Informe 1

Corte Suprema de Justicia de la
Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
JUZGADO NACIONAL EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL
N 11 A CARGO DEL DR. CLAUDIO BONADIO
SECRETARIA N 22 A CARGO DEL DRA. CAROLINA LORES ARNAIZ
CAUSA
N
1710/2012
NN
COMUNICACIONES CPCO 32832
S/INTERRUPCION
DE
LAS
OBJETO: ELEVAR DICTAMEN PERICIAL PARCIAL
PERITOS CONTADORES OFICIALES: DR. OSCAR FERNANDEZ

DRA. LUCIA GUELFI
DR.HECTOR CHYRIKINS
PERITOS CONTADORES DE PARTE:
DR.CARLOS ATILIO FOGAROLLI
DR. CARLOS BULAIEVSKY
DR. ANGEL ALBERTO PRUZZO
SR JUEZ
Tenemos el agrado de dirigirnos respetuosamente a Vuestra Seora con el objeto de
elevar un dictamen pericial parcial correspondiente a la presente causa.
1. PUNTOS DE PERICIA ENCOMENDADOS

Mediante oficio dirigido al Sr. Decano de este Cuerpo de Peritos
Contadores Oficiales, V.S. ha ordenado practicar un peritaje contable que consta de
17 puntos, de cuales sern respondidos en el presente informe 6 de ellos. El detalle de
los puntos que se responden, numerados de acuerdo con el orden que tienen en el
cuestionario completo es el siguiente: 6) Obtenga y acompae los estados contables
de publicacin, aprobados de la empresa cerrados con posterioridad a la
1
homologacin del acuerdo preventivo (ao 2007). Asimismo, determine si existieron

distribuciones de dividendos aprobados por asambleas, en qu perodos y por qu
importes. Determine si existieron honorarios del directorio abonados a sus miembros,
detallndolos como se consigna en la asamblea y por cules perodos e importes. 7)
Informe la integracin de la sociedad desde 2007 a la fecha, segn consta en libros de
registro de accionistas. 8) Informe la composicin del directorio a aquella fecha y sus
variaciones hasta la actualidad, segn resulta de los libros de actas de asamblea y de
directorio de la sociedad. Verifique cumplimiento del artculo 60 , ley 19550. 9)
Determine la identidad y actividad de los apoderados de la sociedad, indicando fecha
de otorgamiento de poder, acta que lo respalda, escritura de otorgamiento y dems
datos de utilidad. 16) Detalle todos los libros rubricados de la sociedad vigentes en
uso, incluyendo societarios, contables, principales y auxiliares, si hubiere, y de
sueldos y jornales, indicando fecha y datos de rbrica, folios usados, ltimas
registraciones contables volcadas y si, conforme normas vigentes, se llevan en legal
forma. 17) Verifique el cumplimiento de las presentaciones fiscales aplicables y la
inscripcin de las vicisitudes sociales (inscripcin original, reforma de estatutos,
aumento de capital u otras)
2. DOCUMENTACION OBSERVADA PARA LA LABOR PERICIAL

A los efectos de llevar a cabo la labor encomendada por el Tribunal, se ha tomado en
cuenta en primer lugar la documentacin enviada por el Juzgado a este Cuerpo de
Peritos Contadores, especialmente los libros societarios de TBA SA, segn el
siguiente detalle:
REGISTRO DE ACCIONES Nro. 1
Rbrica C 5413 del 2/5/1995 Inspeccin General de Justicia
Trenes de Buenos Aires SA
Avda. Corrientes 538 8
Total 49 hojas
Primer pgina utilizada el Nro.2 con anotaciones del 29/3/1995
Utilizado hasta la pgina 18 inclusive con anotaciones al 6/4/2011
ACTAS DE ASAMBLEA Nro.1
Rbrica C5410 del 2/5/1995 Inspeccin General de Justicia
2

Nacin
Oficiales
Avda. Corrientes 538 8
Total 100 pginas
Primer pgina utilizada Nro.2 con anotaciones de la Asamblea General Extraordinaria
de fecha 17/5/1995
Utilizado hasta la pgina 79 inclusive con anotaciones de la Asamblea General
Ordinaria del 30/5/2011
ACTAS DE DIRECTORIO Nro. 3
Rbrica 39541-05 de fecha 13/9/2007 Inspeccin General de Justicia. Rectifica la
oblea adherida en primer trmino de fecha 12/7/2005
Avenida Ramos Mejia 01358 Piso 2
Total 250 pginas
Primer pgina utilizada Nro.3 con anotaciones de la reunin de Directorio de fecha
19/7/2005
Utilizado hasta la pgina 215 inclusive con anotaciones correspondientes a la reunin
de Directorio de fecha 1/3/2012
Asimismo se han considerado los elementos aportados por la empresa TBA SA a
pedido de los peritos actuantes, especialmente sus balances contables por los
ejercicios cerrados al 31/12/2007, 31/12/2008, 31/12/2009 y 31/12/2010.
3. RESPUESTAS AL TEMARIO PERICIAL (segn numeracin del cuestionario

completo)
6)
Obtenga y acompae los estados contables de publicacin,
aprobados de la empresa cerrados con posterioridad a la homologacin del

acuerdo preventivo (ao 2007). Asimismo, determine si existieron distribuciones
de dividendos aprobados por asambleas, en qu perodos y por qu importes.
Determine si existieron honorarios del directorio abonados a sus miembros,
detallndolos como se consigna en la asamblea y por cules perodos e importes.
A los efectos de responder el presente punto se acompaan los estados
contables de publicacin de la sociedad TBA SA, correspondientes a los ejercicios
econmicos cerrados con fecha 31/12/2007, 31/12/2008, 31/12/2009 y 31/12/2010.
Los mismos fueron suministrados por la empresa TBA SA y han sido cotejados con
la informacin que obra en el libro de Inventarios y Balances Nro 1. Dichos estados

