Jelajahi eBook
Kategori
Jelajahi Buku audio
Kategori
Jelajahi Majalah
Kategori
Jelajahi Dokumen
Kategori
Pasiva
Kewajiban Jangka
800.000.000 Panjang
Investasi Jangka
Panjang
- Ekuitas
Dana Cadangan
100.000.000
Total Aktiva
900.000.000
900.000.000
Berikut adalah transaksi akuntansi dari Pemda Kota Gemah Ripah selama
tahun 2015:
1. Pada tanggal 1 Januari 2015 ditetapkan bahwa Dana Alokasi Khusus
yang akan diterima Pemerintah Kota Gemah Ripah untuk periode tahun
2015 adalah sebesar Rp1.300.000.000.
2. Pada tanggal 15 Januari 2015, PPKD menerbitkan SP2D UP untuk SKPD
Tentram sebesar Rp25.000.000
3. Pada tanggal 1 Februari 2015, Kuasa BUD menerbitkan SP2D LS Gaji
untuk SKPD Tentram sebesar Rp215.000.000
4. Pada tanggal 3 Februari 2015 ditetapkan bahwa Pemerintah Kota Gemah
Ripah akan menerima Pendapatan Bagi Hasil dari PPh 21 sebesar
Rp600.000.000
5. Pada tanggal 1 Maret 2015, Pemerintah Kota Gemah Ripah mencairkan
dana cadangan sebesar Rp 100.000.000
370
kepada
Organisasi
Kepemudaan
Kelurahan
Cerah
sebesar
371
JURNAL UMUM
1.
No
Bukti
1.1.3.05.04
1 Jan
2015
2.
Kode Rek
8.2.1.04.01
Uraian
Piutang DAK
Debit
Kredit
1.000.000.000
Pendapatan
DAK-LO
1.000.000.000
No
Bukti
1.1.8.01.01
15 Jan
2015
3.
Kode Rek
1.1.1.01.01
Uraian
RK SKPD Tentram
Debit
Kredit
25.000.000
Kas di Kas
Daerah
25.000.000
4.
No
Bukti
Kode Rek
1.1.8.01.01
1.1.1.01.01
Uraian
RK SKPD Tentram
Kas di Kas
Daerah
Debit
Kredit
215.000.000
215.000.000
372
No
Bukti
Tanggal
1.1.3.07.01
3 Feb
2015
5.
Kode Rek
8.2.1.01.02
Uraian
Piutang Bagi Hasil PPh
21
Pendapatan Bagi
Hasil PPh 21-LO
Debit
Kredit
600.000.000
600.000.000
No
Bukti
1 Mar
2015
Kode Rek
Debit
1.1.1.01.01
1.4.1.01.01
100.000.000
0.0.0.00.00
Perubahan SAL
Penerimaan
Pembiayaan-Pencairan
Dana Cadangan
100.000.000
7.1.2.01.01
Asumsi
Uraian
pelaksanaan
anggaran
Kredit
100.000.000
100.000.000
mengikuti
kode
rekening
6.
No
Bukti
Kode Rek
Uraian
Debit
0.0.0.00.00
Perubahan SAL
Penerimaan
Pembiayaan-Pencairan
Dana Cadangan
100.000.000
6.1.2.01.01
Kredit
100.000.000
373
No
Bukti
Kode Rek
1.1.1.01.01
5 Jun
2015
1.1.3.07.01
0.0.0.00.00
4.2.1.01.02
Asumsi
pelaksanaan
Uraian
Debit
600.000.000
Perubahan SAL
Pendapatan Bagi
Hasil PPh 21-LRA
600.000.000
anggaran
Kredit
600.000.000
600.000.000
mengikuti
kode
rekening
No
Bukti
0.0.0.00.00
5 Jun
2015
7.
Kode Rek
4.2.1.01.03
Uraian
Perubahan SAL
Pendapatan Bagi
Hasil PPh 21
Debit
Kredit
600.000.000
600.000.000
No
Bukti
1.1.1.01.01
1.1.8.01.01
11 Jun
2015
8.
Kode Rek
Uraian
Kas di Kas Daerah
RK SKPD Tentram
Debit
Kredit
30.000.000
30.000.000
9.
