Anda di halaman 1dari 6

A.

Rencana Keuangan
1. Kapasitas produksi selama 1 bulan
Jam kerja mesin

= 21 jam/hari

Waktu pemesinan produk


Blok motif

= 8 jam/produk

Pemegang

= 5 jam/produk

Kapasitas produksi setiap hari


Blok motif

= 2 buah

Pemegang

= 1 buah

Kapasitas produksi selama 1 bulan (26 hari)


Blok motif

= 52 buah

Pemegang

= 26 buah

Kapasitas produksi selama 1 tahun (312 hari)


Blok motif

= 624 buah

Pemegang

= 312 buah

2. Pengeluaran Investasi Awal


Jenis biaya
Biaya investasi awal
Mesin CNC
milling
Modal kerja
Blok
alumunium
Plat (3 mm)
Kayu jati
Baut
Cat
Kas awal

Banyaknya

Jumlah

Harga satuan

(Rp)

Rp70.000.000,0

Rp70.000.000,0

104 kg

Rp60.000,00

Rp6.240.000,00

78 kg
0,041 m3
312 buah
10 kaleng

Rp13.000,00
Rp2.000.000,00
Rp500,00
Rp. 30.000,00

Rp1.140.000,00
Rp82.000,00
Rp156.000,00
Rp300.000,00
Rp3.000.000,00
Rp80.918.000,0

1 unit

Total investasi awal

3. Modal Kerja rata-rata per bulan


1.1 Biaya bahan baku blok motif
Tabel biaya bahan baku blok motif

Uraian

Kwantitas

Harga satuan

Blok

1248 kg
Rp60.000,00
alumunium
Plat (3 mm) 312 kg
Rp13.000,00
Baut
2496 buah Rp.200,00
Total biaya bahan baku untuk 624 blok motif
Biaya bahan baku setiap blok motif
1.2 Biaya bahan baku pemegang

Jumlah
Rp74.880.000,00
Rp4.056.000,00
Rp.499.600,00
Rp79.435.600,00
Rp127.300,64

Tabel biaya bahan baku pemegang


Uraian

Kwantitas

Harga satuan

Kayu jati
0,494 m3
Rp2.000.000,00
Plat (3 mm) 624 kg
Rp13.000,00
Baut
1248 buah Rp500,00
Cat
10 kaleng Rp30.000,00
Total biaya bahan baku untuk 312
pemegang
Biaya bahan baku per unit
1.3 Biaya Lain-lain

Jumlah
Rp988.416,00
Rp8.112.000,00
Rp624.000,00
Rp300.000,00
Rp10.024.416,00
Rp32.129,53

Tabel Biaya Lain-lain


No
Uraian
1 Biaya Listrik
Biaya Gaji Tenaga
2
Kerja Langsung
3

Pembelian end mill

Biaya/tahun
Rp4.800.000,00
Rp20.220.000,0

Biaya /bulan
Rp400.000,00
Rp1.685.000,0

0
Rp12.000.000,0

0
Rp1.000.000,0

0
4 Pembelian dromus
Rp840.000,00
Total biaya tetap perbulan untuk blok motif dan
pemegang
Rata-rata biaya lain-lain/unit
1.4 Biaya variabel

0
Rp70.000,00
Rp3.115.000,00
Rp3370,72

Tabel Biaya Variabel


Jenis Biaya
Biaya Bahan

Blok motif
Rp127.300,64

Pemegang
Rp32.129,53

Baku
Biaya Lain-lain
Biaya Variabel

Rp3370,72
Rp130.671,36

Rp3370,72
Rp35.500,25

1.5 Biaya Tetap

Tabel Biaya Tetap


Peralatan
Mas
N
o

a
Uraian

Jumlah biaya

paka

Penyusutan (Th)

Penyusutan
(Bln)

i
(Th)
Mesin

CNC

Rp70.000.000,0

millin

Rp23.333.333,3

Rp1.944.444,4

g
Rp1.944.444,4

Total biaya tetap perbulan

4
Rp24.928,77

Rata-rata biaya tetap/unit


1.6 Harga pokok produk
a. Blok motif

Rp127.300,64/unit

b. Pemegang

Rp32.129,53/unit

4. Target Penjualan/Pendapatan rata-rata per bulan


Target penjualan/pendapatan rata-rata per bulan menggunakan
kapasitas produksi produk maksimal yang dapat dihasilkan dengan
pertimbangan kualitas produk yang hampir sama dengan produk yang
sudah ada dan harga yang lebih murah.

a. Target penjualan perbulan selama 1 tahun


Tabel Target Penjualan
Produk
Blok motif
Pemegang

Jumlah
(buah)
624
312

Harga Satuan

Penjualan
Pertahun

Rp250.000,00 Rp156.000.000,00
Rp150.000,00 Rp46.800.000,00

Total Penjualan

Rp202.800.000,00

b. Proyeksi laba/rugi periode tahun 1, yaitu 1 Juli 2015 s/d 31 Juni


2016
Rencana Laba/rugi
Periode 31 Juni 2016
Omset penjualan

Rp202.800.000,00

Harga pokok produk


Laba kotor

Rp89.460.012,72
Rp113.339.987,30

Macam-macam biaya
Biaya listrik

Rp4.800.000,00

Biaya gaji tenaga kerja

Rp20.220.000,00

Biaya depresiasi mesin CNC milling Rp23.333.333,33


Biaya total

Rp48.353.333,00

Laba bersih

Rp64.986.653,97

*Pendapatan rata-rata perbulan adalah


Rp64.986.653,97/ 12 bulan = Rp 5.415.554,00

Perhitungan Titik Impas dan Waktu Pengembalian Modal


1.1 Perhitungan Titik Impas
a. Blok motif
Penjualan dalam unit=

Biaya tetap blok motif selama 1 tahun


H arga jualBiaya variabel

=
Rp2 4.928,77 x 624
Rp 250 .000 ,00Rp 130.671,36
= 131 unit
Dalam rupiah

= 131 unit x Rp250.000,00


= Rp 32.750.000,00

b. Plankton
Penjualan dalam unit=

Biaya tetap pemegang selama 1tahun


H arga jualBiaya variabel

Rp 24.928,77 x 312
Rp 150 .000 ,00Rp 35.500,25

= 68 unit
Dalam rupiah

= 68 unit x Rp150.000,00
= Rp10.200.000,00

1.2 Waktu Pengembalian Modal


TK Pengembalian Modal

laba bersih1 tahun


investasi awal

x 100%

Rp 64.986 .653,97
Rp 80.918 .000,00

x 100%

= 0,8 %
Waktu Pengembalian

1
TK Pengembalian modal

1
0,8

= 1,25 tahun
= 1 tahun 3 bulan