contables se encuentran copiados a folios 11/58 (31/12/2007), folios 67/121
(31/12/2008), folios 131/184 (31/12/2009) y folios 193/246 (31/12/2010). Los
mismos fueron cotejados con la documentacin obrante en la copia del legajo de la
Inspeccin General de Justicia correspondiente a la empresa TBA SA, a foja 104,
entregado por el Juzgado con fecha 13/4/2012.
A los efectos de una mejor ilustracin se presenta a continuacin un
resumen comparativo de los cuatro ejercicios econmicos mencionados donde se
pueden apreciar las cifras correspondientes a los Estados de Situacin Patrimonial o
Balances Generales y de los Estados de Resultados de TBA SA.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
2007
2008
2009
2010
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Inversiones
Creditos por ventas
Otros crditos
Bienes de cambio
Total Activo corriente
4.824.624
8.378.379
110.000
0
35.416.610 23.402.991
172.595.800 140.814.860
39.273.935 64.175.746
252.220.969 236.771.976
8.732.126
0
34.820.730
257.139.242
79.557.647
380.249.745
8.290.957
0
18.693.289
267.443.467
56.507.526
350.935.239
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones
Crditos por ventas
Otros crditos
Bienes de uso
Activos intangibles
Otros activos
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
0
751.378
6.756.004
4.415.474
0
0
17.829.528 18.248.614
15.253.743 13.919.381
12.393.812
8.893.264
52.233.087 46.228.111
304.454.056 283.000.087
1.319.554
3.007.170
0
15.890.604
12.585.020
8.223.277
41.025.625
421.275.370
1.200.948
1.598.866
4.437.626
12.769.604
11.250.659
5.791.398
37.049.101
387.984.340
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Deudas bancarias y financieras
Remuneraciones y deudas sociales
Deudas fiscales
Otros pasivos
Total Pasivo corriente
25.593.095
1.966.396
23.352.018
14.263.763
8.369.881
73.545.153
23.657.645
18.924.600
35.575.121
10.838.324
5.978.043
94.973.733
40.357.462
10.109.641
56.070.574
18.951.168
5.907.401
131.396.246
31.481.278
9.446.210
74.547.820
19.741.659
5.050.214
140.267.181
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Deudas bancarias y financieras
Remuneraciones y deudas sociales
Deudas fiscales
Otros pasivos
Previsiones
6.176.386
24.377.822
4.200.742
66.905.383
43.603.399
3.008.385
5.851.313
31.776.575
3.506.377
63.019.103
38.686.957
5.476.338
54.781.859
21.811.735
4.049.181
53.655.683
114.680.242
12.103.280
27.764.000
20.535.863
22.136.798
32.150.982
107.424.440
16.653.313

Nacin
Oficiales
Total Pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y P.NETO
148.272.117 148.316.663
221.817.270 243.290.396
82.636.786 39.709.691
304.454.056 283.000.087
261.081.980
392.478.226
28.797.144
421.275.370
226.665.396
366.932.577
21.051.763
387.984.340
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por explotacion
Egresos por explotacion
Resultado bruto
Gastos de comercializacion
Gastos de administracin
Otros ingresos y egresos
Resultado operativo
Resultados financieros
Generados por activos
Generados por pasivos
Resultados financieros y por tenencia
Ganancia antes de Imp.a la Gcia
Impuesto a las ganancias
Resultado final
2007
2008
2009
2010
461.672.480 497.565.996 572.710.804 802.388.432
-427.518.334 -473.148.884 -553.209.146 -673.196.925
34.154.146 24.417.112
19.501.658 129.191.507
-38.936.112 -44.302.801 -54.648.547 -69.517.937
-42.314.612 -69.125.979 -90.507.747 -88.109.810
118.397.001 27.695.154
49.178.451
8.488.146
71.300.423 -61.316.514 -76.476.185 -19.948.094
28.123.991
-1.664.782
26.459.209
97.759.632
-37.082.505
60.677.127
21.312.752
-8.077.453
13.235.299
-48.081.215
5.154.120
-42.927.095
66.042.421
-5.870.702
60.171.719
-16.304.466
5.391.918
-10.912.548
13.451.706
-5.238.952
8.212.754
-11.735.340
3.989.959
-7.745.381
Es de destacar que en el caso del ao 2007 la ganancia del ejercicio

incluye dentro del rubro otros ingresos y egresos, un importe positivo de $
114.000.000 correspondiente a una ganancia derivada de una quita de deuda obtenida
en el trmite concursal. De no considerarse dicha partida el resultado del ejercicio
2007 registrara una prdida de $ 53.322.873
De los estados de evolucin del patrimonio neto que forman parte de
los estados contables antes mencionados, no surge la existencia de distribuciones de
dividendos ni de honorarios al directorio.
Compulsado el libro de Actas de Asambleas Nro. 1 de TBA SA antes
descripto, no se observa la existencia de decisiones sociales acerca de distribuciones
de dividendos durante el perodo mencionado en la presente pregunta. Tampoco se
observa la existencia de aprobaciones de honorarios al directorio. En este ltimo caso,
los directores han renunciado explcitamente al cobro de honorarios, de acuerdo con
lo que surge del libro de Actas de Asamblea N 1 de TBA SA segn el siguiente
detalle:
Acta del 30/6/2008, Folio 68/70, punto 7, balance al 31/12/2007

7)
Informe la integracin de la sociedad desde 2007 a la fecha,
segn consta en libros de registro de accionistas.

A foja 16 del libro rubricado como Registro de Acciones N 1 de TBA SA. consta la
composicin accionaria al da 4/10/2005, la que estaba vigente, segn dicho libro, al
ao 2007.
La misma es la siguiente:
Valor del N del
Ttulo
Ttulo
2.549 1
2.549 2
1.023 3
2.089 4
360 5
2.449 6
981 7
3.820.951 8
3.820.951 9
1.533.477 10
2.951.411 11
719.640 12
3.671.051 13
1.470.519 14
N de las
acciones
Cant.
Clase Votos
Apellido
Acciones
Y
Suscriptas
Nombre
001-2549
2.549 A1
5
Cometrans
SA
2550-5098
2.549 A2
5
Cometrans
SA
5099-6121
1.023 A3
5
Cometrans
SA
6122-8210
2.089 B1
1
Cometrans
SA
8211-8570
360 B1
1
Jose.L.Perez
Brignole
85712.449 B2
1
Cometrans
11019
SA
11020981 B3
1
Cometrans
12000
SA
12001- 3.820.951 A1
5
Cometrans
3832951
SA
3832952- 3.820.951 A2
5
Cometrans
7653902
SA
7653903- 1.533.477 A3
5
Cometrans
9187379
SA
9187380- 2.951.411 B1
1
Cometrans
12138790
SA
12138791719.640 B1
1
Jose.L.Perez
12858430
Brignole
12858431- 3.671.051 B2
1
Cometrans
16529481
SA
16529482- 1.470.519 B3
1
Cometrans
18000000
SA
Domicilio
Real
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P

