Halaman
LAPORAN KEUANGAN
Neraca
5 55
2007
(Tidak Audit)
Rp
2006
(Tidak Audit)
Rp
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha, setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu sebesar
Rp 13.633.713.668 tahun 2007 dan
Rp 10.632.648.053 tahun 2006
Piutang lain-lain, setelah dikurangi penyisihan
piutang ragu ragu sebesar
Rp 309.503.073 tahun 2006
Persediaan, setelah dikurangi
Penyisihan persediaan usang sebesar
Rp 5.243.365.241 tahun 2007 dan
Rp 5.313.307.456 tahun 2006
Uang muka
Pajak dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Jumlah Aktiva Lancar
AKTIVA TIDAK LANCAR
Piutang kepada pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Penyertaan saham
Aktiva pajak tangguhan - bersih
Aktiva tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
Rp 234.243.433.366 tahun 2007 dan
Rp 204.967.086.290 tahun 2006
Aktiva yang belum digunakan
Beban ditangguhkan - bersih
Aktiva lain-lain
Catatan
2007
(Tidak Audit)
Rp
2006
(Tidak Audit)
Rp
133.135.637.886
72.921.282.495
2d,2l,4,15
247.985.612.820
176.643.786.788
4.283.270.276
3.777.220.245
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang bank
Hutang usaha
Hutang pajak
Uang muka pelanggan
Biaya yang masih harus dibayar
Pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia
Jangka pendek
Kewajiban lancar lain-lain
15
2l,16
2o,17
2m,18
19
25.105.132.518
186.931.292.715
21.926.088.441
13.268.384.834
23.902.603.499
53.179.384.904
112.986.951.758
11.182.985.576
3.156.762.985
11.617.625.818
20
21
21.521.949.438
12.552.516.397
28.751.532.027
292.655.451.445
233.427.759.465
40.383.711.423
35.394.294.521
40.383.711.423
35.394.294.521
333.039.162.868
268.822.053.986
22
2j,23
2h,11
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
30
212.006.784.695
30.968.786.231
182.832.559.860
15.129.847.922
886.806.949.419
841.793.786.275
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
2e,9
2b,10
2o,17
2h,11,15
2h,12,15
2i,13
2g,2n,14,31
283.271.999.153
3.884.197.243
39.844.816.963
11.470.632.899
269.675.012.252
3.075.603.477
65.765.759.773
8.235.608.483
723.876.167.240
600.094.273.513
JUMLAH KEWAJIBAN
6.224.735.306
736.725.212
19.212.834.910
4.479.264.322
736.725.212
18.629.021.358
2n,32
395.223.323.858
9.121.868.998
15.875.272.759
49.575.184.003
410.932.336.197
9.121.868.998
25.760.687.798
40.861.662.863
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 20.000.000.000 saham terbagi atas;
1 saham seri A Dwiwarna dan 19.999.999.999
saham seri B, modal ditempatkan dan disetor
5.554.000.000 saham terbagi atas 1 saham seri A
Dwiwarna serta 5.553.999.999 saham seri B
Selisih Penilaian kembali aktiva
Saldo laba:
Ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
495.969.945.047
510.521.566.748
Jumlah Ekuitas
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
Drs. Handoyo A. S.
Pjs. Direktur Keuangan
Halaman 1
Catatan
PENJUALAN BERSIH
2006
(Tidak audit)
Rp
955.521.378.599
100%
650.924.241.439
68,12%
304.597.137.160
31,88%
914.343.327.121
100%
654.154.083.484
71,54%
260.189.243.638
28,46%
152.878.924.211
104.668.501.477
146.563.400.431
89.096.216.828
257.547.425.688
26,95%
47.049.711.473
4,92%
235.659.617.259
25,77%
24.529.626.379
2,68%
27
28
(3.572.201.086)
1.786.665.337
(4.730.920.444)
1.413.812.089
2l
7.386.256
2.839.498.828
1.061.349.335
1.454.590.079
2.086.636.794
224.118.517
48.111.060.808
24.753.744.896
5,04%
19.269.385.500
(2.127.110.923)
2,71%
11.006.015.977
(1.382.119.003)
17.142.274.577
9.623.896.974
LABA BERSIH
30.968.786.231
3,24%
5,58
15.129.847.922
1,65%
2,72
2m,2q,24
2007
(Tidak audit)
Rp
2m,25
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
2m,26
2o,17
2o,17
2p,29
Halaman 2
Catatan
Saldo per 31 Januari 2006
Modal
ditempatkan
dan disetor
555.400.000.000
Tambahan
modal
disetor
43.579.620.031
Selisih penilaian
kembali
aktiva tetap
44.851.758.462
Saldo laba
Ditentukan
Tidak ditentukan
penggunaannya
penggunaannya
147.345.946.843
53.043.075.631
100.000.000
(100.000.000)
Jumlah
844.220.400.967
30
Dividen
30
(15.847.971.201)
(15.847.971.201)
Program Kemitraan
30
(528.265.707)
(528.265.707)
30
(528.265.707)
(528.265.707)
Tantiem Direksi
30
(651.960.000)
(651.960.000)
Cadangan umum
30
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
35.386.613.016
-
(35.386.613.016)
43.989.948.288
43.989.948.288
182.832.559.859
43.989.948.288
870.653.886.640
100.000.000
(100.000.000)
30
Dividen
30
(13.196.984.486)
(13.196.984.486)
Program Kemitraan
30
(439.899.483)
(439.899.483)
30
(439.899.483)
(439.899.483)
Tantiem Direksi
30
(738.940.000)
(738.940.000)
Cadangan umum
30
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
29.074.224.836
212.006.784.695
(29.074.224.836)
30.968.786.231
30.968.786.231
30.968.786.231
886.806.949.419
Halaman 3
Catatan
Penerimaan dividen
2007
(Tidak audit)
Rp
2006
(Tidak audit)
Rp
1.016.378.631.200
(1.098.095.523.098)
(3.551.687.346)
(17.802.981.124)
85.158.438.915
990.580.195.471
(1.011.902.241.917)
(4.560.378.200)
(17.936.719.499)
33.706.240.493
(17.913.121.453)
(10.112.903.652)
1.696.144.491
(11.409.090.200)
283.576.806
1.329.256.894
(10.551.685.488)
748.699.278
(435.764.668)
(5.254.886.000)
90.520.846
84.555.195
(9.774.612.725)
(13.644.060.121)
(49.082.640.580)
(4.147.368.932)
(30.691.570.843)
(1.343.751.658)
(475.265.290)
(4.314.303)
(49.557.905.870)
(36.187.005.736)
(77.245.640.048)
(59.943.969.509)
210.381.277.934
132.865.252.004
133.135.637.886
72.921.282.495
30
Halaman 4
1.
UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum
PT Kimia Farma (Persero) Tbk selanjutnya disebut Perusahaan didirikan
berdasarkan akta No. 18 tanggal 16 Agustus 1971 dan diubah dengan akta
perubahan No. 18 tanggal 11 Oktober 1971 keduanya dari Soelaeman Ardjasasmita,
notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. J.A.5/184/21 tanggal
14 Oktober 1971, dan didaftarkan pada buku registrasi di Kantor Pengadilan Negeri
Jakarta di bawah No. 2888 dan No. 2889 tanggal 20 Oktober 1971 serta telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 90 tanggal 9 Nopember
1971, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 508. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No..45
tanggal 24 Oktober 2001 dari Imas Fatimah, SH, notaris di Jakarta, mengenai
perubahan modal disetor. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan No. C-12746HT.01.04.TH.2001 tanggal 8 Nopember 2001.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan memiliki unit produksi yang berlokasi di
Jakarta, Bandung, Semarang, Watudakon (Mojokerto) dan Tanjung Morawa - Medan.
Perusahaan juga memiliki satu unit distribusi yang berlokasi di Jakarta. Pada tahun
2003, Perusahaan membentuk 2 (dua) Anak perusahaan yaitu PT Kimia Farma
Trading & Distribution dan PT Kimia Farma Apotek yang sebelumnya masing-masing
merupakan unit usaha Pedagang Besar Farmasi dan Apotek (catatan b). Kantor
Pusat Perusahaan beralamat di Jalan Veteran Nomor 9 Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1817, yang pada saat itu
bergerak dalam bidang distribusi obat dan bahan baku obat. Pada tahun 1958, pada
saat Pemerintah Indonesia menasionalisasikan semua Perusahaan Belanda, status
Perusahaan tersebut diubah menjadi beberapa Perusahaan Negara. Pada tahun
1969, beberapa Perusahaan Negara tersebut diubah menjadi satu perusahaan yaitu
Perusahaan Negara Farmasi dan Alat Kesehatan Bhinneka Kimia Farma disingkat
PN Farmasi Kimia Farma. Pada tahun 1971, berdasarkan Peraturan Pemerintah No.
16 Tahun 1971 status Perusahaan Negara tersebut diubah menjadi Persero dengan
nama PT Kimia Farma (Persero).
Hasil produksi Perusahaan saat ini dipasarkan di dalam negeri dan di luar negeri,
yaitu ke Asia, Eropa, Australia, Afrika dan Selandia Baru.
5
1.
UMUM (lanjutan)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan pendirian
perusahaan adalah turut melaksanakan dan menunjang kebijaksanaan serta program
Pemerintah dibidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya,
khususnya kegiatan usaha di bidang industri kimia, farmasi, biologi dan kesehatan
serta industri makanan dan minuman. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut,
Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut:
i.
ii. Memproduksi pengemas dan bahan pengemas, mesin dan peralatan serta sarana
pendukung lainnya, baik yang berkait dengan industri farmasi maupun industri
lainnya;
iii. Menyelenggarakan kegiatan pemasaran, perdagangan, dan distribusi dari hasil
produksi seperti di atas, baik hasil produksi sendiri maupun hasil produksi pihak
ketiga, termasuk barang umum, baik di dalam maupun di luar negeri, serta
kegiatan-kegiatan lain yang berhubungan dengan usaha Perusahaan;
iv. Melakukan usaha bidang jasa, baik yang ada hubungannya dengan kegiatan
usaha Perusahaan maupun jasa, upaya dan sarana pemeliharaan dan pelayanan
kesehatan pada umumnya termasuk jasa konsultasi kesehatan;
v. Menyelenggarakan jasa penunjang lainnya termasuk pendidikan, penelitian dan
pengembangan sejalan dengan maksud dan tujuan perusahaan, baik yang
dilakukan sendiri maupun kerjasama dengan pihak lain.
b. Anak Perusahaan
Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam
akta No.1 tanggal 1 Nopember 2002 dari Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, para
pemegang saham telah menyetujui restrukturisasi usaha Perusahaan dengan
membentuk 2 (dua) Anak Perusahaan. Pada tanggal 4 Januari 2003 Perusahaan
membentuk 2 (dua) Anak Perusahaan yaitu, PT Kimia Farma Apotek dan PT Kimia
Farma Trading & Distribution.
6
1.
UMUM (lanjutan)
b. Anak Perusahaan (lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2007 PT Kimia Farma Trading & Distribution memiliki 41 (empat
puluh satu) Pedagang Besar Farmasi (PBF) dan PT Kimia Farma Apotek memiliki
333 (tiga ratus tiga puluh tiga) Apotek yang tersebar di seluruh Indonesia.
c.
Tahun 2006
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dandossi Matram
Dandossi Matram
Direktur Utama
Gunawan Pranoto
Gunawan Pranoto
Direktur
Sofiarman Tarmizi
Sofiarman Tarmizi
Warsito Triatmojo
Warsito Triatmojo
M Syamsul Arifin
Handoyo Abdul Rachman S
Roberth Gonijaya
Roberth Gonijaya
1.
UMUM (lanjutan)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit serta Karyawan (lanjutan)
Berdasarkan hasil RUPS pada tanggal 19 Mei 2006, para pemegang saham
menyetujui untuk mengangkat dr. Sjafii Ahmad, MPH., sebagai komisaris, serta
dr. H. Darmansyah dan Dandosi Matram sebagai komisaris independen.
Pada tanggal 1 September 2006 Mohammad Syamsul Arifin diangkat menjadi
Direktur Utama PT Indofarma Tbk. Sehingga Dewan Komisaris menugaskan
Drs. Handoyo.A.S sebagai pejabat sementara Direktur Keuangan.
Jumlah karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan pada 30 Juni 2007 sebanyak
5.817 karyawan dan 30 Juni 2006 sebanyak 5.836 karyawan.
2.
2.
Kegiatan
Usaha
Apotek
(Ritel)
Penjualan
Obat-obatan
Domisili
Mulai
Beroperasi
Komersil
Persentase
Kepemilikan
Jakarta
4 Januari 2003
100%
Jakarta
4 Januari 2003
100%
Semua akun transaksi dan saldo yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi
telah dieliminasi.
Penyertaan saham dengan pemilikan kurang dari 20% dinyatakan sebesar biaya perolehan
(metode harga perolehan).
c.
Setara Kas
Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal
penempatan serta tidak digunakan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai setara
kas.
2.
Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan
nilai realisasi bersih. Biaya perolehan bahan baku, bahan pembantu, dan barang jadi
ditentukan dengan metode masuk pertama keluar pertama, barang dalam proses
ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang dan terdiri dari semua biaya
perolehan, konversi, dan biaya lainnya untuk memperoleh persediaan tersebut
sampai ke lokasi dan kondisi saat ini. Barang jadi dan barang dalam proses meliputi
alokasi biaya tidak langsung tetap dan variabel di samping biaya bahan baku dan
upah langsung.
Nilai Realisasi Bersih merupakan taksiran harga jual wajar setelah dikurangi taksiran
biaya untuk menyelesaikan dan menjual persediaan barang jadi yang dihasilkan.
2.
Keterangan
Metode Penyusutan
Tarif Penyusutan
pertahun
5%
12,5% - 25 %
25%
25% - 50 %
2%
3%
4%
6%
85%
Hak atas tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Aktiva
tetap yang belum digunakan dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak
disusutkan.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat
terjadinya. Pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva
tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasi
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba
atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya
perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada
saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
11
2.
Beban Ditangguhkan
Hak atas tanah
Biaya-biaya tertentu seperti biaya legal, biaya notaris dan lainnya sehubungan
dengan perolehan atau perpanjangan hak kepemilikan tanah ditangguhkan dan
diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis
tanah, mana yang lebih pendek.
Eksplorasi dan pengembangan
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penyelidikan umum, perijinan dan
administrasi, geologi, dan fisika, pengeboran, eksplorasi dan pengembangan yang
meliputi biaya administrasi, pembersihan lahan, dan pembukaan tambang
ditangguhkan dan diamortisasi pada saat produksi sepanjang umur ekonomi yaitu 10
(sepuluh) tahun dengan menggunakan metode garis lurus.
Umur ekonomi didasarkan atas taksiran manajemen yang dievaluasi secara berkala.
Jumlah penurunan (write down) akibat dilakukannya evaluasi terhadap beban
ditangguhkan-eksplorasi dan pengembangan dibebankan pada tahun yang
bersangkutan.
Merk Dagang
Merk Dagang disajikan sebesar biaya perolehan dan diamortisasi selama 5 tahun
dengan menggunakan metode garis lurus.
12
2.
k.
l.
1 USD Amerika
1 JPY Jepang
1 EUR Eropa
2007
2006
9.054,00
73,47
12.163,61
9.300,00
80,96
11.822,17
13
2.
2.
2.
Penggunaan estimasi
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi berdasarkan prinsip akuntansi yang
berlaku umum mengharuskan manajemen untuk menggunakan estimasi-estimasi dan
asumsi-asumsi yang dapat mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan
dengan adanya ketidakpastian dalam membuat estimasi maka hasil aktual yang
dilaporkan pada periode mendatang yang mungkin berbeda dari estimasi yang
digunakan sebelumnya.
3.
16
2006
11.158.329.279
11.158.329.279
9.740.746.168
9.740.746.168
58.386.429.094
25.642.553.166
25.495.020.259
3.039.417.961
174.710.408
107.024.270
51.465.790
00
4.138.672
112.900.759.620
27.704.953.397
24.428.581.556
5.879.668.938
3.247.657.366
557.259.004
161.815.756
287.709.923
0
13.106.645
62.280.752.585
3.