No
Bukti
Kode Rek
1.1.1.01.01
1.1.8.01.01
Uraian
Kas di Kas Daerah
RK SKPD Tentram
Debit
Kredit
15.000.000
15.000.000
374
Tanggal
No
Bukti
Kode Rek
Uraian
1.1.8.01.01
1.1.1.01.01
9 Sep
2015
Debit
RK SKPD Tentram
Kas di Kas Daerah
Kredit
250.000.000
250.000.000
No
Bukti
Kode Rek
1.1.8.01.01
1.1.1.01.01
1 Okt
2015
Uraian
Debit
RK SKPD Tentram
Kas di Kas Daerah
Kredit
36.000.000
36.000.000
No
Bukti
1 Nov
2015
Kode Rek
Debit
Kredit
1.1.1.01.01
1.1.3.05.04
1.300.000.000
0.0.0.00.00
Perubahan SAL
Pendapatan DAKLRA
1.300.000.000
4.2.1.04.01
Asumsi
Uraian
pelaksanaan
anggaran
1.300.000.000
1.300.000.000
mengikuti
kode
rekening
No
Bukti
Kode Rek
0.0.0.00.00
4.2.3.01.01
Uraian
Perubahan SAL
Pendapatan DAK
Debit
Kredit
1.300.000.000
1.300.000.000
375
No
Bukti
Kode Rek
9.1.5.01.09
13 Nov
2015
1.1.1.01.01
5.1.5.05.01
0.0.0.00.00
Asumsi
pelaksanaan
Uraian
Debit
anggaran
Kredit
700.000.000
700.000.000
700.000.000
700.000.000
mengikuti
kode
rekening
No
Bukti
13 Nov
2015
13. Transaksi
Kode Rek
5.1.4.06.01
0.0.0.00.00
pemberian
Uraian
Belanja Hibah kepada
Kelompok Masyarakat
Perubahan SAL
pinjaman
kepada
Debit
Kredit
700.000.000
700.000.000
BUMD
dicatat
dengan
376
No
Bukti
Kode Rek
1.2.1.01.02
20 Nov
2015
1.1.1.01.01
7.2.2.02.01
0.0.0.00.00
Asumsi
pelaksanaan
Uraian
Debit
anggaran
Kredit
800.000.000
800.000.000
800.000.000
800.000.000
mengikuti
kode
rekening
No
Bukti
Kode Rek
6.2.2.02.01
0.0.0.00.00
Uraian
Pengeluaran PembiayaanPenyertaan modal pada
BUMD
Perubahan SAL
Debit
Kredit
800.000.000
800.000.000
377
BUKU BESAR
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
15-Jan-15
1-Feb-15
1-Mar-15
5-Jun-15
11-Jun-15
4-Jul-15
9-Sep-15
1-Okt-15
1-Nov-15
13-Nov-15
20-Nov-15
1-Jan-15
1-Nov-15
3-Feb-15
5-Jun-15
15-Jan-15
1-Feb-15
11-Jun-15
4-Jul-15
9-Sep-15
1-Okt-15
:
:
:
:
:
:
:
:
Ref
Debit
800.000.000
Kredit
25.000.000
215.000.000
Saldo
800.000.000
775.000.000
560.000.000
100.000.000
660.000.000
600.000.000
30.000.000
15.000.000
1.260.000.000
1.290.000.000
1.305.000.000
250.000.000
1.055.000.000
36.000.000
1.019.000.000
2.319.000.000
1.619.000.000
819.000.000
1.300.000.000
700.000.000
800.000.000
1.1.3.05.04
Piutang DAK
Rp. Rp. Ref
Debit
Kredit
1.300.000.000
1.300.000.000
Saldo
1.300.000.000
-
1.1.3.07.01
Piutang Bagi Hasil PPh 21
Rp. Rp. -
Uraian
Saldo awal
Pengakuan piutang
Penerimaan bagi hasil
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
:
:
:
:
Uraian
Saldo awal
Pengakuan piutang DAK
Penerimaan DAK
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
1.1.1.01.01
Kas di Kas Daerah
Rp. Rp. -
Uraian
Saldo awal
UP SKPD Tentram
Gaji SKPD Tentram
Pencairan dana
cadangan
Penerimaan bagi hasil
Penyetoran dari SKPD
Penyetoran dari SKPD
Pembelian kendaraan
dinas
Pembayaran sewa
Penerimaan DAK
Hibah
Pemberian pinjaman
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
:
:
:
:
Ref
Debit
Kredit
600.000.000
600.000.000
Saldo
600.000.000
-
1.1.9.01.01
RK SKPD Tentram
Rp. Rp. -
Uraian
Saldo awal
UP SKPD Tentram
