KODE

JENIS TRANSAKSI

1
11
12
13
14
15
21
22
23
24
25
26
27
28
31
32
33
34
35
36
37
41
42
43
44
45
46
47
48
51
52
53
54
61
62

2
Penerimaan DIPA
Penerbitan SPM-LS Pihak ke-3
Penerbitan SPM-GU Nihil
Potongan Pajak SPM-LS Pihak ke-3
Potongan Lainnya SPM-LS Pihak ke-3
Penerbitan SPM-UP/TUP (Bruto)
Penerbitan SPM-GUP (Bruto)
Potongan atas SPM-UP/TUP/GUP
Penarikan Dana Tunai dari Bank
Pembayaran Tunai dari UP
Potongan Pajak
Setoran Pajak
Setoran Sisa UP
Penerbitan SPM-LS Bdh
Potongan Pajak atas SPM-LS Bdh
Pembayaran dari LS Bdh (Transfer)
Penarikan Dana Tunai dari Bank
Pembayaran Tunai dari LS Bdh
Setoran Tunai Sisa LS Bdh (TA)
Setoran Tunai Sisa LS Bdh (TAYL)
Penyaluran Dana ke BPP (Tunai)
Penyaluran Dana ke BPP (Cek/Bank)
Penerimaan Tunai Sisa UP dari BPP
LPJ - Belanja atas UP
LPJ - Pembayaran LS Bdh
LPJ - Setoran Sisa LS Bdh
LPJ - Pungutan Pajak
LPJ - Setoran Pajak
Pembayaran UM Perjadin
Pertanggungjawaban Perjadin
Pembayaran Kekurangan Bayar
Penerimaan Kelebihan Bayar
Penerimaan Lain-lain (Tunai)
Penerimaan Lain-lain (Bank)

GROUP TRANSAKSI

3
Transaksi Non Kas
Transaksi Non Kas
Transaksi Non Kas
Transaksi Non Kas
Transaksi Non Kas
Transaksi atas UP
Transaksi atas UP
Transaksi atas UP
Transaksi atas UP
Transaksi atas UP
Transaksi atas UP
Transaksi atas UP
Transaksi atas UP
Transaksi LS Bdh
Transaksi LS Bdh
Transaksi LS Bdh
Transaksi LS Bdh
Transaksi LS Bdh
Transaksi LS Bdh
Transaksi LS Bdh
Transaksi LPJ BPP
Transaksi LPJ BPP
Transaksi LPJ BPP
Transaksi LPJ BPP
Transaksi LPJ BPP
Transaksi LPJ BPP
Transaksi LPJ BPP
Transaksi LPJ BPP
Transaksi UM Perjadin
Transaksi UM Perjadin
Transaksi UM Perjadin
Transaksi UM Perjadin
Transaksi Lainnya
Transaksi Lainnya

DOKUMEN SUMBER

4
DIPA
SPM/SP2D
SPM/SP2D
SPM/SP2D
SPM/SP2D
SPM/SP2D
SPM/SP2D
SPM/SP2D
Cek / Slip Penarikan
Kwitansi
Faktur Pajak / Bukti Potong
SSP
SSBP
SPM/SP2D
SPM/SP2D
Bukti Transfer
Bukti Penarikan
Kwitansi
SSPB
SSBP
Kwitansi
Cek / Slip Penarikan
Kwitansi
LPJ - BPP
LPJ - BPP
LPJ - BPP
LPJ - BPP
LPJ - BPP
Kwitansi
Bukti / Kwitansi Perjadin
Kwitansi
Kwitansi
Kwitansi / Tanda Terima
Kwitansi / Tanda Terima

ACTIVE

BKU

BP KAS

BP KAS TUNAI

BP KAS BANK

BP UP

STATUS

Dr

Cr

Dr

Cr

Dr

Cr

Dr

Cr

Dr

5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

6
1
1
1
1
1
1
1

7
1
1
1
1
1

10

11

12

13

14

1
1
1
1
1

1
1
1

1
1
1

1
1
1

1
1
1
1

1
1
1

1
1

1
1

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

1
1
1
1
1
1
1
1
1

1
1
1

1
1
1
1
1

1
1

1
1
1
1
1
1

1
1
1
1
1

1
1
1
1

1
1

1
1
1
1

63
64

Pengeluaran Lain-lain (Tunai)

Pengeluaran Lain-lain (Bank)

