Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/Page
Board of Directors Statement
1-3
Consolidated Statements of
Financial Position
4-5
Consolidated Statements of
Comprehensive Income
8-126
***************************
31 Maret 2014/
March 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
ASET
ASSETS
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga - neto
Persediaan - neto
Uang muka dan jaminan
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Aset keuangan lancar
lainnya
TOTAL ASET LANCAR
CURRENT ASSETS
12.486.443
14.493
2.522.613
1.652.934
322.601
24.957
46.989
93.075
2c,2r,
4,30,31
2d,2r,
5,30,31
2e,28
29f
2f,7
7
17
2h,8
2e,2r,
6,10,28,
30
17.164.105
12.595.187
14.675
2.503.913
1.473.645
143.138
6.626
31.600
Trade receivables
Related party
Third parties - net
Inventories - net
Advances and deposits
Prepaid taxes
Prepaid expenses
77.464
Other current
financial assets
16.846.248
NON-CURRENT ASSETS
524
45.023
61.582
9.426.092
3.700
13.374
15.423
484.375
2e,2r,
28,30,31
2s,17
2b,2e,
2g,10,28
2i,2j,2k,
2l,11,18
2m,12
2n,13
2r,9,
30,31
2h,11,17
529
40.552
57.252
Investments in shares of
stock and advances to an
unconsolidated subsidiary - net
9.304.992
3.700
12.929
16.289
324.750
10.050.093
9.760.993
TOTAL ASET
27.214.198
26.607.241
TOTAL ASSETS
31 Desember 2013/
December 31, 2013
760.385
179.566
2r,14,30,31
2r,15,30,31
2e,28
11,23,29h
2r,30,31
2r,16,26,
30,31
2s,17
2p,2r,19,
30,31
57.515
2k,2r,
18,30,31
21.030
249.931
112.626
541.602
380.943
2.303.598
1.007.808
19.722
347.158
124.994
642.428
436.850
CURRENT LIABILITIES
Trade payables - third parties
Other payables
Related parties
Third parties
Customers deposits
93.856
Accrued expenses
Taxes payable
Short-term employee
benefits liability
67.273
2.740.089
266.579
66.949
Long-term provisions
977
866.144
889.465
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
3.169.742
3.629.554
TOTAL LIABILITIES
84.309
434.245
279.792
67.016
782
2k,2r,
18,30,31
2s,17
2p,19
2i,2w,
20,29k
2k
92.797
462.163
31 Desember 2013/
December 31, 2013
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal
Rp500 per saham
Modal dasar - 8.000.000.000
saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 3.681.231.699 saham
EQUITY
1.840.616
325.000
19.006.594
SUB-TOTAL
24.012.860
Kepentingan Nonpengendali
2.698.863
141.787
31.596
Equity Attributable to
Owners of the
Parent Entity
Capital stock - Rp500 par
value per share
Authorized - 8,000,000,000
shares
Issued and fully paid 3,681,231,699 shares
21
2b,2u,
22
2q,2r,31
1.840.616
24
325.000
17.877.133
22.947.271
SUB-TOTAL
30.416
Non-controlling Interests
2b
2.698.863
205.659
TOTAL EKUITAS
24.044.456
22.977.687
TOTAL EQUITY
27.214.198
26.607.241
TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
4.499.774
2e,2o,28,
29f,29g
4.219.071
NET REVENUES
2.530.790
2e,2o,13,26,
28,29a,29b,
29c,29d,29e
2.250.540
COST OF REVENUES
LABA BRUTO
1.968.984
1.968.531
GROSS PROFIT
PENDAPATAN NETO
Beban usaha
Pendapatan operasi lain
Beban operasi lain
LABA USAHA
Pendapatan keuangan
Biaya keuangan
Bagian atas laba neto entitas
asosiasi - neto
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - NETO
LABA PERIODE BERJALAN
PENDAPATAN (BEBAN)
KOMPREHENSIF LAIN
Kerugian atas lindung nilai
arus kas
Pajak penghasilan terkait
PENDAPATAN (BEBAN)
KOMPREHENSIF LAIN PERIODE
BERJALAN SETELAH PAJAK
TOTAL LABA RUGI KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN
(729.389)
2e,2o,27,
28,29g,29h
(615.772)
25.306
2e,2o,28
22.017
(48.983)
2o
(9.530)
1.215.918
224.157
2o,4
Operating expenses
Other operating income
Other operating expenses
1.365.246
OPERATING INCOME
124.453
Finance income
(6.410)
2o,18
(5.536)
4.330
2b,2g,10
3.326
1.487.489
INCOME BEFORE
INCOME TAX
341.133
INCOME TAX
EXPENSE - NET
1.146.356
1.437.995
307.354
2s,17
1.130.641
Finance cost
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE)
(85.163)
21.291
2q,2r,31
2s,17
(63.872)
1.066.769
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE) FOR
THE PERIOD AFTER TAX
1.146.356
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
1.129.461
1.180
Total
1.130.641
1.065.589
1.180
Total
1.066.769
306,82
2b
2b
2v
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
1.146.163
193
1.146.356
Total
1.146.163
193
Total comprehensive
income for the period
attributable to:
Owners of the Parent Entity
Non-controlling interests
1.146.356
Total
311,35
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan/
Notes
Saldo tanggal 31 Desember 2012
Tambahan
Modal Disetor
(Catatan 22)/
Additional
Paid-in Capital
(Note 22)
Modal Saham/
Capital Stock
Pendapatan
Komprehensif
Lainnya/
Other
Comprehensive
Income
Kepentingan
Nonpengendali
(Catatan 2b)/
Non-controlling
Interests
(Note 2b)
Belum Ditentukan
Penggunaannya/
Unappropriated
Total
Total Ekuitas/
Total Equity
1.840.616
2.698.863
300.000
14.548.447
19.387.926
30.812
19.418.738
1.146.163
1.146.163
193
1.146.356
1.840.616
2.698.863
300.000
15.694.610
20.534.089
28.555
20.562.644
1.840.616
2.698.863
205.659
325.000
17.877.133
22.947.271
30.416
22.977.687
1.129.461
1.129.461
1.180
1.130.641
1.840.616
2.698.863
325.000
19.006.594
31a
(63.872)
141.787
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(63.872 )
24.012.860
(2.450)
31.596
(2.450)
(63.872)
24.044.456
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
4.860.038
(3.825.345)
(3.243.634)
205.425
130.180
(367.815)
(493.722)
(347.014)
(467.033)
27.449
16.605
474.909
949.142
138
(455.804)
(452.643)
Catatan/
Notes
4.928.917
3.023
10
11
(11.395)
1.396
(219.279)
(217.883)
(4.712)
(2.450)
(14.317)
(7.155)
(3.909)
(2)
23
(15.306)
PENGARUH NETO
PERUBAHAN KURS PADA
KAS DAN SETARA KAS
(115.704)
(12.386)
(108.744)
704.556
12.595.187
10.474.126
12.486.443
11.178.682
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
its
commercial
U M U M (lanjutan)
a.
