Nama Perusahaan : PT.

MANUFAKTUR
Tanggal Laporan : 31 Januari
2007
Daftar Akun

Neraca Lajur

Kas

Buku Besar

Neraca

Bank

Piutang

Pembelian

Hutang

Laba Rugi

Penjualan

Aktiva

HPP

Memorial

Rekonsiliasi

Arus Kas-1

Bulan : Ja

Laba Ditahan

Tanggal : 31

PT. MAN

Arus Kas-2

Aplikasi ini hanya sampel, agar sampel dapat berfungsi keterangan lebih lanjut silanhkan
baca petunjuk file baca_info.pdf yang kami sertakan bersama downloadan file ini.

31 Jan

s.d. Ta

an

Menu Utama
No
Akun
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
5-200
5-300
5-400
5-500
5-600
5-700
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
7-000
7-100
7-200

o
o

PT. MANUFAKTUR
DAFTAR AKUN
Nama Akun

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Sparepart
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Retur Penjualan Barang
HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI
Pemakaian Bahan Baku
Tenaga Kerja Langsung
Biaya Overhead Pabrik
Persediaan Awal Barang dalam Proses
Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Persediaan Awal Barang Jadi
Persediaan Akhir Barang Jadi
BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Biaya Lain-lain Diluar Usaha
LAIN-LAIN
Saldo Awal
Double Posting

Akun
D/K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K

Akun
NR/LR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Saldo Awal
Debit
Kredit

2,500,000
20,000,000
259,542,857
125,000,000
(7,500,000)
93,000,000
75,000,000
40,000,000
15,000,000
7,500,000
10,000,000
67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
23,600,000
(11,916,667)
(26,666,667)
(9,333,333)
(5,900,000)

56,000,000
11,360,000
(8,636,000)

400,000,000
578,602,190

Jumlah

1,037,326,190

1,037,326,190

KAS KECIL
1-111

Menu Utama

Bulan : Januari 2007

Tanggal
1-Jan-07
3-Jan-07
5-Jan-07
10-Jan-07
12-Jan-07
15-Jan-07
16-Jan-07
18-Jan-07
20-Jan-07
22-Jan-07
25-Jan-07
25-Jan-07
27-Jan-07
28-Jan-07
28-Jan-07
29-Jan-07
30-Jan-07
30-Jan-07

Kode
Pembantu

Kas-BCA

Kas-BCA

Kas-BCA
Kas-BCA
1116-Bagus
Kas-BCA

Valid
Kode
-

BKM

Uraian
Saldo awal
Pembelian alat tulis kantor
Transport dan perjalanan dinas
Ambil kas dari BCA
Pembelian alat tulis kantor
Pembayaran rekening listrik
Pembayaran rekening telpon
Ambil kas dari BCA
Transport dan perjalanan dinas
Pembelian alat tulis kantor
Biaya administrasi lainnya
Ambil kas dari BCA
Pembayaran biaya angkut penjualan
Ambil kas dari BCA
Karyawan pinjam
Pembayaran biaya promosi
Ambil kas dari BCA
Sewa mobil untuk tamu perusahaan

Akun
Debet Kredit
o
6-012
6-013
1-111
6-012
6-014
6-014
1-111
6-013
6-012
6-018
1-111
6-017
1-111
1-116
6-017
1-111
6-016

o
1-111
1-111
o
1-111
1-111
1-111
o
1-111
1-111
1-111
o
1-111
o
1-111
1-111
o
1-111

Valid
Akun
-

Kas
Debet

Kas
Kredit

2,500,000
250,000
850,000
2,000,000
200,000
1,750,000
750,000
2,000,000
600,000
350,000
700,000
2,000,000
2,750,000
2,000,000
500,000
1,500,000
2,000,000
400,000

