Anda di halaman 1dari 4

Margaret & Rekan

M&rekan
Kantor Akuntan Publik

Keterangan

Asuransi dibayar di
muka
Sewa dibayar di muka
Pajak dibayar di muka
Perlengkapan kantor

Ref.
KK

Per Klien
31/12/2007

G1

4.500.000,00

30.000.000,00
-

PARE
Dr

Per Audit
31/12/2006

4.500.000,00

22.500.000,00
0

8.876.250,00

11.250.000,00

31.376.250,00

11.250.000,00
^

7.500.000,00
12.600.000,00 12.600.000,00

8.876.250,00
43.376.250,00
^

Klien:

Cr

Per Audit
31/12/2007

PT ETSA

Skedul: Beban Dibayar di Muka & Perlengkapan Kantor

12.000.000,00

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Indeks:

Tanggal:

Tanggal:

Periode:
31/12/2007

Margaret & Rekan


M&rekan
Kantor Akuntan Publik

Catatan Pemeriksaan:
1. Asuransi dibayar di muka
Kami mendapatkan informasi bahwa perusahaan mengasuransikan aset
tetapnya pada asuransi jangka waktu 12 bulan yang dimulai pada
tanggal 1 Januari 2007 dengan rincian sebagai berikut
Premi yang dibayar
Bangunan
Rp1.500.000,00
Peralatan kantor
Rp750.000,00
Kendaraan bermotor Rp2.250.000,00
Total
Rp4.500.000,00
Kami telah melakukan pemeriksaan terhadap perhitungan pembebanan
dari asuransi dibayar di muka. Berdasarkan hasil pemeriksaan ditemukan
bahwa perusahaan belum melakukan pembebanan terhadap beban
asuransi tahun 2007
(D) Beban Asuransi Rp4.500.000,00
(K) Asuransi dibayar di muka Rp4.500.000,00
2. Sewa dibayar di muka
Bedasarkan hasil pemeriksaan kami, kami menemukan bahwa atas sewa
ruko di Ekalokasari Mall, telah dibayar di muka untuk periode 1 Oktober
2007 s.d. 30 September 2008, dan belum dilakukan pembebanan
terhadap beban sewa tahun 2007.
(D) Beban Sewa Rp7.500.000,00

Margaret & Rekan


M&rekan
Kantor Akuntan Publik

Klien:

PT ETSA

Skedul: Beban Dibayar di Muka &


Perlengkapan Kantor
Aktiva
yang
Diasuransi
kan
Bangunan
Peralatan
kantor
Kendaraan
bermotor

Nilai Polis
(Rp)
1.500.000.00
0,00

450.000.000,
00

Dibuat
Oleh:

Diperiksa
Oleh:

Indeks:

Tanggal:

Tanggal:

Periode: 31/12/2007

Premi
yang
Dibayar
(Rp)
1.500.000
,00
750.000,0
0
2.250.000
,00
4.500.000
,00
^

Periode
1/1/0731/12/07
1/1/0731/12/07
1/1/0731/12/07

Nom
or
Polis
3575
3576
3764

Beban
Asuransi
1.500.000,0
0
750.000,00
2.250.000,0
0
4.500.000,0
0

Margaret & Rekan


M&rekan
Kantor Akuntan Publik

Klien:

PT ETSA

Skedul: Asuransi Dibayar di Muka

Dibuat
Oleh:

Diperiksa
Oleh:

Indeks:

Tanggal:

Tanggal:

Periode:
31/12/200
7

G1

Anda mungkin juga menyukai