1.
a.
GENERAL (continued)
U M U M (lanjutan)
b.
Penawaran
(lanjutan)
1.
Umum
Efek
GENERAL (continued)
b. Companys Public Offering (continued)
Perusahaan
10
U M U M (lanjutan)
b.
c.
Penawaran
(lanjutan)
1.
Umum
Efek
GENERAL (continued)
b. Companys Public Offering (continued)
Perusahaan
Jumlah
saham
yang
diterbitkan
atas
pelaksanaan Waran C adalah 8.180 saham.
c.
The Company
Structure
and
its
Subsidiaries
11
U M U M (lanjutan)
c.
1.
GENERAL (continued)
c.
31 Maret 2014/
March 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
its
Subsidiaries
31 Desember 2013/
December 31, 2013
99,96
99,96
2.086.671
2.007.385
51,00
51,00
87.768
80.160
99,99
99,99
61.233
59.969
99,99
99,99
50.105
50.056
99,99
99,99
1.108
99,99
99,99
36
36
99,99
99,99
1.236.267
1.266.977
99,99
99,99
280.271
273.324
99,99
99,99
131.026
120.164
99,99
99,99
70.490
65.853
99,99
99,99
24.797
23.272
99,99
99,99
18.973
17.653
99,00
99,00
2.701
2.379
99,99
99,99
1.859
766
Entitas Anak/Subsidiaries
Kegiatan Pokok/
Principal Activity
Negara Domisili/
Country of Domicile
Tahun Pendirian/
Operasional
Komersial/Year of
Incorporation/
Start of Commercial
Operations
Distributor semen/
Cement distribution
Indonesia
1998/1999
Tambang agregat/
Aggregates quarrying
Indonesia
2006/2007
Indonesia
1992/1992
Perusahaan investasi/
Investment company
Indonesia
1998/-
Perusahaan investasi/
Investment company
Cayman Islands
Perusahaan investasi/
Investment company
Indonesia
12
1991/19911)
1998/-
U M U M (lanjutan)
c.
1.
Entitas Anak/Subsidiaries
GENERAL (continued)
c.
Kegiatan Pokok/
Principal Activity
Negara Domisili/
Country of Domicile
its
Subsidiaries
Tahun Pendirian/
Operasional
Komersial/Year of
Incorporation/
Start of Commercial
Operations
Indonesia
1996/1996
Tambang agregat/
Aggregates quarrying
Indonesia
1998/2008
Pelayaran/Shipping
Indonesia
1990/19902)
Tambang agregat/
Aggregates quarrying
Indonesia
1999/2014
Indonesia
Tambang trass/
Trass quarrying
Indonesia
Indonesia
Indonesia
1996/-3)
2008/2009
1999/-4)
1998/2012
1)
2)
3)
4)
SBS
SBS
13
U M U M (lanjutan)
c.
1.
GENERAL (continued)
c.
its
Subsidiaries
SBS (lanjutan)
SBS (continued)
TBM
TBM
ICI
ICI
14
U M U M (lanjutan)
c.
d.
1.
GENERAL (continued)
c.
its
Subsidiaries
Lain-lain
Other
Board of Commissioners
President Commissioner
Vice President Commissioner/
Independent Commissioner
Vice President Commissioner/
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Board of Directors
President Director
Vice President Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
15
U M U M (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d. Board of Commissioners and Directors,
Audit
Committee
and
Employees
(continued)
Board of Commissioners
President Commissioner
Vice President Commissioner/
Independent Commissioner
Vice President Commissioner/
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Board of Directors
President Director
Vice President Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Chairman
Member
Member
16
a. Dasar
Penyajian
Konsolidasian
b.
Laporan
2.
Keuangan
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Prinsip-prinsip Konsolidasi
b.
Principles of Consolidation
The consolidated financial statements include
the accounts of the Company and Subsidiaries
mentioned in Note 1c, over which the
Company has control and in which it maintains
equity ownership of more than 50% either
directly or indirectly.
17
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
a)
Losses of a Subsidiary are attributed to noncontrolling interests even if the losses cause a
deficit balance for the non-controlling interests.
Perubahan
dalam
bagian
kepemilikan
Kelompok Usaha pada suatu entitas anak
yang
tidak
mengakibatkan
hilangnya
pengendalian dicatat sebagai transaksi
ekuitas.
b)
18
c)
d)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Usaha
paling
dicatat
(equity
Transaksi
restrukturisasi
sepengendali
entitas
Restructuring transactions
under common control
antara
among
entities
19
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
c.
d.
ACCOUNTING
e.
Kelompok
Usaha
melakukan
transaksi
dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana
didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010),
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi.
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
20
g.
2.
Persediaan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f.
ACCOUNTING
Inventories
g.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
h.
Prepaid Expenses
Prepaid expenses are amortized over the
periods benefited using the straight-line
method. The non-current portion of prepaid
expenses is shown as part of Other Noncurrent Assets in the consolidated statement
of financial position.
ACCOUNTING
Aset Tetap
i.