Saldo
-

Jumlah

12,500,000

10,600,000

1,900,000

BANK BCA
1-112

Menu Utama

Bulan : Januari 2007

Tanggal
1-Jan-07
2-Jan-07
4-Jan-07
7-Jan-07
8-Jan-07
9-Jan-07
10-Jan-07
11-Jan-07
14-Jan-07
16-Jan-07
18-Jan-07
25-Jan-07
26-Jan-07
27-Jan-07
28-Jan-07
30-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07

Kode
Pembantu

1114-CV. A
1114-CV. B
1114-CV. C
BCA-BNI
1114-CV. D
Kas-BCA
1114-CV. A
1114-CV. B
BCA-BNI
Kas-BCA
Kas-BCA
1114-CV. C
1114-CV. D
Kas-BCA
Kas-BCA

Valid
Kode
-

Dokumen

Uraian
Saldo awal
Terima piutang dari CV. A
Terima piutang dari CV. B
Terima piutang dari CV. C
Transfer (simpan) di rekening BCA
Terima piutang dari CV. D
Cadangan untuk kas kecil
Terima piutang dari CV. A
Terima piutang dari CV. B
Transfer (simpan) di rekening BCA
Cadangan untuk kas kecil
Cadangan untuk kas kecil
Terima piutang dari CV. C
Terima piutang dari CV. D
Cadangan untuk kas kecil
Cadangan untuk kas kecil
Biaya administrasi Bank
Pendapatan lain-lain

Akun
Debet Kredit
o
1-112
1-112
1-112
o
1-112
o
1-112
1-112
o
o
o
1-112
1-112
o
o
7-200
1-112

o
1-114
1-114
1-114
1-112
1-114
1-112
1-114
1-114
1-112
1-112
1-112
1-114
1-114
1-112
1-112
1-112
7-100

Valid
Akun
-

Bank
Debet

Bank
Kredit

20,000,000
35,000,000
25,000,000
40,000,000
100,000,000
25,000,000
2,000,000
35,000,000
40,000,000
100,000,000
2,000,000
2,000,000
45,000,000
30,000,000
2,000,000
2,000,000
65,000
115,000

Saldo
-

Jumlah

295,115,000

210,065,000

85,050,000

BANK BNI
1-113
Bulan : Januari 2007
Tanggal
1-Jan-07
3-Jan-07
5-Jan-07
8-Jan-07
10-Jan-07
15-Jan-07
16-Jan-07
17-Jan-07
18-Jan-07
20-Jan-07
25-Jan-07
27-Jan-07
30-Jan-07
30-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07

Kode
Pembantu

2110-PT. A
2110-PT. B
BCA-BNI
2110-PT. A
BCA-BNI
2210-BNI 46
2110-PT. B
2110-PT. C
2140-Direksi

Valid
Kode
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

Dokumen

Uraian
Saldo awal
Pembayaran hutang kepada PT. A
Pembayaran hutang kepada PT. B
Terima transferan dari rekening BCA
Pembayaran hutang kepada PT. A
Upah tenaga kerja langsung
Terima transferan dari rekening BCA
Pinjaman jangka panjang dari BNI
Pembelian mesin cetak
Pembayaran hutang kepada PT. B
Pembayaran hutang kepada PT. C
Pinjaman jangka pendek dari Direksi
Pembayaran gaji karyawan kantor
Upah tenaga kerja langsung
Biaya administrasi Bank
Pendapatan lain-lain

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

o
2-110
2-110
1-113
2-110
5-200
1-113
1-113
1-213
2-110
2-110
1-113
6-011
5-200
7-200
1-113

False
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
True
-

o
1-113
1-113
o
1-113
1-113
o
2-210
1-113
1-113
1-113
2-140
1-113
1-113
1-113
7-100

Bank
Debet

Bank
Kredit

259,542,857
45,000,000
11,000,000
100,000,000
110,000,000
20,000,000
100,000,000
150,000,000
350,000,000
9,800,000
5,250,000
50,000,000
15,000,000
20,000,000
125,000
250,000

