Cliente: "PRIMERA S.A.

A"
Examen: Programa de Trabajo Gastos Operativos
Periodo: 20X6

HECHO
POR: JLV
Fecha:
18-02-20X7

PROGRAMA DE TRABAJO GASTOS OPERATIVOS

Procedimientos

Referencia Hecho
P/T
por

Fecha

I. OBJETIVOS
A.Examinar la pertinencia en la aplicacin del
gasto.
B.Comprobar si los gastos estn debidamente
contabilizados y presentados de acuerdo a
los PCGA.
II.PROCEDIMIENTOS
1. Analizar la composicin de los Gastos de
Operacin determinando que estos son
razonables.
2. Determinar y verificar el porcentaje de distribucin correspondiente a los gastos de
administracin y ventas.
3. Otros de acuerdo a las circunstancias

JLV
20.02.20X7

VB
RCC
20.02.20X7

REFERENCIA

30/Prog

RATIVOS

Comentario

RCC

Cliente:
Examen:
Periodo:

"PRIMERA S.A.A"
Gastos Operativos
20X7

GASTOS OPERATIVOS
Descripcin

Cargas de Personal

Referencia
P/T

ventas

Administracin

30-I

9020.00

9020.00

Servicios Prestados por Te 30-II

8820.00

8820.00

30-III

7900

7900

Cargas Diversas de Gesti30-IV

6020

11100

18640

7260

50400.00

44100.00

Tributos

Provisiones del Ejercicio

30-V

ReclasificacionesSaldo seg
Dbito
Crdito

331.8 AA/

994.28 AA/

mas: Todos los conceptos que

afecten a esta cdula.
1326.08

30/Programa

Conclusin Final: En base al trabajo realizado a los resultados obtenidos en estas pruebas, al alcan
suficiente el adecuado control interno, el cual permanece vigente a la fecha de n

i) los saldos al 31,12,20X7 son razonables y estn presentados adecuadamente en relaci

ii) Representan los gastos operativos del perodo con sus debidos ajustes a las respectivas cuentas in

JLV

VB

RCC

20.02.20X7

20.02.20X7

REFERENCIA
HECHO
POR: JLV
Fecha:
18-02-20X7

30

Saldo segn
Obser. Y
Auditora Comentarios
18040.00
17971.80
15800
17120
26894.28

95826.08 BT/3

tas pruebas, al alcance dado a estas considerando

igente a la fecha de nuestra visita final, opino que:

damente en relacin con los saldos finales en su conjunto de acuerdo a los PCGA.
espectivas cuentas indicadas en las cdulas

Cliente: "PRIMERA S.A.A"

Examen: Cargas de Personal
Perodo: 20X6

CARGAS DE PERSONAL
saldo al
31.12.20X5

descripcin

referenciasaldo segnajustes y/o reclasifica

P/T
cliente
Dbitos
Crditos

planilla de ventas
planilla administracion
7812

JLV
20.02.20X7

9020.00
9020.00
18040.00

REFERENCIA
HECHO
POR: JLV
Fecha:
18-02-20X7

30--1

Saldo segn
auditora
9020.00
9020.00
18040.00 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A"

Examen: Servicios Prestados por Terceros
Periodo: 20X6

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

saldo al
31.12.20X5

descripcin

referencia
saldo segnajustes y/o reclasifi
P/T
cliente
Dbitos Crditos

asesor ventas
asesor administrativo

8820.00
8820.00
17640.00

7812

JLV
20.02.20X7

331.8
331.80 AA/

REFERENCIA
HECHO
POR: JLV
Fecha:
18-02-20X7

30--2

ERCEROS
Saldo segn
auditora
8820.00
9151.80
17971.80 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A"

Examen: Tributos
Periodo: 20X6

TRIBUTOS
saldo al
31.12.20X5

descripcin

referencia
saldo segnajustes y/o reclasifi
P/T
cliente
Dbitos Crditos

Ventas
Administracin

7900.00
7900.00
15800.00

7812

JLV
20.02.20X7

REFERENCIA
HECHO
POR: JLV
Fecha:
18-02-20X

30--3

Saldo segn
auditora
7900.00
7900.00
15800.00 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A"

Examen: Cargas Diversas de Gestin
Periodo: 20X6

CARGAS DIVERSAS DE GESTIN

saldo al
31.12.20X5

descripcin

referencia
saldo segnajustes y/o reclasifi
P/T
cliente
Dbitos Crditos

ventas
administracin

6020.00
11100.00
17120.00

7812

JLV
20.02.20X7

REFERENCIA
HECHO
POR: JLV
Fecha:
18-02-20X7

30--4

TIN
Saldo segn
auditora
6020.00
11100.00
17120.00 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A"

Examen: Provisiones del Ejercicio
Periodo: 20X6

HECHO
POR: JLV
Fecha:
18-02-20X7

PROVISIONES DEL EJERCICIO

saldo al descripcinreferencia
saldo segnajustes y/o reclasificac Saldo segn
31.12.20X5
P/T
cliente
Dbitos
Crditos
auditora
ventas
administracin
7812

JLV
20.02.20X7

18640.00
7260.00
25900.00

945
49.28
994.28

19585.00
7309.28
26894.28

REFERENCIA

30--5

ldo segn

30/