Fixed Assets
Mesin
dan
peralatan
tertentu
yang
berhubungan
dengan
produksi
semen
disusutkan dengan menggunakan metode unit
produksi. Seluruh aset tetap lainnya, kecuali
tanah, disusutkan, diamortisasi atau dideplesi
dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
sebagai berikut:
Tahun/Years
Pengembangan tanah; tambang; serta
bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
Pengembangan gedung yang disewa;
perabot dan peralatan kantor;
serta perkakas dan peralatan lainnya
Biaya pemugaran kapal
8 - 30
5 - 15
10 - 11
5
5
2,5
22
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
ACCOUNTING
Under the
Interpretation of Financial
Accounting Standards (ISAK) No. 25 (2011) on
landrights, land, including the legal costs
incurred at initial acquisition of landrights, is
stated at cost and not amortized. Specific
costs associated with the extension or renewal
of land titles are recorded and presented as
Intangible Assets (Note 2n) in the
consolidated statement of financial position
and amortized over the legal term of the
landrights or economic life of the land,
whichever period is shorter.
23
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
ACCOUNTING
24
k.
Penurunan
(lanjutan)
Nilai
Aset
2.
Non-keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
Impairment
(continued)
of
ACCOUNTING
Non-financial
Assets
Sewa
k.
Leases
Penentuan
apakah
suatu
perjanjian
merupakan perjanjian sewa, atau perjanjian
yang mengandung sewa, didasarkan atas
substansi perjanjian pada tanggal awal sewa
dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung
pada penggunaan suatu aset dan perjanjian
tersebut memberikan suatu hak untuk
menggunakan aset tersebut. Sewa yang
mengalihkan secara substansial seluruh risiko
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan
aset,
diklasifikasikan
sebagai
sewa
pembiayaan.
25
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
k.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Gain
or
loss
on
sale-and-leaseback
transactions resulting from a finance lease, is
deferred and amortized over the lease term.
Gain
or
loss
on
sale-and-leaseback
transactions resulting from an operating lease
which is clearly established at fair value is
recognized immediately as profit or loss.
However, if the sale price is below fair value,
any gain or loss is recognized immediately,
except that if the loss is compensated for by
future lease payments at below market price, it
is deferred and amortized in proportion to the
lease payments over the period for which the
asset is expected to be used. If the sale price
is above fair value, the excess over fair value
is deferred and amortized over the period for
which the asset is expected to be used.
26
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
ACCOUNTING
m. Properti Investasi
m. Investment Property
27
2.
n.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset Takberwujud
n.
Intangible Assets
An intangible asset is measured on initial
recognition
at
cost.
Following
initial
recognition, the intangible asset is carried at
cost less any accumulated amortization and
any accumulated impairment loss. The useful
life of the intangible asset is assessed to be
either finite or indefinite. An intangible asset
with finite life is amortized over the assets
useful economic life and assessed for
impairment whenever there is an indication
that the intangible asset may be impaired. The
amortization period and the amortization
method for an intangible asset with a finite
useful life are reviewed at least at each
financial year end.
28
o.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
n.
i. on disposal; or
ii. when no future economic benefits are
expected from its use or disposal.
o.
p.
ACCOUNTING
Imbalan Kerja
p.
Employee Benefits
The Group has applied PSAK No. 24 (Revised
2010), Employee Benefits, which regulates
the accounting and disclosure for employee
benefits, both short-term (e.g., paid annual
leave, paid sick leave) and long-term (e.g.,
long-service leave, post-employment medical
benefits). The Group follows the 10% corridor
method for the recognition of actuarial gains or
losses. The Group also requires recognition of
liability and expense when an employee has
provided service and the entity consumes
economic benefit arising from the service.
29
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
p.
ACCOUNTING
The
Company
recognizes
short-term
employee benefits liability when services are
rendered and the compensation for such
services is to be paid within twelve months
after rendering such services.
Imbalan pascakerja
Post-employment benefits
Perusahaan
menyelenggarakan
program
pensiun iuran pasti (Program Pensiun) untuk
semua karyawan tetapnya yang telah
memenuhi kriteria dan liabilitas imbalan kerja
yang
tidak
didanai
yang
ditentukan
berdasarkan Kesepakatan Kerja Bersama
(KKB) yang berlaku. Liabilitas imbalan kerja
yang tidak didanai tersebut dihitung dengan
membandingkan imbalan yang akan diterima
oleh karyawan pada usia normal pensiun dari
Program Pensiun dengan imbalan sesuai
dengan KKB, setelah dikurangi dengan
akumulasi kontribusi pemberi kerja dan hasil
pengembangannya. Jika bagian pemberi kerja
pada imbalan Program Pensiun kurang dari
imbalan
yang
diharuskan
oleh
KKB,
Perusahaan akan mencadangkan kekurangan
tersebut.
Entitas
Anak
tidak
menyelenggarakan
program pensiun. Namun demikian, beban
tunjangan pensiun Entitas Anak telah
dicadangkan sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan
No.
13/2003
tanggal
25 Maret 2003 (UU).
30
q.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
p.
ACCOUNTING
q.
Foreign
Currency
Balances
Transactions
and
31
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
q.
Foreign
Currency
Balances (continued)
ACCOUNTING
Transactions
and
31 Maret 2014/
March 31, 2014
Euro (EUR1)
Dolar A.S. (US$1)
Yen Jepang (JP100)
Dolar Australia (AUD1)
Dolar Singapura (S$1)
15.674,23
11.404,00
11.164,52
10.593,76
9.049,74
31 Desember 2013/
December 31, 2013
16.821,44
12.189,00
11.616,88
10.875,66
9.627,99
Euro (EUR1)
U.S. dollar (US$1)
Japanese yen (JP100)
Australian dollar (AUD1)
Singapore dollar (S$1)
32
2.
Instrumen Keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
Financial Instruments
PSAK No. 55 (Revisi 2011) mengatur prinsipprinsip pengakuan dan pengukuran aset
keuangan, liabilitias keuangan dan beberapa
kontrak pembelian atau penjualan item nonkeuangan. PSAK ini, antara lain, menyediakan
definisi dan karakteristik derivatif, kategori
instrumen
keuangan,
pengakuan
dan
pengukuran, akuntansi lindung nilai dan
penetapan hubungan lindung nilai.