Saldo
259,542,857
214,542,857
203,542,857
303,542,857
193,542,857
173,542,857
273,542,857
423,542,857
73,542,857
63,742,857
58,492,857
108,492,857
93,492,857
73,492,857
73,367,857
73,617,857
-

Jumlah

659,792,857

586,175,000

73,617,857

JURNAL PEMBELIAN

Menu Utama

Bulan : Januari 2007

Tanggal
8-Jan-07
10-Jan-07
12-Jan-07
19-Jan-07
19-Jan-07

Kode
Pembantu
2110-PT. A
2110-PT. A
2110-PT. B
2110-PT. B
2110-PT. A
2110-PT. A
2110-PT. B
2110-PT. B
2110-PT. C
2110-PT. C

Valid
Kode
-

BPB

Uraian
Pembelian bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan
Pembelian bahan penolong kepada PT. B
PPN Masukan
Pembelian bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan
Pembelian bahan penolong kepada PT. B
PPN Masukan
Pembelian sparepart kepada PT. C
PPN Masukan

Akun
Debet Kredit
1-119
2-130
1-120
2-130
1-119
2-130
1-120
2-130
1-121
2-130

2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110
2-110

Valid
Akun
-

Pembelian
100,000,000
10,000,000
10,000,000
1,000,000
40,000,000
4,000,000
8,000,000
800,000
7,500,000
750,000

Jumlah

182,050,000

JURNAL RETUR PEMBELIAN

Bulan : Januari 2007
Tanggal

Kode
Pembantu

15-Jan-07 2110-PT. A
2110-PT. A
25-Jan-07 2110-PT. A
2110-PT. A

Valid
Kode
True
True
True
True
-

BPB

Uraian
Retur bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan
Retur bahan baku kepada PT. A
PPN Masukan

Akun
Debet Kredit

Valid
Akun

1-119
2-130
1-119
2-130

True
True
True
True
-

2-110
2-110
2-110
2-110

Pembelian
(2,500,000)
(250,000)
(2,000,000)
(200,000)

Jumlah

(4,950,000)

JURNAL PENJUALAN

Menu Utama

Bulan : Januari 2007

Tanggal
5-Jan-07

Kode
Pembantu

1114-CV. A
1114-CV. A
6-Jan-07 1114-CV. B
1114-CV. B
10-Jan-07 1114-CV. C
1114-CV. C
15-Jan-07 1114-CV. D
1114-CV. D

Valid
Kode
-

Faktur

Uraian
Penjualan barang jadi kepada CV. A
PPN Keluaran
Penjualan barang jadi kepada CV. B
PPN Keluaran
Penjualan barang jadi kepada CV. C
PPN Keluaran
Penjualan barang jadi kepada CV. D
PPN Keluaran

Akun
Debet Kredit
1-114
1-114
1-114
1-114
1-114
1-114
1-114
1-114

4-100
2-120
4-100
2-120
4-100
2-120
4-100
2-120

Valid
Akun
-

Penjualan
50,000,000
5,000,000
70,000,000
7,000,000
60,000,000
6,000,000
50,000,000
5,000,000

Jumlah

253,000,000

JURNAL RETUR PENJUALAN

Bulan : Januari 2007
Tanggal

Kode
Pembantu

20-Jan-07 1114-CV. D
1114-CV. D
21-Jan-07 1114-CV. A
1114-CV. A

Valid
Kode
True
True
True
True
-

Faktur

Uraian
Retur barang jadi dari CV. D
PPN Keluaran
Retur barang jadi dari CV. A
PPN Keluaran

Akun
Debet Kredit
1-114
1-114
1-114
1-114

4-200
2-120
4-200
2-120

Valid
Akun
True
True
True
True
-

Penjualan
(2,500,000)
(250,000)
(1,300,000)
(130,000)

Jumlah

(4,180,000)