Nacin
Oficiales
Siguen dos firmas ilegibles y bajo las mismas, escrito en lpiz, las iniciales MAC y
CAOS respectivamente.
A foja 17 del libro de Registro de Accionistas luce una leyenda que reza:
Buenos Aires, 6 de Abril de 2011, en el da de la fecha se deja constancia que se ha
recibido una nota enviada por el Seor Jorge Luis Perez Brignole por medio de la
cual se notifica a Trenes de Buenos Aires S.A., en los trminos del artculo 215 de la
ley de Sociedades comerciales (ley N 19550) la transferencia a favor del Seor
Santiago Andrs Kaplun de la cantidad de 720.000 acciones ordinarias, nominativas
no endosables de clase B1 (4% del Capital Social) representado por los ttulos 5 y
12, actualmente registrado en el presente libro de Registro de Accionistas bajo el
nombre del Seor Jorge Luis Perez Brignole. Conste.
Siguen dos firmas ilegibles y bajo las mismas, escrito en lpiz, las iniciales CMF y
CAOS respectivamente.
A foja 18 del mismo libro de Registro de Acciones N 1 de TBA SA, se transcribe la

composicin accionaria al 6/4/2011 de acuerdo con el siguiente detalle:
Valor del N del
Ttulo
Ttulo
2.549 1
2.549 2
1.023 3
2.089 4
360 5
2.449 6
981 7
3.820.951 8
3.820.951 9
1.533.477 10
2.951.411 11
N de las
acciones
Cant.
Clase Votos Apellido
Acciones
Y
Suscriptas
Nombre
001-2549
2.549 A1
5
Cometrans
SA
2550-5098
2.549 A2
5
Cometrans
SA
5099-6121
1.023 A3
5
Cometrans
SA
6122-8210
2.089 B1
1
Cometrans
SA
8211-8570
360 B1
1
Santiago
Andres
Kaplun
85712.449 B2
1
Cometrans
11019
SA
11020981 B3
1
Cometrans
12000
SA
12001- 3.820.951 A1
5
Cometrans
3832951
SA
3832952- 3.820.951 A2
5
Cometrans
7653902
SA
7653903- 1.533.477 A3
5
Cometrans
9187379
SA
9187380- 2.951.411 B1
1
Cometrans
7
Domicilio
Real
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Tte.Gral.
Pern 1531 2
A
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
719.640 12
3.671.051 13
1.470.519 14
12138790
1213879112858430
1285843116529481
1652948218000000
719.640
B1
3.671.051
B2
1.470.519
B3
SA
Santiago
Andres
Kaplun
Cometrans
SA
Cometrans
SA
1358 2 P
Tte.Gral.
Pern 1531 2
A
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Siguen dos firmas ilegibles.
En este ltimo caso, la composicin vigente muestra una participacin del 96% del
capital accionario a nombre de Cometrans SA y del 4% de dicho capital a nombre de
Santiago Andrs Kaplun.
8)
Informe la composicin del directorio a aquella fecha y sus variaciones
hasta la actualidad, segn resulta de los libros de actas de asamblea y de

directorio de la sociedad. Verifique cumplimiento del artculo 60, ley 19550.
De acuerdo con las constancias que surgen del libro de Actas de Directorio N 1 y del
libro de Actas de Asamblea N 1 de TBA SA, descriptos con anterioridad, la
composicin del Directorio de la empresa TBA SA por el perodo 2007 a la
actualidad ha sido la siguiente:
Folio 21 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/5/2006. Autoridades segn
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2006, folio 53.
Presidente: Marcelo Alberto Caldern
Vicepresidente: Jorge Alvarez
Directores Titulares: Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes, Ernesto Limardo,
Victor Eduardo Astrella, Jorge Molina, Francisco Pafumi.
Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke
Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Emilio Ariel Eyman
Folio 33 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 13/9/2006, folio 58. Reemplazo
por renuncia de un Director Titular. Nueva composicin del Directorio.

Nacin
Oficiales
Victor Eduardo Astrella, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Francisco Pafumi.
Folio 84 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/5/2007, folio 59. Autoridades
segn distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2007
Victor Eduardo Astrella, Antonio Marcelo Ricardo Suarez,(este ltimo con el nombre
y apellido escrito a mano) Francisco Pafumi.
Directores Titulares: Victor Eduardo Astrella, Francisco Pafumi, Ernesto Limardo,
Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes.
Sndicos Suplentes: Carlos Esteban Pont Vergs
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/9/2009, folio 71
Directores Titulares: Victor Eduardo Astrella, Francisco Pafumi, Ernesto Limardo,
Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes.
Sndicos Suplentes: Carlos Esteban Pont Vergs
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 27/5/2010, folio 74
Presidente: Carlos Michele Ferrari
Vicepresidente: Jorge de los Reyes
Directores Titulares: Carlos Esteban Pont Vergs, Victor Eduardo Astrella, Francisco
Pafumi, Ernesto Limardo, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DAbenigno,.
Directores Suplentes: Laura Aida Ballesteros, Victor Heinecke

Sndicos Suplentes: Carlos Alberto Lluch
Foja 183 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 10/11/2010
Renuncia del Director Ernesto Limardo como miembro del Directorio
Asuncin del Director Suplente Laura Aida Ballesteros como Director Titular.
Presidente: Carlos Michele Ferrari
Vicepresidente: Jorge de los Reyes
Directores Titulares: Carlos Esteban Pont Vergs, Victor Eduardo Astrella, Francisco
Adalberto Pafumi, Laura Aida Ballesteros, Antonio Marcelo Ricardo Suarez,
Guillermo DAbenigno,.
Directores Suplentes: Gustavo Martn Zeni Jaunsaras, Victor Heinecke
Sndicos Suplentes: Carlos Alberto Lluch
Con respecto al cumplimiento de las prescripciones del Art.60 de la

