MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada:

Municipalidad Distrital Lago Azul

Sistema
administrativo:

Tesorera

Materia a
examinar:

Alcance:

Egresos 2010

Orden de
servido:

003

Fecha:

2014

IRREGULARIDAD EN LA CONTRATACIN DE LA EMPRESA PARA LA EJECUCIN DE LA OBRA COLISEO DE GALLOS DEL LAGO AZUL
OCASIONANDO LA PRESTACIN DE UN SERVICIO DEFICIENTE
Funcionario(a)
Responsabilidad
Evidenc
Tipo
interviniente
Desviacin de cumplimiento
Nombre y
Des Has
Administracin
ias
(*)
Entidad PAS
cargo
de
ta
Abilio Rodriguez
En la ejecucin contractual se encontr que el contratista Valorizac
(2)
201
201
Municipa Por no
Perez :Ex
percibi el 100% de la obligacin contractual S/.1500,00.00 iones en
0
0
lidad
haber
Alcalde
respaldado con 10 valorizaciones debidamente firmados por el total 10,
Distrital
supervisa
Alberto Colque
contratista y autorizados en seal de conformidad por el gerente
debidam
Lago
do en
Ticona :Ex
de obras dentro de los cuales nicamente se dedujeron el pago
Contador
ente
Azul
cumplimie
por S/. 500,000.00 otorgados como adelanto por materiales,
Abel Carlos
Condi
firmados
nto total
dando conformidad por la ejecucin total del proyecto de
Huarcaya
cin
por
el
de la obra
inversin cuando de la inspeccin efectuada se ha encontrado
Montao:Admini
Por la
strador
que en el referido proyecto no se llego a ejecutar el cerco contratis
Felipe Pinto
cancelaci
perimtrico del Coliseo en referencia valorizando segn el ta y
Monzn:Tesorer
Informe Tcnico N 001-2011-CGR-FTF del especialista de la autoriza
n de una
o
comisin de auditora Fredy Tuero Flores en soles S/. 500,000.00 dodos
obra
Jaime Rodrguez
en ejecucin de obra .
en seal
incomplet
Pinto:Jefe De
Criteri Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
Obras
de
a
Artculo 237.- Oportunidad del pago Todos los pagos que la
o
Ismael
conformi
Entidad deba realizar a favor del contratista por concepto de los
Chamorro
bienes o servicios objeto del contrato, se efectuarn despus de dad por
Gutierrez
:Comisin
ejecutada la respectiva prestacin; salvo que, por la naturaleza el

proyect
Civil
Perjuici
o
econ
mico
por S/.
500,00
0.00

de sta, el pago del precio sea condicin para la entrega de los

bienes o la realizacin del servicio.
Ley Orgnica De Municipalidades Ley N 27972
Artculo 9 numeral 33: Atribuciones del Concejo Municipal:
Fiscalizar la gestin de los funcionarios de la municipalidad.
La Directiva de Tesorera para el ao Fiscal 2004, aprobada por
Resolucin Directoral N 087-2003-EF/77.15:
Artculo 16.- Formalizacin del devengado que seala: El
devengado se formaliza cuando el rea responsable en la
Unidad Ejecutora otorga su conformidad, en documentos tales
como la Orden de Compra Gua de Internamiento, Orden de
Servicio, Planilla nica de Pagos de Remuneraciones y
Pensiones.

Efecto

Causa

Estos hechos han originado que el expediente tcnico, no

haya sido revisado, por el rea de Infraestructura y
Desarrollo Urbano, que se encargaba de ejecutar y
supervisar los proyectos, a fin de corregir las serias
deficiencias, situacin que habra generado mayores
gastos en la ejecucin de la obra
Los hechos fueron originados por la actitud de las
autoridades y funcionarios quienes obviando los
procedimientos administrativos y conocedores de las
limitaciones tcnicas decidieron realizar la obra por
Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo
de la obra Coliseo de Gallos el Lago Azul al no ejecutar la
obra en su totalidad, con la consiguiente prdida de
inversin de S/. 500,000.00 Nuevos Soles. Y ser ejecutad
por un contratista amigo y compadre del alcalde de la
Municipalidad Distrital de el Lago Azul.