2007
2006
9.076.548.987
9.076.548.987
121.977.308.607
133.135.637.886
899.783.742
899.783.742
63.180.536.327
72.921.282.495
PIUTANG USAHA
2007
Badan Usaha Milik Negara (BUMN)
PT Asuransi Kesehatan Indonesia (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Indosat Tbk
PT Pertamina (Persero)
PT Indofarma Global Medika
PT Angkasa Pura (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Jamsostek (Persero)
PT Timah (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Piutang usaha BUMN
17
2006
46.587.347.557
8.555.598.468
2.672.577.852
2.513.504.391
2.209.777.154
1.924.332.105
1.840.969.225
1.543.915.743
1.348.079.537
1.281.354.417
760.884.090
0
19.157.729.838
90.396.070.377
(1.807.922.435)
16.982.602.608
6.826.683.034
4.626.099.295
942.091.556
1.110.020.770
1.872.352.277
3.471.292.935
1.186.067.301
1.219.843.918
1.662.855.403
0
11.455.566.839
51.355.475.936
(1.027.109.313)
88.588.147.942
0
50.328.366.623
0
4.
2007
2006
106.225.986.846
21.573.248.992
15.877.258.416
12.215.536.900
9.485.638.419
5.845.586.538
171.223.256.111
(11.825.791.233)
159.397.464.878
247.985.612.820
74.673.932.223
21.079.817.123
15.407.296.804
8.878.321.525
8.382.060.280
7.499.530.950
135.920.958.905
(9.605.538.740)
126.315.420.165
176.643.786.788
Rupiah
Mata uang asing
USD 645.636 - 30 Juni 2007 dan
USD 806,401 - 30 Juni 2006
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Jumlah
2007
2006
255.773.739.950
0
0
5.845.586.538
261.619.326.488
(13.633.713.668)
247.985.612.820
179.776.903.891
0
0
7.499.530.950
187.276.434.841
(10.632.648.053)
176.643.786.788
Piutang usaha berdasarkan umur dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai
berikut:
2007
2006
Belum jatuh tempo
1 sampai dengan 30 hari
31 sampai dengan 60 hari
61 sampai dengan 150 hari
Lebih 150 hari
Penyisihan piutang ragu-ragu
122.870.607.316
59.024.062.214
34.176.053.522
26.105.101.465
19.443.501.971
261.619.326.488
(13.633.713.668)
96.201.447.677
44.197.327.486
19.366.216.207
10.749.274.023
16.762.169.448
187.276.434.841
(10.632.648.053)
247.985.612.820
176.643.786.788
18
4.
2006
11.957.679.500
1.697.077.934
(21.043.766)
10.248.566.375
1.682.143.454
(1.298.061.776)
13.633.713.668
10.632.648.053
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha adalah
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang
tersebut.
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang Bank pada PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (catatan.15).
5.
PERSEDIAAN
Akun ini terdiri dari:
2007
Barang jadi
Obat jadi, kosmetika dan alat kontrasepsi
Alat kesehatan
Bahan baku dan bahan pembantu
Barang dalam proses
Barang dalam perjalanan
Jumlah
Penyisihan persediaan usang
Jumlah
195.312.777.504
5.693.488.360
54.177.061.917
27.241.648.072
6.090.388.541
288.515.364.394
(5.243.365.241)
283.271.999.153
2006
205.689.456.800
5.921.135.686
48.339.911.996
13.977.534.900
1.060.280.326
274.988.319.708
(5.313.307.456)
269.675.012.252
2006
4.721.467.346
521.897.895
-
4.935.361.410
786.926.415
(408.980.369)
5.243.365.241
5.313.307.456
19
5.
PERSEDIAAN (lanjutan)
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan persediaan usang adalah cukup untuk
menutupi kemungkinan kerugian dari persediaan usang.
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank pada PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk. (catatan 15)
Persediaan Perusahaan dan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap resiko
kebakaran dan kebongkaran berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah
pertanggungan sebesar Rp.235.957.812.822. Manajemen berpendapat bahwa jumlah
pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas
persediaan yang dipertanggungkan tersebut.
6.
UANG MUKA
Akun ini merupakan uang muka pembelian obat jadi, bahan penolong dan peralatan
sebagai berikut:
2007
Uang muka pembelian barang
Lain-lain dengan saldo dibawah Rp 1.000.000.000
Jumlah
7.
3.390.756.187
493.441.056
3.884.197.243
2006
1.183.895.583
1.891.707.894
3.075.603.477
25.461.962.581
0
3.351.235.075
11.031.619.307
39.844.816.963
2006
59.588.134.410
0
1.418.056.583
4.759.568.780
65.765.759.773
Pajak Pertambahan Nilai merupakan uang muka pajak yang berasal dari Anak
Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution (catatan 17).
Pajak Penghasilan sebesar Rp 3.351.235.075 merupakan pajak penghasilan tahun 2006
Perusahaan, sedangkan pajak penghasilan anak perusahaan PT Kimia Farma Trading &
Distribution merupakan setoran masa yang melebihi hutang pajak penghasilan badan
(catatan 17).
20
8.
2007
Kontrak gedung dan rumah dinas
Biaya pemasaran dibayar dimuka
Kerja sama operasi dan ikatan kerjasama
Lain-lain ( masing-masing dengan saldo dibawah
Rp 1.000.000.000 )
Jumlah
9.
5.520.022.261
2.695.117.446
1.690.698.223
0
1.564.794.969
11.470.632.899
3.681.059.165
1.817.264.228
1.178.302.844
0
1.558.982.246
8.235.608.483
2006
3.674.775.145
2.549.960.161
6.224.735.306
2.480.717.453
1.998.546.869
4.479.264.322
PENYERTAAN SAHAM
Akun ini merupakan penyertaan saham yang dilakukan Perusahaan dan Anak
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2007 dan 30 Juni 2006 sebagai berikut:
Perusahaan
PT Sinkona Indonesia Lestari
PT Kimia Farma Health Care
Jenis Usaha
Pabrik kina
Jaminan
pemeliharaan
Kesehatan
Jumlah lembar
Persentase
saham yang dimiliki Kepemilikan
1.286
15,00%
475.000
19,00%
Jumlah
Harga
Perolehan
261.725.212
475.000.000
736.725.212
Berdasarkan Akta No.58 tanggal 24 Juni 2004 dari Titik Irawati S.SH, notaris di Jakarta,
PT Kimia Trading & Distribution dan PT Kimia Farma Apotek, Anak Perusahaan
melakukan penyertaan saham pada PT Kimia Farma Health Care dengan persentase
penyertaan masing-masing 10% dan 9%.
21
11.
AKTIVA TETAP
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2007
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Reklasifikasi
Saldo Akhir
Biaya Perolehan:
Tanah
237.929.388.013
237.929.388.013
137.642.931.008
135.268.110.553
245.434.091
2.129.386.364
90.988.836.387
141.460.772
(165.000.000)
90.965.297.159
79.585.805.438
1.306.571.465
(550.000)
189.118.000
81.080.944.903
Kendaraan
55.248.804.005
363.892.050
(228.152.757)
21.545.000
55.406.088.298
6.436.712.761
6.436.712.761
Instalasi limbah
2.594.917.189
45.000.000
2.639.917.189
Tanaman menghasilkan
Aktiva dalam penyelesaian
Tanaman belum menghasilkan
Jumlah
2.733.848.709
2.733.848.709
10.416.989.243
8.352.682.476
(3.221.080.742)
(2.340.049.364)
13.208.541.613
1.327.413.329
95.674.242
1.423.087.571
622.530.825.627
10.550.715.096
(3.614.783.499)
629.466.757.224
Akumulasi Penyusutan:
Perabot dan peralatan
63.112.589.956
4.426.681.001
(549.999)
67.538.720.958
52.752.622.299
4.380.613.366
(48.605.228)
57.084.630.437
54.786.488.732
3.603.653.041
58.390.141.773
Kendaraan
39.841.771.017
2.840.375.837
(224.886.766)
42.457.260.088
4.284.841.762
452.653.625
4.737.495.387
Instalasi limbah
2.152.392.319
85.690.621
2.238.082.940
1.774.342.833
22.758.950
1.797.101.783
Jumlah
218.705.048.918
15.812.426.440
(274.041.993)
234.243.433.366
Nilai Buku
403.825.776.709
Tanaman menghasilkan
395.223.323.858
30 Juni 2006
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Reklasifikasi
Saldo Akhir
Biaya Perolehan:
Tanah
237.462.388.013
399.500.000
237.861.888.013
130.236.074.928
289.397.608
(170.710.873)
2.184.188.600
132.538.950.263
84.208.503.198
2.802.382.320
2.183.581.306
89.194.466.824
74.895.515.106
2.250.969.165
(9.307.000)
194.933.004
77.332.110.275
Kendaraan
54.798.947.283
1.336.375.000
(2.242.469.264)
53.892.853.019
5.463.680.061
5.463.680.061
2.344.917.189
2.344.917.189
Tanaman menghasilkan
1.924.569.590
220.480.050
2.145.049.640
10.800.815.314
10.002.466.042
(2.979.120.204)
(4.562.702.910)
13.261.458.242
2.027.039.366
57.489.645
(220.480.050)
1.864.048.961
604.162.450.048
17.138.579.780
(5.401.607.341)
615.899.422.487
22
11.
Penambahan
Pengurangan
Reklasifikasi
Saldo Akhir
Akumulasi Penyusutan:
Perabot dan peralatan
55.471.409.908
3.619.830.421
(8.706.969)
45.721.218.210
3.764.673.141
59.082.533.360
49.485.891.351
47.234.911.741
3.854.298.895
51.089.210.636
Kendaraan
37.102.501.573
2.358.851.676
(1.772.429.803)
37.688.923.446
3.827.327.009
204.541.614
20.000
4.031.888.623
Instalasi limbah
2.089.634.100
31.389.099
(20.000)
2.121.003.199
1.399.328.920
68.306.755
1.467.635.675
Jumlah
192.846.331.461
13.901.891.601
(1.781.136.772)
204.967.086.290
Nilai Buku
411.316.118.587
Tanaman menghasilkan
410.932.336.197
Tanah
Bangunan
Total
Nilai
Nilai buku
Nilai Pasar
Selisih
Perolehan
Fiskal
Fiskal
Penilaian
7.121.934.220
7.121.934.220
45.237.750.000
38.115.815.780
9.139.301.128
4.713.278.600
16.432.750.000
11.719.471.400
16.261.235.348
11.835.212.820
61.670.500.000
49.835.287.180
Pajak
(4.983.528.718)
44.851.758.462
Selisih penilaian kembali aktiva tetap setelah dikurangi dengan pajak disajikan sebagai
Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap pada Bagian Ekuitas di Neraca Konsolidasi.
Penilaian kembali aktiva tetap tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak
dengan Surat Keputusan No. KEP-24/WP.07/BD.03/2003.
23
11.
2006
13.141.041.613
67.500.000
12.402.026.604
859.431.638
13.208.541.613
13.261.458.242
Pada 30 Juni 2007 persentase penyelesaian dari bangunan dan prasarana berkisar
antara 60% sampai dengan 90 %.
Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah seluas kurang lebih
548.704 m2 yang tersebar di wilayah Indonesia dengan hak legal berupa Hak Guna
Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun dan 30 (tiga puluh) tahun.
Perusahaan juga mempunyai Hak Guna Usaha (HGU) atas tanah seluas 1.061 hektar di
Cianjur, Jawa Barat yang berlaku selama 25 (dua puluh lima) tahun hingga tahun 2023.
Lokasi tersebut dikembangkan Perusahaan untuk perkebunan kina. Luas lahan yang
digunakan untuk tanaman menghasilkan adalah seluas kurang lebih 432,26 hektar.
Aktiva tetap tanah dengan HGB No. 5, No. 907, No. 275, No. 2341, No. 139, No. 2671,
No. 2770, No. 1889, No. 285, No. 1226 dan No. 311 berikut bangunan diatasnya semua
atas nama Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank pada PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank Bukopin Tbk (catatan.15).
Pada 30 Juni 2007 aktiva tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap resiko
kehilangan, kebakaran dan kebongkaran dengan jumlah pertanggungan sebesar
Rp.477.965.358.688. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva
yang dipertanggungkan tersebut.
Berdasarkan hasil evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat diperoleh kembali pada
tanggal 30 Juni 2007, Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa
tidak terdapat perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva
tetap.
24
12.
13.
BEBAN DITANGGUHKAN
Beban ditangguhkan terdiri atas :
2007
Biaya perolehan
Eksplorasi dan pengembangan
Merk dagang (catatan 33l)
Hak atas tanah
Jumlah
Dikurangi :
Akumulasi amortisasi eksplorasi dan
pengembangan
Akumulasi amortisasi merk dagang
Akumulasi amortisasi HGB dan HGU
Jumlah
2006
26.714.832.432
11.551.712.675
2.705.260.218
40.971.805.325
32.369.103.939
10.558.189.045
2.674.324.218
45.601.617.202
(16.836.534.504)
(7.697.898.444)
(562.099.618)
(25.096.532.566)
15.875.272.759
(14.470.206.466)
(4.938.359.212)
(432.363.726)
(19.840.929.404)
25.760.687.798
AKTIVA LAIN-LAIN
Akun ini terdiri atas :
2007
Biaya ditangguhkan sewa jangka panjang
Biaya ditangguhkan KSO/IKS jangka panjang
Uang jaminan
Biaya dibayar di muka manfaat pensiun
(catatan 31)
Jumlah aktiva lain-lain
25
2006
21.895.421.035
10.109.718.197
6.127.460.999
24.460.644.007
7.397.641.117
4.085.522.588
11.442.583.772
49.575.184.003
4.917.855.151
40.861.662.863
14.
15.
HUTANG BANK
Akun ini terdiri dari:
2007
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah
Tingkat bunga per tahun
2006
4.691.523.751
10.000.000.000
10.413.608.767
25.105.132.518
6.153.193.200
22.500.000.000
24.526.191.704
53.179.384.904
11,50% - 14,50%
12,50% 16,00%
26
15.
16.
HUTANG USAHA
2007
Pihak ketiga BUMN
PT Rajawali Nusantara Indonesia
PT Indofarma Global Medika
Lain-lain ( masing-masing dengan saldo
dibawah Rp.1.000.000.000 )
Sub jumlah pihak ketiga BUMN
Pihak ketiga swasta
Pembelian lokal :
PT Anugrah Parmindo Lestari
PT Enseval Putra Megatrading
PT Menjangan Sakti
PT Tigaka Distrindo Perkasa
PT Bina San Prima
PT Merapi Utama Farma
PT Bhakti Cahaya Asih
PT Parit Padang
PT Narda Tita
PT Bhineka Usada
PT Anugerah Argon Medika
PT Milenium Pharmacon
PT Avesta Continental Packing
PT Tempo
PT Jembatan Dua
PT Antar Mitra Sembada
PT Global Dispomedika
PT Karya Lestari
PT Dos Ni Roha
PT Mutiara
PT Graha Ismaya
PT Mestika Farma
PT Mensa Bina Sukses
PT Signa Husada
PT Kebayoran Farma
PT Mitra Karya Sumberarta
PT Penta Valent
PT Daya Muda Agung
PT Eva Surya
PT Kalista
PT Extrupack
PT Tunggal Sila Farma
PT Dico Citas
PT Satelit Plastik
PT Dwi Warna Jaya
CV Parama
PT Mekadin Pratama
PT Gratia Jaya Mulya
Lain-lain ( masing-masing dengan saldo
dibawah Rp.1.000.000.000 )
Sub jumlah pihak ketiga swasta
Jumlah hutang usaha
28
2006
10.717.326.041
4.180.656.746
0
810.754.203
15.708.736.990
3.825.707.023
3.197.675.921
0
2.723.457.519
9.746.840.463
15.502.283.539
8.253.619.172
7.551.328.130
6.621.942.445
6.557.628.276
5.978.304.382
5.701.023.846
5.473.954.502
5.321.848.381
4.449.244.931
4.874.382.144
3.347.971.898
3.269.545.810
3.157.934.578
3.151.136.491
3.033.725.649
2.989.103.205
2.969.134.998
2.329.638.754
2.211.252.507
2.155.551.675
2.103.036.364
2.031.627.408
1.891.908.891
1.842.636.853
1.587.036.054
1.540.042.021
1.534.536.579
1.504.622.236
1.354.099.228
1.205.876.526
1.175.787.248
1.085.594.407
1.034.768.651
2.799.000
0
46.427.628.946
171.222.555.725
186.931.292.715
8.822.430.753
3.810.014.280
831.552.230
1.846.655.443
3.537.115.597
4.232.897.900
3.241.990.511
2.807.750.500
3.770.296.584
6.402.162.217
2.879.873.427
2.536.087.550
1.886.864.317
1.960.304.076
1.814.906.288
1.799.258.066
585.232.607
1.710.075.520
374.989.895
1.468.056.052
756.725.875
766.431.348
568.405.669
734.940.301
1.268.023.267
239.907.184
1.977.826.156
794.646.433
376.812.255
5.284.141.793
4.269.376.660
3.310.423.567
1.085.578.800
25.488.358.174
103.240.111.295
112.986.951.758
16.