Pembayaran gaji
Penyetoran
Penyetoran
Pembelian kendaraan
dinas
Pembayaran sewa
Ref
Debit
Kredit
Saldo
30.000.000
15.000.000
25.000.000
240.000.000
210.000.000
195.000.000
25.000.000
215.000.000
250.000.000
445.000.000
36.000.000
481.000.000
378
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
20-Nov-15
1-Mar-15
31-Des-2015
Uraian
Penerimaan DAK
Debit
100.000.000
Kredit
100.000.000
Debit
Kredit
900.000.000
1.200.000.000
Saldo
100.000.000
-
Saldo
900.000.000
400.000.000
1.600.000.000
0.0.0.00.00
Perubahan SAL
Rp. Rp. Ref
Debit
100.000.000
600.000.000
1.300.000.000
Kredit
700.000.000
800.000.000
500.000.000
Saldo
100.000.000
700.000.000
2.000.000.000
1.300.000.000
500.000.000
-
4.2.1.01.02
Pendapatan Bagi Hasil PPh 21-LRA
Rp. Rp. -
Uraian
Penerimaan bagi hasil
:
:
:
:
Saldo
800.000.000
500.000.000
Uraian
Pencairan dana cadangan
Penerimaan bagi hasil
Penerimaan DAK
Hibah
Penyertaan modal
Penutupan
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
1-Nov-15
Ref
Ref
:
:
:
:
Kredit
1.4.1.01.01
Dana Cadangan
Rp. Rp. -
Uraian
Saldo awal
Perubahan SAL
Surplus LO
:
:
:
:
Debit
800.000.000
3.1.1.01.01
Ekuitas
Rp. Rp. -
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
5-Jun-15
Ref
:
:
:
:
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
1-Mar-15
5-Jun-15
1-Nov-15
13-Nov-15
20-Nov-15
31-Des-15
:
:
:
:
Uraian
Saldo awal
Pencairan dana cadangan
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
1.2.1.01.01
Investasi Jangka Pjg-Penyertaan Modal
Rp. Rp. -
Uraian
Saldo awal
Pemberian Penyertaan Modal
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
:
:
:
:
Ref
Debit
Kredit
600.000.000
Saldo
600.000.000
Kredit
1.300.000.000
Saldo
1.300.000.000
4.2.1.04.01
Pendapatan DAK-LRA
Rp. Rp. Ref
Debit
379
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
13-Nov-15
:
:
:
:
5.1.5.05.01
Belanja Hibah kepada Organisasi Masyarakat
Rp. Rp. -
Uraian
Belanja hibah
Ref
Debit
700.000.000
Kredit
Saldo
700.000.000
Kode rekening
Nama rekening
: 7.1.2.01.01
: Penerimaan Pembiayaan-Pencairan Dana
Cadangan
Pagu APBD
: Rp. Pagu Perubahan APBD : Rp. Tanggal
1-Jan-15
Uraian
Pencairan dana cadangan
Ref
Debit
Kredit
100.000.000
Saldo
100.000.000
Kode rekening
Nama rekening
: 7.2.2.02.01
: Pengeluaran Pembiayaan-Penyertaan Modal pada
BUMD
Pagu APBD
: Rp. Pagu Perubahan APBD : Rp. Tanggal
20-Nov-15
Uraian
Penyertaan modal
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
3-Feb-15
Uraian
Pendapatan DAK
:
:
:
:
Debit
800.000.000
Kredit
Saldo
800.000.000
8.2.1.01.02
Pendapatan Bagi Hasil PPh 21-LO
Rp. Rp. -
Uraian
Pengakuan pendapatan
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
1-Jan-15
:
:
:
:
Ref
Ref
Debit
Kredit
600.000.000
Saldo
600.000.000
8.2.1.04.01
Pendapatan DAK-LO
Rp. Rp. Ref
Debit
Kredit
1.300.000.000
Saldo
1.300.000.000
380
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
13-Nov-15
:
:
:
:
9.1.5.01.09
Beban Hibah kepada Organisasi Masyarakat
Rp. Rp. -
Uraian
Beban hibah
Ref
Debit
700.000.000