33
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
i. Aset keuangan
i. Financial assets
Pengakuan awal
Initial recognition
34
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
Subsequent measurement
35
2.
r.
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
awal
36
2.
r.
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
awal
37
2.
r.
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
awal
Pengakuan awal
Initial recognition
38
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
Subsequent measurement
Financial
liabilities
amortized cost
measured
at
39
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
40
2.
r.
ACCOUNTING
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
41
2.
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
keuangan
ACCOUNTING
of
financial
assets
42
2.
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
keuangan
ACCOUNTING
of
Available-for-sale
assets
financial
assets
(AFS)
financial
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual, bukti
obyektif akan termasuk penurunan
nilai wajar yang signifikan dan
berkepanjangan di bawah nilai
perolehan investasi tersebut.
Where
there
is
evidence
of
impairment, the cumulative loss measured as the difference between
the acquisition cost and the current
fair value, less any impairment loss on
that investment previously recognized
in profit or loss - is reclassified from
equity to profit or loss. Impairment
losses on equity investments are not
reversed through profit or loss;
increases in their fair value after
impairment are recognized in equity.
Dalam
hal
instrumen
utang
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual,
penurunan
nilai
dievaluasi
berdasarkan kriteria yang sama
dengan aset keuangan yang dicatat
sebesar biaya perolehan diamortisasi.
Penghasilan
bunga
di
masa
mendatang didasarkan pada nilai
tercatat yang diturunkan nilainya dan
diakui berdasarkan suku bunga yang
digunakan untuk mendiskonto arus
kas masa datang dalam pengukuran
kerugian penurunan nilai. Penghasilan
bunga yang masih harus dibayar
tersebut dicatat sebagai bagian dari
akun Pendapatan Keuangan dalam
laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
43
2.
nilai
aset
r.
keuangan
of
financial
Available-for-sale
assets (continued)
(AFS)
assets
financial
ACCOUNTING
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
dan
Aset keuangan
Financial assets
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika kewajiban yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
44
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
dan
ACCOUNTING
viii.Hedge accounting
Pada
saat
dimulainya
lindung
nilai, Perusahaan mendokumentasikan
hubungan antara instrumen lindung nilai
dan tujuan manajemen risiko serta strategi
pelaksanaan lindung nilai.
45
2.
Pajak
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Taxes
PSAK
No.
46
(Revisi
2010)
juga
mensyaratkan Kelompok Usaha mencatat
tambahan pajak penghasilan yang berasal dari
periode lalu yang ditetapkan dengan Surat
Ketetapan Pajak (SKP), jika ada, sebagai
bagian dari Beban Pajak Penghasilan - Neto
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Pajak tangguhan
Deferred tax
2.
Pajak (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Taxes (continued)
47
t.
2.
Pajak (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Taxes (continued)
Pajak penjualan
Sales tax
Berdasarkan
Surat
Keputusan
Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. 416/
KMK.04/1996 dan No. 417/KMK.04/1996
tanggal 14 Juni 1996 dan Surat Edaran
Direktorat Jenderal Pajak No. 29/PJ.4/1996
tanggal 13 Agustus 1996, pendapatan dari
jasa pengangkutan dan sewa kapal yang
diterima wajib pajak dalam negeri dikenakan
pajak bersifat final sebesar 1,20% dari
pendapatan,
serta
biaya
dan
beban
sehubungan dengan kegiatan di atas tidak
dapat dikurangkan untuk tujuan perhitungan
pajak penghasilan.
Pelaporan Segmen
t.
Segment Reporting
The Group identifies its operating segments on
the basis of internal reports that are regularly
reviewed by the Group's chief operating
decision-maker in order to allocate resources
to the segment and assess its performance.
48
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
t.
u.
ACCOUNTING
v.
w. Provisions
49
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
ACCOUNTING
Penerapan
standar
tersebut
tidak
menimbulkan efek terhadap laporan keuangan
konsolidasian pada tanggal 31 Maret 2014.
50
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN,
DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN
ESTIMASI
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
a.
a.
Pertimbangan
Judgments
Classification of
financial liabilities
financial
assets
and
51
3.
Pertimbangan (lanjutan)
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a.
Judgments (continued)
Sewa
b.
Leases
52
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
53
3.
Realisasi
(lanjutan)
dari
aset
pajak
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
tangguhan
of
deferred
tax
assets
Penelaahan
Kelompok
Usaha
atas
pengakuan aset pajak tangguhan untuk
perbedaan
temporer
yang
dapat
dikurangkan didasarkan atas tingkat dan
waktu dari penghasilan kena pajak yang
ditaksirkan untuk periode pelaporan
berikutnya. Taksiran ini berdasarkan hasil
pencapaian Kelompok Usaha di masa lalu
dan ekspektasi di masa depan terhadap
pendapatan dan beban, sebagaimana juga
dengan strategi perencanaan perpajakan di
masa depan. Tetapi tidak terdapat
kepastian bahwa Kelompok Usaha dapat
menghasilkan penghasilan kena pajak
yang
cukup
untuk
memungkinkan
penggunaan sebagian atau seluruh bagian
dari aset pajak tangguhan tersebut.
Realizability
(continued)
54
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimates and Assumptions (continued)
Sebagai
tambahan
atas
cadangan
terhadap piutang yang secara individual
signifikan, Kelompok Usaha juga meneliti
cadangan penurunan nilai secara kolektif
terhadap risiko kredit debitur mereka yang
dikelompokkan berdasarkan karakteristik
kredit yang sama, yang meskipun tidak
diidentifikasi secara spesifik memerlukan
cadangan tertentu, memiliki risiko yang
lebih besar tidak tertagih dibandingkan
dengan piutang yang diberikan kepada
debitur. Cadangan secara kolektif ini
dihitung berdasarkan pengalaman kerugian
historis dengan menggunakan faktor yang
bervariasi, seperti kinerja historis dari
debitur dalam kelompok usaha kolektif,
penurunan kinerja pasar dimana debitur
beroperasi, dan kelemahan struktural yang
diidentifikasi atau penurunan kinerja arus
kas dari debitur.