119.857.576.579
42.263.521.307
11.698.021.891
4.566.460.094
8.545.712.844
186.931.292.715
2006
78.128.257.806
21.955.614.952
5.614.327.848
5.258.164.594
2.030.586.558
112.986.951.758
Jangka waktu kredit yang timbul akibat dari pembelian barang jadi, bahan baku, dan bahan
pembantu baik dari dalam negeri maupun dari luar negeri berkisar antara 30 sampai dengan
180 hari.
Jumlah hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut :
2007
Rupiah
Mata uang asing
USD 1,325,573 - 30 Juni 2007 dan
USD 381.486 - 30 Juni 2006
JPY 2,944,000 - 30 Juni 2007 dan
JPY 3,446,025 - 30 Juni 2006
17.
174.682.693.502
00
00
12.032.314.131
0
216.285.082
186.931.292.715
2006
109.190.852.798
00
00
3.517.117.047
0
278.981.913
112.986.951.758
HUTANG PAJAK
2007
Pajak Penghasilan
Perusahaan
Taksiran hutang pajak penghasilan (setelah
dikurangi pembayaran pajak dimuka sebesar
Rp3.269.453.578 tahun 2007, tahun 2006
terjadi lebih bayar pajak penghasilan.
Anak Perusahaan
Taksiran hutang pajak penghasilan (setelah
dikurangi pembayaran pajak dimuka sebesar
Rp
4.904.038.592
tahun
2007
dan
Rp.4.487.030.131 tahun 2006)
Pajak Penghasilan lainnya:
Pajak Pertambahan Nilai
Jumlah
29
2006
6.798.497.722
0
6.760.021.745
1.179.831.635
7.187.737.339
21.926.088.441
3.645.248.446
1.983.802.042
5.553.935.088
11.182.985.576
17.
30
2006
48.111.060.808
(21.714.049.825)
24.753.744.896
(19.791.296.828)
3.875.782.173
3.266.858.576
30.272.793.156
8.229.306.644
2.026.229.040
838.418.300
1.248.631.044
400.662.282
482.648.380
382.898.198
30.435.160
(39.837.104)
398.646.440
138.254.000
(112.165.084)
(52.958.269)
4.131.004.718
1.610.857.669
1.437.911.430
1.222.567.100
1.009.051
1.472.501.555
876.809.902
323.614
(543.880.671)
(301.127.111)
(2.903.233.500)
(2.251.214.030)
(785.626.590)
(202.706.070)
33.618.171.284
9.637.458.243
17.
2006
33.618.171.284
30.788.113.996
9.637.458.000
28.136.679.157
64.406.285.280
37.774.137.157
2007
2006
10.067.951.300
9.201.434.200
2.873.737.400
8.132.278.577
19.269.385.500
11.006.015.977
1.203.625.078
2.045.828.500
20.000.000
2.232.914.334
2.041.379.649
17.500.000
3.269.453.578
4.291.793.983
2.091.498.891
2.812.539.701
4.904.038.592
5.445.273.491
3.800.325.420
9.245.598.911
(2.462.626.137)
(2.462.626.137)
(1.418.056.583)
(4.758.568.780)
(6.176.625.363)
6.798.497.722
6.760.021.745
3.645.248.446
13.558.519.467
3.645.248.446
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah
tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak
aktiva dan kewajiban.
31
17.
2006
374.589.313
607.868.712
120.198.685
251.525.490
144.794.514
114.869.459
9.130.548
(11.951.131)
1.239.301.415
119.593.932
41.476.200
(33.649.525)
(15.887.481)
483.257.301
379.128.575
361.242.113
147.438.820
887.809.508
2.127.110.923
1.055.575.087
73.748.302
1.357.529
(231.819.216)
898.861.702
1.382.119.003
Dampak signifikan dari beda temporer antara pelaporan komersil dan pajak adalah
sebagai berikut:
2006
2007
Aktiva pajak tangguhan
Perusahaan
Penyusutan aktiva tetap
4.667.664.874
4.186.631.091
Manfaat karyawan
1.146.433.012
1.764.133.746
Penyisihan piutang usaha
449.525.179
442.484.892
Penyisihan persediaan usang
195.797.588
421.381.254
Beban ditangguhkan eksplorasi dan
223.745.468
(38.315.350)
pengembangan
Anak Perusahaan
0 0
Penyisihan piutang usaha
3.613.890.243
2.840.160.446
Manfaat karyawan
8.243.931.769
8.361.804.293
1.026.935.172
Penyisihan persediaan usang
1.377.211.985
Jumlah aktiva pajak tangguhan
19.918.200.118
19.005.215.544
Kewajiban pajak tangguhan
Perusahaan
Beban tangguhan hak atas tanah
Anak Perusahaan
Penyusutan aktiva tetap
Jumlah kewajiban pajak tangguhan
Aktiva pajak tangguhan
32
173.140.543
0
532.224.665
705.365.208
144.374.970
00
231.819.216
376.194.186
19.212.834.910
18.629.021.358
17.
2006
48.111.060.808
24.529.626.379
14.380.818.242
1.598.721.683
1.162.734.652
17.142.274.577
7.373.623.494
1.270.215.907
980.057.573
9.623.896.974
2006
Perusahaan
Pajak kini
Pajak tangguhan
Sub total
10.067.951.300
(1.239.301.415)
8.828.649.885
2.873.737.400
(483.257.301)
2.390.480.099
Anak Perusahaan
Pajak kini
Pajak tangguhan
Sub total
Jumlah
9.201.434.200
(887.809.508)
8.313.624.692
17.142.274.577
8.132.278.577
(898.861.702)
7.233.416.875
9.623.896.974
Pada tanggal 05 April 2006, Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Ketetapan
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) tahun pajak 2004 sebagai berikut:
No
1
2
3
4
5
6
7
Jenis Pajak
PPN Desember
PPN Jan-Nov
PPN Jan-Des
PPh Badan
PPh Psl 4 ayat 2
PPh Pasal 23
PPh Pasal 21
SKPLB (SKPKB)
SKPLB
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
Rupiah
36.732.798.162
(125.169.388)
(42.882.658)
(1.388.739.730)
(26.857.454)
(54.173.100)
(10.497.080)
35.084.478.752
Perusahaan dan Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution telah
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
tahun pajak 2002 dan tahun 2003 sebagai berikut:
33
17.
Tanggal
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
11 Oktober 2006
11 Oktober 2006
11 Oktober 2006
PPN
Jan-Des 2002
Mei-Des 2003
Mei-Des 2003
Mei-Des 2003
Mei-Des 2003
Jan-Apr 2003
Mei-Des 2003
Jan-Apr 2003
Ags-Des 2003
Rupiah
1.705.031.935
32.924.501
1.978.462.655
452.207.973
105.157.840
470.872.862
310.115.566
75.374.906
17.170.316
5.147.318.554
Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution pada tanggal 28 Desember
2006 telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Ketetapan
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) tahun 2005 sebagai berikut:
No
1
2
3
4
5
6
Jenis Pajak
PPN Jan-Juni
PPN Juli-Des
PPh Badan
PPh Pasal 21
PPh Pasal 23
PPh Pasal 16
SKPLB (SKPKB)
SKPLB
SKPLB
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
Rupiah
7.975.470.314
18.905.444.595
(287.681.722)
(6.006.406)
(31.199.671)
(39.155.965)
26.516.871.145
Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution pada tanggal 22 Mei 2007 telah
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk Pajak Pertambahan Nilai
tahun pajak 2006 sebagai berikut:
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
PPN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
No. SKPLB
00030/407/06/051/06
00031/407/06/051/06
00032/407/06/051/06
00033/407/06/051/06
00034/407/06/051/06
00035/407/06/051/06
00036/407/06/051/06
00037/407/06/051/06
00038/407/06/051/06
00039/407/06/051/06
00040/407/06/051/06
00041/407/06/051/06
34
Rupiah
7.424.500.326
2.191.018.511
1.837.583.300
1.015.020.981
4.693.885.595
7.075.870.043
1.257.189.989
1.579.926.603
2.403.216.180
1.853.014.494
1.262.212.857
20.383.117.302
52.976.556.181
18.
2007
Pemerintah Republik Indonesia
Lain-lain (masing-masing dengan saldo dibawah
Rp 1.000.000.000)
Jumlah
19.
12.901.023.682
0
367.361.152
13.268.384.834
20.
2.533.136.241
0
623.626.744
3.156.762.985
2006
10.037.018.066
12.310.091.764
0
1.555.493.669
23.902.603.499
3.220.894.976
6.793.493.478
0
1.603.237.364
11.617.625.818
2006
6.262.851.000
6.289.665.397
Jumlah
12.552.516.397
a.
35
20.
Jumlah (Rp)
15 Oktober 2005
15 Maret 2006
15 Juli 2006
15 Oktober 2006
Jumlah
807.221.800
1.243.592.000
2.058.790.300
4.204.060.700
8.313.664.800
Pada tanggal 27 Januari 2006, 14 Maret 2006, 14 Juli 2006, dan 16 Oktober 2006
Perusahaan telah melakukan pembayaran pinjaman tersebut masing-masing sebesar
Rp.807.221.800, Rp.1.243.592.000, Rp.2.058.790.300 dan
Rp
4.204.060.700.
b.
838.622.053
1.257.933.078
2.096.555.132
4.193.110.265
8.386.220.528
Pada tanggal 27 Januari 2006, 14 Maret 2006, 14 Juli 2006, dan 16 Oktober 2006
Perusahaan telah melakukan pembayaran pinjaman tersebut masing-masing sebesar
Rp 838.622.053, Rp.1.257.933.078, Rp.2.096.555.132, dan
Rp
4.193.110.265.
21.
KEWAJIBAN LAIN-LAIN
2007
2006
13.196.984.486
1.856.250.000
879.798.966
-
14.267.593.731
2.295.000.000
1.056.531.414
4.710.584.150
5.588.915.986
6.421.822.732
Jumlah
21.521.949.438
28.751.532.027
36
22.
MODAL SAHAM
30 Juni 2007
Nama pemegang saham
1. Pemerintah Republik Indonesia
- Saham seri A Dwiwarna
- Saham seri B Biasa
2. Masyarakat umum
- Saham seri B Biasa
3. Karyawan dan manajemen
- Saham seri B Biasa
Jumlah modal ditempatkan dan disetor
Lembar saham
Jumlah (Rp)
1
4.999.999.999
0,01
90,02
100
499.999.999.900
532.360.000
9,58
53.236.000.000
21.640.000
0,39
2.164.000.000
5.554.000.000
100,00
555.400.000.000
30 Juni 2006
Nama pemegang saham
1. Pemerintah Republik Indonesia
- Saham seri A Dwiwarna
- Saham seri B Biasa
2. Masyarakat umum
- Saham seri B Biasa
3. Karyawan dan manajemen
- Saham seri B Biasa
Jumlah modal ditempatkan dan disetor
23.
Lembar saham
Jumlah (Rp)
1
4.999.999.999
0,01
90,02
100
499.999.999.900
531.485.500
9,57
53.148.550.000
22.514.500
0,40
2.251.450.000
5.554.000.000
100,00
555.400.000.000
37
100.000.000.000
9.720.000.000
(55.400.000.000)
54.320.000.000
(10.740.379.969)
43.579.620.031
24.
PENJUALAN
2007
2006
Penjualan lokal :
Obat, Pil KB, Alat Kesehatan dan lain-lain
Minyak Nabati
Penjualan Ekspor :
Garam kina
Yodium, derivat
Obat dan lain-lain
922.933.649.243
13.331.510.910
0
9.815.650.513
6.937.914.880
2.502.653.053
885.635.533.260
13.187.895.610
0
9.262.893.086
5.390.849.500
866.155.665
Jumlah
955.521.378.599
914.343.327.121
2006
141.251.663.405
68.222.257.709
42.938.845.629
30.085.076.303
10.370.356.751
87.310.752.256
69.918.960.770
35.392.650.791
28.707.793.861
7.048.855.521
Sub Total
292.868.199.797
228.379.013.199
496.338.158.466
11.257.996.031
69.836.253.698
85.220.770.607
413.390.623.054
27.625.246.913
64.002.554.125
180.945.889.830
Sub Total
662.653.178.802
685.964.313.922
Jumlah
955.521.378.599
914.343.327.121
Penjualan yang melebihi 10% dari penjualan bersih untuk masa yang berakhir
30 Juni 2007 dan 30 Juni 2006 dilakukan dengan Instansi Pemerintah Republik Indonesia
masing-masing sebesar Rp.161.452.640.511 (16,90%) dan Rp 220.613.078.036 ( 24,13%).
38
25.
2006
Pertambangan
Biaya Produksi
Pemakaian bahan
Biaya langsung
Biaya tak langsung
2.073.251.598
899.705.068
5.722.103.581
1.524.588.318
811.478.336
4.616.810.359
Sub Total
8.695.060.247
6.952.877.013
Produksi
Pemakaian Bahan
Biaya langsung
Biaya Pabrikasi :
Gaji dan kesejahteraan karyawan
BBM, listrik, air, gas & bahan kimia
Penyusutan
Pemeliharaan dan peralatan
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
133.745.633.933
16.124.800.742
0
11.860.003.303
5.943.786.465
5.694.854.035
3.456.265.219
0
911.812.322
87.504.989.953
16.221.822.405
0
10.498.344.945
7.725.013.478
5.283.720.043
2.878.420.476
0
812.786.832
177.737.156.019
130.925.098.132
13.984.224.043
(27.241.648.072)
12.382.977.379
(13.977.534.900)
164.479.731.990
129.330.540.611
163.619.750.918
515.135.964.148
(201.006.265.864)
179.712.448.647
549.768.809.699
(211.610.592.486)
477.749.449.202
517.870.665.860
650.924.241.439
654.154.083.484
Awal periode
Akhir periode
Sub Total
Barang Jadi
Awal periode
Pembelian
Akhir periode
Sub Total
Jumlah
Untuk masa enam bulan yang berakhir 30 Juni 2007 pembelian barang jadi yang melebihi
10% dari pembelian barang jadi dilakukan oleh anak perusahaan PT KF Apotek kepada
PT Anugrah Pharmindo Lestari sebesar Rp 59.259.519.705 atau ( 11,50 % ) sedangkan
tahun 2006 tidak mencapai 10%.
39
26.
BEBAN USAHA
2007
Beban penjualan:
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Promosi, propaganda dan pemasaran
Pengiriman barang
Komisi penjualan
Royalti dan marketing fee
Penyisihan piutang
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
Jumlah
Beban umum dan administrasi:
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Penyusutan dan amortisasi
Listrik, air dan gas
Pemeliharaan dan peralatan
Perjalanan dinas
Telepon, faksimile dan telegram
Alat kantor dan percetakan
Representasi, jamuan dan sumbangan
Penelitian dan pengembangan
Sewa gedung dan kendaraan
Jasa professional
Asuransi
Pajak kendaraan, bumi bangunan dan
Retribusi
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
Jumlah
40
2006
86.773.936.623
38.606.649.596
5.796.232.601
9.913.875.412
7.558.102.016
1.697.077.934
0
2.533.050.029
81.095.556.480
43.630.303.785
3.935.412.076
9.391.049.730
5.928.083.464
445.833.593
0
2.137.161.303
152.878.924.211
146.563.400.431
40.774.288.451
8.959.331.481
7.952.364.957
7.525.878.968
5.914.432.429
5.625.219.447
5.398.349.112
4.262.673.576
3.954.742.588
3.557.503.420
2.738.729.502
2.101.156.428
33.802.476.506
7.859.380.565
7.161.481.744
7.205.845.975
3.306.844.353
4.962.740.028
5.124.612.332
3.541.392.368
4.428.566.953
2.476.660.608
2.017.748.598
1.884.844.355
1.115.823.769
0
4.788.007.349
1.013.549.192
0
4.310.073.251
104.668.501.477
89.096.216.828
27.