JURNAL MEMORIAL

Menu Utama

Bulan : Januari 2007

Tanggal
31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

Kode
Pembantu

Valid
Kode
-

BM

Uraian
Beban kerugian piutang
Cadangan kerugian piutang
Persediaan bahan baku (awal)
Pembelian bahan baku
Persediaan bahan baku (akhir)
Pemakaian bahan baku
Persediaan bahan penolong (awal)
Pembelian bahan penolong
Persediaan bahan penolong (akhir)
Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik)
Persediaan sparepart (awal)
Pembelian sparepart
Persediaan sparepart (akhir)
Pemakaian sparepart (overhead pabrik)
Persediaan barang jadi (awal)
Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi)
Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi)
Persediaan barang jadi (akhir)
Persediaan barang dalam proses (awal)
Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP)
Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP)
Persediaan barang dalam proses (akhir)

Akun
Debet Kredit
6-017
1-115
1-119
1-119
1-119
5-100
1-120
1-120
1-120
5-300
1-121
1-121
1-121
5-300
1-117
5-600
5-700
1-117
1-118
5-400
5-500
1-118

Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik)

Penyesuaian asuransi dibayar dimuka

5-300

Biaya penyusutan bangunan kantor

Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik)
Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik)
Biaya penyusutan kendaraan
Biaya penyusutan peralatan kantor
Akumulasi penyusutan bangunan kantor
Akumulasi penyusutan bangunan pabrik
Akumulasi penyusutan mesin
Akumulasi penyusutan kendaraan
Akumulasi penyusutan peralatan kantor

6-015
5-300
5-300
6-015
6-015

1-122

1-216
1-216
1-217
1-218
1-219

Valid
Akun
-

Debet

Kredit

2,320,000
2,320,000
40,000,000
135,500,000
46,000,000
129,500,000
15,000,000
18,000,000
17,000,000
16,000,000
7,500,000
7,500,000
6,500,000
8,500,000
93,000,000
93,000,000
125,000,000
125,000,000
75,000,000
75,000,000
80,000,000
80,000,000
500,000
500,000
208,333
333,333
833,333
666,667
491,667
208,333
333,333
833,333
666,667
491,667

Jumlah

601,853,333

601,853,333

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 1-111
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-111

Jumlah

No. Akun
: 1-112
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-112

1-114

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-115
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-115

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 1-114
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-113
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-113

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 1-116
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-116

Jumlah

No. Akun
: 1-117
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-117

1-119

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-120
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-120

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 1-119
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-118
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-118

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 1-121
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-121

Jumlah

No. Akun
: 1-122
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-122

1-212

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-213
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-213

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 1-212
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-211
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-211

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 1-214
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-214

Jumlah

No. Akun
: 1-215
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-215

1-217

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-218
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-218

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 1-217
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 1-216
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-216

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 1-219
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
1-219

Jumlah

No. Akun
: 2-110
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-110

2-130

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 2-140
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-140

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 2-130
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 2-120
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-120

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 2-210
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
2-210

Jumlah

No. Akun
: 3-100
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
3-100

4-100

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 4-200
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
4-200

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 4-100
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 3-200
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
3-200

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 5-100
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-100

Jumlah

No. Akun
: 5-200
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-200

5-400

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 5-500
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-500

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 5-400
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 5-300
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-300

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 5-600
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-600

Jumlah

No. Akun
: 5-700
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
5-700

6-012

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 6-013
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-013

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 6-012
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 6-011
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-011

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 6-014
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-014

Jumlah

No. Akun
: 6-015
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-015

6-017

Jumlah

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Saldo Akhir

Debit

Jumlah

No. Akun
: 6-018
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-018

Saldo Awal

Jumlah

No. Akun
: 6-017
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial

Debit

Jumlah

No. Akun
: 6-016
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
6-016

Saldo Awal

Kredit

Saldo Akhir

Menu Utama

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun
: 7-100
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
7-100