gerente
de obras

(*)indicar si :1 deficiencia de control interno, (2) desviacin de cumplimiento

Recep. Obra

Gerente UO/jefe ORC u

OCI

Supervisor

Jefe de comisin

Abogado

Integrante o experto

MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada:

Municipalidad Distrital Lago Azul

Sistema
administrativo:

Infraestructura

Materia a
examinar:

Alcance:

Adquisicin de bines y servicios 2010

Orden de
servido:

002

Fecha:

2014

Ejecucin incompleta de la obra coliseo de gallos de lago azul ha generado un perjuicio econmico de s/.5000,000.00

Desviacin de cumplimiento

Condi
cin

La inspeccin efectuada se ha encontrado que en el referido

proyecto no se llego a ejecutar el cerco perimtrico del Coliseo
en referencia valorizando segn el Informe Tcnico N 001-2011CGR-FTF del especialista de la comisin de auditora Fredy Tuero
Flores en soles S/. 500,000.00 en ejecucin de obra respecto al
que el alcalde, el gerente de obras y el gerente de
administracin refieren que dejaron de ejecutarlo en atencin al
pedido poblacional y evitar mostrar el diseo arquitectnico del
coliseo que se hubiera perdido como atractivo de la ciudad si se
le pona un cerco a su alrededor y que efectuaron los pagos en
su totalidad en la creencia de que al haber asumido un pago de
S/. 500,000.00 Nuevos Soles y no ser culpa del contratista
consideraron que era obligacin municipal el honrar dicha
informacin; sin tener en cuenta que el contrato suscrito por
ellos mismos con el contratista era bajo la modalidad de precios
unitarios.
Para luego una vez otorgada la buena pro, y con la participacin

Evidenc
ias

Tipo
(*)

Se
inspecci
ono la
obra y
se
observ
que en
el
proyecto
no se
llego a
ejecutar
el cerco
perimtr
ico del

(2)

Funcionario(a)
interviniente
Nombre y
cargo
Abilio Rodriguez
Perez :Ex Alcalde
Torres:Abastecimien
tos
Jaime Rodrguez
Pinto:Jefe De Obras
Hugo Yapo
Quispe:Residente
Yvan Gilmer
Condori
Quispe:Supervisor
Proveedor /
Contratista
Gavilan Pollero
:Contratista
Especial
Ismael Chamorro

Des
de

Responsabilidad proye
Hast
a

Administracin
Entida
PAS
d
Municip no
alidad
supervi
Distrital sar la
Lago
ejecuci
Azul
n
total
de la
obra

Civil
Perjuicio
econmi
co por
S/.
500,000.
00

Criteri
o

Efecto
Causa

del Gerente de Administracin que a su vez fue miembro del

comit especial formular el contrato de obra n 012-2010-MDLAABAS de fecha 13 de Abril del 2010 donde obviaron la clausula
4 del proyecto del contrato estructurado en las bases referidas
a las garantas de fiel cumplimiento y adelantos; y as dejar de
exigir el otorgamiento de las cartas fianzas correspondientes de
garantas de fiel cumplimiento y ms aun otorgarle el adelanto
de S/. 500,000.00 Nuevos Soles para materiales en el acto
mismo de la suscripcin contractual sin exigir por el mismo
tampoco ninguna garanta.
.
Ley Orgnica De Municipalidades Ley N 27972
Artculo 9 numeral 33: Atribuciones del Concejo Municipal:
Fiscalizar la gestin de los funcionarios de la municipalidad.
Artculo 20 Atribuciones Del Alcalde: Defender y cautelar los
derechos e intereses de la municipalidad
Ley N 29465: Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao
Fiscal 2010
Artculo 5: El titular del Pliego es la mxima Autoridad
Ejecutiva de la entidad y es responsable de la Gestin
Presupuestaria de la misma, estando por tanto encargado de
dictar los lineamientos de priorizacin del gasto, a fin de
garantizar el cumplimiento de las Metas Programadas..... y La
Oficina de Planificacin y Presupuesto o la que haga sus veces
en el Pliego es la mxima instancia tcnica en materia
presupuestal del Pliego.... siendo la responsable de emitir las
indicaciones y lineamientos operativos pertinentes para la mejor
aplicacin de la normatividad presupuestal,...