Kredit
Saldo
700.000.000
BUKU BESAR
Asumsi pelaksanaan anggaran mengikuti kode rekening anggaran
(Permendagri Nomor 13 Tahun 2006)
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
5-Jun-15
:
:
:
:
:
:
:
:
Ref
Debit
Kredit
600.000.000
Saldo
600.000.000
4.2.3.01.01
Pendapatan DAK
Rp. Rp. -
Uraian
Penerimaan DAK
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
13-Nov-15
4.2.1.01.03
Pendapatan Bagi Hasil PPh 21-LRA
Rp. Rp. -
Uraian
Penerimaan bagi hasil
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
1-Nov-15
:
:
:
:
Ref
Debit
Kredit
1.300.000.000
Saldo
1.300.000.000
5.1.4.06.01
Belanja Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Rp. Rp. -
Uraian
Belanja hibah
Ref
Debit
700.000.000
Kredit
Saldo
700.000.000
Kode rekening
Nama rekening
: 6.1.2.01.01
: Penerimaan Pembiayaan-Pencairan Dana
Cadangan
Pagu APBD
: Rp. Pagu Perubahan APBD : Rp. Tanggal
1-Jan-15
Uraian
Pencairan dana cadangan
Ref
Debit
Kredit
100.000.000
Saldo
100.000.000
381
Kode rekening
Nama rekening
: 6.2.2.02.01
: Pengeluaran Pembiayaan-Penyertaan Modal pada
BUMD
Pagu APBD
: Rp. Pagu Perubahan APBD : Rp. Tanggal
20-Nov-15
Uraian
Penyertaan modal
Ref
Debit
800.000.000
Kredit
Saldo
800.000.000
NERACA SALDO
Kode
Rekening
Nama Rekening
Jumlah
Debit
Kredit
0.0.0.00.00
Perubahan SAL
500.000.000
1.1.1.01.01
819.000.000
1.1.3.05.04
Piutang DAK
1.1.3.07.01
1.1.9.01.01
RK SKPD Tentram
481.000.000
1.2.1.01.01
800.000.000
1.4.1.01.01
Dana Cadangan
3.1.1.01.01
Ekuitas
900.000.000
4.2.1.01.02
600.000.000
4.2.1.04.01
Pendapatan DAK-LRA
5.1.5.05.01
7.1.2.01.01
Penerimaan Pembiayaan-Pencairan
Dana Cadangan
7.2.2.02.01
Pengeluaran Pembiayaan-Penyertaan
Modal pada BUMD
8.2.1.01.02
8.2.1.04.01
Pendapatan DAK-LO
9.1.5.01.09
1.300.000.000
700.000.000
100.000.000
800.000.000
600.000.000
1.300.000.000
700.000.000
4.800.000.000
4.800.000.000
382
NERACA SALDO
Kode
Rekening
Nama Rekening
Jumlah
Debit
Kredit
0.0.0.00.00
Perubahan SAL
500.000.000
1.1.1.01.01
819.000.000
1.1.3.05.04
Piutang DAK
1.1.3.07.01
1.1.9.01.01
RK SKPD Tentram
481.000.000
1.2.1.01.01
800.000.000
1.4.1.01.01
Dana Cadangan
3.1.1.01.01
Ekuitas
900.000.000
4.2.1.01.03
600.000.000
4.2.3.01.01
Pendapatan DAK
5.1.4.06.01
6.1.2.01.01
Penerimaan Pembiayaan-Pencairan
Dana Cadangan
6.2.2.02.01
Pengeluaran Pembiayaan-Penyertaan
Modal pada BUMD
8.2.1.01.02
8.2.1.04.01
Pendapatan DAK-LO
9.1.5.01.09
1.300.000.000
700.000.000
100.000.000
800.000.000
600.000.000
1.300.000.000
700.000.000
4.800.000.000
4.800.000.000
383
PPKD
Laporan Realisasi Anggaran
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2013
URAIAN
ANGGARAN
2013
REALISASI
2013
PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH
Pendapatan Pajak Daerah
PENDAPATAN TRANSFER
Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan
Dana Bagi Hasil Pajak
600.000.000
1.300.000.000
1.900.000.000
1.900.000.000
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai
Hibah
Jumlah Belanja Operasi
700.000.000
700.000.000
