengan Penyetoran dan Penarikam Uang Rupiah oleh Bank
Umum di Bank Indonesia.
Posisi Net Long adalah suatu kondisi dimana Posisi Long seluruh Bank lebih besar
dibandingkan dengan Posisi Short seluruh Bank untuk pecahan (denominasi)
tertentu, pada hari kerja yang sama di wilayah kerja Kantor Bank Indonesia
setempat.

Posisi Net Short

Istilah ini berkaitan dengan Penyetoran dan Penarikam Uang Rupiah oleh Bank
Umum di Bank Indonesia.
Posisi Net Short adalah suatu kondisi dimana Posisi Short seluruh Bank lebih
besar dibandingkan dengan Posisi Long seluruh Bank untuk pecahan (denominasi)
tertentu, pada hari kerja yang sama di wilayah kerja kantor Bank Indonesia
setempat.

Quantitative Easing (QE).

Adalah salah satu program yang dilakukan oleh Bank Sentral pada saat tidak
berjalannya transmisi kebijakan moneter melalui suku bunga , yaitu membeli
instrumen keuangan secara langsung, dengan menggelontorkan likuiditas ke pasar
keuangan. Sebagai contoh pada 3 November 2010 Amerika meluncurkan QE jilid
II dimana diputuskan untuk membeli aset sebesar USD 600 milyar.
Regulator sistemik.
Adalah institusi yang mengawasi kesehatan dan stabilitas keseluruhan sistem
keuangan. Peran institusi ini mencakup pengumpulan, analisis dan pelaporan
informasi terkait interaksi signifikan di pasar dan risiko yang ada di antara
lembaga keuangan; meneliti apakah ada lembaga keuangan yang menyebabkan
sistem keuangan terekspos risiko sistemik; merancang dan mengimplementasikan
aturan; serta melakukan koordinasi dengan lembaga regulator lainnya, termasuk
otoritas fiskal, dalam mengelola krisis-krisis sistemik yang mungkin timbul.
Dalam pidato awal tahun 2010, Pj.Gubernur Bank Indonesia mengemukakan bahwa
Bank Indonesia akan berperan sebagai regulator sistemik .Ada tiga alasan
mengapa bank sentral dapat berperan sebagai regulator sistemik.
Pertama, bank sentral memiliki hubungan jual-beli sehari-hari dengan pelaku
pasar sebagai bagian dari fungsi utamanya mengimplementasikan kebijakan
moneter, sehingga tidak ada lembaga lain yang memiliki pengetahuan dan akses
sejenis ke aliran utama sistem keuangan.

Kedua, tanggung jawab untuk mempertahankan stabilitas ekonomi makro sangat

sejalan dengan peran untuk menjamin stabilitas sistem keuangan. Sejarah
menunjukkan, berbagai krisis ekonomi di dunia selalu berhubungan dengan krisis
keuangan, sehingga bank sentral secara alami memang harus mempertimbangkan
interaksi antara sektor keuangan dan kebijakan moneter dalam melaksanakan
tugasnya.
Ketiga, fungsi lender of last resort memang ada di bank sentral. Dengan fungsi
itu, bank sentral dapat menggunakan neracanya untuk menyediakan pendanaan
darurat jangka pendek di masa krisis. Sebagai regulator sistemik, bank sentral
akan mampu memperoleh informasi lapangan langsung dari lembaga-lembaga
keuangan yang diawasi. Informasi ini dibutuhkan untuk membuat keputusan yang
tepat apakah suatu lembaga keuangan perlu diselamatkan.
Rekening Giro di Bank Indonesia.
Adalah rekening pihak eksternal tertentu di Bank Indonesia yang merupakan
sarana bagi penatausahaan transaksi dari simpanan yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat.
Rekening Giro di Bank Indonesia terdiri dari :
1. Rekening Giro Rupiah, adalah Rekening Giro dalam mata uang rupiah yang
penarikannya dapat dilakukan dengan menggunakan Cek Bank Indonesia, Bilyet
Giro Bank Indonesia, atau sarana lainnya sebagaimana ditetapkan dalam PBI
Hubungan Rekening Giro.
2. Rekening Giro Valas, adalah Rekening Giro dalam valuta asing yang
penarikannya dapat dilakukan dengan cara pemindahbukuan atau sarana lainnya
sebagaimana ditetapkan dalam PBI Hubungan RekeningGiro.
3. Rekening Giro Khusus adalah Rekening Giro yang persyaratan dan tata cara
pembukaan, penyetoran, penarikan dan penutupannya diatur secara khusus, yang
terdiri dari escrow account, special account (Rekening Khusus atau Reksus) dan
Rekening Giro Khusus Lainnya.
4. Escrow Account adalah rekening yang dibuka secara khusus untuk tujuan
tertentu guna menampung dana yang dipercayakan kepada Bank Indonesia
berdasarkan persyaratan tertentu sesuai dengan perjanjian tertulis.
5. Special Account (Rekening Khusus atau Reksus) adalah Rekening Giro yang
digunakan khusus untuk menatausahakan pinjaman dan hibah luar negeri
Pemerintah yang penarikannya dilakukan secara langsung dari rekening tersebut

dan/atau melalui rekening Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) di