55
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
56
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
Estimation of recultivation
57
4.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
3.484
4.101
106.199
92.786
469
504
361
265
27.798
12.130
801
856
17.030
14.781
25.106
1.015.006
937
17.878
7.850
7.198
61.378
14.217
4.901
38.774
130
273
129
209
1.705
5.401
1.404
2.617
58
Cash on hand
Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk
Rupiah
Euro (EUR29,950 as of
March 31, 2014 and
EUR29,962 as of
December 31, 2013)
U.S dollar (US$31,654 as of
March 31, 2014 and
US$21,766 as of
December 31, 2013)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah
U.S. dollar (US$70,245 as of
March 31, 2014 and
US$70,260 as of
December 31, 2013)
Standard Chartered Bank
U.S. dollar (US$1,493,324 as of
March 31, 2014 and
US$2,059,689 as of
December 31, 2013)
Rupiah
Euro (EUR59,811 as of
March 31, 2014 and
EUR1,062,825 as of
December 31, 2013)
The Royal Bank of Scotland
U.S. dollar (US$688,313 as of
March 31, 2014 and
US$5,035,516 as of
December 31, 2013)
Rupiah
Euro (EUR312,709 as of
March 31, 2014 and
EUR2,305,021 as of
December 31, 2013)
Japanese yen (JP1,164,987 as of
March 31, 2014 and
JP2,349,650 as of
December 31, 2013)
Singapore dollar (S$14,232 as of
March 31, 2014 and
S$21,735 as of
December 31, 2013)
PT Bank Permata Tbk
Rupiah
U.S. dollar (US$596 as of
March 31, 2014 and
US$598 as of
December 31, 2013)
Others
Rupiah
4.
31 Maret 204/
March 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
2.495.787
2.487.464
1.786.249
2.501.178
1.392.982
200.499
1.043.843
830.000
908.972
1.920.000
793.472
554.044
346.000
200.000
94.500
300.000
854.274
335.000
539.000
209.000
1.041.972
1.076.649
269.020
742.175
672.858
12.486.443
12.595.187
Total
59
4.
Rupiah
Dolar A.S.
Euro
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
2013
(Satu Tahun/
One Year)
6,50% - 11,00%
3,10% - 3,50%
0,30% - 0,40%
3,25% - 11,00%
2,00% - 3,50%
0,30%
PIUTANG USAHA
5.
31 Maret 204/
March 31, 2014
Pihak ketiga
Usaha semen
PT Adhimix Precast Indonesia
PT Bangunsukses Niagatama
Nusantara
PT Saka Agung Abadi
PT Primasindo Cipta Sarana
PT Royal Inti Mandiri Abadi
PT Adikarya Maju Bersama
PT Cipta Pratama Karyamandiri
PT Indo Timur Prima
PT Samudera Tunggal Utama
PT Intimegah Mitra Sejahtera
PT Kharisma Mulia Abadijaya
PT Nusa Makmur Perdana
PT Angkasa Indah Mitra
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp50.000)
Usaha beton siap pakai
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan
(Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Sinoma Engineering Indonesia
PT Indonesia International Expo
PT Nusa Raya Cipta
PT Indonesia Pondasi Raya
PT Kencana Unggul Sukses
PT Tatamulia Nusantara Indah
PT Waskita Karya (Persero)
PT Putra Sinar Permaja
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung
TRADE RECEIVABLES
The details of trade receivables are as follows:
Rupiah
U.S. dollar
Euro
5.
14.493
31 Desember 2013/
December 31, 2013
14.675
319.143
331.158
165.528
159.824
99.826
89.278
87.834
81.548
73.066
64.572
57.207
56.527
53.677
52.396
102.782
111.137
118.476
87.577
76.778
82.186
57.984
60.402
41.363
29.149
49.285
36.493
387.183
402.961
65.798
57.892
60.663
54.780
20.086
18.653
18.124
18.077
16.891
15.859
13.533
8.381
4.944
70.307
59.079
28.944
39.587
34.470
9.849
31.353
25.536
20.315
16.318
16.702
60
5.
5.
31 Maret 204/
March 31, 2014
488.013
Neto
536.075
5.202
3.755
(34.000)
(34.000)
2.522.613
2.503.913
31 Maret 204/
March 31, 2014
Pihak ketiga
Usaha semen
Rupiah
Dolar A.S.
(US$1.385.599 pada tanggal
31 Maret 2014 dan US$1.258.156
pada tanggal 31 Desember 2013)
Usaha beton siap pakai
Rupiah
Tambang agregat
Rupiah
Cadangan penurunan nilai
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Third parties (continued)
Ready-mix concrete (Continued)
14.493
31 Desember 2013/
December 31, 2013
14.675
1.731.808
1.572.395
15.801
15.336
803.802
946.427
5.202
(34.000)
3.755
(34.000)
2.522.613
61
2.503.913
5.
Rupiah
Dolar A.S.
(Setara Rupiah)/
U.S. Dollar
(Equivalent
Rupiah)
Total
Lancar
Jatuh tempo:
1 sampai 30 hari
31 sampai 60 hari
61 sampai 90 hari
Lebih dari 90 hari
1.817.275
26.157
1.843.432
292.529
248.101
85.186
97.721
4.137
-
296.666
248.101
85.186
97.721
Current
Overdue:
1 to 30 days
31 to 60 days
61 to 90 days
Over 90 days
Total
2.540.812
30.294
2.571.106
Total
Rupiah
Dolar A.S.
