Anda di halaman 1dari 28

MANAJEMEN RISIKO

1. NAMA

: Drs. Gondo Suhadyo MSi

2. NIP

: 195510151979031001

3. Agama

: Islam

4. Status

: Kawin / 1 isteri, 3 anak

5. Pangkat

: Pembina IV.c

6. Riwayat Jabatan

: a. Staf Bag Umum 1979-1989


b. Pemeriksa/Auditor 1989-2000
c. Kabag Evlap LHP Itjen 2000-2010
d. Inspektur Wil. II Itjen, 23-7-2010
e. Sekretaris Itjen Juni 2012 sd. saat ini

7. Pendidikan

: S.2 (ADM PUBLIK / LAN JAKARTA)

SPI
PP
60/
2008

PERA
N
PIMPI
N AN
DLM
MR

Proses yang integral pada tindakan/kegiatan


yang dila kukan secara terus menerus oleh
pimpinan
dan
seluruh
pegawai
untuk
memberikan
keyakinan
memadai
atas
tercapainya
tujuan
organisasi
melalui
kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan
pelaporan
keuangan,
pengamanan
aset
negara, dan ketaatan terhadap peraturan
perundang-undangan
1.Pimpinan Melakukan Analisis menyeluruh
terhadap pengaruh risiko
2.Pimpinan Merumuskan pendekatan dalam
mengelola
dan
mengendalikan
risiko
berdasarkan berapa banyak risiko yang
dapat diterima

Menginstruksikan :
Para Pejabat Es. l, Kepala Balai dan Kasatker
untuk menerapkan PP 60/2008
Ketiga : Menerapkan Manajemen Risiko melalui
Proses
Penetapan
Konteks,
Identifikasi
Risiko, Analisis Risiko, Eval Risiko, Penangan
Risiko,
Mo
nitoring
&
Peninjauan
Komunikasi/Konsultansi
Kelima : Khusus kpd Irjen melakukan pendam
pingan dan pengawasan terhadap penerapan
SPIP dilingkungan Kementerian PU

Pola Pikir Manajemen


Risiko
Peran APIP yang
efektif
Memberikan
peringatan dini
dan
meningkatkan
efektifitas
Manajemen
Risiko
SPIP
PP No. 60 Thn
2008 Pasal 11
b
UNSUR2 SPIP
1. Lingkungan
Pengendalian/8
2.Penilaian
Risiko/2
3.Kegiatan
Pengendalian/1
1
4.Informasi
&Komu/2
5.Pemantauan
Pengendalian/3

Inmen PU
No. 02/IN/M/2011
Diktum 1 dan 3

RISIKO

PERISTIWA
PENYEBAB
DAMPAK

PARA
KASATKER

Penetapan
Konteks
Identifikasi
Analisis

INTERNAL
DAN
EXTERNAL
(Level > ST,
T, S, R)
(Respont kemg dampak,
bagi, hindari,
terima)

Evaluasi
Penanganan
Informasi
Pemantauan

Langkah MR
1.Maping Risiko
SDM

Keuangan
BMN

Kontrak Fisik/
Konsultan

SPP/SPM/SP2D
OE

Fisik/Kualitas
2.
Tetapkan
Risiko
yang
Paling
Tinggi &
Efektifatas
Efisiensi
Operasional
Pengamanan
aset
Pelaporan Keu
Ketaatan

LINGKUNGAN PENGENDALIAN
SPIPP

LINGKUNGAN
PENGENDALIAN
(8 UNSUR)

Penegakan Integritas
& Etika
Komitment terhadap
Kompetensi
Kepemimpinan yang
kondosif
Organisasi sesuai
kebutuhan
Pendelegasian
wewenang &
tanggung jawab yang
tepat
Kebijakan yang sehat
tentang pembinaan
SDM
Peran APIP yang
efektif

PENILAIAN RISIKO
SPIP

PENILAIAN
RISIKO
(2 UNSUR)