seluruh kantor Bank Indonesia.
6 Rekening Giro Khusus Lainnya adalah Rekening Giro di luar Escrow Account dan
Special Account, yang persyaratan dan tata cara pembukaan, penyetoran,
penarikan dan penutupannya diatur secara khusus dalam surat atau perjanjian
tertulis.
Pemegang Rekening Giro adalah pihak-pihak yang mempunyai Rekening Giro di
Bank Indonesia, yaitu:
a. Bank;
b. instansi pemerintah;
c. lembaga keuangan internasional; dan
d. lembaga lain yang menurut Bank Indonesia dipandang perlu untuk
mempunyai Rekening Giro di Bank Indonesia.(1)
Reserve Requirement.
Adalah jumlah (persentase) tertentu dari deposit yang di terima bank yang harus
disimpan di Bank Sentral tanpa memperoleh bunga. Istilah lainnya adalah
Required Reserve Ratio. Bank Indonesia menyebutnya GWM (Giro Wajib
Minimum) namun dengan memberikannya jasa giro.
Risk Based Supervision (RBS).
Adalah suatu proses pengawasan perbankan oleh otoritas pengawasan bank yang
dilakukan secara proaktif , yang didasarkan pada profil risiko dari suatu bank.
Proses tersebut memungkinkan otoritas pengawasan bank (Banking Supervisor)
membuat prioritas dalam kegiatan pengawasan dan memfokuskan kegiatannya
pada risiko yang signifikan dengan menggunakan sumber daya yang tersedia
terhadap bank dengan profil risiko tinggi.
Risk Based Supervisory melakukan asesmen terhadap kemampuan suatu bank
dalam meng-identifikasi , mengukur , memantau dan mengendalikan risiko. Dalam
RBS dirancang program pengawasan untuk setiap bank yang difokuskan dengan
lebih memberikan tekanan / pertimbangan pada bank yang berpotensi mempunyai
dampak sistemik.
RBS adalah suatu pendekatan pengawasan berdasarkan tujuan (object based
supervisory approiach) yang berkaitan dengan penerjemahan informasi ekonomi

dan informasi yang berpengaruh terhadap faktor risiko potensial bagi suatu
bank.
Suatu proses pengawasan bank yang difokuskan pada risiko menjadikan
pengawasan fleksibel dan responsif dalam meningkatkan konsistensi, koordinasi
bahkan komunikasi antara sesama otoritas pengawasan bank (among banking
supervisors), yang didasarkan atas saling pengertian diantara institusi, kinerja
asesmen risiko serta perkembangan dari rencana dan prosedur yang disiapkan
sesuai dengan profil risiko institusi-institusi secara individual. Sejalan dengan
itu, RBS meng- identifikasi , mengukur dan mengendalikan risiko-risiko dan
memantau proses manajemen risiko yang dilaksanakan oleh institusi keuangan
selama periode pengawasan.
Manfaat dari RBS, meliputi :
1). Alokasi sumber daya pengawasan sesuai dengan risiko yang diketahui
(perceived risk) ,misalnya sumberdaya difokuskan pada bank dengan risiko
tertinggi atau mencurahkan perhatian lebih kepada kegiatan pengawasan bankbank yang memunyai profil risiko tinggi. Dengan demikian dimungkinkan otoritas
pengawasan bank untuk menyusun prioritas , dan menetapkan target sesuai
sumber daya yang tersedia.
2). Otoritas pengawasan bank dalam posisi yang lebih baik dalam memutuskan
intensitas pengawasan kedepan dalam jumlah serta fokus kegiatan pengawasan
sesuai dengan profil risiko bank yang diketahui
3). Otoritas pengawasan bank dapat pula menfokuskan pengawasan pada bank
bank yang kegagalannya dapat memicu systemic crisis.
Risk Weight (Bobot Risiko / Risiko Tertimbang).
Adalah faktor yang digunakan dalam menghitung kebutuhan modal minimum
sesuai Kesepakatan Basel (Basle Accord), terutama mencerminkan risiko
kegagalan pemenuhan kewajiban (default risk) dan dalam batas tertentu
terhadap Country Risk yang diterapkan pada asset bank. Kategorisasi Bobot
Risiko atau Risiko Tertimbang adalah 0%; 10%; 20%; 50%; 100%.(Basel I) dan
dalam Basel II , Risk Weight adalah 0 % , 20 % , 50 % , 100 % dan 150 %.
Sasaran akhir kebijakan moneter.
Adalah sasaran kebijakan moneter Bank Indonesia yang difokuskan pada
pengendalian suku bunga. Bank Indonesia menetapkan suku bunga pasar uang

jangka pendek sebagai sasaran operasional. Untuk mencapai sasaran operasional

tersebut, Bank Indonesia melakukan pengendalian moneter yang bersifat
absorpsi dan/atau injeksi likuiditas. Absorpsi Likuiditas adalah pengurangan
likuiditas di pasar uang rupiah melalui kegiatan Operasi Moneter. Sedangkan
Injeksi Likuiditas adalah penambahan likuiditas di pasar uang rupiah melalui
kegiatan Operasi Moneter. Pengendalian Moneter tersebut antara lain dilakukan
melalui operasi pasar terbuka baik di pasar uang rupiah maupun pasar uang valuta
asing.Operasi pasar terbuka di pasar valuta asing dilakukan dengan cara
sterilisasi/intervensi di pasar valuta asing dalam rangka stabilisasi rupiah.
Suku bunga pasar uang jangka pendek.
Adalah suku bunga pasar uang antar bank overnight (PUAB O/N).
Yang dimaksud dengan suku bunga PUAB O/N adalah suku bunga transaksi
pinjam meminjam uang dalam mata uang rupiah antar Bank yang berjangka waktu
(satu) hari (overnight).
Sertifikat Bank Indonesia (SBI).
Adalah surat berharga dalam mata uang rupiah yang di terbitkan oleh Bank
Indonesia sebagai pengakuan hutang berjangka waktu pendek.
SBI memiliki karaktersistik sebagai berikut :
a. Satuan unit sebesar Rp. 1.000.000,- (satu juta).
b. Berjangka waktu sekurang-kurangnya 1 (satu) bulan dan paling lama 12 (dua
belas bulan) yang dinyatakan dalam jumlah hari dan dihitung dari tanggal
penyelesaian transaksi sampai dengan tanggal jatuh waktu.
c. SBI diterbitkan dan diperdagangkan dengan sistem diskonto.
d. Nilai tunai transaksi dihitung berdasarkan diskonto murni (true discount). SBI
dapat diperdagangkan di pasar sekunder.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI).
Adalah sertifikat yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai bukti penitipan
dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah. SWBI merupakan piranti
pengendalian uang yang beredar yang di terbitkan oleh otoritas moneter yang
sesuai dengan prinsip syariah.