Ley de Sociedades Comerciales, la situacin de TBA SA es la que se expone en el
siguiente cuadro.
Libro
Libro
Actas
Actas
Asamblea Asamblea Asamblea
N1
Folio
Fecha
Tipo de
Asamblea
59
30.05.07
Ordinaria
68/69
30.06.08
Ordinaria
71/72
30.09.09
Ordinaria
75
27.05.10
Ordinaria
Tema tratado
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
78
30.05.11
Ordinaria
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
9)
Tramite
IGJ
N
IGJ
Libro
976200
38
2123012
54
2123012
54
2012012
54
2123014
55
IGJ
Nro-
Fecha
1378
23/1/08
11056
9/6/11
11056
9/6/11
11056
9/6/11
14407
20/7/11
Determine la identidad y actividad de los apoderados de la
sociedad, indicando fecha de otorgamiento de poder, acta que lo respalda,

escritura de otorgamiento y dems datos de utilidad.
En funcin de la informacin que se observa en el libro de Actas de
Directorio N 1 de TBA SA, cuya descripcin ya fue realizada, se han podido obtener
10

Nacin
Oficiales
los siguientes datos en relacin con la autorizacin de las autoridades de la empresa
para el otorgamiento de poderes.
A fojas 63/64, acta de fecha 15/2/2007.

Poder General Amplio administrativo para actuar ante Organismos Pblicos a favor
de Francisco Adalberto Pafumi y Walter Andrs Iglesias (actuacin conjunta,
separada, indistinta y/o alternativa)
A fojas 63/64, acta de fecha 15/2/2007
Poder General Administrativo para actuar ante el Organismo Nacional de Bienes
Estatales (ONABE), Comisin Nacional de Regulacin del Transporte (CNRT), la
Secretara de Transportes de la Nacin, el Ministerio de Planificacin Federal,
Inversin Pblica y Servicios de la Nacin y el Ministerio de Economa y
Produccin de la Nacin a favor de Francisco Adalberto Pafumi y Walter Andrs
Iglesias (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa)
A foja 66, acta de fecha 20/2/2007
Poder General Judicial a favor de Mariano Lopez, Nazareno Alvarado, Nicolas
Ubaldo Tentori, Francisco Javier Villalba
A foja 67, acta de fecha 22/2/2007.
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Vernica Natalia Burgos,
Marcelo Carlos Petel, Jos Luis Garcia, Walter Omar Arceluz, Roberto Carlos
Gagliardi y Jos Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el rea de
Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o
alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administracin de los
recursos humanos.
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz,
Gustavo Jos Guzzetti, Jos Luis Garcia, Walter Omar Arceluz, Roberto Carlos
Gagliardi y Jos Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el rea de
Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o
alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administracin de los
recursos humanos. (fue dejada sin efecto por acta del 20/6/2007 transcripta a foja 92)
Poder General Judicial a favor de Pablo Daniel Sbarbati y Vanina Luciana Rodriguez
Poder General amplio administrativo para actuar ante organismos pblicos a favor de
Orlando Jos Rbora.
Poder general administrativo para actuar ante el Organismo Nacional de Bienes
Estatales (ONABE), Comisin Nacional de Regulacin del Transporte (CNRT), la
Secretara de Transportes de la Nacin, el Ministerio de Planificacin Federal,
Inversin Pblica y Servicios de la Nacin y el Ministerio de Economa y
Produccin de la Nacin, a favor de Orlando Jos Rbora.
11
A fojas 98/99, acta de fecha 23/8/2007

Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz,
Marcelo Carlos Petel, Erwin Alejandro Ignacio Buhler Roberto Carlos Gagliardi y
Jos Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el rea de Recursos Humanos
para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan
en todos los asuntos vinculados a la administracin de los recursos humanos.
Poder Especial a favor de Fabin Alvarez para comparecer ante la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, la direccin General Impositiva, la Direccin General
de Rentas de la Ciudad de Buenos Aires y la Direccin Provincial de Rentas de la
Provincia de Buenos Aires.
Poder general administrativo a favor de Guillermo DAbenigno y Ernesto Limardo
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir en los
aspectos relacionados con la negociacin colectiva.
Poder General Judicial a favor de Valeria Andorno y Francisco Javier Villada
A fojas 108 y 109, acta de fecha 26/3/2008
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz ,
Ariel Alejandro Rebolini, Erwin Alejandro Ignacio Buhler, Alejandro Gabet, Roberto
Carlos Gagliardi, Jos Miguel Carrizo, y Vanina Wernicke todos Gerentes
relacionados con el rea de Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta,
separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la
administracin de los recursos humanos.
Poder General Amplio a favor de Becquer Omar Salguero para la administracin de
automotores y trmites administrativos.
Poder General Administrativo a favor de Roberto Jos Marco, Claudio Fabin
Foscarini, Walter Andrs Iglesias, Andrs Avelino Juarez y Mariano Lpez
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir antes
organismos de la Administracin Nacional, Provincial y Municipal, Ministerios,
Secretaras y Subsecretaras del Estado Nacional, Provincial y/o Municipal, direccin
General de Aduanas, Empresas prestaras de Servicios Pblicos privatizadas y/o
estatales.
Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Alfredo Gonzalo Oliver
Tezanos (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir en
la causa 3651 Arrigoni, Cristian Eduardo y otros s/infraccin art.
163/167/186/191/193 Cd. Penal
Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Alfredo Gonzalo Oliver
Tezanos (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para querellar e
intervenir en el fuero Criminal y Correccional Federal por el Delito previsto en el Art.
194 del Cdigo Penal.
12