(Setara Rupiah)/
U.S. Dollar
(Equivalent
Rupiah)
Total
Lancar
Jatuh tempo:
1 sampai 30 hari
31 sampai 60 hari
61 sampai 90 hari
Lebih dari 90 hari
1.923.067
23.593
1.946.660
312.862
152.720
40.532
93.396
6.418
-
319.280
152.720
40.532
93.396
Current
Overdue:
1 to 30 days
31 to 60 days
61 to 90 days
Over 90 days
Total
2.522.577
30.011
2.552.588
Total
2013
(Satu Tahun/
One Year)
Pihak ketiga
Saldo awal periode
Cadangan selama periode berjalan
Pembalikan selama periode berjalan
34.000
-
15.952
18.048
-
Third Parties
Balance at beginning of period
Provision during the period
Reversal during the period
34.000
34.000
21.600
12.400
21.600
12.400
Individual impairment
Collective impairment
Total
34.000
34.000
Total
62
6.
5.
6.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
4.516
7.068
2.861
271
228
-
2.376
290
159
127
7.876
10.020
Total
34.034
39.599
2.885
9.073
34.017
29.908
2.224
1.687
Third parties
Suppliers and contractors
Accrued interest income
Employees
Others
85.591
(392)
67.836
(392)
Total
Allowance for impairment
Neto
85.199
67.444
Net
Total
93.075
77.464
Total
Total
Pihak ketiga
Pemasok dan kontraktor
Akrual atas pendapatan bunga
Karyawan
Lain-lain
Total
Cadangan penurunan nilai
63
6.
FINANCIAL
ASSETS
OTHER
CURRENT
(continued)
PERSEDIAAN
7.
INVENTORIES
Inventories consist of:
31 Desember 2013/
December 31, 2013
171.162
122.962
521.043
326.128
558.029
413
140.674
156.209
455.705
224.824
543.143
155
Finished goods
Work in process
Raw materials
Fuel and lubricants
Spare parts
Others
Total
Cadangan keusangan/kerugian
1.699.737
(46.803)
1.520.710
(47.065)
Total
Allowance for obsolescence/losses
Neto
1.652.934
1.473.645
Net
Kecuali
untuk
persediaan
yang
dimiliki
oleh Indomix, PBI, GTM, MSS, BI dan TBM
sejumlah Rp141.007, seluruh persediaan dengan
nilai buku sebesar Rp 1.511.927 diasuransikan
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dalam
suatu paket polis asuransi gabungan pada tanggal
31 Maret 2014 (Catatan 11).
Mutasi cadangan
sebagai berikut:
keusangan/kerugian
adalah
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
2013
(Satu Tahun/
One Year)
47.065
(262)
34.543
14.205
(1.683)
46.803
47.065
Manajemen
berpendapat
bahwa
cadangan
keusangan/kerugian di atas adalah cukup untuk
menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai
realisasi netonya.
64
8.
PERSEDIAAN (lanjutan)
7.
8.
PREPAID EXPENSES
This account consists of prepayments for the
following:
9.
INVENTORIES (continued)
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Sewa
Asuransi
Lain-lain
28.425
9.209
9.355
27.255
205
4.140
Rental
Insurance
Others
Total
46.989
31.600
Total
9.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Pihak ketiga
Uang jaminan
Piutang karyawan
12.550
2.873
12.453
3.836
Third parties
Security deposits
Employee receivables
Total
15.423
16.289
Total
65
Persentase
Pemilikan/
Percentage
of
Ownership
Penyertaan Saham
a. Metode Ekuitas Entitas Asosiasi
PT Cibinong Center Industrial
Estate
PT Pama Indo Mining
PT Indo Clean Set Cement
b. Metode Biaya
Entitas Anak yang tidak
tidak dikonsolidasi
(Catatan 1c)
Akumulasi
Bagian atas Laba
(Rugi) Neto Entitas
Asosiasi - Neto/
Accumulated
Equity in Net
Earnings
(Losses) - Net
Biaya
Perolehan/
Cost
50,00
40,00
90,00
18.024
1.200
465
99,99
50
19.739
Sub-total
Nilai Tercatat/
Carrying Value
41.644
19.888
-
50
b. Cost Method
An unconsolidated
Subsidiary (Note 1c)
41.843
61.582
Sub-total
23.620
18.688
(465)
Uang Muka
PT Indo Clean Set Cement
Penyisihan penurunan nilai
13.721
(13.721)
Advances
PT Indo Clean Set Cement
Allowance for impairment loss
Net advances
61.582
Total
Persentase
Pemilikan/
Percentage
of
Ownership
Penyertaan Saham
a. Metode Ekuitas Entitas Asosiasi
PT Cibinong Center Industrial
Estate
PT Pama Indo Mining
PT Indo Clean Set Cement
b. Metode Biaya
Entitas Anak yang tidak
tidak dikonsolidasi
(Catatan 1c)
Sub-total
50,00
40,00
90,00
99,99
Akumulasi
Bagian atas Laba
(Rugi) Neto Entitas
Asosiasi - Neto/
Accumulated
Equity in Net
Earnings
(Losses) - Net
Biaya
Perolehan/
Cost
18.024
1.200
465
Nilai Tercatat/
Carrying Value
20.548
17.430
(465)
38.572
18.630
-
50
50
b. Cost Method
An unconsolidated
Subsidiary (Note 1c)
19.739
37.513
57.252
Sub-total
Uang Muka
PT Indo Clean Set Cement
Penyisihan penurunan nilai
13.721
(13.721)
66
Advances
PT Indo Clean Set Cement
Allowance for impairment loss
Net advances
57.252
Total
Negara Domisili/
Country of Domicile
Indonesia
Indonesia
Indonesia
109.917
72.203
990
Total Liabilitas/
Total Liabilities
Total Pendapatan/
Total Revenues
26.630
22.483
13.721
6.696
28.290
-
Laba Neto/
Net Income
6.144
3.144
-
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
3.072
1.258
2.289
1.037
Total
4.330
3.326
Total
67
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Saldo Akhir/
Reclassifications Ending Balance
Nilai Tercatat
Kepemilikan Langsung
Tanah