SWBI dapat dijadikan sarana penitipan dana jangka pendek bagi bank yang
mengalami kelebihan likuiditas. Jumlah dana yang dapat dititipkan adalah
sekurang-kurangnya Rp.500.000.000,- dan selebihnya dengan kelipatan
Rp.50.000.000,-.
Jangka waktu SBWI adalah satu minggu, dua minggu dan satu bulan yang
dinyatakan dalam hari. Otoritas moneter dapat memberikan bonus pada saat
jatuh waktu penitipan yang besarnya akan dihitung dengan menggunakan acuan
tingkat indikasi imbalan PUAS (Pasar Uang Antar bank Syariah), yaitu rata-rata
tertimbang dari tingkat indikasi imbalan sertifikat IMA (Investasi Mudarabah
Antar Bank) yang terjadi di-PUAS pada tanggal penitipan dana.
Sistem Devisa Bebas.
Adalah sistem yang diterapkan oleh Pemerintah RI sejak tahun 1970, dimana
setiap penduduk dapat dengan bebas memiliki dan menggunakan Devisa.
Yang dimaksud bebas memiliki devisa adalah bahwa penduduk yang memperoleh
dan memiliki devisa tidak wajib menjualnya kepada Negara. Yang dimaksud bebas
menggunakan Devisa adalah bahwa penduduk dapat secara bebas melakukan
kegiatan devisa antara lain untuk perdagangan internasional, transaksi di pasar
uang, dan transaksi dipasar modal.
Dalam rangka menerapkan prinsip kehati-hatian Bank Indonesia menetapkan
ketentuan atas berbagai jenis transaksi Devisa yang dilakukan oleh Bank dengan
Peraturan Bank Indonesia.
Sistem Nilai Tukar.
Adalah sistem yang digunakan untuk pembentukan harga mata uang rupiah
terhadap mata uang asing. Penetapan sistem nilai tukar ditetapkan dengan
Keputusan Presiden Republik Indonesia. Bank Indonesia mengkaji Sistem Nilai
Tukar yang di ajukan kepada Pemerintah secara cermat dan hati-hati.
Sistem Nilai Tukar tersebut antara lain dapat berupa:
(a) Sistem Nilai Tukar tetap; atau
(b) Sistem Nilai Tukar mengambang; atau
(c) Sistem Nilai Tukar mengambang terkendali.
Sistem setelmen.

Adalah sistem penyelesaian transaksi yang dikembangkan oleh Bank Indonesia

dalam rangka mitigasi risiko dalam pembayaran nasional Bank Indonesia telah
mengembang-kan sistem setelmen (sistem penyelesaian transaksi) yaitu Bank
Indonesia Real Time Gross Settlement (BI-RTGS), Bank Indonesia Scripless
Securities Settlement System (BI-SSSS) dan Sistem Kliring Nasional (SKN).
BI-RTGS merupakan sistem transfer dana elektronik antar Peserta dalam mata
uang rupiah yang penyelesaiannya dilakukan secara seketika per transaksi secara
individual. BI-SSSS merupakan sarana transaksi dengan Bank Indonesia
termasuk penatausahaannya dan penatausahaan surat berharga secara
elektronik. Dalam kegiatan setelmen, BI-SSSS terhubung langsung dengan BIRTGS secara seamless. Sementara SKN merupakan sistem kliring antar bank
untuk alat pemba-yaran cek, Bilyet Giro, nota debet lainnya dan transfer kredit
antar bank
SOR (Stop Out Rate).
(1) Adalah tingkat diskonto tertinggi yang dihasilkan dari lelang dalam rangka
mencapai target jumlah Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yang akan dijual oleh
Bank Indonesia.
Dalam hal penawaran tingkat diskonto menghasilkan tingkat SOR diluar batas
kewajaran, Bank Indonesia dapat menyesuaikan realisasi lelang SBI atau
membatalkan seluruh pelaksanaan lelang SBI.
(2) Adalah tingkat diskonto atau yield yang dihasilkan dari lelang dalam rangka
mencapai kuantitas SUN (Surat Utang Negara) tertentu yang akan dibeli/dijual
oleh Bank Indonesia.
Supervisory College.
Adalah kerjasama antara Otoritas Pengawasan Perbankan atau Monetary
Authority ( yang juga bertindak selaku Otoritas Pengawasan Bank) pada suatu
negara dengan lembaga yang sama di negara lain dalam rangka memperkuat
pengawasan perbankan. Supervisory College ini dianjurkan oleh Bank for
International Settlement (melalui Consultative Document nya berjudul ; Good
Practices Principles on Supervisory Colleges, March 2010). Selain itu,Para
Pemimpin G-20 di London Summit yang berlangsung pada bulan April 2009 juga
telah memberikan amanat khusus kepada Financial Stability Board (FSB), sebagai