Identifikasi
Risiko
Analisis
Risiko

KEGIATANReviu
PENGENDALIAN
atas kinerja instansi

SPIP
Kegiata
n
Pengend
alian
(11
UNSUR)

penerintah
Pembinaan Sumber Daya
Manusia
Pengendalian Pengelolaan
Sistem Informasi
Pengendalian Fisik atas aset
Penetapan & Reviu Indikator
& Ukuran Kinerja
Pemisahan Fungsi
Otorisasi Transaksi dan
kejadian penting
Pencatatan yang akurat dan
tepat waktu
Pembatasan akses atas
sumber daya
Akuntabilitas terhadap

INFORMASI DAN KOMUNIKASI DAN


PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN

SPI
P

INFORMAS
I DAN
KOMUNIK
ASI
(2 UNSUR)
PEMANTAU
AN
PENGENDAL
IAN INTERN
(3 UNSUR)

SARANA
KOMUNIKASI
MANAJEMEN SIS
TEM INFORMASI
PEMANTAUAN
BERKE LANJUTAN
EVALUASI
TERPISAH
TINDAK LANJUT

MAPING PROGRAM DAN KEGIATAN


PROGRAM DAN KEGIATAN
SET
DITJEN
SDM
KEUANG
AN
BMN
KONTRA
K TUAL
KONSULT
AN
PNBP

DIT BINA DIT PNG


PRO
KIM

DIT PBL

DIT PAM

DIT PLP

SDM
SDM
SDM
SDM
SDM
KEUANG KEUANG KEUANG KEUANG KEUANG
AN SUN
AN
AN
AN
AN
ANGGAR
BMN
BMN
BMN
BMN
AN
KONTRA KONTRA KONTRA KONTRA
BMN
K TUAL
K TUAL
K TUAL
K TUAL
KONTRA KONSULT KONSULT KONSULT KONSULT
K TUAL
AN
AN
AN
AN
KONSULT
BA
BA
BA
BA
AN
SERAH
SERAH
SERAH
SERAH
TERIMA TERIMA TERIMA TERIMA
ASET
ASET
ASET
ASET

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an


Pendapatan
1.PNBP tidak diterima tepat waktu, kurang
pungut dan belum disetor serta pengelolaan
dan penata usahaan PNBP tidak tertib.
2.Pendapatan Jasa Giro dari Rekening
Bendahara di kenakan Pajak Penghasilan
3.Aset Tanah dimanfaatkan Pihak lll tanpa
dikenakan sewa selama 8 Tahun, kewajiban
PBB minimal 9 Tahun belum dibayar dan
Hasil
Penjualan
Aset
Tetap
berupa
kendaraan bermotor tidak disetor ke Kas
Negara

Sangat
Tinggi
Rendah
Tinggi

FORMULIR STATUS
RISIKO

1.

PNBP tidak diterima tepat


waktu, kurang pungut dan
belum
disetor
serta
pengelolaan
dan
penata
usahaan PNBP tidak tertib

75

Sangat
tinggi

95

Sangat
tinggi

Dal was
prioritas

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an


Belanja
1. Terdapat kelebihan bayar biaya SPPD &
kelebihan
bayar
atas
10
paket
pengadaan Barang dan Jasa
2. Penyelesaian 8 pkt pek terlambat belum
dikenakan denda dan pembayaran pek
100% tidak sesuai ket
3. Terdapat 2 paket pek mengalami
kerusakan
4. Pelak 5 pkt pek berpotensi tdk dpt
diselesaikan te pat waktu & Biaya atas
penanganan
mendesak
per
baikan
Jembatan Kapuas I Pontianak belum

Tinggi
Tinggi
Sedang
Sedang
Tinggi

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an


1.
2.
3.
4.
5.

