Contas A Pagar Sap

Treinamento
CYRELA
PROCEDIMENTOS DO CONTAS A PAGAR - CAP
Grupo de mercadorias:
Antes de fazer a requisio necessrio saber o grupo de mercadoria
correto do servio solicitado (lista de grupo de mercadoria disponibilizada
por tributos) no Cyliga Financeiro
Grupo de Mercadoria;
Empresas optantes pelo simples devem ser lanadas no grupo de

mercadoria do servio solicitado.
Ex: Servios de assessoria de uma empresa optante pelo simples
no vai haver a reteno de IR e Retido (PIS/COFINS/CSLL) mas deve
ser lanado no grupo de mercadoria 235. Na hora de fazer a miro o CAP
faz as devidas alteraes dos impostos e o fornecedor dever destacar
na nota que optante pelo Simples Nacional, e enviar anexa a nota a
declarao de optante pelo simples.
Alguns fornecedores optantes pelo simples possuem alquota de ISS

diferenciada. Neste caso, a requisio deve ser feita no grupo de
mercadoria do servio prestado e o CAP, na execuo da miro,
alterar a alquota deste fornecedor na planilha J1BTAX (cadastro de
impostos no SAP);
Segue o link para consulta de optante pelo simples:
http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Aplicacoes/
ATSHE/consultaOptantes.app/ConsultaOpcao.aspx
Digite no campo abaixo o CNPJ e a imagem que aparecer no campo

ao lado e em seguir consultar :
Logo em seguida abrir a tela com a informao se o fornecedor ou

no optante pelo simples conforme abaixo:
Como consultar de Grupo de Mercadoria

no SAP na requisio:
A consulta do grupo de mercadoria desejado pode ser feita no SAP

de diversas formas, mas uma forma bem mais pratica de consulta a
consulta de material grupo de mercadoria.
Para as requisies para um centro de custo, os servios sempre

devem comear com CC. (Pedido codificado). Neste caso
suprimentos no consegue alterar o grupo de mercadoria na
execuo de pedido.
Em casos de materiais de obra (que foram extrados do mosaico)

esto classificados com letras e nmeros ( a mesma coisa que
C200);
Segue abaixo o exemplos:
Clique no em seguida clique em

consulta conforme abaixo:
para escolher a opo de
O forma mais simples de

consulta a opo de consulta
de material por grupo de
mercadorias.
Ao digitar o grupo de mercadoria aparecer os insumos cadastrados

no grupo de mercadoria solicitado, conforme abaixo:
Uma outra forma de consulta de material pelo texto breve e digitar

no campo abaixo o material que deseja consultar:
Aparecer as informaes referente aos materiais digitado no campo
anterior, conforme exemplo abaixo:
Pedido:
Em pedidos de obra (Pedido Descritivo): Suprimentos altera o
grupo de mercadoria no momento em que feito o pedido,
desde que seja informado o grupo de mercadoria correto no
FOR 184.
No caso de pedidos de concreto a baixa deve ser feita no valor
correto da nota, os ajustes de valores entre material e MDO
podem ser feitas na miro, mas apenas entre os itens no limite
mximo de R$ 50,00 para mais ou para menos;
Pedidos de escritrio (centro de custo): Suprimentos no
consegue alterar o grupo de mercadoria na execuo do
pedido, caso a requisio tenha sido gerada no grupo de
mercadoria incorreto deve ser estornado e feito novamente no
grupo de mercadoria certo;
Ao receber a nota fiscal antes de prosseguir com o

lanamento no SAP as seguintes no documento fiscal
devem ser observados:
1.Data da nota: No receber NF de servios emitidas aps o dia 20

devido ao vencimento dos impostos (ISS e INSS);
2.Dados para faturamento: Conferir razo social da SPE, CNPJ, e em
caso de obra conferir tambm o endereo da obra, CEI da obra, descrio
do servio (de acordo com o contrato), tributos destacados (devem estar
de acordo com o contrato)
Notas fiscais com dados faltantes ou incorretos devem ser
devolvidas/informadas ao fornecedor, para que sejam canceladas e
reemitidas.
Contas a Pagar (CAP) - Cyrela
10
3. Descrio do servio:
A descrio do servio deve sempre comear com a palavra
servio de..., e descrever qual foi exatamente o servio
prestado.
Nunca mencionar o ms do servio prestado no corpo da nota;
no aceitar em hiptese alguma descries genricas como
servios prestados ou conforme medio. Notas com
descries duvidosas so descartadas na hora da quitao do ISS,
gerando grande prejuzo para a Cyrela e parceiras.
4. Rasuras: No aceitar notas rasuradas;
5. Valor Total: Valor do total da nota o valor bruto sem descontos.
11
6. Recebimento das notas: as notas fiscais e os boletos devem ser