punggawa stabilitas sistem keuangan global, untuk menyegerakan terciptanya

supervisory colleges bagi lembaga-lembaga pengawasan bank di seluruh dunia .
Bank Indonesia telah mulai melaksanakan kegiatan dalam rangka pembentukan
Supervisory College ini, antara lain terlihat dari adanya Round Table Meeting
Bank Indonesia Monetary Asuthority Of Singapore pada 8 April 2010.. Selain
RTM dengan Monetary Authority of Singapore, forum supervisory colleges yang
telah dilakukan dengan Australian Prudential Regulation Authority (APRA) dan
akan diperluas dengan Bank Negara Malaysia dan China Banking Regulatory
Commission. Selain bertujuan agar tercipta kualitas pengawasan yang baik di
masing-masing negara, pada Pertemuan tersebut juga dilakukan update mengenai
kondisi ekonomi masing-masing negara.
Systemically Important Payment System (SIPS).
SIPS adalah sistem yang memproses transaksi pembayaran bernilai besar dan
bersifat mendesak (urgent). Bank Indonesia sangat peduli menjaga kestabilan
SIPS dengan mengelola risiko, desain, kehandalan teknologi, jaringan pendukung
dan aturan main dalam SIPS.
System Wide Important Payment System (SWIPS).
Yaitu sistem yang digunakan oleh masyarakat luas. Sistem Kliring dan APMK
termasuk dalam kategori SWIPS. BI peduli dengan SWIPS karena sifat sistem
yang digunakan secara luas oleh masyarakat.Apabila terjadi gangguan maka
kepentingan masyarakat untuk melakukan pembayaran akan terganggu, termasuk
kepercayaan terhadap sistem dan alat-alat pembayaran yang diproses dalam
sistem.
Tiga Kewenangan Utama Lembaga Pengawas Bank.
Adalah kewenangan yang dimiliki BI sebagai lembaga pengawas bank (sebelum
pembentukan OJK), yaitu :
(1) Kewenangan di Bidang Perijinan.
Bertujuan antara lain untuk menyeleksi figur yang akan menjdi pemegang saham
dan pengurus bank. Pengetahuan dan pengenalan akan figur calon pemilik dan
pengurus bank adalah isu sensisitif. Sebab, bila tidak ada seleksi ketat melalui

proses fit and proper test, salah-salah seorang penjahat (white colour crime)
bisa duduk sebagai pengurus bank. Bila sampai figur atau orang tak berkompeten
duduk pada jajaran pemilik atau pengelola bank, jelas akan menjadi ancaman
serius bagi kelangsungan hidup bank tersebut.
(2) Kewenangan di Bidang Pengaturan.
Terkait wewenang lembaga pengawas bank dalam hal membuat aturan dan/atau
mencabut aturan dilakukan untuk menjaga agar bank beroperasi dalam koridor
prudential. Regulasi akan terus diperbaharui mengikuti perkembangan jaman.
Perihal pengaturan ini, BIS menuangkan kedalam 13 Prinsip yakni BCP nomor 6
(enam) hingga 18 (delapan belas).
(3) Kewenangan di Bidang Pengenaan Saksi.
Yakni kewenangan mengeluarkan dan mencabut izin bank dan wewenang membuat
pengaturan dan merevisi aturan tersebut, wewenang lain yang juga penting
dimiliki adalah menyelesaikan bank bermasalah dan menjatuhkan sanksi. Ini
termasuk Prinsip Nomor 23 BCP. BIS menganggap wewenang ini penting karena
dalam menangani bank bermasalah, kecepatan menangani masalah menjadi hal
penting. Bila terdeteksi ada masalah dan/atau pelanggaran di sebuah bank, kalau
tak cepat diambil tindakan akan melebar dan bukan hanya bisa membahayakan
kelangsungan hidup bank itu sendiri, tapi juga bank-bank lain hingga sistem
moneter di negara itu.
Tight Money Policy.
Adalah kebijaksanaan yang dilakukan Bank Sentral meperkecil atau melakukan
kontraksi uang beredar atau Money Supply yang salah satu tujuan pokoknya
adalah untuk mengendalikan tingkat inflasi.
Transaksi Intervensi Rupiah.
Adalah suatu mekanisme untuk melakukan kontraksi atau ekspansi moneter
melalui kegiatan pinjam meminjam dana yang dilakukan oleh Bank Indonesia
secara langsung di Pasar Uang (PUAB).
Dalam hal ini instrumen yang dipakai oleh Bank Indonesia adalah Sertifikat Bank
Indonesia (SBI). Dimana untuk intervensi kontraksi BI melepaskan SBI (selama
7 hari) dan menarik dana dari bank dan mengembalikannya 7 hari kemudian
dengan mengkredit rekening bank yang bersangkutan, dan menerima kembali SBI