Jumlah

No. Akun
: 7-200
Nama Akun : 0
Akun D/K
: 0
No
Sumber Jurnal
1 Kas
2 Bank
3 Pembelian
4 Penjualan
5 Memorial
7-200

Saldo Awal

Jumlah

Debit

Saldo Awal

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir

Kredit

Saldo Akhir

NERACA LAJUR

Menu Utama

Bulan : Januari 2007

No

Akun
Nama Akun

Akun
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
5-200
5-300
5-400
5-500
5-600
5-700
6-000
6-011

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

D/K
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Neraca Saldo
Debet

Akun

Kredit
-

NR/LR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Laba-Rugi
Debet

Neraca
Kredit

Debet
-

Kredit
-

NERACA LAJUR

Menu Utama

Bulan : Januari 2007

No

Akun
Nama Akun

Akun
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
7-000
7-100
7-200

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

KESEIMBANGAN
LABA-RUGI
KESEIMBANGAN

D/K
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Neraca Saldo
Debet

Akun

Kredit
-

NR/LR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Laba-Rugi
Debet

Neraca
Kredit

Debet

Kredit

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI

Bulan : Januari 2007
No
Akun

Pos-Pos

5-100 Pemakaian Bahan Baku

5-200 Tenaga Kerja Langsung
5-300 Biaya Overhead Pabrik

Nilai Akun

Jumlah
-

Jumlah Beban Produksi

5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses

Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses

Jumlah Barang dalam Proses
5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Harga Pokok Produksi Barang Jadi

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2007
No
Akun

Pos-Pos

4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang
4-200 Retur Penjualan Barang

Nilai Akun

Jumlah
-

Pendapatan
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI
5-600 Persediaan Awal Barang Jadi
Harga Pokok Produksi Barang Jadi
5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi

Harga Pokok Penjualan

Laba Kotor Penjualan
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018

BIAYA USAHA
Gaji
Alat Tulis Kantor
Transport / Perjalanan Dinas
Listrik & Telpon
Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Biaya Penjualan & Pemasaran
Biaya Usaha Lainnya

Jumlah Biaya Usaha

Laba Bersih Usaha
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain
Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

LAPORAN LABA DITAHAN

Bulan : Januari 2007
No
Akun

Pos-Pos

LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan
Laba (Rugi) Januari 2007
Jumlah Laba Ditahan

Nilai Akun

Jumlah

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

NERACA
Tanggal : 31 Januari 2007
No
Akun
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122

Pos-Pos
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Bank BNI
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Sparepart
Asuransi Dibayar Dimuka

Nilai Akun
-

AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Jumlah Aktiva Tetap

Jumlah

2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140

Pos-Pos
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya

Nilai Akun

Jumlah
-

Jumlah Kewajiban Lancar

2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2-210 Hutang Jangka Panjang