28.
2006
Beban bunga
Provisi bank
3.551.687.346
20.513.740
4.560.378.200
170.542.244
Jumlah
3.572.201.086
4.730.920.444
29.
2006
1.693.159.038
2.985.453
90.520.846
1.324.711.115
4.545.779
84.555.195
Jumlah
1.786.665.337
1.413.812.089
41
30.
2006
Dividen
13.196.984.489
15.847.971.201
Cadangan Umum
29.174.224.836
35.486.613.016
Sesuai RUPS tahun buku 2006 pada tanggal 25 Mei 2007, menetapkan penggunaan
Laba bersih perseroan untuk tahun buku yang berakhir 31 Desember 2006 adalah
sebagai berikut :
a. Sebesar Rp 100.000.000 untuk disisihkan sebagai dana cadangan guna memenuhi
ketentuan pasal 61 UUPT No. 1/1995.
b. Sebesar Rp 13.196.984.486 atau 30% (pembulatan) untuk deviden tunai.
c. Sebesar Rp. 439.899.483 untuk Program Kemitraan atau 1 %.
d. Sebesar Rp. 439.899.483 untuk Program Bina Lingkungan atau 1 %.
e. Sebesar Rp. 738.940.000 untuk Tantiem Direksi dan Komisaris atau 1,23 %.
f. Sebesar Rp 29.074.224.836 sebagai cadangan umum.
Pembayaran Deviden tunai kepada para pemegang saham publik akan dilaksanakan
pada tanggal 5 Juli 2007, sedangkan pembayaran deviden kepada pemerintah Republik
Indonesia dibayarkan sesuai jadwal yang ditetapkan oleh Departemen Keuangan
Republik Indonesia yaitu tanggal 25 Juli 2007 Rp 4.000.000.000, tanggal 25 September
2007 Rp.4.000.000.000, dan tanggal 26 November 2007 Rp 11.880.612.609.
Sesuai RUPS tahun buku 2005 pada tanggal 19 Mei 2006, menetapkan penggunaan
Laba bersih perseroan untuk tahun buku yang berakhir 31 Desember 2005 adalah
sebagai berikut :
g. Sebesar Rp 100.000.000 untuk disisihkan sebagai dana cadangan guna memenuhi
ketentuan pasal 61 UUPT No. 1/1995.
h. Sebesar Rp 15.847.971.201 atau 30% (pembulatan) untuk deviden tunai.
i.
Sebesar Rp. 528.265.707 untuk Program Kemitraan atau 1 %.
j.
Sebesar Rp. 528.265.707 untuk Program Bina Lingkungan atau 1 %.
k. Sebesar Rp. 651.960.000 untuk Tantiem Direksi dan Komisaris atau 1,23 %.
l.
Sebesar Rp 35.170.108.055 sebagai cadangan umum, serta cadangan pembelian
opsi karyawan sebesar Rp 216.504.961 dipindahkan ke dalam cadangan umum.
Pada tanggal 27 Juni 2006 Perusahaan telah membayar deviden kepada para pemegang
saham publik sebesar Rp 1.580.382.261 sedangkan pembayaran deviden kepada
pemerintah Republik Indonesia dibayarkan sesuai jadwal yang disetujui Departemen
Keuangan Republik Indonesia sebagai berikut, masing-masing Rp 7.133.964.236 dan
Rp 7.133.964.236 pada tanggal 15 Agustus 2006 dan 15 September 2006.
42
31.
PROGRAM PENSIUN
Program pensiun manfaat pasti
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Kimia Farma (DPKF) yang akta pendiriannya
telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya
No. Kep-023/KM.17/2000 tanggal 31 Januari 2000. Dana Pensiun Kimia Farma (DPKF)
merupakan kelanjutan dari Yayasan Dana Pensiun Kimia Farma yang dibentuk
berdasarkan akta No. 38 tanggal 20 April 1970 dari Nerdy, SH, notaris di Jakarta.
Pensiun yang akan dibayar dihitung berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa
kerja karyawan.
Pendanaan Dana Pensiun Kimia Farma berasal dari kontribusi pemberi kerja dan
karyawan. Kontribusi karyawan dan pemberi kerja masing-masing sebesar 6,5% dan
9,56% dari penghasilan dasar pensiun.
Pada tanggal 30 Juni 2007 perhitungan beban pensiun menggunakan angka estimasi,
sedangkan 30 Juni 2006 menggunakan perhitungan audit per 31 Desember 2005.
Nilai sekarang kewajiban imbalan kerja dan nilai wajar aktiva pada 31 Desember 2006
dan 31 Desember 2005 dihitung oleh PT KIS Aktuaria, aktuaris independen dengan
menggunakan metode projected unit credit.
Rekonsiliasi beban (manfaat) imbalan pasca-kerja sebagai berikut :
2007
Biaya jasa kini perusahaan
Beban bunga
Amortisasi biaya jasa lalu
Amortisasi kerugian aktuaria
Iuran dana pensiun/premi asuransi
Hasil aktiva bersih
Jumlah
1.270.060.882
12.336.239.880
147.471.174
413.909.339
(3.415.114.939)
(17.277.294.957)
(6.524.728.621)
43
2006
2.749.847.463
11.924.577.522
147.471.174
245.653.922
(3.074.825.670)
(7.653.476.930)
4.339.247.481
2006
145.194.490.382
(105.766.622.881)
39.427.867.501
112.147.635.276
(98.261.162.656)
13.886.472.620
(194.460.816)
(50.675.990.457)
(11.442.583.772)
(341.931.990)
(18.462.395.781)
(4.917.855.151)
31.
2006
(4.917.855.151)
(6.524.728.621)
(9.257.112.632)
4.339.247.481
(11.442.583.772)
(4.917.865.151)
:
:
:
:
:
:
:
:
:
44
31.
32.
2006
1.399.079.500
3.095.960.991
2.694.760.029
1.309.134.176
1.525.991.251
(195.041.968)
762.995.626
(191.495.199)
5.825.989.774
4.575.394.632
2006
37.899.756.185
(3.342.034.536)
32.597.706.522
(1.778.806.633)
5.825.989.774
40.383.711.423
4.575.394.632
35.394.294.521
Nilai sekarang kewajiban imbalan kerja dihitung dengan menggunakan metode projected
unit credit dengan menggunakan asumsi aktuaria sebagai berikut :
45
32.
33.
:
:
:
:
:
:
:
:
b.
c.
46
33.
Pada tanggal 6 September 2004 dan 1 Juli 2004, perusahaan mengadakan perjanjian
kerjasama di bidang perencanaan, penelitian, pengembangan, pendidikan dan
pelatihan yang berkaitan dengan kefarmasian dengan Universitas Andalas dan
Universitas Sains dan Teknologi Jayapura (USTJ) untuk jangka waktu 5 (lima) tahun.
e.
f.
g.
h.
47
33.
j.
k.
l.
Perusahaan mempunyai perjanjian lisensi dengan Heinrich Mack Nachf GmbH & CO,
Jerman tanggal 14 April 2004, Solvay Pharmaceutical BV, Belanda tanggal
11 Desember 2003. Berdasarkan perjanjian tersebut, perusahaan membeli nama
dagang tersebut dan memperoleh hak eksklusif untuk menggunakannya di Indonesia.
48
34.
Daerah operasi
Pulau Sumatera
Jenis usaha
1 (satu) unit produksi, 10 (sepuluh)
PBF
dan 76 (tujuh puluh enam) Apotek
Jawa
Pulau Jawa
Kalimantan
Pulau Kalimantan
Nusatenggara
sembilan) Apotek
Papua (Sulmapa)
49
34.
2006
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
8.199.946.503
0,59
3.169.936.094
0,26
93.193.490.209
6,73
77.794.106.761
6,34
PT Kimia Farma TD
52.868.669.215
3,82
66.705.097.366
5,44
0000
0000
447.054.342.462
32,27
326.290.288.197
26,60
277.343.250.264
20,02
257.010.142.524
20,95
PT Kimia Farma TD
234.408.604.141
16,92
271.439.231.128
22,13
00
00
56.601.145.363
4,09
48.264.084.075
3,94
PT Kimia Farma TD
12.998.775.670
0,94
10.427.255.871
0,85
52.688.486.297
3,80
52.584.151.282
4,29
PT Kimia Farma TD
15.734.428.128
1,14
13.948.852.409
1,14
81.003.346.045
5,85
58.151.736.333
4,74
PT Kimia Farma TD
53.366.758.527
3,85
40.734.299.252
3,32
Jumlah
1.385.461.242.824
100
1.226.519.181.292
100
Eliminasi
(429.939.864.225)
(312.175.854.171)
Jawa
Kalimantan
Sulmapa
Setelah eliminasi
b.
955.521.378.599
914.343.327.121
2006
%
Rp
291.017.952.775
23,83
219.410.031.095
19,65
PT KF Apotek
560.829.718.178
45,92
493.804.220.975
44,23
369.377.235.681
30,25
403.254.736.026
36,12
Jumlah
1.221.224.906.634
100
1.116.468.988.096
100
Eliminasi
(265.703.528.035)
(202.125.660.975)
955.521.378.599
914.343.327.121
Setelah eliminasi
50
34.
2006
Rp
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
462.629.728
0,15
(923.598.085)
(0,35)
21.964.426.955
7,12
18.607.146.194
7,06
6.721.177.694
2,18
5.494.906.528
2,09
Jawa
0000
0000
121.893.756.554
39,52
91.022.628.777
34,55
69.411.154.051
22,50
65.209.403.446
24,75
PT Kimia Farma TD
30.261.097.626
9,81
33.370.070.250
12,67
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
00
00
14.395.223.031
4,67
12.771.890.451
4,85
802.100.356
0,26
1.508.957.592
0,57
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
11.646.603.541
3,78
12.796.675.458
4,86
1.789.578.445
0,58
2.238.894.435
0,85
22.812.862.825
7,40
14.553.258.549
5,52
6.312.308.528
2,05
6.805.868.619
2,58
308.472.919.334
100
263.456.102.214
100
Sulmapa
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Laba kotor
Laba rugi belum terealisir
Beban Usaha
Lain-lain bersih
Laba sebelum pajak
d.
(3.875.782.174)
(3.266.858.576)
(257.547.425.688)
(235.659.617.259)
1.061.349.335
224.118.517
48.111.060.808
24.753.744.896
2006
%
Rp
30.272.793.156
58,23
8.229.306.645
29,37
PT KF Apotek
22.263.252.524
42,82
16.529.189.224
58,99
(549.202.699)
(1,05)
3.262.107.604
11,64
Sub Jumlah
51.986.842.981
100
28.020.603.473
100
(3.875.782.174)
(3.266.858.576)
48.111.060.807
24.753.744.897
51
34.
2006
Rp
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
6.242.234.742
0,39
6.707.500.334
0,45
46.454.484.341
2,92
41.677.448.845
2,77
PT Kimia Farma TD
44.326.565.654
2,78
45.755.822.489
3,05
0000
0000
907.043.738.881
56,98
895.462.936.556
59,60
183.122.965.880
11,50
167.714.113.581
11,16
PT Kimia Farma TD
219.909.865.247
13,81
191.666.288.907
12,76
00
00
26.842.132.838
1,69
25.261.751.851
1,68
9.249.940.653
0,58
10.546.129.650
0,70
24.018.814.187
1,51
23.235.273.740
1,55
PT Kimia Farma TD
14.063.465.183
0,88
15.390.388.058
1,02
Jawa
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
Sulmapa
f.
60.735.303.269
3,82
32.031.633.916
2,13
PT Kimia Farma TD
49.950.094.727
3,14
46.955.045.610
3,13
Jumlah Aktiva
1.591.959.605.602
100
1.502.404.333.537
100
Eliminasi
(372.113.493.315)
(391.788.493.276)
Setelah eliminasi
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
2006
%
Rp
913.285.973.622
57,37
902.170.436.890
60,05
PT KF Apotek
341.173.700.516
21,43
289.920.221.932
19,30
337.499.931.464
21,20
310.313.674.715
20,65
Sub Jumlah
1.591.959.605.602
100
1.502.404.333.537
100
Eliminasi
(372.113.493.315)
(391.788.493.276)
Setelah eliminasi
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
52
34.
h.
2006
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Jawa
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Sulmapa
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
3.631.136.166
6.093.584.496
2.231.685.471
0000
303.011.601.425
46.605.019.804
15.180.146.923
00
2.487.290.058
813.231.304
0
3.088.757.659
520.875.174
0
6.793.327.823
4.766.667.556
0,92
1,54
0,56
0
76,67
11,79
3,84
0
0,63
0,21
0
0,78
0,13
0
1,72
1,21
4.098.167.997
6.774.208.240
2.783.296.763
0000
310.121.442.845
50.489.041.896
16.274.608.093
00
3.363.503.375
1.007.537.680
0
3.568.072.604
666.311.415
0
7.189.028.158
4.597.117.131
1,00
1,65
0,68
0
75,46
12,28
3,96
0
0,82
0,25
0
0,87
0,16
0
1,75
1,12
395.223.323.859
100
410.932.336.197
100
2006
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Jawa
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Sulmapa
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
270.663.800
723.800.691
348.190.464
0000
9.532.173.853
2.265.155.570
997.609.949
00
425.213.346
75.769.175
0
267.251.766
122.687.786
0
465.064.589
320.321.276
1,71
4,58
2,20
0
60,28
14,32
6,31
0
2,69
0,48
0
1,69
0,78
0
2,94
2,03
311.295.164
532.281.863
299.107.413
0000
8.668.366.317
1.684.832.420
965.731.534
00
412.227.645
83.198.433
0
237.646.244
113.345.181
0
369.679.942
224.179.445
2,24
3,83
2,15
0
62,35
12,12
6,95
0
2,97
0,60
0
1,71
0,82
0
2,66
1,61
15.813.902.265
100
13.901.891.601
100
53
34.
2006
Rp
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
2.380.401.626
0,56
1.378.192.964
0,38
11.922.059.517
2,82
9.699.363.458
2,65
PT Kimia Farma TD
44.326.565.654
10,50
4.001.791.415
1,09
0000
0000
Jawa
PT Kimia Farma Tbk
124.834.862.904
29,57
128.963.383.624
35,27
112.822.585.185
26,72
91.625.778.225
25,06
20.799.366.941
4,93
101.423.134.408
27,73
00
00
4.645.869.306
1,10
5.066.010.573
1,39
PT Kimia Farma TD
9.249.940.653
2,19
838.103.295
0,23
7.512.058.220
1,78
5.636.214.336
1,54
14.063.465.183
3,33
1.239.710.453
0,34
19.657.015.927
4,66
8.928.302.307
2,44
PT Kimia Farma TD
49.950.094.727
11,84
6.897.493.941
1,88
Jumlah kewajiban
422.164.285.843
100
365.697.478.999
100
Eliminasi
(89.125.122.975)
(96.875.425.013)
Setelah eliminasi
333.039.162.868
268.822.053.986
PT Kimia Farma TD
Kalimantan
i.
2006
%
Rp
Obat
812.324.346.732
85,01
681.143.950.375
74,50
113.111.955.564
11,84
204.491.582.885
22,36
13.331.510.910
1,40
13.187.895.610.
1,44
Garam kina
9.815.650.513
1,03
9.262.893.086
1,01
6.937.914.880
0,73
6.257.005.165
0,68
955.521.378.599
100
914.343.327.121
100
Minyak Nabati
Jumlah
54
34.
936.265.160.153
97,98
Rp
898.823.428.870
98,30
1,01
Belanda
9.815.650.513
1,03
9.262.893.086
India
6.328.560.946
0,66
5.390.849.500
0,59
Afghanistan
1.562.462.203
0,16
480.880.731
0,05
817.908.486
0,09
74.750.000
0,01
Korea
501.914.880
0,05
Singapura
161.212.092
0,02
30.422.434
0,01
68.509.326
0,01
280.102.500
0,03
955.521.378.599
100
914.343.327.121
100
Malaysia
Sudan
Jumlah
37.