semula.
Sebaliknya dalam intervensi ekspansi, BI melepaskan dana dengan menarik SBI
(selama 7 hari) dari bank dan mengembalikan SBI tersebut pada 7 hari kemudian
dan mendebet rekening bank yang bersangkutan di BI.
Ekspansi dan kontraksi dilakukan dengan perhitungan diskonto sesuai rate yang
ditentukan. Berdasarkan ketentuan atau PBI yang dikeluarkan November 2002,
kontraksi moneter dilakukan melalui Operasi Pasar Terbuka (OPT) antara lain
dengan instrument FASBI.
Transaksi Swap Bank dengan Bank Indonesia.
Adalah transaksi swap untuk kepentingan bank sendiri karena Bank menerima
pinjaman dari Bank Luar Negeri yang perlu dilindungi nilainya. Swap Bank dengan
Bank Indonesia (termasuk swap ulang) harus mengikuti ketentuan Bank Indonesia
antara lain sumber dana untuk transaksi swap dan swap ulang adalah pinjaman
dari Luar Negeri berdasarkan perjanjian kredit dalam valuta asing untuk tujuan
melakukan usaha di Indonesia.
Transaksi Swap Ulang.
Adalah transaksi swap antara Bank dengan Bank Indonesia atas dasar transaksi
swap antara Bank dengan nasabahnya..
lihat Transaksi swap Bank dengan Bank Indonesia.
Triparty repurchase (repo) Surat Berharga Negara (SBN).
Triparty repo SBN adalah kegiatan pengelolaan likuiditas oleh Bank Indonesia
melalui transaksi reverse repo dengan underlying asset SBN yang diperoleh dari
pihak lain yang ditetapkan antara lain Dana Pensiun dan Asuransi.Dengan
demikian,kepemilikan SBN oleh lembaga-lembaga ini yang selama ini lebih
dipegang hingga jatuh tempo diharapkan dapat diperdagangkan dalam transaksi
sekunder sehingga mendukung pendalaman pasar keuangan domestik, sekaligus
dapat dipergunakan sebagai pengkayaan instrumen moneter oleh Bank Indonesia.
Dalam rangka implementasi kebijakan ini, Bank Indonesia akan melakukan kerja
sama dengan Pemerintah dan berbagai instansi/lembaga terkait untuk
mempersiapkan berbagai ketentuan dan mekanisme yang diperlukan, dan

diharapkan dapat mulai dilakukan pada tahun 2011.

Tugas Utama Bank Indonesia.
Adalah tugas Bank Indonesia dalam rangka untuk mencapai tujuan untuk
mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah. Dalam pelaksanaan tugas
tersebut Bank Indonesia didukung oleh tiga pilar yang merupakan tiga bidang
utama tugas Bank Indonesia, yaitu:
i. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter.
ii. Mengatur dan menjaga lelancaran sistem pembayaran.
iii. Mengatur dan mengawasi bank.
Agar tujuan mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah tersebut dapat
dicapai secara efektif dan efisien, maka ketiga tugas tersebut harus
diintegrasikan.
Uang Khusus.
Adalah Uang yang dikeluarkan secara khusus dalam rangka memperingati
peristiwa atau tujuan tertentu dan memiliki nilai nominal yang berbeda dengan
nilai jualnya.
Bank Indonesia mengeluarkan dan mengedarkan Uang Khusus pecahan 2.000 (dua
ribu) tahun emisi 2009 dalam bentuk Uang Kertas Bersambung. LihatUang
Kertas Bersambung.
Setiap lembaran Uang Khusus sebagaimana dimaksud diatas terdiri dari 2 (dua)
lembar (bilyet) atau 4 (empat) lembar (bilyet) atau 50 (lima puluh) lembar
(bilyet) uang kertas yang masih merupakan satu kesatuan Setiap lembar (bilyet)
uang dalam Uang Khusus sebagaimana dimaksud diatas mempunyai nilai nominal
sebesar Rp2.000,00 (dua ribu rupiah). Setiap lembaran Uang Khusus dimaksud
terdiri dari:
a. 2 (dua) lembar (bilyet) mempunyai nilai nominal sebesar Rp4.000,00
(empat ribu rupiah);
b. 4 (empat) lembar (bilyet) mempunyai nilai nominal sebesar Rp8.000,00
(delapan ribu rupiah); atau
c. 50 (lima puluh) lembar (bilyet) mempunyai nilai nominal sebesar
Rp100.000,00 (seratus ribu rupiah).
Setiap lembaran Uang Khusus dilengkapi dengan sertifikat keaslian dari Bank

Indonesia.
Uang Kertas Bersambung.
Adalah lembaran Uang yang terdiri dari 2 (dua) lembar (bilyet) atau 4 (empat)
lembar (bilyet) atau 50 (lima puluh) lembar (bilyet) dan masih merupakan satu
kesatuan.

----------------------------------------------------------------------1.B. BERKAITAN DENGAN OTORITAS JASA KEUANGAN (OJK) DAN

FUNGSINYA.
Dana Pensiun.
Adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan
manfaat pensiun sebagaimana dimaksud dalam undang-undang mengenai dana
pensiun.

Dewan Audit (pada OJK)

Adalah organ pendukung Dewan Komisioner OJK yang bertugas melakukan
evaluasi atas pelaksanaan tugas OJK serta menyusun standar audit dan
manajemen risiko OJK.