Aset Lancar dan Aset Tetap


Penatausahaan Kas Tidak Sesuai Keten
Yang Berlaku
Kemen PU blm melaksanakan proses
Hibah BMN dari Dana Dekon & TP, Proses
Hibah Aset Tetap blm sesuai ketentuan
Penatausahaan Aset BRN belum sesuai
ketentuan
BMN Hilang belum ditetapkan pengenaan
Ganti kerugian & Sertifikat Tanah Hilang
Aset Tetap tercantum dalam Neraca dan
belum melalui proses Inventarisasi

Sedang
Tinggi
Sedang
Tinggi
Tinggi

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

Sistim Pengendalian Intern


1.Pengelolaan PNBP dari Sewa Beli RNG III
Belum Optimal, Belanja Hibah LN belum
dilaksanakan dengan tertib dan Penyisihan
Piutang tak tertagih tidak optimal
2.Perbedaan
Hasil
Rekonsiliasi
LRA
pendapatan belum dapat ditelusuri
3.Pengelompokan Jenis Belanja pada saat
penganggar an tidak sesuai kegiatan
pelaksanaan belanja
4.Penatausahaan Kas tidak menunjukkan
kondisi yang sebenarnya, termasuk barang
persediaan belum tertib

Sangat
Tinggi

Sangat
Tinggi
Sedabg
Sangat
Tinggi

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

Sistim Pengendalian Intern


5. Terdapat Aset Tetap tidak diketahui
keberadaannya dan Aset Tetap Minimal
yang tercantum dalam Neraca per 31-122013 belum melalui proses IP
6. Penyaluran Hibah Aset Tetap berlarutlarut
7. Penerapan Aplikasi Penyusutan belum
sesuai dengan ketentuan SAP yang berlaku
8. Penatausahaan Aset belum tertib
termasuk aset Tanah tidak tertib dan
penyajian ATL belum tepat
9. Pencatatan Aset Intrakomptabel dan

Sangat
Tinggi
Tinggi
Sedang
Tinggi
Sedang

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

Sistim Pengendalian Intern


10. Aset Peralatan & Mesin, Gedung &
Bangunan belum menggambarkan kondisi
yang sebenarnya terma suk Aset Tetap
dengan kondisi RB (setelah & sebe lum
penyusutan) masih tercatat dalam Simak
BMN
11. Kebijakan Akuntansi atas Aset Hasil
Penanganan Jalan Strategis Nasional dengan
Sumber Dana dari APBN belum diatur
12. Pencatatan dan Pelaporan ATL tidak
sesuai ketentu an & Pencatatan Atas ATR Jln
& Jntn belum tepat

Sedang

Sedang
Tinggi
Tinggi

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an


Penunjukan
pejabat
yang
tidak
mempunyai kompeten si (Struktural,
Satker, PPK, Penguji SPM, Bendahara, Staf
dan Waslap)

Tinggi

Sedang
Perlakuan kepada staf tidak adil dan
bijaksana (adanya staf yang diperlakukan
anak emas dlsbnya)
Pendelegasian wewenang yang tidak
tepat
(penunjuk
an
pejabat
untuk
pelimpahan wewenang dan tanggung jawab
yang tidak mempunyai integritas dan Etika)

Sedang

Tinggi

MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA

STATUS
RISIKO

SPI
OE di mark up dan Volume dikurangi

Sangat
Tinggi

Kualitas pekerjaan tidak sesuai spesifikasi


teknis

Sangat
Tinggi

Penerbitan
SPP
LS
terlambat
dan
Penerimaan pajak tidak disetor tepat waktu

Tinggi

Pengawas
ditempat

Tinggi

Pekerjaan

Lapangan/konsultan
terlambat

tidak

denda

tidak
dan

Sangat

MAMPING MANAJEMEN RISIKO


N
O

PROSES
PENETAPAN
KONTENS

IDENTIFI
KASI
RESIKO

ANALISI
S
RISIKO

EVALUA
SI
RISIKO

PENAN
GA NAN
RISIKO

1,

Penyusunan lap
keu tidak sesuai
SAP

Penunjukan
petugas SAI/
Simak BMN
tidak tepat

Lap
Keu
tdk
baik
benar dan
akurat
implikasi ;
Penggolon
g an aset
tdk tepat
Salah saji
Pemberia
n NUP tdk
ter tib