2006
%
2007
Mata uang
Ekuivalen
Mata uang
Ekuivalen
Asing
Rupiah
Asing
Rupiah
Aktiva moneter
Kas dan setara kas
US$
1.002.491
9.076.548.987
96,751
899.783.742
Piutang usaha
US$
645.636
5.845.586.538
806,401
7.499.530.950
14.922.135.525
8.399.314.692
Kewajiban moneter
Hutang usaha
US$
1.325.573
12.032.314.132
381.486
3.517.117.047
JPY
2.944.000
216.285.082
3.446.025
278.981.913
55
12.248.599.214
3.796.098.960
2.673.536.311
4.603.215.732
Halaman
LAPORAN KEUANGAN
Neraca
5 55
2007
(Tidak Audit)
Rp
2006
(Tidak Audit)
Rp
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha, setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu sebesar
Rp 13.633.713.668 tahun 2007 dan
Rp 10.632.648.053 tahun 2006
Piutang lain-lain, setelah dikurangi penyisihan
piutang ragu ragu sebesar
Rp 309.503.073 tahun 2006
Persediaan, setelah dikurangi
Penyisihan persediaan usang sebesar
Rp 5.243.365.241 tahun 2007 dan
Rp 5.313.307.456 tahun 2006
Uang muka
Pajak dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Jumlah Aktiva Lancar
AKTIVA TIDAK LANCAR
Piutang kepada pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Penyertaan saham
Aktiva pajak tangguhan - bersih
Aktiva tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
Rp 234.243.433.366 tahun 2007 dan
Rp 204.967.086.290 tahun 2006
Aktiva yang belum digunakan
Beban ditangguhkan - bersih
Aktiva lain-lain
Catatan
2007
(Tidak Audit)
Rp
2006
(Tidak Audit)
Rp
133.135.637.886
72.921.282.495
2d,2l,4,15
247.985.612.820
176.643.786.788
4.283.270.276
3.777.220.245
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang bank
Hutang usaha
Hutang pajak
Uang muka pelanggan
Biaya yang masih harus dibayar
Pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia
Jangka pendek
Kewajiban lancar lain-lain
15
2l,16
2o,17
2m,18
19
25.105.132.518
186.931.292.715
21.926.088.441
13.268.384.834
23.902.603.499
53.179.384.904
112.986.951.758
11.182.985.576
3.156.762.985
11.617.625.818
20
21
21.521.949.438
12.552.516.397
28.751.532.027
292.655.451.445
233.427.759.465
40.383.711.423
35.394.294.521
40.383.711.423
35.394.294.521
333.039.162.868
268.822.053.986
22
2j,23
2h,11
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
30
212.006.784.695
30.968.786.231
182.832.559.860
15.129.847.922
886.806.949.419
841.793.786.275
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
2e,9
2b,10
2o,17
2h,11,15
2h,12,15
2i,13
2g,2n,14,31
283.271.999.153
3.884.197.243
39.844.816.963
11.470.632.899
269.675.012.252
3.075.603.477
65.765.759.773
8.235.608.483
723.876.167.240
600.094.273.513
JUMLAH KEWAJIBAN
6.224.735.306
736.725.212
19.212.834.910
4.479.264.322
736.725.212
18.629.021.358
2n,32
395.223.323.858
9.121.868.998
15.875.272.759
49.575.184.003
410.932.336.197
9.121.868.998
25.760.687.798
40.861.662.863
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 20.000.000.000 saham terbagi atas;
1 saham seri A Dwiwarna dan 19.999.999.999
saham seri B, modal ditempatkan dan disetor
5.554.000.000 saham terbagi atas 1 saham seri A
Dwiwarna serta 5.553.999.999 saham seri B
Selisih Penilaian kembali aktiva
Saldo laba:
Ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
495.969.945.047
510.521.566.748
Jumlah Ekuitas
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
Drs. Handoyo A. S.
Pjs. Direktur Keuangan
Halaman 1
Catatan
PENJUALAN BERSIH
2006
(Tidak audit)
Rp
955.521.378.599
100%
650.924.241.439
68,12%
304.597.137.160
31,88%
914.343.327.121
100%
654.154.083.484
71,54%
260.189.243.638
28,46%
152.878.924.211
104.668.501.477
146.563.400.431
89.096.216.828
257.547.425.688
26,95%
47.049.711.473
4,92%
235.659.617.259
25,77%
24.529.626.379
2,68%
27
28
(3.572.201.086)
1.786.665.337
(4.730.920.444)
1.413.812.089
2l
7.386.256
2.839.498.828
1.061.349.335
1.454.590.079
2.086.636.794
224.118.517
48.111.060.808
24.753.744.896
5,04%
19.269.385.500
(2.127.110.923)
2,71%
11.006.015.977
(1.382.119.003)
17.142.274.577
9.623.896.974
LABA BERSIH
30.968.786.231
3,24%
5,58
15.129.847.922
1,65%
2,72
2m,2q,24
2007
(Tidak audit)
Rp
2m,25
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
2m,26
2o,17
2o,17
2p,29
Halaman 2
Catatan
Saldo per 31 Januari 2006
Modal
ditempatkan
dan disetor
555.400.000.000
Tambahan
modal
disetor
43.579.620.031
Selisih penilaian
kembali
aktiva tetap
44.851.758.462
Saldo laba
Ditentukan
Tidak ditentukan
penggunaannya
penggunaannya
147.345.946.843
53.043.075.631
100.000.000
(100.000.000)
Jumlah
844.220.400.967
30
Dividen
30
(15.847.971.201)
(15.847.971.201)
Program Kemitraan
30
(528.265.707)
(528.265.707)
30
(528.265.707)
(528.265.707)
Tantiem Direksi
30
(651.960.000)
(651.960.000)
Cadangan umum
30
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
35.386.613.016
-
(35.386.613.016)
43.989.948.288
43.989.948.288
182.832.559.859
43.989.948.288
870.653.886.640
100.000.000
(100.000.000)
30
Dividen
30
(13.196.984.486)
(13.196.984.486)
Program Kemitraan
30
(439.899.483)
(439.899.483)
30
(439.899.483)
(439.899.483)
Tantiem Direksi
30
(738.940.000)
(738.940.000)
Cadangan umum
30
555.400.000.000
43.579.620.031
44.851.758.462
29.074.224.836
212.006.784.695
(29.074.224.836)
30.968.786.231
30.968.786.231
30.968.786.231
886.806.949.419
Halaman 3
1.
UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum
PT Kimia Farma (Persero) Tbk selanjutnya disebut Perusahaan didirikan
berdasarkan akta No. 18 tanggal 16 Agustus 1971 dan diubah dengan akta
perubahan No. 18 tanggal 11 Oktober 1971 keduanya dari Soelaeman Ardjasasmita,
notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. J.A.5/184/21 tanggal
14 Oktober 1971, dan didaftarkan pada buku registrasi di Kantor Pengadilan Negeri
Jakarta di bawah No. 2888 dan No. 2889 tanggal 20 Oktober 1971 serta telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 90 tanggal 9 Nopember
1971, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 508. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No..45
tanggal 24 Oktober 2001 dari Imas Fatimah, SH, notaris di Jakarta, mengenai
perubahan modal disetor. Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan No. C-12746HT.01.04.TH.2001 tanggal 8 Nopember 2001.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan memiliki unit produksi yang berlokasi di
Jakarta, Bandung, Semarang, Watudakon (Mojokerto) dan Tanjung Morawa - Medan.
Perusahaan juga memiliki satu unit distribusi yang berlokasi di Jakarta. Pada tahun
2003, Perusahaan membentuk 2 (dua) Anak perusahaan yaitu PT Kimia Farma
Trading & Distribution dan PT Kimia Farma Apotek yang sebelumnya masing-masing
merupakan unit usaha Pedagang Besar Farmasi dan Apotek (catatan b). Kantor
Pusat Perusahaan beralamat di Jalan Veteran Nomor 9 Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1817, yang pada saat itu
bergerak dalam bidang distribusi obat dan bahan baku obat. Pada tahun 1958, pada
saat Pemerintah Indonesia menasionalisasikan semua Perusahaan Belanda, status
Perusahaan tersebut diubah menjadi beberapa Perusahaan Negara. Pada tahun
1969, beberapa Perusahaan Negara tersebut diubah menjadi satu perusahaan yaitu
Perusahaan Negara Farmasi dan Alat Kesehatan Bhinneka Kimia Farma disingkat
PN Farmasi Kimia Farma. Pada tahun 1971, berdasarkan Peraturan Pemerintah No.
16 Tahun 1971 status Perusahaan Negara tersebut diubah menjadi Persero dengan
nama PT Kimia Farma (Persero).
Hasil produksi Perusahaan saat ini dipasarkan di dalam negeri dan di luar negeri,
yaitu ke Asia, Eropa, Australia, Afrika dan Selandia Baru.
5
1.
UMUM (lanjutan)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan pendirian
perusahaan adalah turut melaksanakan dan menunjang kebijaksanaan serta program
Pemerintah dibidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya,
khususnya kegiatan usaha di bidang industri kimia, farmasi, biologi dan kesehatan
serta industri makanan dan minuman. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut,
Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut:
i.
ii. Memproduksi pengemas dan bahan pengemas, mesin dan peralatan serta sarana
pendukung lainnya, baik yang berkait dengan industri farmasi maupun industri
lainnya;
iii. Menyelenggarakan kegiatan pemasaran, perdagangan, dan distribusi dari hasil
produksi seperti di atas, baik hasil produksi sendiri maupun hasil produksi pihak
ketiga, termasuk barang umum, baik di dalam maupun di luar negeri, serta
kegiatan-kegiatan lain yang berhubungan dengan usaha Perusahaan;
iv. Melakukan usaha bidang jasa, baik yang ada hubungannya dengan kegiatan
usaha Perusahaan maupun jasa, upaya dan sarana pemeliharaan dan pelayanan
kesehatan pada umumnya termasuk jasa konsultasi kesehatan;
v. Menyelenggarakan jasa penunjang lainnya termasuk pendidikan, penelitian dan
pengembangan sejalan dengan maksud dan tujuan perusahaan, baik yang
dilakukan sendiri maupun kerjasama dengan pihak lain.
b. Anak Perusahaan
Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam
akta No.1 tanggal 1 Nopember 2002 dari Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, para
pemegang saham telah menyetujui restrukturisasi usaha Perusahaan dengan
membentuk 2 (dua) Anak Perusahaan. Pada tanggal 4 Januari 2003 Perusahaan
membentuk 2 (dua) Anak Perusahaan yaitu, PT Kimia Farma Apotek dan PT Kimia
Farma Trading & Distribution.
6
1.
UMUM (lanjutan)
b. Anak Perusahaan (lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2007 PT Kimia Farma Trading & Distribution memiliki 41 (empat
puluh satu) Pedagang Besar Farmasi (PBF) dan PT Kimia Farma Apotek memiliki
333 (tiga ratus tiga puluh tiga) Apotek yang tersebar di seluruh Indonesia.
c.
Tahun 2006
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dandossi Matram
Dandossi Matram
Direktur Utama
Gunawan Pranoto
Gunawan Pranoto
Direktur
Sofiarman Tarmizi
Sofiarman Tarmizi
Warsito Triatmojo
Warsito Triatmojo
M Syamsul Arifin
Handoyo Abdul Rachman S
Roberth Gonijaya
Roberth Gonijaya
1.
UMUM (lanjutan)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit serta Karyawan (lanjutan)
Berdasarkan hasil RUPS pada tanggal 19 Mei 2006, para pemegang saham
menyetujui untuk mengangkat dr. Sjafii Ahmad, MPH., sebagai komisaris, serta
dr. H. Darmansyah dan Dandosi Matram sebagai komisaris independen.
Pada tanggal 1 September 2006 Mohammad Syamsul Arifin diangkat menjadi
Direktur Utama PT Indofarma Tbk. Sehingga Dewan Komisaris menugaskan
Drs. Handoyo.A.S sebagai pejabat sementara Direktur Keuangan.
Jumlah karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan pada 30 Juni 2007 sebanyak
5.817 karyawan dan 30 Juni 2006 sebanyak 5.836 karyawan.
2.
2.
Kegiatan
Usaha
Apotek
(Ritel)
Penjualan
Obat-obatan
Domisili
Mulai
Beroperasi
Komersil
Persentase
Kepemilikan
Jakarta
4 Januari 2003
100%
Jakarta
4 Januari 2003
100%
Semua akun transaksi dan saldo yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi
telah dieliminasi.
Penyertaan saham dengan pemilikan kurang dari 20% dinyatakan sebesar biaya perolehan
(metode harga perolehan).
c.
Setara Kas
Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal
penempatan serta tidak digunakan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai setara
kas.
2.
Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan
nilai realisasi bersih. Biaya perolehan bahan baku, bahan pembantu, dan barang jadi
ditentukan dengan metode masuk pertama keluar pertama, barang dalam proses
ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang dan terdiri dari semua biaya
perolehan, konversi, dan biaya lainnya untuk memperoleh persediaan tersebut
sampai ke lokasi dan kondisi saat ini. Barang jadi dan barang dalam proses meliputi
alokasi biaya tidak langsung tetap dan variabel di samping biaya bahan baku dan
upah langsung.
Nilai Realisasi Bersih merupakan taksiran harga jual wajar setelah dikurangi taksiran
biaya untuk menyelesaikan dan menjual persediaan barang jadi yang dihasilkan.
2.
Keterangan
Metode Penyusutan
Tarif Penyusutan
pertahun
5%
12,5% - 25 %
25%
25% - 50 %
2%
3%
4%
6%
85%
Hak atas tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Aktiva
tetap yang belum digunakan dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak
disusutkan.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat
terjadinya. Pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva
tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasi
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba
atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya
perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada
saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
11
2.
Beban Ditangguhkan
Hak atas tanah
Biaya-biaya tertentu seperti biaya legal, biaya notaris dan lainnya sehubungan
dengan perolehan atau perpanjangan hak kepemilikan tanah ditangguhkan dan
diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis
tanah, mana yang lebih pendek.
Eksplorasi dan pengembangan
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penyelidikan umum, perijinan dan
administrasi, geologi, dan fisika, pengeboran, eksplorasi dan pengembangan yang
meliputi biaya administrasi, pembersihan lahan, dan pembukaan tambang
ditangguhkan dan diamortisasi pada saat produksi sepanjang umur ekonomi yaitu 10
(sepuluh) tahun dengan menggunakan metode garis lurus.
Umur ekonomi didasarkan atas taksiran manajemen yang dievaluasi secara berkala.
Jumlah penurunan (write down) akibat dilakukannya evaluasi terhadap beban
ditangguhkan-eksplorasi dan pengembangan dibebankan pada tahun yang
bersangkutan.
Merk Dagang
Merk Dagang disajikan sebesar biaya perolehan dan diamortisasi selama 5 tahun
dengan menggunakan metode garis lurus.
12
2.
k.
l.
1 USD Amerika
1 JPY Jepang
1 EUR Eropa
2007
2006
9.054,00
73,47
12.163,61
9.300,00
80,96
11.822,17
13
2.
2.
2.
Penggunaan estimasi
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi berdasarkan prinsip akuntansi yang
berlaku umum mengharuskan manajemen untuk menggunakan estimasi-estimasi dan
asumsi-asumsi yang dapat mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan
dengan adanya ketidakpastian dalam membuat estimasi maka hasil aktual yang
dilaporkan pada periode mendatang yang mungkin berbeda dari estimasi yang
digunakan sebelumnya.
3.
16
2006
11.158.329.279
11.158.329.279
9.740.746.168
9.740.746.168
58.386.429.094
25.642.553.166
25.495.020.259
3.039.417.961
174.710.408
107.024.270
51.465.790
00
4.138.672
112.900.759.620
27.704.953.397
24.428.581.556
5.879.668.938
3.247.657.366
557.259.004
161.815.756
287.709.923
0
13.106.645
62.280.752.585
3.
2007
2006
9.076.548.987
9.076.548.987
121.977.308.607
133.135.637.886
899.783.742
899.783.742
63.180.536.327
72.921.282.495
PIUTANG USAHA
2007
Badan Usaha Milik Negara (BUMN)
PT Asuransi Kesehatan Indonesia (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Indosat Tbk
PT Pertamina (Persero)
PT Indofarma Global Medika
PT Angkasa Pura (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Jamsostek (Persero)
PT Timah (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Piutang usaha BUMN
17
2006
46.587.347.557
8.555.598.468
2.672.577.852
2.513.504.391
2.209.777.154
1.924.332.105
1.840.969.225
1.543.915.743
1.348.079.537
1.281.354.417
760.884.090
0
19.157.729.838
90.396.070.377
(1.807.922.435)
16.982.602.608
6.826.683.034
4.626.099.295
942.091.556
1.110.020.770
1.872.352.277
3.471.292.935
1.186.067.301
1.219.843.918
1.662.855.403
0
11.455.566.839
51.355.475.936
(1.027.109.313)
88.588.147.942
0
50.328.366.623
0
4.