Dewan Komisioner OJK

Adalah pimpinan tertinggi OJK yang bersifat kolektif dan kolegial.
Dewan Komisioner beranggotakan 9 (sembilan) orang anggota yang ditetapkan
dengan Keputusan Presiden.
Susunan Dewan Komisioner terdiri atas:
a. seorang Ketua merangkap anggota;

b. seorang Wakil Ketua sebagai Ketua Komite Etik merangkap anggota;

c. seorang Kepala Eksekutif Pengawas Perbankanmerangkap anggota;
d. seorang Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modalmerangkap anggota;
e. seorang Kepala Eksekutif Pengawas Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya merangkap anggota;
f. seorang Ketua Dewan Audit merangkap anggota;
g. seorang anggota yang membidangi edukasi dan perlindungan Konsumen;
h. seorang anggota Ex-officio dari Bank Indonesia yang merupakan anggota
Dewan Gubernur Bank Indonesia; dan
i. seorang anggota Ex-officio dari Kementerian Keuangan yang merupakan
pejabat setingkat eselon I Kementerian Keuangan.
Anggota anggota Dewan Komisioner sebagaimana dimaksud diatas memiliki hak
suara yang sama.

Ex-officio
Adalah jabatan seseorang pada lembaga tertentu karena tugas dan
kewenangannya pada lembaga lain.

Forum Koordinasi Stabilitas Sistem Keuangan.

Adalah forum koordinasi yang dibentuk untuk menjaga stabilitas sistem
keuangan yang anggotanya terdiri atas Menteri Keuangan selaku koordinator
merangkap anggota, Gubernur Bank Indonesia selaku anggota, Ketua Dewan
Komisioner Lembaga Penjamin Simpanan selaku anggota, dan Ketua Dewan
Komisioner OJK selaku anggota.
Pengambilan keputusan dalam rapat Forum Koordinasi Stabilitas Sistem
Keuangan berdasarkan musyawarah untuk mufakat. Dalam hal musyawarah untuk
mufakat tidak tercapai maka pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan
suara terbanyak

Forum Koordinasi Stabilitas Sistem Keuangan menetapkan dan melaksanakan

kebijakan yang diperlukan dalam rangka pencegahan dan penanganan krisis pada
sistem keuangan sesuai dengan kewenangan masing-masing.

Independensi Otoritas Jasa Keuangan.

Adalah independensi yang tercermin dalam kepemimpinan Otoritas Jasa
Keuangan. Secara orang perseorangan, pimpinan Otoritas Jasa Keuangan memiliki
kepastian masa jabatan dan tidak dapat diberhentikan, kecuali memenuhi alasan
yang secara tegas diatur dalam Undang-Undang UU RI No.21 tahun 2011. Di
samping itu, untuk mendapatkan pimpinan Otoritas Jasa Keuangan yang tepat,
Undang-Undang ini mengatur mekanisme seleksi yang transparan, akuntabel, dan
melibatkan partisipasi publik melalui suatu panitia seleksi yang unsur-unsurnya
terdiri atas Pemerintah, Bank Indonesia, dan masyarakat sektor jasa keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan melaksanakan tugas dan wewenangnya berlandaskan
asas-asas sebagai berikut:
1. asas independensi, yakni independen dalam pengambilan keputusan dan
pelaksanaan fungsi, tugas, dan wewenang OJK, dengan tetap sesuai peraturan
perundang-undangan yang berlaku;
2. asas kepastian hukum, yakni asas dalam negara hukum yang mengutamakan
landasan peraturan perundang-undangan dan keadilan dalam setiap kebijakan
penyelenggaraan Otoritas Jasa Keuangan;
3. asas kepentingan umum, yakni asas yang membela dan melindungi kepentingan
konsumen dan masyarakat serta memajukan kesejahteraan umum;
4. asas keterbukaan, yakni asas yang membuka diri terhadap hak masyarakat
untuk memperoleh informasi yang benar, jujur, dan tidak diskriminatif tentang
penyelenggaraan Otoritas Jasa Keuangan, dengan tetap memperhatikan
perlindungan atas hak asasi pribadi dan
golongan, serta rahasia negara, termasuk rahasia sebagaimana ditetapkan dalam
peraturan perundang-undangan;

5. asas profesionalitas, yakni asas yang mengutamakan keahlian dalam

pelaksanaan tugas dan wewenang Otoritas Jasa Keuangan, dengan tetap
berlandaskan pada kode etik dan ketentuan peraturan perundang-undangan;
6. asas integritas, yakni asas yang berpegang teguh pada nilai-nilai moral dalam
setiap tindakan dan keputusan yang diambil dalam penyelenggaraan Otoritas
Jasa Keuangan; dan
7. asas akuntabilitas, yakni asas yang menentukan bahwa setiap kegiatan dan
hasil akhir dari setiap kegiatan penyelenggaraan Otoritas Jasa Keuangan harus
dapat dipertanggungjawabkan kepada publik.

Kepala Eksekutif OJK.

Adalah anggota Dewan Komisioner yang bertugas memimpin pelaksanaan
pengawasan kegiatan jasa keuangan dan melaporkan pelaksanaan tugasnya
kepada Dewan Komisioner.

Kewenangan OJK dalam pengaturan dan pengawasan Jasa Keuangan.

Adalah kewenangan untuk melaksanakan tugas pengaturan sebagaimana dimaksud

dalam Pasal 6 UURI No.21 tahun 2011, yaitu OJK mempunyai wewenang:
a. menetapkan peraturan pelaksanaan Undang-Undang ini (UU RI No. 21 tahun
2011)
b. menetapkan peraturan perundang-undangan di sektor jasa keuangan;
c. menetapkan peraturan dan keputusan OJK;
d. menetapkan peraturan mengenai pengawasan di sektor jasa keuangan;
e. menetapkan kebijakan mengenai pelaksanaan tugas OJK;
f. menetapkan peraturan mengenai tata cara penetapan perintah tertulis
terhadap LembagaJasa Keuangan dan pihak tertentu;

g. menetapkan peraturan mengenai tata cara penetapan pengelola statuter pada

Lembaga Jasa Keuangan;
h. menetapkan struktur organisasi dan infrastruktur, serta mengelola,
memelihara, dan menatausahakan kekayaan dan kewajiban; dan
i. menetapkan peraturan mengenai tata cara pengenaan sanksi sesuai dengan
ketentuanperaturan perundangundangan di sektor jasa keuangan

Komite Etik (pada OJK).