Kriteria
dan
persyarat
an
penunjuka
n petugas
SAI Simak
BMN

Kasatker tdk
mengecek
lap
keu
setiap
semesteran
(astek)

Kursus
Pengganti
an
petugas
SAI
dan
Simak
BMN

MONITO KOMUNI
DAN
KASI &
PENINJA KONSUL
UAN
TASI

7
Pengecek
an setiap
semes
teran

8
Rapat
koordi
nasi
setiap
akhir
bulan

20

MAMPING MANAJEMEN RISIKO


MONITO KOMUNI
DAN
KASI &
PENINJA KONSUL
UAN
TASI

N
O

PROSES
PENETAPAN
KONTENS

IDENTIFI
KASI
RESIKO

ANALISI
S
RISIKO

EVALUA
SI
RISIKO

PENAN
GA NAN
RISIKO

2.

Penyelesaian TL
temuan
terlambat

Tidak
ada
petugas
khusus yang
mnenangani
TL
Temuannya
material
sehing
ga
memerlukan
waktu
Nilai
temuan
kebocoran /
ke borosan
besar
memerlukan
perhitungan
kembali

Selama
tidak ada
petugas
yang
menanga
ni
penyelesa
i
an
tl
pasti
terlambat

Perlu
kriteria
petugas
yang
menanga
ni

Pengganti
an
petugas
dan
penamba
h
an
petugas

Pemantau
an setiap
bulan

8
Rapat
bulanan
monev tl

21

MAMPING MANAJEMEN RISIKO


MONITO KOMUNI
DAN
KASI &
PENINJA KONSUL
UAN
TASI

N
O

PROSES
PENETAPAN
KONTENS

IDENTIFI
KASI
RESIKO

ANALISI
S
RISIKO

EVALUA
SI
RISIKO

PENAN
GA NAN
RISIKO

1.

PNBP
tidak
diterima
tepat
waktu,
kurang
pungut
dan
belum disetor

Petugas
tidak punya
kompe tensi
dan was kat
lemah

Pengelola
an
&
Penatausa
haan
PNBP
ti
dak tertib

Perlu ada
SOP
ttg
PNBP

Evaluasi
atas SDM

Tiap bulan

Rapat
Koordinasi

Perlu data
base dan
rekon
dengan
KPKN

Pendataa
n
para
penye wa
RNG lll

Rekonsiali
sasi Tiap
bulan

Rapat
koordi
nasi

2.
Pengelolaan
PNBP Sewa Beli
RNG III Be lum
Optimal, Belan
ja
Hibah
LN
belum
dilaksanakan
dngan tertib dan
Penyisih
an
Piutang
tak
terta gih tidak
optimal

Data
Base
per
organ
sewa be li
RNG lll blm
ada/lengkap
Petugas
Hibah
LN
dan Piutang
tak tertagih
tdk
menjalanka
n tugasnya

Belum
dapat
diketahui
sisa
piutang
Termasuk
piutang
tak
tertagih

22

MAMPING MANAJEMEN RISIKO


N
O

PROSES
PENETAPAN
KONTENS

IDENTIFI
KASI
RESIKO

ANALISI
S
RISIKO

EVALUA
SI
RISIKO

PENAN
GA NAN
RISIKO

Perbedaan Hasil
Rekonsiliasi LRA
pendapatan
belum
dapat
ditelusuri

Petugas
tidak punya
kompe tensi
dan
rekon
siliasi
tdk
rutin

Pendapat
an belum
dapat
ditelusuri

Sumber
dok
pendapat
an untuk
ditelu suri
dan jadual
rekon

Pendataa
n
dok
sumber
dan jadual
rekon
dibuat

4
Penatausahaan
Kas
tidak
menunjukkan
kondisi
yang
sebenarnya,
termasuk
barang
persediaan
belum tertib

Bendahara
tdk
mengecek si
lang
BKU,
KAS,
Bank
dan
stock
opname
Petugas tdk
me
laksanakan
In Men PU
No.05/