2007
2006
106.225.986.846
21.573.248.992
15.877.258.416
12.215.536.900
9.485.638.419
5.845.586.538
171.223.256.111
(11.825.791.233)
159.397.464.878
247.985.612.820
74.673.932.223
21.079.817.123
15.407.296.804
8.878.321.525
8.382.060.280
7.499.530.950
135.920.958.905
(9.605.538.740)
126.315.420.165
176.643.786.788
Rupiah
Mata uang asing
USD 645.636 - 30 Juni 2007 dan
USD 806,401 - 30 Juni 2006
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Jumlah
2007
2006
255.773.739.950
0
0
5.845.586.538
261.619.326.488
(13.633.713.668)
247.985.612.820
179.776.903.891
0
0
7.499.530.950
187.276.434.841
(10.632.648.053)
176.643.786.788
Piutang usaha berdasarkan umur dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai
berikut:
2007
2006
Belum jatuh tempo
1 sampai dengan 30 hari
31 sampai dengan 60 hari
61 sampai dengan 150 hari
Lebih 150 hari
Penyisihan piutang ragu-ragu
122.870.607.316
59.024.062.214
34.176.053.522
26.105.101.465
19.443.501.971
261.619.326.488
(13.633.713.668)
96.201.447.677
44.197.327.486
19.366.216.207
10.749.274.023
16.762.169.448
187.276.434.841
(10.632.648.053)
247.985.612.820
176.643.786.788
18
4.
2006
11.957.679.500
1.697.077.934
(21.043.766)
10.248.566.375
1.682.143.454
(1.298.061.776)
13.633.713.668
10.632.648.053
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha adalah
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang
tersebut.
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang Bank pada PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (catatan.15).
5.
PERSEDIAAN
Akun ini terdiri dari:
2007
Barang jadi
Obat jadi, kosmetika dan alat kontrasepsi
Alat kesehatan
Bahan baku dan bahan pembantu
Barang dalam proses
Barang dalam perjalanan
Jumlah
Penyisihan persediaan usang
Jumlah
195.312.777.504
5.693.488.360
54.177.061.917
27.241.648.072
6.090.388.541
288.515.364.394
(5.243.365.241)
283.271.999.153
2006
205.689.456.800
5.921.135.686
48.339.911.996
13.977.534.900
1.060.280.326
274.988.319.708
(5.313.307.456)
269.675.012.252
2006
4.721.467.346
521.897.895
-
4.935.361.410
786.926.415
(408.980.369)
5.243.365.241
5.313.307.456
19
5.
PERSEDIAAN (lanjutan)
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan persediaan usang adalah cukup untuk
menutupi kemungkinan kerugian dari persediaan usang.
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank pada PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk. (catatan 15)
Persediaan Perusahaan dan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap resiko
kebakaran dan kebongkaran berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah
pertanggungan sebesar Rp.235.957.812.822. Manajemen berpendapat bahwa jumlah
pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas
persediaan yang dipertanggungkan tersebut.
6.
UANG MUKA
Akun ini merupakan uang muka pembelian obat jadi, bahan penolong dan peralatan
sebagai berikut:
2007
Uang muka pembelian barang
Lain-lain dengan saldo dibawah Rp 1.000.000.000
Jumlah
7.
3.390.756.187
493.441.056
3.884.197.243
2006
1.183.895.583
1.891.707.894
3.075.603.477
25.461.962.581
0
3.351.235.075
11.031.619.307
39.844.816.963
2006
59.588.134.410
0
1.418.056.583
4.759.568.780
65.765.759.773
Pajak Pertambahan Nilai merupakan uang muka pajak yang berasal dari Anak
Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution (catatan 17).
Pajak Penghasilan sebesar Rp 3.351.235.075 merupakan pajak penghasilan tahun 2006
Perusahaan, sedangkan pajak penghasilan anak perusahaan PT Kimia Farma Trading &
Distribution merupakan setoran masa yang melebihi hutang pajak penghasilan badan
(catatan 17).
20
8.
2007
Kontrak gedung dan rumah dinas
Biaya pemasaran dibayar dimuka
Kerja sama operasi dan ikatan kerjasama
Lain-lain ( masing-masing dengan saldo dibawah
Rp 1.000.000.000 )
Jumlah
9.
5.520.022.261
2.695.117.446
1.690.698.223
0
1.564.794.969
11.470.632.899
3.681.059.165
1.817.264.228
1.178.302.844
0
1.558.982.246
8.235.608.483
2006
3.674.775.145
2.549.960.161
6.224.735.306
2.480.717.453
1.998.546.869
4.479.264.322
PENYERTAAN SAHAM
Akun ini merupakan penyertaan saham yang dilakukan Perusahaan dan Anak
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2007 dan 30 Juni 2006 sebagai berikut:
Perusahaan
PT Sinkona Indonesia Lestari
PT Kimia Farma Health Care
Jenis Usaha
Pabrik kina
Jaminan
pemeliharaan
Kesehatan
Jumlah lembar
Persentase
saham yang dimiliki Kepemilikan
1.286
15,00%
475.000
19,00%
Jumlah
Harga
Perolehan
261.725.212
475.000.000
736.725.212
Berdasarkan Akta No.58 tanggal 24 Juni 2004 dari Titik Irawati S.SH, notaris di Jakarta,
PT Kimia Trading & Distribution dan PT Kimia Farma Apotek, Anak Perusahaan
melakukan penyertaan saham pada PT Kimia Farma Health Care dengan persentase
penyertaan masing-masing 10% dan 9%.
21
11.
AKTIVA TETAP
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2007
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Reklasifikasi
Saldo Akhir
Biaya Perolehan:
Tanah
237.929.388.013
237.929.388.013
137.642.931.008
135.268.110.553
245.434.091
2.129.386.364
90.988.836.387
141.460.772
(165.000.000)
90.965.297.159
79.585.805.438
1.306.571.465
(550.000)
189.118.000
81.080.944.903
Kendaraan
55.248.804.005
363.892.050
(228.152.757)
21.545.000
55.406.088.298
6.436.712.761
6.436.712.761
Instalasi limbah
2.594.917.189
45.000.000
2.639.917.189
Tanaman menghasilkan
Aktiva dalam penyelesaian
Tanaman belum menghasilkan
Jumlah
2.733.848.709
2.733.848.709
10.416.989.243
8.352.682.476
(3.221.080.742)
(2.340.049.364)
13.208.541.613
1.327.413.329
95.674.242
1.423.087.571
622.530.825.627
10.550.715.096
(3.614.783.499)
629.466.757.224
Akumulasi Penyusutan:
Perabot dan peralatan
63.112.589.956
4.426.681.001
(549.999)
67.538.720.958
52.752.622.299
4.380.613.366
(48.605.228)
57.084.630.437
54.786.488.732
3.603.653.041
58.390.141.773
Kendaraan
39.841.771.017
2.840.375.837
(224.886.766)
42.457.260.088
4.284.841.762
452.653.625
4.737.495.387
Instalasi limbah
2.152.392.319
85.690.621
2.238.082.940
1.774.342.833
22.758.950
1.797.101.783
Jumlah
218.705.048.918
15.812.426.440
(274.041.993)
234.243.433.366
Nilai Buku
403.825.776.709
Tanaman menghasilkan
395.223.323.858
30 Juni 2006
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Reklasifikasi
Saldo Akhir
Biaya Perolehan:
Tanah
237.462.388.013
399.500.000
237.861.888.013
130.236.074.928
289.397.608
(170.710.873)
2.184.188.600
132.538.950.263
84.208.503.198
2.802.382.320
2.183.581.306
89.194.466.824
74.895.515.106
2.250.969.165
(9.307.000)
194.933.004
77.332.110.275
Kendaraan
54.798.947.283
1.336.375.000
(2.242.469.264)
53.892.853.019
5.463.680.061
5.463.680.061
2.344.917.189
2.344.917.189
Tanaman menghasilkan
1.924.569.590
220.480.050
2.145.049.640
10.800.815.314
10.002.466.042
(2.979.120.204)
(4.562.702.910)
13.261.458.242
2.027.039.366
57.489.645
(220.480.050)
1.864.048.961
604.162.450.048
17.138.579.780
(5.401.607.341)
615.899.422.487
22
11.
Penambahan
Pengurangan
Reklasifikasi
Saldo Akhir
Akumulasi Penyusutan:
Perabot dan peralatan
55.471.409.908
3.619.830.421
(8.706.969)
45.721.218.210
3.764.673.141
59.082.533.360
49.485.891.351
47.234.911.741
3.854.298.895
51.089.210.636
Kendaraan
37.102.501.573
2.358.851.676
(1.772.429.803)
37.688.923.446
3.827.327.009
204.541.614
20.000
4.031.888.623
Instalasi limbah
2.089.634.100
31.389.099
(20.000)
2.121.003.199
1.399.328.920
68.306.755
1.467.635.675
Jumlah
192.846.331.461
13.901.891.601
(1.781.136.772)
204.967.086.290
Nilai Buku
411.316.118.587
Tanaman menghasilkan
410.932.336.197
Tanah
Bangunan
Total
Nilai
Nilai buku
Nilai Pasar
Selisih
Perolehan
Fiskal
Fiskal
Penilaian
7.121.934.220
7.121.934.220
45.237.750.000
38.115.815.780
9.139.301.128
4.713.278.600
16.432.750.000
11.719.471.400
16.261.235.348
11.835.212.820
61.670.500.000
49.835.287.180
Pajak
(4.983.528.718)
44.851.758.462
Selisih penilaian kembali aktiva tetap setelah dikurangi dengan pajak disajikan sebagai
Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap pada Bagian Ekuitas di Neraca Konsolidasi.
Penilaian kembali aktiva tetap tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak
dengan Surat Keputusan No. KEP-24/WP.07/BD.03/2003.
23
11.
2006
13.141.041.613
67.500.000
12.402.026.604
859.431.638
13.208.541.613
13.261.458.242
Pada 30 Juni 2007 persentase penyelesaian dari bangunan dan prasarana berkisar
antara 60% sampai dengan 90 %.
Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah seluas kurang lebih
548.704 m2 yang tersebar di wilayah Indonesia dengan hak legal berupa Hak Guna
Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun dan 30 (tiga puluh) tahun.
Perusahaan juga mempunyai Hak Guna Usaha (HGU) atas tanah seluas 1.061 hektar di
Cianjur, Jawa Barat yang berlaku selama 25 (dua puluh lima) tahun hingga tahun 2023.
Lokasi tersebut dikembangkan Perusahaan untuk perkebunan kina. Luas lahan yang
digunakan untuk tanaman menghasilkan adalah seluas kurang lebih 432,26 hektar.
Aktiva tetap tanah dengan HGB No. 5, No. 907, No. 275, No. 2341, No. 139, No. 2671,
No. 2770, No. 1889, No. 285, No. 1226 dan No. 311 berikut bangunan diatasnya semua
atas nama Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank pada PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank Bukopin Tbk (catatan.15).
Pada 30 Juni 2007 aktiva tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap resiko
kehilangan, kebakaran dan kebongkaran dengan jumlah pertanggungan sebesar
Rp.477.965.358.688. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva
yang dipertanggungkan tersebut.
Berdasarkan hasil evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat diperoleh kembali pada
tanggal 30 Juni 2007, Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa
tidak terdapat perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva
tetap.
24
12.
13.
BEBAN DITANGGUHKAN
Beban ditangguhkan terdiri atas :
2007
Biaya perolehan
Eksplorasi dan pengembangan
Merk dagang (catatan 33l)
Hak atas tanah
Jumlah
Dikurangi :
Akumulasi amortisasi eksplorasi dan
pengembangan
Akumulasi amortisasi merk dagang
Akumulasi amortisasi HGB dan HGU
Jumlah
2006
26.714.832.432
11.551.712.675
2.705.260.218
40.971.805.325
32.369.103.939
10.558.189.045
2.674.324.218
45.601.617.202
(16.836.534.504)
(7.697.898.444)
(562.099.618)
(25.096.532.566)
15.875.272.759
(14.470.206.466)
(4.938.359.212)
(432.363.726)
(19.840.929.404)
25.760.687.798
AKTIVA LAIN-LAIN
Akun ini terdiri atas :
2007
Biaya ditangguhkan sewa jangka panjang
Biaya ditangguhkan KSO/IKS jangka panjang
Uang jaminan
Biaya dibayar di muka manfaat pensiun
(catatan 31)
Jumlah aktiva lain-lain
25
2006
21.895.421.035
10.109.718.197
6.127.460.999
24.460.644.007
7.397.641.117
4.085.522.588
11.442.583.772
49.575.184.003
4.917.855.151
40.861.662.863
14.
15.
HUTANG BANK
Akun ini terdiri dari:
2007
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah
Tingkat bunga per tahun
2006
4.691.523.751
10.000.000.000
10.413.608.767
25.105.132.518
6.153.193.200
22.500.000.000
24.526.191.704
53.179.384.904
11,50% - 14,50%
12,50% 16,00%
26
15.
16.
HUTANG USAHA
2007
Pihak ketiga BUMN
PT Rajawali Nusantara Indonesia
PT Indofarma Global Medika
Lain-lain ( masing-masing dengan saldo
dibawah Rp.1.000.000.000 )
Sub jumlah pihak ketiga BUMN
Pihak ketiga swasta
Pembelian lokal :
PT Anugrah Parmindo Lestari
PT Enseval Putra Megatrading
PT Menjangan Sakti
PT Tigaka Distrindo Perkasa
PT Bina San Prima
PT Merapi Utama Farma
PT Bhakti Cahaya Asih
PT Parit Padang
PT Narda Tita
PT Bhineka Usada
PT Anugerah Argon Medika
PT Milenium Pharmacon
PT Avesta Continental Packing
PT Tempo
PT Jembatan Dua
PT Antar Mitra Sembada
PT Global Dispomedika
PT Karya Lestari
PT Dos Ni Roha
PT Mutiara
PT Graha Ismaya
PT Mestika Farma
PT Mensa Bina Sukses
PT Signa Husada
PT Kebayoran Farma
PT Mitra Karya Sumberarta
PT Penta Valent
PT Daya Muda Agung
PT Eva Surya
PT Kalista
PT Extrupack
PT Tunggal Sila Farma
PT Dico Citas
PT Satelit Plastik
PT Dwi Warna Jaya
CV Parama
PT Mekadin Pratama
PT Gratia Jaya Mulya
Lain-lain ( masing-masing dengan saldo
dibawah Rp.1.000.000.000 )
Sub jumlah pihak ketiga swasta
Jumlah hutang usaha
28
2006
10.717.326.041
4.180.656.746
0
810.754.203
15.708.736.990
3.825.707.023
3.197.675.921
0
2.723.457.519
9.746.840.463
15.502.283.539
8.253.619.172
7.551.328.130
6.621.942.445
6.557.628.276
5.978.304.382
5.701.023.846
5.473.954.502
5.321.848.381
4.449.244.931
4.874.382.144
3.347.971.898
3.269.545.810
3.157.934.578
3.151.136.491
3.033.725.649
2.989.103.205
2.969.134.998
2.329.638.754
2.211.252.507
2.155.551.675
2.103.036.364
2.031.627.408
1.891.908.891
1.842.636.853
1.587.036.054
1.540.042.021
1.534.536.579
1.504.622.236
1.354.099.228
1.205.876.526
1.175.787.248
1.085.594.407
1.034.768.651
2.799.000
0
46.427.628.946
171.222.555.725
186.931.292.715
8.822.430.753
3.810.014.280
831.552.230
1.846.655.443
3.537.115.597
4.232.897.900
3.241.990.511
2.807.750.500
3.770.296.584
6.402.162.217
2.879.873.427
2.536.087.550
1.886.864.317
1.960.304.076
1.814.906.288
1.799.258.066
585.232.607
1.710.075.520
374.989.895
1.468.056.052
756.725.875
766.431.348
568.405.669
734.940.301
1.268.023.267
239.907.184
1.977.826.156
794.646.433
376.812.255
5.284.141.793
4.269.376.660
3.310.423.567
1.085.578.800
25.488.358.174
103.240.111.295
112.986.951.758
16.