Transaksi Lainnya
Transaksi Lainnya

Bukti Pengeluaran
Bukti Pengeluaran

1
1

1
1

1
1

1
1

BP UP

BP BPP

BP LS- Bdh

BP UM Perjadin

BP LAIN

BP PAJAK

WAS MAK

PENGESAHAN

Cr

Dr

Cr

Dr

Cr

Dr

Cr

Dr

Cr

Dr

Cr

Dr

Cr

LS

UP

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26
1

27

28

29

1
1

1
1

1
1

1
1

1
1
1

1
1

1
1
1

1
1
1

1
1
1
1
1
1

1
1
1

1
1

1
1

1
1
1
1

1
1

NO

KODE

URAIAN

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

511111
511119
511121
511122
511123
511124
511125
511126
511129
511151
512211
512412
521111
521112
521114
521115
521119
521211
521213
521219
522111
522112
522113
522114
522115
522119
523111
523119
523121
524111
524119
524211
524212
524219
532111
533111
536111
572111
572113

Belanja Gaji Pokok PNS

Belanja Pembulatan Gaji PNS
Belanja Tunj. Suami/Istri PNS
Belanja Tunj. Anak PNS
Belanja Tunj. Struktural PNS
Belanja Tunj. Fungsional PNS
Belanja Tunj. PPh PNS
Belanja Tunj. Beras PNS
Belanja Uang Makan PNS
Belanja Tunjangan Umum PNS
Belanja uang lembur
Belanja Pegawai Transito
Belanja Keperluan Perkantoran
Belanja pengadaan bahan makanan
Belanja pengiriman surat dinas pos pusat
Honor yang terkait dengan operasional Satuan Kerja
Belanja Barang Operasional Lainnya
Belanja Bahan
Honor yang terkait dengan output kegiatan
Belanja Barang Non Operasional Lainnya
Belanja Langganan daya dan jasa
Belanja Jasa pos dan giro
Belanja Jasa Konsultan
Belanja Sewa
Belanja Jasa Profesi
Belanja Jasa Lainnya
Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan
Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Lainnya
Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
Belanja perjalanan biasa
Belanja perjalanan lainnya
Belanja perjalanan biasa
Belanja perjalanan tetap
Belanja perjalanan lainnya
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Belanja Modal Fisik Lainnya
Belanja Bantuan Langsung (Block Grant) Sekolah/Lembaga/Guru
Belanja Bantuan Beasiswa

PENGAWASAN DIPA
PAGU

PENGAWASAN DIPA
REALISASI

SALDO

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

BP
NO.
URUT

TANGGAL

NO.
BUKTI

URAIAN TRANSAKSI

JUMLAH (Rp)

KODE
TRANSAKSI

KODE MAK

JENIS PAJAK

BUKU KAS UMUM

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Wilayah / Provinsi
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Revisi ke:
1.
2.
3.
4.

:
:
:
:
:
:
:
:
:

(023)
(03)
(0199)
(414726)
12/31/2011

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
Instansi Pusat
Sekretariat Ditjen Dikdas
0528/023-03.03.1.01/00/2012

Tahun Anggaran
KPPN

:
:

2012
(030)

Jakarta

Mengetahui,
Kuasa Pengguna Anggaran

Jakarta, ... 2012

Bendahara Pengeluaran

.
NIP.

.
NIP. .

TANGGAL

NO. BUKTI

(1)

(2)

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BKU | Hal. 9 dari 21

Buku Pembantu Kas

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP Kas | Hal. 10 dari 21

Buku Pembantu Kas Tunai

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP Kas Tunai | Hal. 11 dari 21

Buku Pembantu Kas Bank

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP Kas Bank | Hal. 12 dari 21

Buku Pembantu Uang Persediaan (UP)

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP UP | Hal. 13 dari 21

Buku Pembantu BPP

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP BPP | Hal. 14 dari 21

Buku Pembantu LS Bendahara

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP LS-Bdh | Hal. 15 dari 21

Buku Pembantu Uang Muka (UM) Perjadin

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP UM Perjadin | Hal. 16 dari 21

Buku Pembantu Lain-Lain

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO. BUKTI

URAIAN

DEBET

KREDIT

SALDO

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Saldo Awal

BP Lain | Hal. 17 dari 21

Buku Pembantu Pajak

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

TANGGAL
(1)

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

NO. BUKTI

PENERIMAAN (DEBET)

URAIAN

(2)

(3)

PPN

PPh 21

PPh 22

PPh 23

Lainnya

JUMLAH

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)=(4)+(5)+(6)+(7)+(8)

PENGELUARAN
(KREDIT)

SALDO

(10)

(11)

Saldo Awal

BP Pajak | Hal. 18 dari 21

Buku Pembantu Pengawasan Anggaran

Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota
Satuan Kerja
Tanggal, No SP DIPA
Tahun Anggaran
KPPN

: (023) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

: (03) Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar
: (0199) Instansi Pusat
: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas
: 40908 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

TANGGAL

NO.
BUKTI

(1)