No se superviso el rea de Infraestructura y Desarrollo

Urbano, que se encargaba de ejecutar y supervisar los
proyectos por no haber concluido la obra originando una
perdida de S/.500,000.00
Los hechos fueron originados por la actitud de las
autoridades y funcionarios quienes obviando los
procedimientos administrativos y conocedores de las
limitaciones tcnicas decidieron realizar la obra por
Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo

coliseo
gallo
lago azul

Gutierrez :Comisin
Recep. Obra

de la obra Coliseo de Gallos el Lago Azul al no ejecutar la

obra en su totalidad, con la consiguiente prdida de
inversin de S/. 500,000.00 Nuevos Soles. Y ser ejecutad
por un contratista amigo y compadre del alcalde de la
Municipalidad Distrital de el Lago Azul.

(*)indicar si :1 deficiencia de control interno, (2) desviacin de cumplimiento

Gerente UO/jefe ORC u
OCI

Supervisor

Jefe de comisin

Abogado

Integrante o experto

MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada:

Municipalidad Distrital Lago Azul

Sistema
administrativo:

Logstica

Materia a
examinar:

Alcance:

Adquisicin de bines y servicios 2010

Orden de
servido:

001

Fecha:

2014

IRREGULAR CONTRATACION DE EMPRESA PARA LA EJECUCION DE LA OBRA COLISEO DE GALLOS LAGO AZUL OCASIONANDO ASI UN
SERVICIO DECIFIENCTE POR LA EMPRESA CONTRATADA
Funcionario(a)
Responsabilidad proyec
interviniente
Tipo
Desviacin de cumplimiento
Evidencias
Administracin
Nombre y
Des Hast
(*)
Entid
Civil
PAS
cargo
de
a
ad
Abilio Rodriguez
La evaluacin de la Licitacin Publica n 001-2010-DLA para En el
Condi
(2)
Munic Irregulari
Perjuicio
Perez :Ex Alcalde
la
contratacin
de
ejecucin
de
la
obra
Coliseo
de
Gallos
expediente
de
cin
ipalid
dades en
econmi
Lago Azul se ha encontrado que al miso nicamente se contrataciones
ad
el
por
co por
Juan Carlos Apaza
presento la empresa Gaviln Pollero con quien finalmente la se encontr
Distrit
ceso
de
S/.
Quispe: Ex municipalidad contrato, no obstante que revisando los actos que las bases
Planificador
al
contratac 500,000.
de inscripcin de participantes revelados en el expediente de exigen
Lago
iones de
00
contratacin, se afirma que pretendieron participar los requisitos
Abel Carlos
Azul
la
obra.
contratistas
FLECHA
VELOZ,
EL
AS
DE
LA restrictivos
Huarcaya
CONSTRUCCION y BALA PERDIDA de los cuales requera su
confirmacin por parte de la comisin auditora, Bala Perdida
respondi y Flecha Veloz y As de la Construccin mediante
sus cartas n 031-2014-FV y n 052-2014-ADLC de fecha 12 y
13 de Diciembre del 20141 respectivamente manifiestan
expresamente que nunca tuvieron inters en participar ni
pagaron derecho alguno a la municipalidad, denotando que
el registro de participantes es inconsistente.
Asimismo, revisando los actuados del comit especial de

Mediante
cartas N0312014 y 0522014, flecha
veloz y as de
construccin
manifestaron
que no

Montao:Administra
dor
Jos Prez
Torres:Abastecimien
tos
Jaime Rodrguez
Pinto:Jefe De Obras