Pengembangan tanah
Pengembangan gedung yang
disewa
Tambang
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
238.844
57.536
165
238.844
57.701
3.173
229.041
3.290.897
9.813.414
100.317
942.909
1.600
28.538
32.409
17.518
40.278
2.333
172.734
193.211
5.357
3.173
229.041
3.447.713
9.994.885
100.317
978.342
543.928
185.287
23.864
2.143.293
14.046
1.467
293.234
1.159
18.752
-
6.028
840
(378.335)
562.843
168.842
23.864
2.058.192
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
Construction in progress
17.572.503
371.294
80.040
17.863.757
Sub-total
Sub-total
68
Carrying Value
Direct Ownership
Land
Land improvements
Saldo Awal/
Beginning Balance
Aset Sewa Pembiayaan
Mesin dan peralatan
Alat pengangkutan
Sub-total
Total Nilai Tercatat
Akumulasi Penyusutan,
Amortisasi dan Deplesi
Kepemilikan Langsung
Pengembangan tanah
Pengembangan gedung yang
disewa
Tambang
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
Perabot dan peralatan kantor
Perkakas dan peralatan lainnya
Biaya pemugaran kapal
Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Mesin dan peralatan
Alat pengangkutan
Sub-total
Total Akumulasi Penyusutan,
Amortisasi dan Deplesi
Penurunan Nilai
Nilai Buku
136.513
135.919
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
2.140
Reklasifikasi/
Saldo Akhir/
Reclassifications Ending Balance
-
136.513
138.059
272.432
2.140
274.572
Sub-total
17.844.935
373.434
80.040
18.138.329
Accumulated Depreciation,
Amortization and Depletion
Direct Ownership
Land improvements
38.785
464
39.249
3.173
47.637
1.524.871
5.609.268
31.081
577.751
2.318
27.200
125.765
2.507
27.451
9.861
7.377
2.107
3.173
49.955
1.542.210
5.727.656
33.588
603.095
377.670
145.799
20.358
13.237
3.480
1.219
967
18.750
-
389.940
130.529
21.577
8.376.393
203.641
39.062
8.540.972
Sub-total
Assets under Finance Lease
Machinery and equipment
Transportation equipment
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
53.832
97.085
1.539
6.176
55.371
103.261
150.917
7.715
158.632
Sub-total
8.527.310
211.356
39.062
8.699.604
12.633
12.633
Impairment
9.426.092
9.304.992
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Saldo Akhir/
Reclassifications Ending Balance
Carrying Value
Direct Ownership
Land
Land improvements
240.663
55.072
1.472
-
3.291
-
2.464
238.844
57.536
3.173
215.039
3.248.185
9.387.151
100.317
828.620
15
6.842
64.964
61.195
21
7.294
33.121
14.008
35.870
368.593
86.215
3.173
229.041
3.290.897
9.813.414
100.317
942.909
458.953
171.498
23.864
687.864
21.828
5.664
2.037.837
2.854
1.132
-
66.001
9.257
(582.408)
543.928
185.287
23.864
2.143.293
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
Construction in progress
15.420.399
2.199.817
47.713
17.572.503
Sub-total
136.513
135.919
136.513
135.919
Sub-total
272.432
272.432
Sub-total
15.692.831
2.199.817
47.713
17.844.935
69
Saldo Awal/
Beginning Balance
Akumulasi Penyusutan,
Amortisasi dan Deplesi
Kepemilikan Langsung
Pengembangan tanah
Pengembangan gedung yang
disewa
Tambang
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
Perabot dan peralatan kantor
Perkakas dan peralatan lainnya
Biaya pemugaran kapal
Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Mesin dan peralatan
Alat pengangkutan
Sub-total
Total Akumulasi Penyusutan,
Amortisasi dan Deplesi
Penurunan Nilai
Nilai Buku
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Saldo Akhir/
Reclassifications Ending Balance
38.785
Accumulated Depreciation,
Amortization and Depletion
Direct Ownership
Land improvements
36.945
1.840
3.173
39.463
1.423.005
5.126.796
21.049
506.457
8.174
101.866
488.726
10.032
100.073
6.232
28.779
(22)
-
333.158
131.967
15.483
47.296
14.699
4.875
2.784
889
-
22
-
377.670
145.799
20.358
7.637.496
777.581
38.684
8.376.393
Sub-total
Assets under Finance Lease
Machinery and equipment
Transportation equipment
3.173
47.637
1.524.871
5.609.268
31.081
577.751
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
47.674
71.385
6.158
25.700
53.832
97.085
119.059
31.858
150.917
Sub-total
8.527.310
7.756.555
809.439
38.684
1.052
11.581
7.935.224
12.633
Impairment
9.304.992
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Maret 204/
March 31, 2014
Mesin dalam pemasangan
Bangunan dan sarana dalam
pembangunan
Lain-lain
1.681.344
1.794.292
102.069
274.779
101.453
247.548
Total
2.058.192
2.143.293
Total
10% - 98%
35% - 98%
29% - 98%
1 - 24 bulan/months
1 - 24 bulan/months
1 - 12 bulan/months
70
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
138
(309)
1.396
(91)
(171)
(40.669)
1.305
-
Neto
(40.840)
1.305
Net
71
72
Pada
tanggal
31
Maret
2014
31 Desember 2013, tidak ada aset tetap
dihentikan dari penggunaan aktif dan
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.
tanggal yang sama, tidak ada aset tetap
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman.
dan
yang
tidak
Pada
yang
Properti investasi
perolehan.
