Anda di halaman 1dari 4

Three Elementary Fraud Types

Duplicate Payment Fraud


Multiple Payee Fraud
Shell Fraud

Duplicate Payment Fraud


Duplicate Payment fraud meliputi
penerbitan dua atau lebih chek yang
serupa untuk membayar tagihan
yang sama.
Fraud akan terjadi ketika karyawan akan
mengajukan dokumen yang diperlukan
untuk melakukan pembayaran ganda.
Satu cek digunakan untuk membayar
vendor dan satu cek akan dicuri oleh
sang pelaku.

Multiple Payee Fraud


Multiple payee meliputi dua atau
lebih pembayaran kepada payee
yang berbeda untuk item yang sama.
Fraud terjadi ketika dilakukan
pembayaran, yang satu ditunjukkan
untuk kreditur yang sah kemudian
pembayaran yang lain ditunjukkan
kepada sang pelaku.

Shell Fraud
Disebut shell fraud karena barang yang
diberi dan dibayar tidak ada dan tidak
akan pernah ada. Dasar dari seluruh
pembayaran adalah dokumen fiktif.
Karyawan membuat perusahaan fiktif
kemudian mengirim faktur fiktif agar
perusahaan melakukan pembayaran ke vendor
fiktif tsb. Shell fraud dilakukan lebih kompleks
atau melibatkan banyak pihak. Karena
pendaftaran vendor, otorisasi ada pada credit
control (finance).