enviados somente para quem solicitou o servio em caso de obras
(nunca para o escritrio central).
7. GFIP: A nota fiscal de servio deve vir SEMPRE acompanhada da
GFIP referente ao ms anterior. No se deve aceitar em hiptese
alguma uma NF que no esteja acompanhada da GFIP do ms
anterior. (Principalmente obras)
8. Impostos a serem retidos: Verificar a descrio do servio na nota
fiscal e conferir qual o cdigo correto na tabela de grupo de
mercadoria. Verificar quais os impostos devem ser retidos naquele
cdigo.
12
9. Impostos destacados na nota: no corpo da nota dever estar

destacados os impostos que sero retidos pela Cyrela (que no
esteja faltando nenhum) e em caso de notas fiscais eletrnicas o ISS
tambm dever destacar no rodap da nota e no campo outras
informaes deve conter a informao de que o ISS ser retido pelo
tomador de servio.
10. ISS no retido na fonte: Em alguns casos de servios relacionados
a construo civil que o ISS retido pelo prestador de servio (e no
pelo tomador, no caso a Cyrela). No se deve aceitar em hiptese
alguma uma NF destes fornecedores que no esteja acompanhada
da cpia da guia do ms anterior.
13
Migo:
Para fazer a MIGO necessrio ter o pedido;
O requisitante far tanto o recebimento fsico (MIGO) como o

recebimento fiscal (MIRO);
Na migo devem preencher as seguintes informaes: nmero da nota

fiscal
data de vencimento
ajustar o valor a ser baixado caso o pedido for um valor superior ao
valor da nota fiscal, deve baixar apenas o valor correspondente ao
documento fiscal
clicar em ok
e salvar .
Observe no exemplo abaixo que o valor do pedido de R$ 5.000,00,

mas est sendo baixado apenas R$ 3.000,00, valor do documento
fiscal;
14
MIRO
Ao fazer a validao dos impostos no sistema (MIRO), deve-se observar
todos os campos conforme o documento fiscal:
Diviso (centro de custo): no alterar a diviso/centro de custo no
momento da MIRO;
Fornecedor: Conferir sempre o CNPJ do fornecedor para evitar erros
entre nomes parecidos ou matriz e filial; No se deve gerar contratos com
pessoas fsicas.
Tipo de documento: utilizar somente Z1(nota fiscal de servio manual);
E1 (nota fiscal de venda); Z2 (nota fiscal eletrnica); Z3 (nota fiscal de
locao de equipamento); Z4 (recibo de pessoa fsica); Z5 (recibo de
pessoa jurdica).
15
Valor: Sempre o bruto; se tiver desconto, lanar no campo a ele destinado;
Data de Emisso: sempre a data do documento (e no do lanamento),

deve se atentar ao preencher esse campo, pois os impostos so gerados
com vencimento de acordo com a data colocada no lanamento da nota no
sistema.
Nmero da NF: tem que ser exatamente igual ao documento fiscal (no
deve ser utilizado n de boleto, fatura, etc).
Grupo de Mercadoria: de acordo com o contrato e os servios

executados, no se deve basear nos impostos que o fornecedor destacou
na nota, pois em alguns casos so destacados impostos que sero retidos
pelo prestador ou pode ter notas com informaes incorretas.
16
Prazo para pagamento: mnimo de 7 dias teis aps o recebimento no

CAP.
Dados bancrios: Conferir sempre os dados bancrios do fornecedor em

caso de pagamento atravs de DOC/TED.
Formas de pagamento:
- Boleto = F (boletos que no esteja vencidos ou boletos vencidos
atualizados para data do pagamento).
- DOC/TED = H (inclusive fundo fixo).
- Conta de consumo = K (gua, Luz, telefone, pagamentos que deve ser
incluso o cdigo de barras para pagamento eletrnico pelo banco safra).
- Border = B (concessionrias de luz, gua e telefone que no so
aceitos no safra e boletos vencidos do Ita que no esteja atualizados).
- Cheque = C (somente para concessionrias de luz e gua de outros
Estados e boletos de outros bancos vencidos que no esteja atualizados).
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Segue a tabela de Concessionrias e a forma de pagamento:
18
Simular a MIRO: Verifique se os impostos retidos no sistema