Nacin
Oficiales
Poder General Judicial a favor de Hector Alejandro Garca, Hernn Rodrigo Perez
Boiani, Ana Clara Palacios, Maria Fernanda Mollerach, Paola Moioni (actuacin
conjunta, separada, indistinta y/o alternativa)
Poder Especial Administrativo a favor de Jorge Alvarez, Andrs Avelino Juarez,
Sebastian Ariel Renkine, Mariano Lopez, Analia Januskevicius y Walter Andrs
iglesias (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para actuar ante
todas las delegaciones del pas del Correo Argentino como as tambin correos
privados.
Poder General Administrativo a favor de Sebastian Ariel Renkine para actuar ante
organismos municipales y Comisin Nacional de Regulacin del Transporte
Poder Especial administrativo a favor de Paola Martinez Naeflusch y Georgina
Florencia Arozena (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para
actuar ante Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Direccin General
Impositiva, la Direccin General de Rentas de la Ciudad de Buenos Aires y la
Direccin Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires.
Poder General Judicial a favor de Alejandro Martn Cores.
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana soledad Androwicz,
Ariel Alejandro Rebolini, Roberto Carlos Gagliardi, Jos Miguel Carrizo, y Vanina
Wernicke todos Gerentes relacionados con el rea de Recursos Humanos para que
actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos
los asuntos vinculados a la administracin de los recursos humanos.
Poder Especial de Administracin a favor de Marcelo Alejandro Torres, Andrs
Avelino Juarez, Sergio Daniel Tempone, Walter Andrs Iglesias, Guillermo Patricio
Urciuolo, Julia Alejandra Lpez y Mariano Lopez para absolver posiciones y prestar
adecuada defensa de los intereses de la sociedad en causas judiciales.
Poder Especial para operar con cajas de seguridad bancarias a favor de Sergio
Claudio Cirigliano, Jorge Alvarez y Silvia Emilse Lopez (actuacin conjunta,
separada, indistinta y/o alternativa). Acceso a la caja de seguridad N 0EF00010
Modelo 7 del Banco Patagonia, sucursal sita en Av.Corrientes 629.
Poder General Judicial a favor de Raul Julio Viola, Maria Dolores sierra, Sandra
Giselle Fernandez Blanco, Ernesto Daniel Distefani y Matias Gastn Bloise
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa).
13
Poder Especial Administrativo a favor de Nicolas Ubaldo Tentori para actuar ante
organismos Nacionales, Provinciales y/o Municipales.
Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Cesar Alfredo Mayer
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para actuar y querellar en la
causa N 5422 caratulada Skroback, Alan Dario y Otros s/Incendio, estrago doloso
Poder General Judicial a favor de Miguel Angel Gallardo, Alicia Alejandra Maria
Leiro, Juan Jos Gallardo, Maria Cecilia Novo, Maria Celia Gallardo, Mnica Celia
Perez, Jos Ignacio Bovio, Franco Maximiliano Masuchi, Guillermina Molinari
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa).
16)
Detalle todos los libros rubricados de la sociedad vigentes
en uso, incluyendo societarios, contables, principales y auxiliares, si hubiere, y de

sueldos y jornales, indicando fecha y datos de rbrica, folios usados, ltimas
registraciones contables volcadas y si, conforme normas vigentes, se llevan en
legal forma.
Rubrica de Libros Contables Inventario y Balances, Iva Compras, Iva Ventas y Diario
TBA SA con domicilio en Av.Ramos Mejia 1358 2 P CABA

ULTIM
O
Asien
Perodo
REGIS-
to movimientos
TRO
FOLIO
N DE
RUBRICA
FECHA
CANT DE
PAGINAS
PRIMER
REGISTRO
FOLIO
Asien-
to
INVENTARIO Y
BALANCE
81197-07
18/09/2007
500
---
500
---
31-07-2007 al
20-05-2011
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
53
3729
---
3981
---
01-01-2007 al
30-06-2007
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
56
3982
---
4237
---
01-07-2007 al
31-12-2007
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
46
4238
---
4283
---
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
222
4284
---
4505
---
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
315
4506
---
4820
---
01-01-2008 al
31-01-2008
01-02-2008
AL 30-06-
2008
01-07-2008
AL 31-12-
2008
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
279
4821
---
5099
---
01-01-2009 al
30-06-2009
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
158
5100
---
5257
---
01-07-2009 al
30-09-2009
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
145
5258
---
5402
---
01-10-2009 al
31-12-2009
LIBRO
14

Nacin
Oficiales
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
281
5403
---
5683
---
01-01-2010 al
30-06-2010
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
284
5684
---
5967
---
01-07-2010 al
31-12-2010
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
276
5968
---
6243
---
IVA COMPRAS
Hojas
moviles
27/06/1995
294
6244
---
6537
---
IVA VENTAS
Hojas
moviles
27/06/1995
13
790
---
802
---
IVA VENTAS
Hojas
moviles
27/06/1995
12
803
---
814
---
IVA VENTAS
Hojas
moviles
27/06/1995
27
815
---
841
---
IVA VENTAS
Hojas
moviles
27/06/1995
25
842
---
866
---
IVA VENTAS
Hojas
moviles
27/06/1995
26
867
---
892
---
IVA VENTAS
Hojas
moviles
27/06/1995
28
893
---
920
---
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
386
386
3854
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
313
3855
313
7063
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
427
7064
427
1143
1
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
422
11432
422
1579
7
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
506
15798
506
2103 01-05-2007 al
6
31-05-2007
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
474
21037
474
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
451
26022
451
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
389
30665
389
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
405
34582
405
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
420
38797
420
2602 01-06-2007 al
1
30-06-2007
01-07-2007
3066 AL 31-07-
4
2007
01-08-2007
3458 AL 31-08-
1
2007
01-09-2007
3879 AL 30-09-
2
2007
01-10-2007
4308 AL 31-10-
1
2007
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
416
43082
416
4749 01-11-2007 al
9
30-11-2007
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
351
47500
351
5113 01-12-2007
0
AL 31-12-
15
01-01-2011 al
30-06-2011
01-07-2011
AL 31-12-
2011
01-01-2007 al
30-06-2007
01-07-2007
AL 31-12-
2007
01-01-2008
AL 31-12-08
01-01-2009
AL 31-12-
2009
01-01-2010
AL 31-12-
2010
01-01-2011
AL 31-12-
2011
01-01-2007
AL 31-01-
2007
01-02-2007
AL 28-02-
2007
01-03-2007
AL 31-03-
2007
01-04-2007
AL 30-04-
2007
2007
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
408
408
4347
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
296
4348
296
7389
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
329
7390
329
1085
8
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
435
10859
435
1551
7
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
164
15518
164
1724
5
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
233
165
17246
397
1969
5
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
176
19696
176
2153
3
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
196
177
21534
372
2361
7
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
178
23618
178
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
220
179
25497
398
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
343
27839
343
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
377
31404
377
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
383
35329
383
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
167
39401
167
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
213
168
41151
380
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
347
43513
347
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
275
275
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
298
2785
298
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
331
5941
331
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
304
9422
304
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
328
12604
328
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
337
16051
337
16
01-01-2008
AL 31-01-
2008
01-02-2008
AL 29-02-
2008
01-03-2008
AL 31-03-
2008
01-04-2008
AL 30-04-
2008
01-05-2008
AL 15-05-
2008
16-05-2008
AL 31-05-
2008
01-06-2008
AL 15-06-
2008
16-06-2008
AL 30-06-
2008
2549 1-07-2008 AL
6
15-07-2008
16-07-2008
2783 AL 31-07-
8
2008
3140 01-08-2008 al
3
31-01-2008
01-09-2008
3532 AL 30-09-
8
2008
01-10-2008
3940 AL 31-10-
0
2008
01-11-2008
4115 AL 15-11-
0
2008
16-11-2008
4351 AL 30-11-
2
2008
4711 1-12-2008 AL
4
31-12-2008
01-01-2009
AL 31-01-
2784 2009
01-02-2009
AL 28-02-
5940 2009
01-03-2009
AL 31-03-
9421 2009
01-04-2009
1260 AL 30-04-
3
2009
01-05-2009
1605 AL 31-05-
0
2009
01-06-2009
1956 AL 30-06-
7
2009