Selisih kas
termasuk
barang
per
sediaan
(+/-) dan
kebera
daannya
ti
dak
diketa hui

Pemeriksa
an kas 3
bulan an
termasuk
barang
per
sediaan

Atlas
benda
melakuka
n
sidak/opn
a me 3
bulan an
termasuk
barang
per
sediaan

MONITO KOMUNI
DAN
KASI &
PENINJA KONSUL
UAN
TASI
7

Setiap
bulan

Rapat
triwu
lanan

Setiap
bulan

Rapat
triwu
lanan

23

MAMPING MANAJEMEN RISIKO


N
O

PROSES
PENETAPAN
KONTENS

IDENTIFI
KASI
RESIKO

ANALISI
S
RISIKO

EVALUA
SI
RISIKO

PENAN
GA NAN
RISIKO

Terdapat
Aset
Tetap
tidak
diketahui
keberadaannya
dan Aset Tetap
Minimal
yang
tercantum
dalam
Neraca
per 31-12-2013
belum
melalui
proses IP

Petugas
tidak
melaksanak
an tugasnya
dan
tidak
melaku kan
pengecek
an
fisik
serta ti dak
melakukan
IP

Nilai BMN
tidak riel

Sumber
dok BMN
aset
te
tapi untuk
di telusuri

OE di mark up
dan
Volume
dikurangi

OE
dibuat
bukan oleh
PPK
dan
pengawas
lapangan
tidak berada
dila pangan

Penyusun
an
OE
mengacu
harga psr,
ktrk
terdekat
inflasi
harga gub
dan jadual
kelo kasi

Kemahala
n
harga
dan
kualitas
pek
tdk
sesuai
spesifikasi
teknis/um
ur
rencana

MONITO KOMUNI
DAN
KASI &
PENINJA KONSUL
UAN
TASI
7

Pendataa
n
dok
sumber

Setiap
bulan

Rapat
koordi
nasi

Atlas PPK
melakuka
n waskat
atas
proses PBJ
sesuai
KMK
No.190/K
MK
/M/2012

Setiap
paket dan
bulanan

Rapat
koordi
nasi

24

MAMPING MANAJEMEN RISIKO


MONITO KOMUNI
DAN
KASI &
PENINJA KONSUL
UAN
TASI

N
O

PROSES
PENETAPAN
KONTENS

IDENTIFI
KASI
RESIKO

ANALISI
S
RISIKO

EVALUA
SI
RISIKO

PENAN
GA NAN
RISIKO

Kualitas
pekerjaan tidak
sesuai
spesifikasi
teknis

Pengawas
Lap/
Konsultan
was
tidak
ditempat
dan
tidak
punya
kompe tensi

Umur
teknis
pekerjaan
tidak
sesuai
renncana

Sumber
ke
beradaan
konsultan/
Waslap
dan
tanggung
jawab

Pendataa
n absensi
kebe
radaan
was
lap/konsul
tan
was
dan
lap
yang
dibuat

Setiap
paket dan
bulanan

Rapat
koordi
nasi

Setiap
paket dan
bulanan

Rapat
koordi
nasi

8
Pekerjaan
terlambat tidak
denda
dan
Progres fisik dan
keuangan
di
mark up

Penguji SPM
tidak cermat
dan
teliti
dan
PPK
tidak mela
kukan
penge
cekan
dilapang an

Nilai
peman
faatan ter
tunda,
nega
ra
dirugikan
atas
Pn
dan
progres
tdk sesuai

Sumber
dok
penyebab
keterlamb
atan dan
pro
gres
keu/fi sik
di
mark
up

Pendataa
n
/
evaluasi
pe nyebab
ke
terlambat
an
Termasuk
progres

25

SUMBER RISIKO
huruf b)

(pasal 16

TAHAPAN PENILAIAN RISIKO


(PP 60/2008)

Tujuan IP
Tujuan tingkat
kegiatan

Sumber risiko
internal &
eksternal

Pengaruh/
dampak risiko
thd
pencapaian
tujuan

Anda mungkin juga menyukai