119.857.576.579
42.263.521.307
11.698.021.891
4.566.460.094
8.545.712.844
186.931.292.715
2006
78.128.257.806
21.955.614.952
5.614.327.848
5.258.164.594
2.030.586.558
112.986.951.758
Jangka waktu kredit yang timbul akibat dari pembelian barang jadi, bahan baku, dan bahan
pembantu baik dari dalam negeri maupun dari luar negeri berkisar antara 30 sampai dengan
180 hari.
Jumlah hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut :
2007
Rupiah
Mata uang asing
USD 1,325,573 - 30 Juni 2007 dan
USD 381.486 - 30 Juni 2006
JPY 2,944,000 - 30 Juni 2007 dan
JPY 3,446,025 - 30 Juni 2006
17.
174.682.693.502
00
00
12.032.314.131
0
216.285.082
186.931.292.715
2006
109.190.852.798
00
00
3.517.117.047
0
278.981.913
112.986.951.758
HUTANG PAJAK
2007
Pajak Penghasilan
Perusahaan
Taksiran hutang pajak penghasilan (setelah
dikurangi pembayaran pajak dimuka sebesar
Rp3.269.453.578 tahun 2007, tahun 2006
terjadi lebih bayar pajak penghasilan.
Anak Perusahaan
Taksiran hutang pajak penghasilan (setelah
dikurangi pembayaran pajak dimuka sebesar
Rp
4.904.038.592
tahun
2007
dan
Rp.4.487.030.131 tahun 2006)
Pajak Penghasilan lainnya:
Pajak Pertambahan Nilai
Jumlah
29
2006
6.798.497.722
0
6.760.021.745
1.179.831.635
7.187.737.339
21.926.088.441
3.645.248.446
1.983.802.042
5.553.935.088
11.182.985.576
17.
30
2006
48.111.060.808
(21.714.049.825)
24.753.744.896
(19.791.296.828)
3.875.782.173
3.266.858.576
30.272.793.156
8.229.306.644
2.026.229.040
838.418.300
1.248.631.044
400.662.282
482.648.380
382.898.198
30.435.160
(39.837.104)
398.646.440
138.254.000
(112.165.084)
(52.958.269)
4.131.004.718
1.610.857.669
1.437.911.430
1.222.567.100
1.009.051
1.472.501.555
876.809.902
323.614
(543.880.671)
(301.127.111)
(2.903.233.500)
(2.251.214.030)
(785.626.590)
(202.706.070)
33.618.171.284
9.637.458.243
17.
2006
33.618.171.284
30.788.113.996
9.637.458.000
28.136.679.157
64.406.285.280
37.774.137.157
2007
2006
10.067.951.300
9.201.434.200
2.873.737.400
8.132.278.577
19.269.385.500
11.006.015.977
1.203.625.078
2.045.828.500
20.000.000
2.232.914.334
2.041.379.649
17.500.000
3.269.453.578
4.291.793.983
2.091.498.891
2.812.539.701
4.904.038.592
5.445.273.491
3.800.325.420
9.245.598.911
(2.462.626.137)
(2.462.626.137)
(1.418.056.583)
(4.758.568.780)
(6.176.625.363)
6.798.497.722
6.760.021.745
3.645.248.446
13.558.519.467
3.645.248.446
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah
tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak
aktiva dan kewajiban.
31
17.
2006
374.589.313
607.868.712
120.198.685
251.525.490
144.794.514
114.869.459
9.130.548
(11.951.131)
1.239.301.415
119.593.932
41.476.200
(33.649.525)
(15.887.481)
483.257.301
379.128.575
361.242.113
147.438.820
887.809.508
2.127.110.923
1.055.575.087
73.748.302
1.357.529
(231.819.216)
898.861.702
1.382.119.003
Dampak signifikan dari beda temporer antara pelaporan komersil dan pajak adalah
sebagai berikut:
2006
2007
Aktiva pajak tangguhan
Perusahaan
Penyusutan aktiva tetap
4.667.664.874
4.186.631.091
Manfaat karyawan
1.146.433.012
1.764.133.746
Penyisihan piutang usaha
449.525.179
442.484.892
Penyisihan persediaan usang
195.797.588
421.381.254
Beban ditangguhkan eksplorasi dan
223.745.468
(38.315.350)
pengembangan
Anak Perusahaan
0 0
Penyisihan piutang usaha
3.613.890.243
2.840.160.446
Manfaat karyawan
8.243.931.769
8.361.804.293
1.026.935.172
Penyisihan persediaan usang
1.377.211.985
Jumlah aktiva pajak tangguhan
19.918.200.118
19.005.215.544
Kewajiban pajak tangguhan
Perusahaan
Beban tangguhan hak atas tanah
Anak Perusahaan
Penyusutan aktiva tetap
Jumlah kewajiban pajak tangguhan
Aktiva pajak tangguhan
32
173.140.543
0
532.224.665
705.365.208
144.374.970
00
231.819.216
376.194.186
19.212.834.910
18.629.021.358
17.
2006
48.111.060.808
24.529.626.379
14.380.818.242
1.598.721.683
1.162.734.652
17.142.274.577
7.373.623.494
1.270.215.907
980.057.573
9.623.896.974
2006
Perusahaan
Pajak kini
Pajak tangguhan
Sub total
10.067.951.300
(1.239.301.415)
8.828.649.885
2.873.737.400
(483.257.301)
2.390.480.099
Anak Perusahaan
Pajak kini
Pajak tangguhan
Sub total
Jumlah
9.201.434.200
(887.809.508)
8.313.624.692
17.142.274.577
8.132.278.577
(898.861.702)
7.233.416.875
9.623.896.974
Pada tanggal 05 April 2006, Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Ketetapan
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) tahun pajak 2004 sebagai berikut:
No
1
2
3
4
5
6
7
Jenis Pajak
PPN Desember
PPN Jan-Nov
PPN Jan-Des
PPh Badan
PPh Psl 4 ayat 2
PPh Pasal 23
PPh Pasal 21
SKPLB (SKPKB)
SKPLB
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
Rupiah
36.732.798.162
(125.169.388)
(42.882.658)
(1.388.739.730)
(26.857.454)
(54.173.100)
(10.497.080)
35.084.478.752
Perusahaan dan Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution telah
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
tahun pajak 2002 dan tahun 2003 sebagai berikut:
33
17.
Tanggal
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
30 Agustus 2006
11 Oktober 2006
11 Oktober 2006
11 Oktober 2006
PPN
Jan-Des 2002
Mei-Des 2003
Mei-Des 2003
Mei-Des 2003
Mei-Des 2003
Jan-Apr 2003
Mei-Des 2003
Jan-Apr 2003
Ags-Des 2003
Rupiah
1.705.031.935
32.924.501
1.978.462.655
452.207.973
105.157.840
470.872.862
310.115.566
75.374.906
17.170.316
5.147.318.554
Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution pada tanggal 28 Desember
2006 telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Ketetapan
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) tahun 2005 sebagai berikut:
No
1
2
3
4
5
6
Jenis Pajak
PPN Jan-Juni
PPN Juli-Des
PPh Badan
PPh Pasal 21
PPh Pasal 23
PPh Pasal 16
SKPLB (SKPKB)
SKPLB
SKPLB
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
(SKPKB)
Rupiah
7.975.470.314
18.905.444.595
(287.681.722)
(6.006.406)
(31.199.671)
(39.155.965)
26.516.871.145
Anak Perusahaan PT Kimia Farma Trading & Distribution pada tanggal 22 Mei 2007 telah
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk Pajak Pertambahan Nilai
tahun pajak 2006 sebagai berikut:
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
PPN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
No. SKPLB
00030/407/06/051/06
00031/407/06/051/06
00032/407/06/051/06
00033/407/06/051/06
00034/407/06/051/06
00035/407/06/051/06
00036/407/06/051/06
00037/407/06/051/06
00038/407/06/051/06
00039/407/06/051/06
00040/407/06/051/06
00041/407/06/051/06
34
Rupiah
7.424.500.326
2.191.018.511
1.837.583.300
1.015.020.981
4.693.885.595
7.075.870.043
1.257.189.989
1.579.926.603
2.403.216.180
1.853.014.494
1.262.212.857
20.383.117.302
52.976.556.181
18.
2007
Pemerintah Republik Indonesia
Lain-lain (masing-masing dengan saldo dibawah
Rp 1.000.000.000)
Jumlah
19.
12.901.023.682
0
367.361.152
13.268.384.834
20.
2.533.136.241
0
623.626.744
3.156.762.985
2006
10.037.018.066
12.310.091.764
0
1.555.493.669
23.902.603.499
3.220.894.976
6.793.493.478
0
1.603.237.364
11.617.625.818
2006
6.262.851.000
6.289.665.397
Jumlah
12.552.516.397
a.
35
20.
Jumlah (Rp)
15 Oktober 2005
15 Maret 2006
15 Juli 2006
15 Oktober 2006
Jumlah
807.221.800
1.243.592.000
2.058.790.300
4.204.060.700
8.313.664.800
Pada tanggal 27 Januari 2006, 14 Maret 2006, 14 Juli 2006, dan 16 Oktober 2006
Perusahaan telah melakukan pembayaran pinjaman tersebut masing-masing sebesar
Rp.807.221.800, Rp.1.243.592.000, Rp.2.058.790.300 dan
Rp
4.204.060.700.
b.
838.622.053
1.257.933.078
2.096.555.132
4.193.110.265
8.386.220.528
Pada tanggal 27 Januari 2006, 14 Maret 2006, 14 Juli 2006, dan 16 Oktober 2006
Perusahaan telah melakukan pembayaran pinjaman tersebut masing-masing sebesar
Rp 838.622.053, Rp.1.257.933.078, Rp.2.096.555.132, dan
Rp
4.193.110.265.
21.
KEWAJIBAN LAIN-LAIN
2007
2006
13.196.984.486
1.856.250.000
879.798.966
-
14.267.593.731
2.295.000.000
1.056.531.414
4.710.584.150
5.588.915.986
6.421.822.732
Jumlah
21.521.949.438
28.751.532.027
36
22.
MODAL SAHAM
30 Juni 2007
Nama pemegang saham
1. Pemerintah Republik Indonesia
- Saham seri A Dwiwarna
- Saham seri B Biasa
2. Masyarakat umum
- Saham seri B Biasa
3. Karyawan dan manajemen
- Saham seri B Biasa
Jumlah modal ditempatkan dan disetor
Lembar saham
Jumlah (Rp)
1
4.999.999.999
0,01
90,02
100
499.999.999.900
532.360.000
9,58
53.236.000.000
21.640.000
0,39
2.164.000.000
5.554.000.000
100,00
555.400.000.000
30 Juni 2006
Nama pemegang saham
1. Pemerintah Republik Indonesia
- Saham seri A Dwiwarna
- Saham seri B Biasa
2. Masyarakat umum
- Saham seri B Biasa
3. Karyawan dan manajemen
- Saham seri B Biasa
Jumlah modal ditempatkan dan disetor
23.
Lembar saham
Jumlah (Rp)
1
4.999.999.999
0,01
90,02
100
499.999.999.900
531.485.500
9,57
53.148.550.000
22.514.500
0,40
2.251.450.000
5.554.000.000
100,00
555.400.000.000
37
100.000.000.000
9.720.000.000
(55.400.000.000)
54.320.000.000
(10.740.379.969)
43.579.620.031
24.
PENJUALAN
2007
2006
Penjualan lokal :
Obat, Pil KB, Alat Kesehatan dan lain-lain
Minyak Nabati
Penjualan Ekspor :
Garam kina
Yodium, derivat
Obat dan lain-lain
922.933.649.243
13.331.510.910
0
9.815.650.513
6.937.914.880
2.502.653.053
885.635.533.260
13.187.895.610
0
9.262.893.086
5.390.849.500
866.155.665
Jumlah
955.521.378.599
914.343.327.121
2006
141.251.663.405
68.222.257.709
42.938.845.629
30.085.076.303
10.370.356.751
87.310.752.256
69.918.960.770
35.392.650.791
28.707.793.861
7.048.855.521
Sub Total
292.868.199.797
228.379.013.199
496.338.158.466
11.257.996.031
69.836.253.698
85.220.770.607
413.390.623.054
27.625.246.913
64.002.554.125
180.945.889.830
Sub Total
662.653.178.802
685.964.313.922
Jumlah
955.521.378.599
914.343.327.121
Penjualan yang melebihi 10% dari penjualan bersih untuk masa yang berakhir
30 Juni 2007 dan 30 Juni 2006 dilakukan dengan Instansi Pemerintah Republik Indonesia
masing-masing sebesar Rp.161.452.640.511 (16,90%) dan Rp 220.613.078.036 ( 24,13%).
38
25.
2006
Pertambangan
Biaya Produksi
Pemakaian bahan
Biaya langsung
Biaya tak langsung
2.073.251.598
899.705.068
5.722.103.581
1.524.588.318
811.478.336
4.616.810.359
Sub Total
8.695.060.247
6.952.877.013
Produksi
Pemakaian Bahan
Biaya langsung
Biaya Pabrikasi :
Gaji dan kesejahteraan karyawan
BBM, listrik, air, gas & bahan kimia
Penyusutan
Pemeliharaan dan peralatan
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
133.745.633.933
16.124.800.742
0
11.860.003.303
5.943.786.465
5.694.854.035
3.456.265.219
0
911.812.322
87.504.989.953
16.221.822.405
0
10.498.344.945
7.725.013.478
5.283.720.043
2.878.420.476
0
812.786.832
177.737.156.019
130.925.098.132
13.984.224.043
(27.241.648.072)
12.382.977.379
(13.977.534.900)
164.479.731.990
129.330.540.611
163.619.750.918
515.135.964.148
(201.006.265.864)
179.712.448.647
549.768.809.699
(211.610.592.486)
477.749.449.202
517.870.665.860
650.924.241.439
654.154.083.484
Awal periode
Akhir periode
Sub Total
Barang Jadi
Awal periode
Pembelian
Akhir periode
Sub Total
Jumlah
Untuk masa enam bulan yang berakhir 30 Juni 2007 pembelian barang jadi yang melebihi
10% dari pembelian barang jadi dilakukan oleh anak perusahaan PT KF Apotek kepada
PT Anugrah Pharmindo Lestari sebesar Rp 59.259.519.705 atau ( 11,50 % ) sedangkan
tahun 2006 tidak mencapai 10%.
39
26.
BEBAN USAHA
2007
Beban penjualan:
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Promosi, propaganda dan pemasaran
Pengiriman barang
Komisi penjualan
Royalti dan marketing fee
Penyisihan piutang
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
Jumlah
Beban umum dan administrasi:
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Penyusutan dan amortisasi
Listrik, air dan gas
Pemeliharaan dan peralatan
Perjalanan dinas
Telepon, faksimile dan telegram
Alat kantor dan percetakan
Representasi, jamuan dan sumbangan
Penelitian dan pengembangan
Sewa gedung dan kendaraan
Jasa professional
Asuransi
Pajak kendaraan, bumi bangunan dan
Retribusi
Lain-lain (masing-masing dengan saldo
dibawah Rp 1.000.000.000)
Jumlah
40
2006
86.773.936.623
38.606.649.596
5.796.232.601
9.913.875.412
7.558.102.016
1.697.077.934
0
2.533.050.029
81.095.556.480
43.630.303.785
3.935.412.076
9.391.049.730
5.928.083.464
445.833.593
0
2.137.161.303
152.878.924.211
146.563.400.431
40.774.288.451
8.959.331.481
7.952.364.957
7.525.878.968
5.914.432.429
5.625.219.447
5.398.349.112
4.262.673.576
3.954.742.588
3.557.503.420
2.738.729.502
2.101.156.428
33.802.476.506
7.859.380.565
7.161.481.744
7.205.845.975
3.306.844.353
4.962.740.028
5.124.612.332
3.541.392.368
4.428.566.953
2.476.660.608
2.017.748.598
1.884.844.355
1.115.823.769
0
4.788.007.349
1.013.549.192
0
4.310.073.251
104.668.501.477
89.096.216.828
27.
28.
2006
Beban bunga
Provisi bank
3.551.687.346
20.513.740
4.560.378.200
170.542.244
Jumlah
3.572.201.086
4.730.920.444
29.
2006
1.693.159.038
2.985.453
90.520.846
1.324.711.115
4.545.779
84.555.195
Jumlah
1.786.665.337
1.413.812.089
41
30.