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

3-000 EKUITAS
- 3-100 Modal Saham
Laba Ditahan s.d.31 Januari 2007

Jumlah Aktiva Lancar

1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219

No
Akun

Jumlah

Jumlah Ekuitas

Jumlah

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

PIUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
No
1
2
3
4

Kode Pembantu
1114-CV. A
1114-CV. B
1114-CV. C
1114-CV. D

Mutasi
Januari 2007

Saldo Awal
35,000,000
25,000,000
40,000,000
25,000,000

125,000,000

JUMLAH

Saldo Akhir
35,000,000
25,000,000
40,000,000
25,000,000
125,000,000

PIUTANG KARYAWAN
Bulan : Januari 2007
No
1

Kode Pembantu

Mutasi
Januari 2007

Saldo Awal

1116-Bagus

JUMLAH

Saldo Akhir
-

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

HUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
No
1
2
3

Kode Pembantu
2110-PT. A
2110-PT. B
2110-PT. C

Mutasi
Januari 2007

Saldo Awal
45,000,000
11,000,000

JUMLAH

Saldo Akhir
-

56,000,000

45,000,000
11,000,000
56,000,000

HUTANG LANCAR LAINNYA

Bulan : Januari 2007
No
1

Kode Pembantu

Mutasi
Januari 2007

Saldo Awal

2140-Direksi

JUMLAH

Saldo Akhir
-

HUTANG JANGKA PANJANG

Bulan : Januari 2007
No
1

Kode Pembantu

Mutasi
Januari 2007

Saldo Awal

2210-BNI 46

JUMLAH

Saldo Akhir
-

Menu Utama

PT. MANUFAKTUR
LAPORAN ARUS KAS
Metode Langsung
Bulan : Januari 2007

No.
Akun
1-000
1-100
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
5-200
5-300
5-400
5-500
5-600
5-700
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
7-000
7-100
7-200

Nama Akun

Kas Masuk

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Jumlah
0
Kas Awal Periode

Kas Keluar
-

282,042,857

Kas Akhir Periode

282,042,857

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

LAPORAN ARUS KAS

Metode Tak Langsung
Bulan : Januari 2007
No
Akun

Pos-Pos

Kenaikan /
Penurunan

Akun
D/K

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

LABA-RUGI

Laba (Rugi) Bersih

1-115
1-216
1-217
1-218
1-219

PENYESUAIAN-PENYESUAIAN
0
0
0
0
0

D
D
D
D
D

Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian

1-114
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
2-110
2-120
2-130
2-140

KENAIKAN & PENURUNAN

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
K

Jumlah Kenaikan & Penurunan

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi

1-211
1-212
1-213
1-214
1-215

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

0
0
0
0
0

D
D
D
D
D

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi

2-210
3-100

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

0
0
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
0
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode

K
K

282,042,857
282,042,857

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

REKONSILIASI ANTAR KAS

Bulan : Januari 2007
No
1
2

Kode Pembantu
Kas-BCA
BCA-BNI

JUMLAH

Debet

Kredit
-

Selisih
-

PT. MANUFAKTUR

Menu Utama

DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP

Tanggal : 31 Januari 2007
No

1
2

Keterangan

Tanggal Perolehan
Tgl
Bulan
Tahun Unit

67,500,000

Sub Total

67,500,000

50,000,000
80,000,000

130,000,000

150,000,000
350,000,000

500,000,000

40,000,000
30,000,000
10,000,000

80,000,000

625,000
200,000
3,000,000
500,000
1,200,000

5,525,000
783,025,000

BANGUNAN
Kantor
Pabrik

14 Februari
19 Februari

2005
2005

MESIN
Mesin Cetak I
Mesin Cetak II

09 April
17 Januari

2004
2007

Sub Total

1
2
3

KENDARAAN
Mobil Box Panther
Mobil Daihatsu Zebra
Motor Honda Supra

04 Oktober
09 Oktober
19 Oktober

2005
2005
2005

1
1
1

Sub Total

1
2
3
4
5

Nilai
Sisa

TANAH
Tanah 1000 m2

Sub Total

1
2

Perolehan
Harga
Jumlah

PERALATAN KANTOR
Meja Kantor
Kursi Kantor
Komputer Pentium III
Printer Cannon
Almari
Sub Total
Total

24
24
26
26
27

Desember
Desember
Desember
Desember
Desember

2005
2005
2005
2005
2005

8
10
4
2
3

Umur
Ekonomis
(Tahun)

Persentase
Penyusutan
Per Tahun

0%

20
20

15
15

10
10
10

4
4
4
4
4

5%
5%

7%
7%

10%
10%
10%

25%
25%
25%
25%
25%

Penyusutan
Per Bulan

Penyusutan
Jan-2007

Akum. Peny.
s.d. Tahun 2006
Bln
Jumlah

22
22

1
1

32
0

1
0

14
14
14

1
1
1

12
12
12
12
12

Total
Akumulasi
Penyusutan

Penyusutan
Tahun 2007
Bln
Jumlah

1
1
1
1
1

Nilai Buku