Nacin
Oficiales
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
344
19568
344
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
308
23194
308
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
367
26438
367
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
313
30265
313
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
320
33543
320
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
316
36877
316
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
296
296
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
269
2972
269
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
333
5783
333
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
317
9231
317
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
308
12560
308
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
338
15752
338
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
328
19289
328
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
306
22671
306
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
333
25841
333
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
288
29295
288
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
325
32364
325
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
344
35694
344
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
293
293
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
263
2988
263
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
323
5767
323
17
01-07-2009
2319 AL 31-07-
3
2009
01-08-2009
2643 AL 31-08-
7
2009
01-09-2009
3026 AL 30-09-
4
2009
01-10-2009
3354 AL 31-10-
2
2009
01-11-2009
3687 AL 30-11-
6
2009
01-12-2009
4013 AL 31-12-
1
2009
01-01-2010
AL 31-01-
2971 2010
01-02-2010
AL 28-02-
5782 2010
01-03-2010
AL 31-03-
9230 2010
01-04-2010
1255 AL 30-04-
9
2010
01-05-2010
1575 AL 31-05-
1
2010
01-06-2010
1928 AL 30-06-
8
2010
01-07-2010
2267 AL 31-07-
0
2010
01-08-2010
2584 AL 31-08-
0
2010
01-09-2010
2929 AL 30-09-
4
2010
01-10-2010
3236 AL 31-10-
3
2010
01-11-2010
3569 AL 30-11-
3
2010
01-12-2010
3930 AL 31-12-
6
2010
01-01-2011
AL 31-01-
2987 2011
01-02-2011
AL 29-02-
5766 2011
01-03-2011
AL 31-03-
9156 2011
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
311
9157
311
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
341
12405
341
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
321
15910
321
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
316
19247
316
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
347
22519
347
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
351
26092
351
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
314
29737
314
DIARIO
Hojas
moviles
27/06/1995
357
33000
357
01-04-2011
1240 AL 30-04-
4
2011
01-05-2011
1590 AL 31-05-
9
2011
01-06-2011
1924 AL 30-06-
6
2011
01-07-2011
2251 AL 31-07-
8
2011
01-08-2011
2609 AL 31-08-
1
2011
01-09-2011
2973 AL 30-09-
6
2011
01-10-2011
3299 AL 31-10-
9
2011
01-11-2011
3674 AL 30-11-
1
2011
En el folio 55 del libro de Inventarios y Balances N 1 de TBA SA ya

descripto con anterioridad, luce copia de la autorizacin N 3169 de la Inspeccin
General de Justicia de fecha 27/6/1995, para la utilizacin del empleo de medios
mecnicos en el caso del libro Diario y de los subdiarios IVA Ventas e IVA Compras.
A folios 245/246 del mismo libro se encuentra copiado el Informe
Especial sobre el medio de registracin contable emitido por el Contador Jos Jorge
Bugueiro con fecha 20/5/2011
Con respecto a los libros societarios, el detalle de cada uno de ellos ya

fue desarrollado al describir los elementos utilizados para la labor pericial (Captulo 2
del presente informe).
El libro que prev el artculo 52 de la Ley de Contrato de Trabajo
20.744 se encuentra transcripto en formato de micro fichas. El sistema se encuentra
autorizado por el Ministerio de Trabajo de la Nacin mediante N 242.061, Tomo 1,
Serie C del 31/5/1995
El detalle de las micro fichas correspondientes al perodo requerido es
el siguiente:
18

Nacin
Oficiales
Perodo
(liquidacin
mensual)
Tomo
De folio
Hasta folio
Fecha de
rbrica
Ene-07
Feb-07
Mar-07
Abr-07
May-07
Jun-07
Jul-07
Ago-07
Sep-07
Oct-07
Nov-07
Dic-07
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
Ene-11
Feb-11
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
275090
277135
278770
280634
282348
283853
286344
287960
289534
291000
292592
294021
296712
300276
302000
303997
305781
308299
311097
312953
314735
316340
318137
319708
322596
325564
327390
329451
332198
334038
336947
338843
340653
342284
344821
346492
349283
351306
353132
355140
357827
360491
363309
365160
366941
368613
370415
372211
375046
377130
277134
278769
280633
282347
283852
286343
287959
289533
290999
292591
294020
296711
300275
301999
303996
305780
308298
311096
312952
314734
316339
318136
319707
322595
325563
327389
329450
332197
334037
336946
338842
340652
342283
344820
346491
349282
351305
353131
355139
357826
360490
363308
365159
366940
368612
370414
372210
375045
377129
378960
01/03/2007
23/04/2007
10/05/2007
04/06/2007
17/07/2007
08/08/2007
31/08/2007
04/10/2007
08/11/2007
04/12/2007
26/12/2007
28/01/2008
03/03/2008
04/04/2008
30/04/2008
29/05/2008
03/07/2008
30/07/2008
03/09/2008
06/10/2008
30/10/2008
02/12/2008
05/01/2009
19/02/2009
09/03/2009
07/04/2009
05/05/2009
09/06/2009
18/08/2009
18/08/2009
03/09/2009
09/10/2009
30/10/2009
30/11/2009
29/12/2009
16/02/2010
03/03/2010
29/03/2010
29/04/2010
09/06/2010
06/07/2010
05/08/2010
08/09/2010
05/10/2010
02/11/2010
02/12/2010
06/01/2011
02/02/2011
04/03/2011
07/04/2011
19
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
378961
380966
382750
385293
388302
390190
392038
393764
395633
397446
380965
382749
385292
388301
390189
392037
393763
395632
397445
400355
14/06/2011
20/06/2011
12/07/2011
08/08/2011
05/09/2011
18/10/2011
09/11/2011
27/12/2011
12/01/2012
06/02/2012
En funcin de los relevamientos efectuados y de las evidencias que de

