Contoh 1a. Buku Kas Umum sudah ditutup dan Kwitansi diganti BUKU KAS UMUM No.

BKU Tanggal Uraian No.Rekening Penerimaan Pengeluaran Saldo 20.602.606,00X 00Y 20/04/09 20/04/09 Kontrapos pembatalan kwitansi no.104 tgl 15 Mrt Dibayar Alat Tulis Kantor CP …5.2.2.01.01 5.000.000,4.950.000,20.652.606,-

BUKU PEMBANTU KAS TUNAI Tanggal 20/04/09 No.BKU 00X Uraian Penerimaan Kelebihan bayar kwitansi no.104 tgl 15 Maret Penerimaan 50.000,Pengeluaran Saldo

BUKU RINCIAN OBJEK BELANJA
Tanggal No.BKU Uraian BELANJA LS BELANJA TU BEL. UP/GU SALDO

O1/04/09 20/04/09 20/04/09 00X 00Y

Saldo bulan Maret Kontra Pos Kwi.104 Dibayar ATK (5.000.000) 4.950.000,-

9.446.393,4.446.393,9.396.393,- 

Contoh 1b. Buku Kas Umum sudah ditutup dan Kwitansi tidak diganti No.BKU 00Y Tanggal Uraian BUKU KAS UMUM No.Rekening Penerimaan Pengeluaran Saldo 20.602.606,20/04/09 Diterima kelebihan pembayaran kwitansi no.104 tgl 15 Maret 2009 50.000,…5.2.2.01.01 20.652.606,-

BUKU PEMBANTU KAS TUNAI Tanggal 20/04/09 No.BKU 00Y Uraian Diterima kelebihan pemb. Kwitansi No.104 15 Maret Penerimaan 50.000,Pengeluaran Saldo

BUKU RINCIAN OBJEK BELANJA
Tanggal No.BKU Uraian BELANJA LS BELANJA TU BEL. UP/GU SALDO

O1/04/09 20/04/09 00X

Saldo bulan Maret Koreksi Kwi.No.104 (50.000,-)

9.446.393,9.396.393 

Contoh 2. Perbaikan kesalahan penulisan BKU No.BKU Tanggal Uraian BUKU KAS UMUM No.Rekening Penerimaan Pengeluaran Saldo 20.602.606,00X 00Y 20/04/09 20/04/09 Kontrapos kwitansi no.110 Tgl 8 Maret 2009 Dibayar Foto Copy CP …5.2.2.06.02 7.567.800,7.657.800,20.512.606,-

Catatan : Buku Pembantu Kas Tunai dan Buku Rincian Obyek merupakan pindahan/posting dari BKU, Maka Buku Pembantu Kas Tunai dan Buku Rincian Obyek perlu dikoreksi, Tapi kesalahan hanya pada BKU maka Buku Pembantu Kas Tunai dan Buku Rincian Obyek tidak berpengaruh.. Jika posting dari BKU maka koreksinya sbb: BUKU PEMBANTU KAS TUNAI Tanggal 20/04/09 No.BKU 00Y Uraian Koreksi Penulisan Kwi.110 BUKU RINCIAN OBJEK BELANJA
Tanggal No.BKU Uraian BELANJA LS BELANJA TU BEL. UP/GU SALDO

Penerimaan

Pengeluaran 90.000,-

Saldo

O1/04/09 20/04/09 00X

Saldo bulan Maret Koreksi Kwi.No.104 90.000,-

9.867.750,9.957.750,- 

Contoh 3a. Pertangungjawaban Uang Muka Kerja lebih kecil dan sisanya dikembalikan No.BKU 00X 0XX 00Y Tanggal 20/01/09 XX/01/09 XX/01/09 Uraian Dibayar panjar beban makan minum rapat Terima pertangg Panjar no.kwitansi 00X Diby Makan Mimum rpt BUKU KAS UMUM No.Rekening UMK CP …5.2.2.11.02 100.000,75.000,Penerimaan Pengeluaran 100.000,Saldo

BUKU PEMBANTU KAS TUNAI Tanggal XX/01/09 No.BKU 0XX Uraian Penerimaan sisa panjar Kwitansi nomor 00X Penerimaan 25.000,Pengeluaran Saldo

BUKU PEMBANTU PANJAR/UMK Tanggal XX/01/09 No.BKU 0XX Uraian Dipertangungjawabakan panjar tgl 20 Jan.09 Penerimaan 100.000,Pengeluaran Saldo 

Contoh 3b. Pertangungjawaban Uang Muka Kerja lebih kecil dan sisa merupakan panjar baru No.BKU Tanggal 00X 0XX 00Y 20/01/09 XX/01/09 XX/01/09 Uraian BUKU KAS UMUM No.Rekening UMK CP …5.2.2.11.02 75.000,75.000,Penerimaan Pengeluaran 100.000,Saldo

Dibayar panjar beban makan minum rapat Terima pertanggungjawab an Panjar no.00X Dibayar Makan Mimum rpt

Catatan : Pertangungjawaban Uang Muka Kerja lebih kecil dan sisa merupakan panjar baru Tidak berpengaruh pada Buku Pembantu Uang Tunai.Tapi berpengaruh pada BP Panjar BUKU PEMBANTU PANJAR/UMK Tanggal XX/01/09 No.BKU 0XX Uraian Dipertangungjawabakan panjar tgl 20 Jan.09 Penerimaan 75.000,Pengeluaran Saldo 

Contoh 3c. Pertangungjawaban Uang Muka Kerja lebih besar dan kekurangannya ditambah oleh bendahara BUKU KAS UMUM No.BKU Tanggal 00X 0XX 00Y 20/01/09 XX/01/09 XX/01/09 Uraian Dibayar panjar beban makan minum rapat Terima pertanggungjawab an Panjar no.00X Dibayar Makan Mimum rpt No.Rekening UMK UMK …5.2.2.11.02 100.000,120.000,Penerimaan Pengeluaran 100.000,Saldo

BUKU PEMBANTU KAS TUNAI Tanggal XX/01/09 No.BKU 00Y Uraian Penambahan pembayaran Makan minum rapat Penerimaan Pengeluaran 20.000,Saldo

BUKU PEMBANTU KAS PANJAR/UMK Tanggal XX/01/09 No.BKU 0XX Uraian Dipertangungjawabakan panjar tgl 20 Jan.09 Penerimaan 100.000,Pengeluaran Saldo