BELANJA MODAL
Belanja Tanah
0
700.000.000
1.200.000.000
384
URAIAN
ANGGARAN
2013
REALISASI
2013
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan SiLPA
Pencairan Dana Cadangan
Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Jumlah Penerimaan
0
100.000.000
0
100.000.000
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Pembentukan Dana Cadangan
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
Jumlah Pengeluaran
PEMBIAYAAN NETO
0
800.000.000
800.000.000
(700.000.000)
500.000.000
385
ANGGARAN
2013
REALISASI
2013
PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH
Pendapatan Pajak Daerah
0
0
0
PENDAPATAN TRANSFER
Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan
Dana Bagi Hasil Pajak
600.000.000
1.300.000.000
1.900.000.000
1.900.000.000
BELANJA
BELANJA TIDAK LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Bunga
Belanja Subsidi
Belanja Hibah
700.000.000
0
0
700.000.000
BELANJA LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Modal
386
JUMLAH BELANJA
SURPLUS/DEFISIT
700.000.000
1.200.000.000
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan SiLPA
Pencairan Dana Cadangan
100.000.000
100.000.000
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Pembentukan Dana Cadangan
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
Jumlah Pengeluaran
PEMBIAYAAN NETTO
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
800.000.000
800.000.000
(700.000.000)
500.000.000
387
No
Bukti
31-Des-15
Kode
Rekening
4.2.1.01.02
4.2.1.04.01
5.1.5.05.01
0.2.1.00.00
Tanggal
No
Bukti
31-Des-15
Kode
Rekening
7.1.2.01.01
0.2.2.00.00
0.2.2.00.00
7.2.2.02.01
Tanggal
Tanggal
Tanggal
No
Bukti
No
Bukti
No
Bukti
Kode
Rekening
0.2.1.00.00
0.2.2.00.00
0.2.3.00.00
Kode
Rekening
0.2.3.00.00
3.1.2.00.00
Kode
Rekening
3.1.1.00.00
0.0.0.00.00
Uraian
Pendapatan Bagi Hasi PPh
12 LRA
Pendapatan DAK-LRA
Belanja Hibah
Surplus/Defisit LRA
Uraian
Penerimaan PembiayaanPencairan Dana Cadangan
Pembiayaan Netto
Pembiayaan Netto
Pengeluaran PembiayaanPenyertaan Modal
Uraian
Surplus/Defisit LRA
Pembiayaan Netto
SiLPA
Uraian
SiLPA
Ekuitas SAL
Uraian
Ekuitas
Perubahan SAL
Debit
Kredit
600.000.000
1.300.000.000
700.000.000
1.200.000.000
Debit
Kredit
100.000.000
100.000.000
800.000.000
800.000.000
Debit
Kredit
1.200.000.000
700.000.000
500.000.000
Debit
Kredit
500.000.000
500.000.000
Debit
Kredit
500.000.000
500.000.000
388
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
31-Des-15
31-Des-15
:
:
:
:
Uraian
Penutupan SiLPA
:
:
:
:
Ref
Debit
Kredit
Saldo
1.200.000.000
1.200.000.000
1.200.000.000
0.2.2.00.00
Pembiayaan Netto
Rp. Rp. Ref
Debit
Kredit
100.000.000
800.000.000
700.000.000
Saldo
100.000.000
700.000.000
-
0.2.3.00.00
SiLPA
Rp. Rp. -
Uraian
Surplus/Defisit LRA dan
Pembiayaan Netto
Ekuitas SAL
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
31-Des-15
:
:
:
:
Uraian
Penerimaan Pembiayaan
Pengeluaran Pembiayaan
Penutupan
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
0.2.1.00.00
Surplus/Defisit LRA