esto de acordo com o grupo de mercadoria do servio e estes
sero os mesmos destacados na nota fiscal. O PIS/COFINS e
CSLL devem ser conferidos no mesmo campo que colocado
CFOP, ao simular a miro esses impostos no so visualizados.
Muita ateno, esta ao evita MUITOS dos erros que acabam

implicando devolues de processos e evitando atrasos de
pagamentos, problemas com cartrios.
Seguem exemplos abaixo:
19
Os impostos no momento da simulao da miro

Os impostos
no
devem ser exatamente iguais
os destacados
na NF
momento da simulao
da miro devem ser
exatamente iguais os
destacados na NF
20
21
Os impostos no momento
da simulao da miro
devem ser exatamente
iguais os destacados na
NF
22
Os impostos (PIS/COFINS E CSLL), podem ser conferidos, clicando

em nota fiscal (mesmo campo onde coloca o CFOP) na aba valores
totais (segunda aba).
23
24
25
No se deve fazer a MIRO de notas fiscais de empresas optantes

pelo simples nacional, mas somente nos casos que for necessrio
alguma ajuste no imposto, caso contrario a miro deve ser feita
normalmente pela origem;
Miro de servio podem ser estornadas somente dentro do ms de

lanamento, nunca estornar miros de servio do ms anterior, se
isso for feito pagaremos impostos em duplicidade ou
indevidamente.
Observaes:
No permitido fazer pagamento de servios com dinheiro do

caixinha;
No fazemos pagamento de notas de pessoa jurdica em contas de

pessoa fsica, ou em conta poupana; somente na conta corrente
em nome da empresa que emitiu a NF.
No emitimos cheque para pagamentos a fornecedores.

26
C- Envio de processos ao CAP
A primeira folha do processo sempre a Autorizao de Pagamento

(AP);
Em seguida a Nota Fiscal (original no caso de NF de material ou de

servios que no tenham reteno de ISS nem de INSS, e em casos
que tenham a reteno de ISS e INSS uma cpia com o carimbo
abaixo:
A terceira folha o relatrio/planilha/boletos (ex. memria de clculo);
27
Material ou
Servios
sem
reteno de
ISS ou INSS
NF de servios com
reteno de ISS e de INSS
AP
NF original
Medio/boleto
AP
NF cpia
Medio/boleto
NF original
NF cpia
AP
NF cpia
Medio/boleto
NF original
CAP
CAP
Tributos
(Alessandra)
CAP
Tributos
(Alessandra)
NF de servio com
reteno de ISS ou de
INSS (apenas um desses
dois)
28
Observaes:
O processo do pagamento de conhecimento de transporte deve vir
acompanhado de uma cpia da nota fiscal de venda do material que
originou o frete; Se o transporte for entre obras da Cyrela, no h
necessidade da cpia da NF.
Deve-se anexar ao processo liminares (atualizadas) para iseno de
qualquer imposto gerado pelo cdigo de servio no sistema (Ex. liminar
para iseno da Cofins ou CSLL), tal como declarao de optante pelo
simples nacional:
http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Aplicacoes/ATBHE/
ConsultaOptantes.app/ConsultarOpcao.aspx
( nestes casos as notas devem ser enviadas para CAP So Paulo
fazer a miro).
29
ISS
ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIO:

A alquota de ISS varia de acordo com cada municpio;
O vencimento do ISS sempre no ms subseqente ao da emisso