Adalah organ pendukung Dewan Komisioner OJK yang bertugas mengawasi
kepatuhan Dewan Komisioner, pejabat dan pegawai OJK terhadap kode etik.

Konsumen
Adalah pihak-pihak yang menempatkan dananya dan/atau memanfaatkan
pelayanan yang
tersedia di Lembaga Jasa Keuangan antara lain nasabah pada Perbankan,
pemodal di Pasar Modal, pemegang polis pada Perasuransian, dan peserta pada
Dana Pensiun, berdasarkan peraturan perundang-undangan di sektor jasa
keuangan.

Lembaga Jasa Keuangan.

Adalah lembaga yang melaksanakan kegiatan di sektor Perbankan, Pasar Modal,
Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan
Lainnya.

Lembaga Jasa Keuangan Lainnya

Adalah pergadaian, lembaga penjaminan, lembaga pembiayaan ekspor Indonesia,
perusahaan pembiayaan sekunder perumahan, dan lembaga yang
menyelenggarakan pengelolaan dana masyarakat yang bersifat wajib, meliputi

penyelenggara program jaminan sosial, pensiun,dan kesejahteraan, sebagaimana

dimaksud dalam peraturan perundang-undangan mengenai pergadaian,
penjaminan, lembaga pembiayaan ekspor Indonesia, perusahaan pembiayaan
sekunder perumahan, dan pengelolaan dana masyarakat yang bersifat wajib,
serta lembaga jasa keuangan lain yang dinyatakan diawasi oleh OJK berdasarkan
peraturan perundang-undangan.

Lembaga Pembiayaan.
Adalah badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk
penyediaan dana atau barang modal sebagaimana dimaksud dalam peraturan
perundang-undangan mengenai lembaga pembiayaan. (1.B). (Sumber

Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

Adalah lembaga yang independen dan bebas dari campur tangan pihak lain, yang
mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan,
dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam UndangUndang RI No.21 tahun 2011.
Dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya, OJK bebas dari campur tangan
pihak lain, kecuali untuk hal-hal yang secara tegas diatur dalam Undang-Undang
ini.( UndangUndang RI No.21 tahun 2011)
Tempat kedudukan
OJK berkedudukan di ibu kota Negara Kesatuan Republik Indonesia dan dapat
mempunyai kantor di dalam dan di luar wilayah Negara Kesatuan Republik
Indonesia yang dibentuk sesuai dengan kebutuhan.
Tujuan pembentukan
OJK dibentuk dengan tujuan agar keseluruhan kegiatan di dalam sektor jasa
keuangan:
a. terselenggara secara teratur, adil, transparan, dan akuntabel;
b. mampu mewujudkan sistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan
stabil; dan

c. mampu melindungi kepentingan Konsumen dan masyarakat.

Fungsi
OJK berfungsi menyelenggarakan sistem pengaturan dan pengawasan yang
terintegrasi terhadap keseluruhan kegiatan di dalam sektor jasa keuangan.
Tugas
OJK melaksanakan tugas pengaturan dan pengawasan terhadap:
a. kegiatan jasa keuangan di sektor Perbankan;
b. kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal; dan
c. kegiatan jasa keuangan di sektor Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya.
Tugas dan kewenangan OJK lebih rinci diatur dalam UU RI No. 21 tahun 2011.
Berlakunya ketetapan UU tentang OJK
1.Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan
pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana
Pensiun, Lembaga Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya beralih dari
Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke
OJK.
2. Sejak tanggal 31 Desember 2013, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan
pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Perbankan beralih dari Bank
Indonesia ke OJK.

Otoritas Jasa Keuangan berada di luar Pemerintah.

Secara kelembagaan, dimaknai bahwa Otoritas Jasa Keuangan tidak menjadi
bagian dari
kekuasaan Pemerintah. Namun, tidak menutup kemungkinan adanya unsur-unsur
perwakilan Pemerintah karena pada hakikatnya Otoritas Jasa Keuangan
merupakan otoritas di sektor jasa keuangan yang memiliki relasi dan keterkaitan
yang kuat dengan otoritas lain, dalam hal ini otoritas fiskal dan moneter. Oleh

karena itu, lembaga ini melibatkan keterwakilan unsur unsur dari kedua otoritas
tersebut secara Ex-officio. Keberadaan Ex-officio ini dimaksudkan dalam rangka
koordinasi, kerja sama, dan harmonisasi kebijakan di bidang fiskal, moneter, dan
sektor jasa keuangan. Keberadaan Ex-officio juga diperlukan guna memastikan
terpeliharanya kepentingan nasional dalam rangka persaingan global dan
kesepakatan internasional, kebutuhan koordinasi, dan pertukaran informasi
dalam rangka menjaga dan memelihara stabilitas sistem keuangan.
Untuk mewujudkan koordinasi, kerja sama, dan harmonisasi kebijakan yang baik,
Otoritas Jasa Keuangan harus merupakan bagian dari sistem penyelenggaraan
urusan pemerintahan yang berinteraksi secara baik dengan lembaga-lembaga
negara dan pemerintahan lainnya dalam mencapai tujuan dan cita-cita
kemerdekaan Indonesia yang tercantum dalam konstitusi Negara Kesatuan
Republik Indonesia.