Rp. Rp. -
Uraian
Penutupan Pendapatan dan
Belanja
Penutupan
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
31-Des-15
:
:
:
:
Ref
Debit
Kredit
500.000.000
500.000.000
Saldo
500.000.000
-
3.1.2.00.00
Ekuitas SAL
Rp. Rp. Ref
Debit
Kredit
500.000.000
Saldo
500.000.000
389
PPKD
Laporan Operasional
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2013
URAIAN
KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH
Pendapatan Pajak Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah
yang Dipisahkan
Lain-lain PAD yang sah
Jumlah Pendapatan Asli Daerah
REALISASI
2015
0
0
0
0
0
PENDAPATAN TRANSFER
Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan
Dana Bagi Hasil Pajak
Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam
Dana Alokasi Umum
Dana Alokasi Khusus
Jumlah Pendapatan Transfer
600.000.000
0
0
1.300.000.000
1.900.000.000
JUMLAH PENDAPATAN
1.900.000.000
BEBAN
Beban
Beban
Beban
Beban
Beban
Beban
Beban
Beban
Pegawai
Persediaan
Jasa
Pemeliharaan
Perjalanan Dinas
Bunga
Subsidi
hibah
JUMLAH BEBAN
SURPLUS/DEFISIT-LO
0
0
0
0
0
0
0
700.000.000
700.000.000
1.200.000.000
390
JURNAL PENUTUP LO
Jurnal penutup LO ini dibuat untuk menutup akun-akun Pendapatan-LO
dan
Beban.
Selisih
dari
keduanya
dijurnal
ke
dalam
akun
Surplus/Defisit-LO.
Tanggal
No
Bukti
31-Des15
Kode
Rekening
Uraian
Pendapatan Bagi Hasil PPh
21-LO
Pendapatan DAK-LO
Beban Hibah kepada
Organisasi Masyarakat
Surplus/Defisit-LO
8.2.1.01.02
8.2.1.04.01
9.1.5.01.09
3.1.1.02.01
Tanggal
31-Des15
No
Bukti
Debit
Kode
Rekening
Uraian
3.1.1.02.01
Surplus/Defisit-LO
3.1.1.00.00
Kredit
600.000.000
1.300.000.000
700.000.000
1.200.000.000
Debit
Kredit
1.200.000.000
Ekuitas
1.200.000.000
Kode rekening
Nama rekening
Pagu APBD
Pagu Perubahan APBD
Tanggal
31-Des-15
Uraian
Penutup
:
:
:
:
3.1.1.02.01
Surplus/Defisit LO
Rp. Rp. Ref
Debit
1.200.000.000
Kredit
1.200.000.000
Saldo
900.000.000
-
391
NERACA SALDO
SETELAH PENUTUPAN LRA DAN LO
Kode
Rekening
Nama Rekening
Jumlah
Debit
Kredit
1.1.1.01.01
1.1.3.05.04
Piutang DAK
1.1.3.07.01
1.1.9.01.01
RK SKPD Tentram
481.000.000
1.2.1.01.01
800.000.000
1.4.1.01.01
Dana Cadangan
3.1.1.01.01
Ekuitas
3.1.2.01.01
Ekuitas SAL
TOTAL
819.000.000
1.600.000.000
500.000.000
2.100.000.000
2.100.000.000
392
PPKD
Neraca
Per 31 Desember 2013
URAIAN
Jumlah
ASET
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah
819.000.000
Piutang DAK
RK SKPD Tentram
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi Nonpermanen
Investasi Permanen
Jumlah Investasi Jangka Panjang
481.000.000
1.300.000.000
0
800.000.000
800.000.000
ASET TETAP
Kendaraan
DANA CADANGAN
Dana Cadangan
2.100.000.000
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS
Ekuitas
Ekuitas SAL
1.600.000.000
500.000.000
JUMLAH EKUITAS
2.100.000.000
2.100.000.000
393
PPKD
Laporan Perubahan Ekuitas
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2013
URAIAN
2013
EKUITAS AWAL
900.000.000
EKUITAS
700.000.000
EKUITAS SAL
500.000.000
0
2.100.000.000
394