da nota fiscal.
No existe valor mnimo para reteno de ISS e sua base no

cumulativa;
Em alguns municpios o ISS vence no dia 05 em outros o vencimento

no dia 10 do ms subseqente a emisso das notas,ou seja, todas
as notas fiscais com incidncia de ISS emitidas no ms, devem ser
enviadas a tributos at o final do ms da emisso para que haja
tempo hbil para emisso das guias para pagamento. POR ISSO
NO SE DEVE RECEBER NF APS DIA 20 (para dar tempo da
apurao e recolhimento dos impostos).
30
Nos servios relacionados a construo civil executados nos municpios de: So Paulo,
Serra, Vitoria, Recife e prestador for sediado neste mesmo municpio o ISS no deve ser
retido na fonte, mas o lanamento deve ser feito no grupo de mercadoria do servio
executado, e feita a solicitao para as pessoas abaixo para que seja incluso na lista de
exceo para no reteno do ISS.
TRIBUTOS:
erika.matussita@cyrela.com.br e ivani.moreira@cyrela.com.br
telefone (11) 5645-1095
CAP
eliseu.junior@cyrela.com.br e cristina.madeira@cyrela.com.br
telefone (11) 4502-3090
Obs.:Para alterao so necessrias as seguintes informaes:
Numero do Pedido e fornecedor;
Copia da NF digitalizada;
O prazo so de 2 a 3 dias no mnimo.
31
Nos demais servios (vigilncia, limpeza, locao de MDO

temporria) a reteno do ISS deve ser feita normalmente e em caso
de notas fiscais eletrnicas o fornecedor deve colocar o informao
de que o ISS deve ser retido pelo tomador de servio;
Em caso de empresas optantes pelo simples a alquota do ISS pode

ser diferenciada, neste caso as notas devem continuar sendo
enviadas ao CAP para que seja feita a miro.
32
Exemplo de nota fiscal eletrnica da prefeitura de So Paulo com

reteno do ISS na Fonte:
33
Exemplo de nota fiscal eletrnica da prefeitura de Sao Paulo sem

reteno do ISS na Fonte:
34
Exemplo de nota fiscal eletrnica da prefeitura de So Paulo com

reteno do ISS na Fonte para fora do municipio de So Paulo:
35
INSS
Incidem sobre prestao de servio de Mo de Obra com alquota de

11%, a base de calculo sofre variao de acordo com o tipo de
servio prestado.
O valor mnimo para recolhimento de R$ 29,00, sua base de calculo

no cumulativa.
O vencimento sempre dia 20 do ms subseqente a emisso da

nota fiscal, quando final de semana ou feriado antecipa.
36
Sempre que houver processos com reteno de INSS devemos tirar

uma cpia da nota fiscal para posteriormente encaminhar ao
departamento de tributos (A/C de Alessandra), quando houver a
reteno apenas no INSS deve ser enviada a tributos a nota fiscal
original.
Para prestao de servio de locao de mo-de-obra (normalmente

servios de limpeza, vigilncia e locao de MDO temporria) que
houver deduo da base de clculo o Vale Transporte e Vale Refeio.
lanar no grupo de mercadoria do servio prestado e enviar para o
CAP So Paulo Fazer a miro. As notas de MDO das empresas:
Caapava, RJZ, Itaipava e Cyrela Construtora que possuam a
deduo de VT e VR as Miros tambm devem ser feitas no CAP;
37
IR
O desconto do Imposto de Renda na fonte, de 1,5% (um e meio por

cento) sobre os servios prestados por pessoas jurdicas a outras
pessoas jurdicas.
Se o valor a ser recolhido for menor do que R$ 10,00, no haver

reteno (mesmo se est destacado no corpo da nota).
Vence dia 20 do ms subseqente a data de pagamento caso essa data

seja final de semana ou feriado, antecipa para o dia til mais prximo;
No caso de alguns servios, como limpeza e conservao de imveis,

segurana, vigilncia, locao de mo-de-obra, a reteno de IR-Fonte
segue alquota de 1%.
38
PIS COFINS e CSLL
Esto sujeitos reteno das contribuies ao PIS, COFINS e CSLL,

mediante a alquota de 4,65% ou em procedimento especial,os
pagamentos efetuados pelas pessoas jurdicas a outras pessoas
jurdicas pela prestao de servios de:
I - limpeza,
II - conservao,
III - manuteno,
IV - segurana,
V - vigilncia,
VI - transporte de valores
VII - locao de mo-de-obra,
VIII - prestao de servios de assessoria creditcia, mercadolgica,
gesto de crdito, seleo e riscos, administrao de contas a pagar e
a receber.
39
dispensada a reteno para pagamento de valor igual ou inferior a

