REKONSILIASI BANK

Sebagian besar kas perusahaan

disimpan

di

bank,

perusahaan

hanya

menyediakan dalam julah kecil.

Kas perusahaan dicatat oleh dua belah pihak.

Perusahaan sendiri
Bank, dalam bentuk rekening koran.

Bagan Proses Rekonsiliasi Bank

TRANSAKSI KAS

PENCATATAN OLEH PERUSAHAAN

PENCATATAN OLEH BANK

SALDO PERKIRAAN KAS

SALDO REKENING KORAN

REKONSILIASI BANK

Istilah-istilah dalam rekonsiliasi bank :

Deposito dalam perjalanan (deposit in transit)

Penyetoran perusahaan ke bank, yang belum dicatat dalam rekening koran bank

Inkaso
Penagihan piutang dengan menggunakan jasa bank

Outstanding check
Cek yang telah dikeluarkan oleh perusahaanuntuk melakukan pembayaran, tetapi
belum dicairkan oleh pemegangnya.
1

Non sufficient Fund check

Cek yang diterima oleh perusahaan yang harus dibatalkan, karena tidak didukung
oleh dana yang cukup (cek kosong)

Debit memo
segala bentuk pembebanan oleh bank terkait dengan layanan yang telah diberikan
oleh pihak bank.

Credit memo
segala bentuk penambahan nilai deposito yang bukan disebabkan penyetoran oleh
nasabah atau sejenisnya.