(2)

URAIAN

NILAI
TRANSAKSI

(3)

(4)

CARA BAYAR (AKUMULASI)

KEL. MA

UP

LS

5111

(5)

(6)

(7)

POSISI UP

PAGU

Saldo

BUKTI
PENGELUARAN

SUDAH DISAHKAN

(8)

(9)

Wasmak | Hal. 19 dari 21

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA PENGELUARAN

Periode : Januari 2012
Departemen/Lembaga
Unit Organisasi
Provinsi/Kab/Kota

: (023)
: (03)
: (0199)

Satuan Kerja

: (414726) Sekretariat Ditjen Dikdas

II

III

IV

Kementerian Pendidikan dan Kebudaya Tanggal, No SP DIPA

Direktorat Jenderal Pendidikan Dasar Tahun Anggaran
Instansi Pusat
KPPN

Keadaan Pembukuan bulan pelaporan dengan saldo akhir pada BKU sebesar
Rp0
Jenis Buku Pembantu
Saldo Awal
Penambahan
1
2
3
4
A
BP Kas, BPP, UM Perjadin
1. BP Kas (Tunai dan Bank)
###
2. BP UM Perjadin
###
3. BP BPP (Kas pada BPP)
###
B
BP selain Kas/BPP/UM Perjadin
1. BP UP *)
###
2. BP LS Bendahara
###
3. BP Pajak
###
4. BP Lain-Lain
*) jumlah pengurangan sudah termasuk kuitansi UP yang belum di-SPM-kan sebesar Rp
Keadaan kas pada akhir bulan pelaporan
1. Uang Tunai di Brankas
2. Uang di Rekening Bank
3. Jumlah Kas

Rp
Rp

(+)

Selisih Kas
1. Saldo Akhir BP Kas (I.A.1 kol. 6)
2. Jumlah Kas (II.3)
3. Selisih Kas

Rp
Rp

(-)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Hasil Rekonsiliasi Internal dengan UAKPA

1. Saldo UP
2. Kuitansi UP
3. Jumlah UP
4. Saldo UP menurut UAKPA
5. Selisih Pembukuan UP

: 12/31/2011 0528/023-03.03.1.01/00/2012
: 2012
: (030) Jakarta

dan nomor bukti terakhir nomor 0 .

Pengurangan
Saldo Akhir
5
6
-

(+)
-

(-)

Penjelasan selisih kas dan/atau selisih Pembukuan UP ( apabila ada )

1.
2.
Mengetahui,
Kuasa Pengguna Anggaran

Jakarta, . 2012
Bendahara Pengeluaran

.
NIP.

.
NIP. .

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS

Pada hari ini, . tanggal ., kami selaku Kuasa Pengguna Anggaran telah melakukan pemeriksaan kas
dengan saldo akhir pada Buku Kas Umum sebesar Rp . dan nomor bukti terakhir nomor 0 .
Adapun hasil pemeriksaan kas sebagai berikut :
I.
Hasil Pemeriksaan Pembukuan Bendahara
A. Saldo Kas Bendahara
1. Saldo BP Kas (Tunai dan Bank)
2. Saldo BP BPP
3. Saldo UM Perjadin
4. Jumlah (A1+A2+A3)
B. Saldo Kas tersebut pada huruf A, terdiri dari :
1. Saldo BP UP
2. Saldo BP LS Bendahara
3. Saldo BP Pajak
4. Saldo BP Lain-lain
5. Jumlah (B1+B2+B3+B4)
C. Selisih Pembukuan (A4-B5)
II.

III.

IV.

Hasil Pemeriksaan Kas

A. Kas yang Dikuasai Bendahara
1. Uang Tunai di Brankas Bendahara
2. Uang di Rekening Bank Bendahara
3. Jumlah Kas (A1+A2)
B. Selisih kas (I.A1 - II.A3)

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp

Hasil Rekonsiliasi Internal (Bendahara dengan UAKPA):

A. Pembukuan UP Menurut Bendahara
1. Saldo UP
Rp
2. Kuitansi UP yang belum di-SP2D-kan
Rp
3. Jumlah UP dan Kuitansi UP (A1+A2)
B. Pembukuan UP Menurut UAKPA
C. Selisih UP Pembukuan Bendahara dengan UAKPA (A3-B)

(+)
Rp

(+)
Rp

(+)
Rp

(+)
Rp
Rp

Rp

Rp

Rp

Penjelasan atas selisih

A. Selisih Kas (IIB)
B.

Selisih Pembukuan UP (IIC)

-

Yang diperiksa,
Bendahara Pengeluaran

Yang memeriksa,
Kuasa Pengguna Anggaran

.
NIP.

.
NIP.