Pasar Modal
Adalah kegiatan yang bersangkutan dengan Penawaran Umum dan perdagangan
Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan dengan Efek yang diterbitkannya, serta
lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek sebagaimana dimaksud dalam
undang-undang mengenai
pasar modal.

Perasuransian
Adalah usaha perasuransian yang bergerak di sektor usaha asuransi, yaitu usaha
jasa keuangan yang dengan menghimpun dana masyarakat melalui pengumpulan
premi asuransi memberikan perlindungan kepada anggota masyarakat pemakai
jasa asuransi terhadap timbulnya kerugian karena suatu peristiwa yang tidak
pasti atau terhadap hidup atau meninggalnya seseorang, usaha reasuransi, dan
usaha penunjang usaha asuransi yang menyelenggarakan jasa keperantaraan,
penilaian kerugian asuransi dan jasa aktuaria, sebagaimana dimaksud dalam
undang-undang mengenai usaha perasuransian.

Perbankan. (Dalam UU tentang OJK).

Adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup kelembagaan,
kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya
secara konvensional dan syariah sebagaimana dimaksud dalam undang-undang
mengenai perbankan dan undang-undang mengenai perbankan syariah.

Peraturan Dewan Komisioner OJK.

Adalah peraturan tertulis yang ditetapkan oleh Dewan Komisioner dan mengikat
di lingkungan internal OJK.

Peraturan OJK.
Adalah peraturan tertulis yang ditetapkan oleh Dewan Komisioner, mengikat
secara umum, dan diundangkan dalam Lembaran Negara Republik Indonesia.

Pengaturan dan pengawasan OJK pada sektor Perbankan

.
Adalah pengaturan dan pengawasan yang dilakukan OJK tentang:
a.

pengaturan dan pengawasan mengenai kelembagaan bank yang meliputi:

1. perizinan untuk pendirian bank, pembukaan kantor bank, anggaran dasar,

rencana kerja, kepemilikan,

kepengurusan dan sumber daya manusia, merger, konsolidasi danakuisisi
bank, serta pencabutan izin
usaha bank; dan
2. kegiatan usaha bank, antara lain sumber dana, penyediaan dana, produk
hibridasi, dan aktivitas di
bidang jasa;
b. pengaturan dan pengawasan mengenai kesehatan bank yang meliputi:

1. likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, kualitas aset, rasio kecukupan modal

minimum, batas maksimum
pemberian kredit, rasio pinjaman terhadap simpanan, dan pencadangan
bank;
2. laporan bank yang terkait dengan kesehatan dan kinerja bank;
3. sistem informasi debitur;
4. pengujian kredit (credit testing); dan
5. standar akuntansi bank;
c. pengaturan dan pengawasan mengenai aspek kehatihatian bank, meliputi:
1. manajemen risiko;
2. tata kelola bank;
3. prinsip mengenal nasabah dan anti pencucian uang; dan
4. pencegahan pembiayaan terorisme dan kejahatan perbankan; dan
d. pemeriksaan bank.
Pengaturan dan pengawasan mengenai kelembagaan, kesehatan, aspek kehatihatian, dan pemeriksaan bank merupakan lingkup pengaturan dan pengawasan
microprudential yang menjadi tugas dan wewenang OJK. Adapun lingkup
pengaturan dan pengawasan macroprudential, yakni pengaturan dan pengawasan
selain hal yang diatur sebagaimana diatas merupakan tugas dan wewenang Bank
Indonesia. Dalam rangka pengaturan dan pengawasan macroprudential, OJK
membantu Bank Indonesia untuk melakukan himbauan moral (moral suasion)
kepada Perbankan.

friday, june 5, 2009

PENYAJIAN BERDASARKAN BIDANG / FUNGSI DALAM PERBANKAN
Untuk memahami konteks pemakaian istilah, maka istilah perlu disusun menurut
Bidang / Fungsi dalam perbankan dimana istilah tersebut digunakan. Karena itu
penyajian istilah dalam Bidang / Fungsi dalam perbankan akan membantu
pembaca untuk memahami konteks pemakaiannya. Penyususn membagi semua
istilah tersebut kedalam 13 pilahan. Sehingga istilah yang berada dalam suatu
pilahan merupakan istilah yang relevan digunakan pada Bidang pilahan tersebut.
Berikut 13 bidang pilahan yang dimaksud :
1. Berkaitan dengan Otoritas Perbankan ( Bank Indonesia dan Otoritas Jasa
Keuangan).
2. Istilah Umum Perbankan
3. Istilah dalam Manajemen Risiko
4. Istilah mengenai Prinsip Kehati-Hatian.
5. Istilah dalam Bidang Perkreditan
6. Istilah mengenai Penyelesaian Kredit Bermasalah dan Penyehatan Bank.
7. Istilah mengenai Surat Berharga. dan Setelmen Transaksi Surat Berharga
8. Istilah dalam Tresuri dan Dana.
9. Istilah dalam Transaksi L.N , Surat Kredit Bedokumen Dalam Negeri dan
valuta
asing (valas)..
10. Istilah dalam transaksi Kas dan Kliring.
11. Istilah dalam Bank Auditing, Akunting dan Pengendalian
12. Istilah dalam Teknologi Sistim Informasi.(TSI) Perbankan.
13. Istilah dalam Perbankan Syariah.