ellos se desprenden, nuestra opinin es que el sistema de registros contables que
utiliza la empresa TBA SA, cuyo detalle se expone en los cuadros precedentes,
cumplen con los requisitos formales sustanciales que establecen las normas legales
vigentes.
17)
Verifique el cumplimiento de las presentaciones fiscales
aplicables y la inscripcin de las vicisitudes sociales (inscripcin original,

reforma de estatutos, aumento de capital u otras).
La empresa TBA SA presenta declaraciones juradas ante la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos en razn de los siguientes conceptos:
referidos a obligaciones impositivas:
A. SICORE (Retenciones impositivas)
B. Impuesto al Valor Agregado
C. Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta
D. Impuesto a las Ganancias
E. Impuesto sobre los Bienes Personales y participaciones
societarias
F. Participaciones societarias Res.Gral. 4120 AFIP
A continuacin se expone el detalle de cada uno de las obligaciones

enunciadas.
20

Nacin
Oficiales
A. SICORE (Retenciones impositivas)
CUIT/CUIL
Formulario
Perodo
Secuencia
Transaccin
Fecha de
Presentacin
30-68236128-6
744 v600
2007-01
63095224
08/02/2007 16:58
30-68236128-6
744 v700
2007-01
86613636
23/11/2007 17:05
30-68236128-6
744 v600
2007-02
65207842
12/03/2007 18:00
30-68236128-6
744 v700
2007-02
86614038
23/11/2007 17:08
30-68236128-6
744 v600
2007-03
67207969
11/04/2007 11:00
30-68236128-6
744 v700
2007-04
70415954
11/05/2007 12:04
30-68236128-6
744 v700
2007-05
73123231
11/06/2007 15:50
30-68236128-6
744 v700
2007-06
75527648
11/07/2007 17:03
30-68236128-6
744 v700
2007-07
77954614
09/08/2007 17:00
30-68236128-6
744 v700
2007-07
78201411
13/08/2007 12:53
30-68236128-6
744 v700
2007-08
80220856
07/09/2007 16:52
30-68236128-6
744 v701
2007-09
82941960
10/10/2007 14:23
30-68236128-6
744 v701
2007-10
85626216
13/11/2007 17:18
30-68236128-6
744 v701
2007-11
87741290
10/12/2007 17:10
30-68236128-6
744 v701
2007-11
87846437
11/12/2007 14:52
30-68236128-6
744 v701
2007-12
89998364
09/01/2008 12:27
30-68236128-6
744 v701
2008-01
92649639
12/02/2008 12:32
30-68236128-6
744 v701
2008-02
94739533
10/03/2008 12:13
30-68236128-6
744 v701
2008-03
97230545
10/04/2008 9:54
30-68236128-6
744 v701
2008-04
100239641
12/05/2008 14:45
30-68236128-6
744 v701
2008-04
108340011
24/07/2008 10:32
30-68236128-6
744 v701
2008-05
103175988
09/06/2008 10:29
30-68236128-6
744 v701
2008-06
107008993
11/07/2008 16:32
30-68236128-6
744 v701
2008-07
109533828
07/08/2008 9:56
30-68236128-6
744 v701
2008-08
112563617
09/09/2008 12:42
30-68236128-6
744 v701
2008-09
115431148
09/10/2008 9:56
30-68236128-6
744 v701
2008-10
117809940
06/11/2008 15:09
30-68236128-6
744 v701
2008-11
120711474
10/12/2008 9:39
30-68236128-6
744 v701
2008-12
123433504
12/01/2009 11:57
30-68236128-6
744 v701
2009-01
126101784
10/02/2009 15:05
30-68236128-6
744 v701
2009-02
128448338
09/03/2009 9:32
30-68236128-6
744 v701
2009-03
131570182
13/04/2009 15:36
30-68236128-6
744 v701
2009-03
155741239
12/11/2009 15:47
30-68236128-6
744 v701
2009-04
134703474
08/05/2009 17:44
30-68236128-6
744 v701
2009-05
139044526
10/06/2009 14:55
30-68236128-6
744 v701
2009-06
142545078
13/07/2009 17:32
30-68236128-6
744 v701
2009-07
145173708
06/08/2009 14:18
30-68236128-6
744 v701
2009-08
149167229
09/09/2009 10:06
30-68236128-6
744 v701
2009-09
151829538
05/10/2009 10:35
30-68236128-6
744 v701
2009-10
155141068
06/11/2009 17:01
30-68236128-6
744 v701
2009-11
158466818
10/12/2009 11:47
30-68236128-6
744 v701
2009-12
161167842
11/01/2010 11:32
30-68236128-6
744 v800
2010-01
164386362
09/02/2010 18:02
30-68236128-6
744 v800
2010-02
166945697
08/03/2010 11:16
30-68236128-6
744 v800
2010-03
170380650
09/04/2010 11:48
21
30-68236128-6
744 v800
2010-04
174735946
10/05/2010 11:00
30-68236128-6
744 v800
2010-05
179118337
10/06/2010 17:08
30-68236128-6
744 v800
2010-06
182964236
12/07/2010 12:43
30-68236128-6
744 v800
2010-07
186376313
09/08/2010 15:00
30-68236128-6
744 v800
2010-08
189705406
08/09/2010 17:30
30-68236128-6
744 v800
2010-09
193384932
08/10/2010 16:01
30-68236128-6
744 v800
2010-10
196736987
10/11/2010 11:37
30-68236128-6
744 v800
2010-11
199721556
09/12/2010 15:30
30-68236128-6
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30-68236128-6
713 v800
2007-00
147719720
28/08/2009 14:22
30-68236128-6
713 v800
2008-00
152595147
10/10/2009 10:29
30-68236128-6
713 v900
2009-00
179981792
17/06/2010 13:06
30-68236128-6
713 v1000
2010-00
217272941
11/05/2011 10:34
30-68236128-6
713 v1000
2010-00
221724410
13/06/2011 10:45
E. Impuesto sobre los Bienes Personales y participaciones