2006
Dividen
13.196.984.489
15.847.971.201
Cadangan Umum
29.174.224.836
35.486.613.016
Sesuai RUPS tahun buku 2006 pada tanggal 25 Mei 2007, menetapkan penggunaan
Laba bersih perseroan untuk tahun buku yang berakhir 31 Desember 2006 adalah
sebagai berikut :
a. Sebesar Rp 100.000.000 untuk disisihkan sebagai dana cadangan guna memenuhi
ketentuan pasal 61 UUPT No. 1/1995.
b. Sebesar Rp 13.196.984.486 atau 30% (pembulatan) untuk deviden tunai.
c. Sebesar Rp. 439.899.483 untuk Program Kemitraan atau 1 %.
d. Sebesar Rp. 439.899.483 untuk Program Bina Lingkungan atau 1 %.
e. Sebesar Rp. 738.940.000 untuk Tantiem Direksi dan Komisaris atau 1,23 %.
f. Sebesar Rp 29.074.224.836 sebagai cadangan umum.
Pembayaran Deviden tunai kepada para pemegang saham publik akan dilaksanakan
pada tanggal 5 Juli 2007, sedangkan pembayaran deviden kepada pemerintah Republik
Indonesia dibayarkan sesuai jadwal yang ditetapkan oleh Departemen Keuangan
Republik Indonesia yaitu tanggal 25 Juli 2007 Rp 4.000.000.000, tanggal 25 September
2007 Rp.4.000.000.000, dan tanggal 26 November 2007 Rp 11.880.612.609.
Sesuai RUPS tahun buku 2005 pada tanggal 19 Mei 2006, menetapkan penggunaan
Laba bersih perseroan untuk tahun buku yang berakhir 31 Desember 2005 adalah
sebagai berikut :
g. Sebesar Rp 100.000.000 untuk disisihkan sebagai dana cadangan guna memenuhi
ketentuan pasal 61 UUPT No. 1/1995.
h. Sebesar Rp 15.847.971.201 atau 30% (pembulatan) untuk deviden tunai.
i.
Sebesar Rp. 528.265.707 untuk Program Kemitraan atau 1 %.
j.
Sebesar Rp. 528.265.707 untuk Program Bina Lingkungan atau 1 %.
k. Sebesar Rp. 651.960.000 untuk Tantiem Direksi dan Komisaris atau 1,23 %.
l.
Sebesar Rp 35.170.108.055 sebagai cadangan umum, serta cadangan pembelian
opsi karyawan sebesar Rp 216.504.961 dipindahkan ke dalam cadangan umum.
Pada tanggal 27 Juni 2006 Perusahaan telah membayar deviden kepada para pemegang
saham publik sebesar Rp 1.580.382.261 sedangkan pembayaran deviden kepada
pemerintah Republik Indonesia dibayarkan sesuai jadwal yang disetujui Departemen
Keuangan Republik Indonesia sebagai berikut, masing-masing Rp 7.133.964.236 dan
Rp 7.133.964.236 pada tanggal 15 Agustus 2006 dan 15 September 2006.
42
31.
PROGRAM PENSIUN
Program pensiun manfaat pasti
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Kimia Farma (DPKF) yang akta pendiriannya
telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya
No. Kep-023/KM.17/2000 tanggal 31 Januari 2000. Dana Pensiun Kimia Farma (DPKF)
merupakan kelanjutan dari Yayasan Dana Pensiun Kimia Farma yang dibentuk
berdasarkan akta No. 38 tanggal 20 April 1970 dari Nerdy, SH, notaris di Jakarta.
Pensiun yang akan dibayar dihitung berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa
kerja karyawan.
Pendanaan Dana Pensiun Kimia Farma berasal dari kontribusi pemberi kerja dan
karyawan. Kontribusi karyawan dan pemberi kerja masing-masing sebesar 6,5% dan
9,56% dari penghasilan dasar pensiun.
Pada tanggal 30 Juni 2007 perhitungan beban pensiun menggunakan angka estimasi,
sedangkan 30 Juni 2006 menggunakan perhitungan audit per 31 Desember 2005.
Nilai sekarang kewajiban imbalan kerja dan nilai wajar aktiva pada 31 Desember 2006
dan 31 Desember 2005 dihitung oleh PT KIS Aktuaria, aktuaris independen dengan
menggunakan metode projected unit credit.
Rekonsiliasi beban (manfaat) imbalan pasca-kerja sebagai berikut :
2007
Biaya jasa kini perusahaan
Beban bunga
Amortisasi biaya jasa lalu
Amortisasi kerugian aktuaria
Iuran dana pensiun/premi asuransi
Hasil aktiva bersih
Jumlah
1.270.060.882
12.336.239.880
147.471.174
413.909.339
(3.415.114.939)
(17.277.294.957)
(6.524.728.621)
43
2006
2.749.847.463
11.924.577.522
147.471.174
245.653.922
(3.074.825.670)
(7.653.476.930)
4.339.247.481
2006
145.194.490.382
(105.766.622.881)
39.427.867.501
112.147.635.276
(98.261.162.656)
13.886.472.620
(194.460.816)
(50.675.990.457)
(11.442.583.772)
(341.931.990)
(18.462.395.781)
(4.917.855.151)
31.
2006
(4.917.855.151)
(6.524.728.621)
(9.257.112.632)
4.339.247.481
(11.442.583.772)
(4.917.865.151)
:
:
:
:
:
:
:
:
:
44
31.
32.
2006
1.399.079.500
3.095.960.991
2.694.760.029
1.309.134.176
1.525.991.251
(195.041.968)
762.995.626
(191.495.199)
5.825.989.774
4.575.394.632
2006
37.899.756.185
(3.342.034.536)
32.597.706.522
(1.778.806.633)
5.825.989.774
40.383.711.423
4.575.394.632
35.394.294.521
Nilai sekarang kewajiban imbalan kerja dihitung dengan menggunakan metode projected
unit credit dengan menggunakan asumsi aktuaria sebagai berikut :
45
32.
33.
:
:
:
:
:
:
:
:
b.
c.
46
33.
Pada tanggal 6 September 2004 dan 1 Juli 2004, perusahaan mengadakan perjanjian
kerjasama di bidang perencanaan, penelitian, pengembangan, pendidikan dan
pelatihan yang berkaitan dengan kefarmasian dengan Universitas Andalas dan
Universitas Sains dan Teknologi Jayapura (USTJ) untuk jangka waktu 5 (lima) tahun.
e.
f.
g.
h.
47
33.
j.
k.
l.
Perusahaan mempunyai perjanjian lisensi dengan Heinrich Mack Nachf GmbH & CO,
Jerman tanggal 14 April 2004, Solvay Pharmaceutical BV, Belanda tanggal
11 Desember 2003. Berdasarkan perjanjian tersebut, perusahaan membeli nama
dagang tersebut dan memperoleh hak eksklusif untuk menggunakannya di Indonesia.
48
34.
Daerah operasi
Pulau Sumatera
Jenis usaha
1 (satu) unit produksi, 10 (sepuluh)
PBF
dan 76 (tujuh puluh enam) Apotek
Jawa
Pulau Jawa
Kalimantan
Pulau Kalimantan
Nusatenggara
sembilan) Apotek
Papua (Sulmapa)
49
34.
2006
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
8.199.946.503
0,59
3.169.936.094
0,26
93.193.490.209
6,73
77.794.106.761
6,34
PT Kimia Farma TD
52.868.669.215
3,82
66.705.097.366
5,44
0000
0000
447.054.342.462
32,27
326.290.288.197
26,60
277.343.250.264
20,02
257.010.142.524
20,95
PT Kimia Farma TD
234.408.604.141
16,92
271.439.231.128
22,13
00
00
56.601.145.363
4,09
48.264.084.075
3,94
PT Kimia Farma TD
12.998.775.670
0,94
10.427.255.871
0,85
52.688.486.297
3,80
52.584.151.282
4,29
PT Kimia Farma TD
15.734.428.128
1,14
13.948.852.409
1,14
81.003.346.045
5,85
58.151.736.333
4,74
PT Kimia Farma TD
53.366.758.527
3,85
40.734.299.252
3,32
Jumlah
1.385.461.242.824
100
1.226.519.181.292
100
Eliminasi
(429.939.864.225)
(312.175.854.171)
Jawa
Kalimantan
Sulmapa
Setelah eliminasi
b.
955.521.378.599
914.343.327.121
2006
%
Rp
291.017.952.775
23,83
219.410.031.095
19,65
PT KF Apotek
560.829.718.178
45,92
493.804.220.975
44,23
369.377.235.681
30,25
403.254.736.026
36,12
Jumlah
1.221.224.906.634
100
1.116.468.988.096
100
Eliminasi
(265.703.528.035)
(202.125.660.975)
955.521.378.599
914.343.327.121
Setelah eliminasi
50
34.
2006
Rp
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
462.629.728
0,15
(923.598.085)
(0,35)
21.964.426.955
7,12
18.607.146.194
7,06
6.721.177.694
2,18
5.494.906.528
2,09
Jawa
0000
0000
121.893.756.554
39,52
91.022.628.777
34,55
69.411.154.051
22,50
65.209.403.446
24,75
PT Kimia Farma TD
30.261.097.626
9,81
33.370.070.250
12,67
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
00
00
14.395.223.031
4,67
12.771.890.451
4,85
802.100.356
0,26
1.508.957.592
0,57
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
11.646.603.541
3,78
12.796.675.458
4,86
1.789.578.445
0,58
2.238.894.435
0,85
22.812.862.825
7,40
14.553.258.549
5,52
6.312.308.528
2,05
6.805.868.619
2,58
308.472.919.334
100
263.456.102.214
100
Sulmapa
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Laba kotor
Laba rugi belum terealisir
Beban Usaha
Lain-lain bersih
Laba sebelum pajak
d.
(3.875.782.174)
(3.266.858.576)
(257.547.425.688)
(235.659.617.259)
1.061.349.335
224.118.517
48.111.060.808
24.753.744.896
2006
%
Rp
30.272.793.156
58,23
8.229.306.645
29,37
PT KF Apotek
22.263.252.524
42,82
16.529.189.224
58,99
(549.202.699)
(1,05)
3.262.107.604
11,64
Sub Jumlah
51.986.842.981
100
28.020.603.473
100
(3.875.782.174)
(3.266.858.576)
48.111.060.807
24.753.744.897
51
34.
2006
Rp
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
6.242.234.742
0,39
6.707.500.334
0,45
46.454.484.341
2,92
41.677.448.845
2,77
PT Kimia Farma TD
44.326.565.654
2,78
45.755.822.489
3,05
0000
0000
907.043.738.881
56,98
895.462.936.556
59,60
183.122.965.880
11,50
167.714.113.581
11,16
PT Kimia Farma TD
219.909.865.247
13,81
191.666.288.907
12,76
00
00
26.842.132.838
1,69
25.261.751.851
1,68
9.249.940.653
0,58
10.546.129.650
0,70
24.018.814.187
1,51
23.235.273.740
1,55
PT Kimia Farma TD
14.063.465.183
0,88
15.390.388.058
1,02
Jawa
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
Sulmapa
f.
60.735.303.269
3,82
32.031.633.916
2,13
PT Kimia Farma TD
49.950.094.727
3,14
46.955.045.610
3,13
Jumlah Aktiva
1.591.959.605.602
100
1.502.404.333.537
100
Eliminasi
(372.113.493.315)
(391.788.493.276)
Setelah eliminasi
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
2006
%
Rp
913.285.973.622
57,37
902.170.436.890
60,05
PT KF Apotek
341.173.700.516
21,43
289.920.221.932
19,30
337.499.931.464
21,20
310.313.674.715
20,65
Sub Jumlah
1.591.959.605.602
100
1.502.404.333.537
100
Eliminasi
(372.113.493.315)
(391.788.493.276)
Setelah eliminasi
1.219.846.112.287
1.110.615.840.261
52
34.
h.
2006
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Jawa
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Sulmapa
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
3.631.136.166
6.093.584.496
2.231.685.471
0000
303.011.601.425
46.605.019.804
15.180.146.923
00
2.487.290.058
813.231.304
0
3.088.757.659
520.875.174
0
6.793.327.823
4.766.667.556
0,92
1,54
0,56
0
76,67
11,79
3,84
0
0,63
0,21
0
0,78
0,13
0
1,72
1,21
4.098.167.997
6.774.208.240
2.783.296.763
0000
310.121.442.845
50.489.041.896
16.274.608.093
00
3.363.503.375
1.007.537.680
0
3.568.072.604
666.311.415
0
7.189.028.158
4.597.117.131
1,00
1,65
0,68
0
75,46
12,28
3,96
0
0,82
0,25
0
0,87
0,16
0
1,75
1,12
395.223.323.859
100
410.932.336.197
100
2006
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Jawa
PT Kimia Farma Tbk
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Kalimantan
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Bali & Nusra
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
Sulmapa
PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma TD
270.663.800
723.800.691
348.190.464
0000
9.532.173.853
2.265.155.570
997.609.949
00
425.213.346
75.769.175
0
267.251.766
122.687.786
0
465.064.589
320.321.276
1,71
4,58
2,20
0
60,28
14,32
6,31
0
2,69
0,48
0
1,69
0,78
0
2,94
2,03
311.295.164
532.281.863
299.107.413
0000
8.668.366.317
1.684.832.420
965.731.534
00
412.227.645
83.198.433
0
237.646.244
113.345.181
0
369.679.942
224.179.445
2,24
3,83
2,15
0
62,35
12,12
6,95
0
2,97
0,60
0
1,71
0,82
0
2,66
1,61
15.813.902.265
100
13.901.891.601
100
53
34.
2006
Rp
Rp
Sumatera
PT Kimia Farma Tbk
2.380.401.626
0,56
1.378.192.964
0,38
11.922.059.517
2,82
9.699.363.458
2,65
PT Kimia Farma TD
44.326.565.654
10,50
4.001.791.415
1,09
0000
0000
Jawa
PT Kimia Farma Tbk
124.834.862.904
29,57
128.963.383.624
35,27
112.822.585.185
26,72
91.625.778.225
25,06
20.799.366.941
4,93
101.423.134.408
27,73
00
00
4.645.869.306
1,10
5.066.010.573
1,39
PT Kimia Farma TD
9.249.940.653
2,19
838.103.295
0,23
7.512.058.220
1,78
5.636.214.336
1,54
14.063.465.183
3,33
1.239.710.453
0,34
19.657.015.927
4,66
8.928.302.307
2,44
PT Kimia Farma TD
49.950.094.727
11,84
6.897.493.941
1,88
Jumlah kewajiban
422.164.285.843
100
365.697.478.999
100
Eliminasi
(89.125.122.975)
(96.875.425.013)
Setelah eliminasi
333.039.162.868
268.822.053.986
PT Kimia Farma TD
Kalimantan
i.
2006
%
Rp
Obat
812.324.346.732
85,01
681.143.950.375
74,50
113.111.955.564
11,84
204.491.582.885
22,36
13.331.510.910
1,40
13.187.895.610.
1,44
Garam kina
9.815.650.513
1,03
9.262.893.086
1,01
6.937.914.880
0,73
6.257.005.165
0,68
955.521.378.599
100
914.343.327.121
100
Minyak Nabati
Jumlah
54
34.
936.265.160.153
97,98
Rp
898.823.428.870
98,30
1,01
Belanda
9.815.650.513
1,03
9.262.893.086
India
6.328.560.946
0,66
5.390.849.500
0,59
Afghanistan
1.562.462.203
0,16
480.880.731
0,05
817.908.486
0,09
74.750.000
0,01
Korea
501.914.880
0,05
Singapura
161.212.092
0,02
30.422.434
0,01
68.509.326
0,01
280.102.500
0,03
955.521.378.599
100
914.343.327.121
100
Malaysia
Sudan
Jumlah
37.
2006
%
2007
Mata uang
Ekuivalen
Mata uang
Ekuivalen
Asing
Rupiah
Asing
Rupiah
Aktiva moneter
Kas dan setara kas
US$
1.002.491
9.076.548.987
96,751
899.783.742
Piutang usaha
US$
645.636
5.845.586.538
806,401
7.499.530.950
14.922.135.525
8.399.314.692
Kewajiban moneter
Hutang usaha
US$
1.325.573
12.032.314.132
381.486
3.517.117.047
JPY
2.944.000
216.285.082
3.446.025
278.981.913
55
12.248.599.214
3.796.098.960
2.673.536.311
4.603.215.732