R$ 5.000,00 (cinco mil reais), no ms. Porm, se a soma das notas
fiscais do mesmo fornecedor pagas durante o mesmo ms
ultrapassar este valor, o imposto pago sobre o valor da soma dos
valores.
O valor da reteno da PIS/Pasep, Cofins e CSLL ser determinado

mediante a aplicao, sobre o valor bruto da nota ou documento
fiscal, do percentual total de 4,65%, (quatro inteiros e sessenta e
cinco centsimos por cento), correspondente soma das alquotas de
0,65%, 3% e 1%, respectivamente, e recolhido mediante o cdigo de
arrecadao 5952.
40
Dicas importantes:
No momento da requisio atentar ao grupo de mercadoria do servio a ser

lanado;
Boletos vencidos: Atualizados podem ser pagos normalmente como forma de

pagamento (F), caso contrario deve ser liberado como cheque ou border
dependendo do banco e boletos com diferenas mesmo que seja de centavos
devem ser ajustados e sempre se atentar aos vencimentos para evitar protestos;
Sempre conferir os dados bancrios do fornecedor;
Aps a miro pronta conferir sempre o fornecedor, forma de pagamento, data de

pagamento, nmero do titulo e valor;
Em casos de optante pelo simples, as notas devem ser encaminhadas ao CAP

para devidas alteraes
41
Nunca aceite NF sem CEI;
Muita ateno na descrio do servio na NF;
No aceite NF sem apresentao da GFIP do ms anterior;
de suma importncia no contratar servios de pessoas fsicas no cadastradas nos

rgos pblicos. Alm de onerar em 20% o valor do servio prestado , coloca a empresa
sob risco de caracterizar vnculo empregatcio.
Simular sempre a miro antes de salvar e verificar se os impostos foram retidos de

acordo com o grupo de mercadoria do servio, que devem iguais aos destacados na
nota fiscal.
Miro de servio podem ser estornadas somente dentro do ms de lanamento,

nunca estornar miros de servio do ms anterior, se isso for feito pagaremos impostos
em duplicidade ou indevidamente.
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PROCEDIMENTOS DO CONTAS A PAGAR - CAP

Empresas optantes pelo simples devem ser lanadas no grupo de

Alguns fornecedores optantes pelo simples possuem alquota de ISS

Digite no campo abaixo o CNPJ e a imagem que aparecer no campo

Logo em seguida abrir a tela com a informao se o fornecedor ou

Como consultar de Grupo de Mercadoria

A consulta do grupo de mercadoria desejado pode ser feita no SAP

Para as requisies para um centro de custo, os servios sempre

Em casos de materiais de obra (que foram extrados do mosaico)

Clique no em seguida clique em

para escolher a opo de

O forma mais simples de

Ao digitar o grupo de mercadoria aparecer os insumos cadastrados

Uma outra forma de consulta de material pelo texto breve e digitar

Ao receber a nota fiscal antes de prosseguir com o

1.Data da nota: No receber NF de servios emitidas aps o dia 20

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

6. Recebimento das notas: as notas fiscais e os boletos devem ser

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

9. Impostos destacados na nota: no corpo da nota dever estar

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Para fazer a MIGO necessrio ter o pedido;

O requisitante far tanto o recebimento fsico (MIGO) como o

Na migo devem preencher as seguintes informaes: nmero da nota

Observe no exemplo abaixo que o valor do pedido de R$ 5.000,00,

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Valor: Sempre o bruto; se tiver desconto, lanar no campo a ele destinado;

Data de Emisso: sempre a data do documento (e no do lanamento),

Grupo de Mercadoria: de acordo com o contrato e os servios

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Prazo para pagamento: mnimo de 7 dias teis aps o recebimento no

Dados bancrios: Conferir sempre os dados bancrios do fornecedor em

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Segue a tabela de Concessionrias e a forma de pagamento:

Simular a MIRO: Verifique se os impostos retidos no sistema

Muita ateno, esta ao evita MUITOS dos erros que acabam

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Os impostos no momento da simulao da miro

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Os impostos (PIS/COFINS E CSLL), podem ser conferidos, clicando

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

No se deve fazer a MIRO de notas fiscais de empresas optantes

Miro de servio podem ser estornadas somente dentro do ms de

No permitido fazer pagamento de servios com dinheiro do

No fazemos pagamento de notas de pessoa jurdica em contas de

No emitimos cheque para pagamentos a fornecedores.

C- Envio de processos ao CAP

A primeira folha do processo sempre a Autorizao de Pagamento

Em seguida a Nota Fiscal (original no caso de NF de material ou de

A terceira folha o relatrio/planilha/boletos (ex. memria de clculo);

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

Contas a Pagar (CAP) - Cyrela

ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIO:

O vencimento do ISS sempre no ms subseqente ao da emisso

No existe valor mnimo para reteno de ISS e sua base no