CUIT/CUIL
Formulario
Perodo
Secuencia
24
Transaccin
Fecha de

Nacin
Oficiales
Presentacin
30-68236128-6
899 v200
2007-00
100673298
15/05/2008 12:06
30-68236128-6
899 v200
2007-00
100681507
15/05/2008 12:48
30-68236128-6
899 v200
2007-00
139549919
16/06/2009 16:08
30-68236128-6
899 v200
2007-00
147704908
28/08/2009 12:49
30-68236128-6
899 v200
2008-00
152974583
15/10/2009 10:53
30-68236128-6
899 v200
2009-00
180243888
18/06/2010 17:07
30-68236128-6
899 v200
2010-00
217273973
11/05/2011 10:37
F. Participaciones societarias Res.Gral. 4120

CUIT/CUIL
Formulario
Perodo
Secuencia
Transaccin
Fecha de
Presentacin
30-68236128-6
657 v300
2007-00
108773753
30/07/2008 10:24
30-68236128-6
657 v301
2008-00
143963052
24/07/2009 17:40
30-68236128-6
657 v301
2009-00
185169471
29/07/2010 12:06
30-68236128-6
657 v301
2010-00
227397220
27/07/2011 16:25
Teniendo en cuenta la documentacin original que fuera compulsada a

los efectos de confeccionar las planillas precedentes, es nuestra opinin que la
empresa TBA SA ha dado cumplimiento a las presentaciones fiscales formales
correspondientes a las obligaciones impositivas detalladas.
Luego de haber realizado una compulsa del libro de Actas de

Asamblea N 1 de TBA SA cuyo detalle fuera expuesto anteriormente en este
informe, hemos obtenido la informacin correspondiente a los eventos sociales desde
el ao 2007 en adelante, que deberan haber sido inscriptos en la Inspeccin General
de Justicia.
A partir de la copia del legajo de TBA SA en dicho organismo de
control se ha verificado el detalle de los trmites presentados por la empresa.
En el siguiente cuadro se expone la situacin completa.
Libro
Libro
Actas
Actas
Asamblea Asamblea Asamblea
N1
Folio
Fecha
1
53
30.05.06
Tipo de
Asamblea
Tema tratado
Modificacin
Extraordinaria estatutos Adecuac.
Y Ordinaria
Res. 20/2004
25
Tramite
IGJ
N
IGJ
Libro
976199
38
IGJ
Nro-
Fecha
1377
23/1/08
59
30.05.07
61
25/6/07
68/69
30.06.08
71/72
30.09.09
75
27.05.10
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
Emisin Valores
Extraordinaria Negociables
DESIGNACION DE
Ordinaria
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
Ordinaria
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
Ordinaria
AUTORIDADES
78
30.05.11
Ordinaria
Ordinaria
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
976200
38
987409
39
2123012
54
2123012
54
2012012
54
2123014
55
1378
23/1/08
5559
11/3/08
11056
9/6/11
11056
9/6/11
11056
9/6/11
14407 20/7/11
Es todo cuanto tenemos que informar a V.S. a quien
Buenos Aires, 20 de Abril de 2012
26

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homologacin del acuerdo preventivo (ao 2007). Asimismo, determine si existieron

2. DOCUMENTACION OBSERVADA PARA LA LABOR PERICIAL

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3. RESPUESTAS AL TEMARIO PERICIAL (segn numeracin del cuestionario

Obtenga y acompae los estados contables de publicacin,

aprobados de la empresa cerrados con posterioridad a la homologacin del

la informacin que obra en el libro de Inventarios y Balances Nro 1. Dichos estados

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Informe la integracin de la sociedad desde 2007 a la fecha,

segn consta en libros de registro de accionistas.

Corte Suprema de Justicia de la

A foja 18 del mismo libro de Registro de Acciones N 1 de TBA SA, se transcribe la

Siguen dos firmas ilegibles.

Informe la composicin del directorio a aquella fecha y sus variaciones

hasta la actualidad, segn resulta de los libros de actas de asamblea y de

Corte Suprema de Justicia de la

Directores Suplentes: Laura Aida Ballesteros, Victor Heinecke

Con respecto al cumplimiento de las prescripciones del Art.60 de la

Determine la identidad y actividad de los apoderados de la

sociedad, indicando fecha de otorgamiento de poder, acta que lo respalda,

Corte Suprema de Justicia de la

A fojas 63/64, acta de fecha 15/2/2007.

A fojas 98/99, acta de fecha 23/8/2007

Corte Suprema de Justicia de la

Detalle todos los libros rubricados de la sociedad vigentes

en uso, incluyendo societarios, contables, principales y auxiliares, si hubiere, y de

Corte Suprema de Justicia de la

Corte Suprema de Justicia de la

En el folio 55 del libro de Inventarios y Balances N 1 de TBA SA ya

Con respecto a los libros societarios, el detalle de cada uno de ellos ya

Corte Suprema de Justicia de la

En funcin de los relevamientos efectuados y de las evidencias que de

Verifique el cumplimiento de las presentaciones fiscales

aplicables y la inscripcin de las vicisitudes sociales (inscripcin original,

A continuacin se expone el detalle de cada uno de las obligaciones

Corte Suprema de Justicia de la

B. Impuesto al Valor Agregado

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C. Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta

D. Impuesto a las Ganancias

E. Impuesto sobre los Bienes Personales y participaciones

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F. Participaciones societarias Res.Gral. 4120

Teniendo en cuenta la documentacin original que fuera compulsada a

Luego de haber realizado una compulsa del libro de Actas de

Es todo cuanto tenemos que informar a V.S. a quien

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