Criteri
o

adquisiciones conformado mediante Resolucin Municipal N

0163-2010-MDELA-ALC e integrado por los seores: Jos
Prez Torres del rea de Abastecimientos, Jaime Rodrguez
Pinto rea de Obras, y Abel Huarcaya Montao rea de
Administracin, revisando los actuados se ha evidenciado
que insertaran en las bases exigencias innecesarias para el
tipo de proyecto a ejecutarse consistente en Maestras,
Doctorados en Medio Ambiente situacin que ha restringido
a la pluralidad de postores como se acredita con la
participacin nicamente de la empresa Gaviln Pollero a
quien le adjudican la Buena Pro.
Acto Administrativo de otorgamiento de Buena Pro realizado
sin tener en cuenta que la empresa Gaviln Pollero no estaba
registrado en el Capitulo de Ejecutores de Obras del Registro
Nacional de Proveedores (RNP) condicin expresamente
exigida como requisito mnimo de participacin segn las
bases formuladas a los que en este actuar contravinieron
abiertamente, debiendo destacarse que entorno al mismo el
referido contratista reconoce expresamente ante la comisin
de auditora el no contar con dicho registro pero que
efectivamente participo y ejecuto la obra sin contrato por
apoyar al alcalde atendiendo el pedido del mismo, pues era
su compadre y amigo de toda la vida.
Para luego una vez otorgada la buena pro, y con la
participacin del Gerente de Administracin que a su vez fue
miembro del comit especial formular el contrato de obra n
012-2010-MDLA-ABAS de fecha 13 de Abril del 2010 donde
obviaron la clausula 4 del proyecto del contrato
estructurado en las bases referidas a las garantas de fiel
cumplimiento y adelantos; y as dejar de exigir el
otorgamiento de las cartas fianzas correspondientes de
garantas de fiel cumplimiento y ms aun otorgarle el
adelanto de S/. 500,000.00 Nuevos Soles para materiales en
el acto mismo de la suscripcin contractual sin exigir por el
mismo tampoco ninguna garanta.
Decreto Legislativo N 1017 - Decreto Legislativo que
aprueba la Ley de Contrataciones del Estado:
Artculo 3 inciso 1: Principio de Moralidad: Los actos

tuvieron
inters de
participar, ni
pagaron
derechos.

referidos a las adquisiciones y contrataciones deben

caracterizarse por la honradez, veracidad, intangibilidad,
justicia y probidad.
Artculo 3 inciso 2: Principio de Libre Competencia: En los
procedimientos de adquisiciones y contrataciones se
incluirn regulaciones o tratamientos que fomenten la ms
amplia y objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad y
participacin de postores potenciales.
Articulo 40 Garantas: Las garantas que debern otorgar los
contratistas son las de fiel cumplimiento del contrato, por los
adelantos y por el monto diferencial de propuesta. Sus
montos y condiciones sern regulados en el Reglamento.
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
Artculo 180. Requisitos para ser postor: Para ser postor
bajo esta modalidad de seleccin, todo proveedor deber
estar inscrito en el Registro Nacional de Proveedores y no
estar incluido en el Captulo de Inhabilitados para contratar
con el Estado.
Artculo 213.- Requisitos de las garantas Los nicos medios
de garanta que debe presentar el contratista son la carta
fianza o la pliza de caucin, las mismas que debern ser
incondicionales, solidarias, irrevocables y de realizacin
automtica al solo requerimiento de la Entidad, ().
Alternativamente, en caso de suministro peridico de bienes
o de prestacin de servicios de ejecucin peridica, distintos
de los de consultora de obras, las micro y pequeas
empresas podrn optar que, como garanta de fiel
cumplimiento, la Entidad retenga el diez por cien (10%) del
monto del contrato conforme a lo establecido en la Ley N
28015, Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y
Pequea Empresa, y su Reglamento. ()

Efecto

Estos hechos han originado que el expediente tcnico,

no haya sido revisado, por el rea de Infraestructura y
Desarrollo Urbano, que se encargaba de ejecutar y
supervisar los proyectos, a fin de corregir las serias

Causa

deficiencias, situacin que habra generado mayores

gastos en la ejecucin de la obra
Los hechos fueron originados por la actitud de las
autoridades y funcionarios quienes obviando los
procedimientos administrativos y conocedores de las
limitaciones tcnicas decidieron realizar la obra por
Contrata
ocasionando
un
deficiente
proceso
constructivo de la obra Coliseo de Gallos el Lago Azul
al no ejecutar la obra en su totalidad, con la
consiguiente prdida de inversin de S/. 500,000.00
Nuevos Soles. Y ser ejecutad por un contratista amigo
y compadre del alcalde de la Municipalidad Distrital de
el Lago Azul.

(*)indicar si :1 deficiencia de control interno, (2) desviacin de cumplimiento

Gerente UO/jefe ORC u
OCI

Supervisor

Jefe de comisin

Abogado

Integrante o experto