dinyatakan
sebesar
biaya
73
Biaya Perolehan
Aplikasi piranti lunak
Hak atas tanah
Total Biaya Perolehan
Akumulasi Amortisasi
Hak atas tanah
Neto
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Saldo Akhir/
Ending Balance
Cost
Application software
Landrights
6.537
8.448
473
6.537
8.921
14.985
473
15.458
Total Cost
2.084
Accumulated Amortization
Landrights
13.374
Net
2.056
28
12.929
Biaya Perolehan
Aplikasi piranti lunak
Hak atas tanah
Total Biaya Perolehan
Akumulasi Amortisasi
Hak atas tanah
Neto
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Saldo Akhir/
Ending Balance
Cost
Application software
Landrights
6.537
6.220
2.228
6.537
8.448
12.757
2.228
14.985
Total Cost
2.056
Accumulated Amortization
Landrights
12.929
Net
1.935
121
10.822
Pihak ketiga
Usaha semen
Rupiah
Dolar A.S. (US$19.128.498 pada
tanggal 31 Maret 2014 dan
US$26.570.840 pada tanggal
31 Desember 2013)
Euro (EUR5.210.012 pada
tanggal 31 Maret 2014 dan
EUR4.962.470 pada tanggal
31 Desember 2013)
Dolar Singapura (S$356.726 pada
tanggal 31 Maret 2014 dan
S$330.485 pada tanggal
31 Desember 2013)
31 Desember 2013/
December 31, 2013
345.638
467.231
218.141
323.872
81.663
83.476
3.228
3.182
74
Third parties
Cement business
Rupiah
U.S. dollar (US$19,128,498
as of March 31, 2014 and
US$26,570,840 as of
December 31, 2013)
Euro (EUR5,210,012 as of
March 31, 2014 and
EUR4,962,470 as of
December 31, 2013)
Singapore dollar (S$356,726
as of March 31, 2014
and S$330,485 as of
December 31, 2013)
31 Maret 204/
March 31, 2014
Pihak ketiga (lanjutan)
Usaha semen (lanjutan)
Yen Jepang (JP8.058.198 pada
tanggal 31 Maret 2014 dan
JP21.077.582 pada tanggal
31 Desember 2013)
Dolar Australia (AUD14.461 pada
tanggal 31 Maret 2014 dan
AUD47.784 pada tanggal
31 Desember 2013)
Mata uang asing lainnya
Usaha beton siap pakai
Rupiah
Tambang agregat
Rupiah
Total
Seluruh utang
jaminan.
usaha
tersebut
adalah
900
2.448
153
677
520
252
100.285
110.730
9.700
16.097
760.385
1.007.808
Total
tanpa
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Maret 204/
March 31, 2014
Pihak-pihak berelasi (Catatan 28)
PT Pama Indo Mining
ENCI B.V.
HC Trading International Inc.
HeidelbergCement Technology
Center GmbH
HeidelbergCement AG
Total
16.899
3.537
594
12.340
3.361
379
3.564
78
21.030
19.722
75
Pihak ketiga
Transportasi (Catatan 29h)
Kontraktor
Lain-lain
Total
144.602
70.556
34.773
227.972
82.628
36.558
249.931
347.158
31 Maret 204/
March 31, 2014
Total
Pihak ketiga
Rupiah
Dolar A.S. (US$209.752 pada
tanggal 31 Maret 2014 dan
US$243.602 pada tanggal
31 Desember 2013)
Euro (EUR109.862 pada
tanggal 31 Maret 2014 dan
EUR399.539 pada tanggal
31 Desember 2013)
Mata uang asing lainnya
Total
Third parties
Transportation (Note 29h)
Contractors
Others
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2013/
December 31, 2013
8.878
4.677
8.615
8.042
3.537
7.003
21.030
19.722
245.817
337.265
2.392
2.969
1.722
-
6.721
203
249.931
347.158
31 Desember 2013/
December 31, 2013
317.484
94.034
23.331
106.753
387.120
86.534
71.772
97.002
Total
541.602
642.428
Total
76
17. PERPAJAKAN
17. TAXATION
a. Prepaid taxes consist of the following:
24.957
6.626
Total
24.957
6.626
Total
c.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 22
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 26
Pasal 29
Pajak pertambahan nilai
Lain-lain
8.063
2.939
3.745
125.462
152
158.011
82.261
310
11.366
3.077
3.103
118.707
1.270
157.528
141.488
311
Income taxes
Article 21
Article 22
Article 23
Article 25
Article 26
Article 29
Value added tax
Others
Total
380.943
436.850
Total
c.
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
(39.037)
(40.946)
112
2.550
1.399.070
1.449.093
80.830
75.177
Add (deduct):
Temporary differences
Employee benefits
42.133
35.275
11.505
10.286
1.437.995
77
1.487.489
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
(7.155)
(6.540)
(4.119)
(966)
257
(588)
(112)
(262)
(8)
(86)
9
(11.395)
111.556
Beda tetap
Beban-beban yang tidak
dapat dikurangkan
Kenikmatan karyawan
Hubungan masyarakat
Sumbangan
Lain-lain
Penghasilan yang pajaknya
bersifat final
Rugi selisih kurs mata uang asing
dari lindung nilai arus kas
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi - neto
d.
13.065
2.862
1.870
1.619
5.485
2.896
2.161
833
(206.022)
(120.828)
(85.047)
(3.072)
(2.289)
(274.725)
(111.742)
1.235.901
1.450.036
d.
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
Sub-total - Perusahaan
(dibebankan ke laba rugi)
112.685
Permanent differences
Kini
Perusahaan
Tahun berjalan
Dikreditkan ke pendapatan
komprehensif lainnya
(Catatan 31a)
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
308.975
362.509
21.262
330.237
362.509
78
Non-deductible expenses
Employee benefits
Public relations
Donations
Others
Income already subjected
to final tax
Foreign currency exchange
loss from cash flow hedge
Equity in net earnings of
associated companies - net
Current
Company
Current year
Credited to other comprehensive
income (Note 31a)
Sub-total - Company
(charged to profit and loss)
e.
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
9.477
8.609
339.714
371.118
Tangguhan
Perusahaan
Entitas Anak
(27.889)
(4.471)
(28.172)
(1.813)
Deferred
Company
Subsidiaries
(32.360)
(29.985)
Neto
307.354
341.133
e.
Net
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
308.975
362.509
9.211
266
8.343
266
Total
318.452
371.118
Total
384.871
15.596
364.066
10.822
Total
400.467
374.888
Total
(75.896)
483
(6.602)
(1.557)
56
(2.269)
Neto
(82.015)
(3.770)
Net
75.896
6.602
1.557
2.269
5.746
796
88.244
4.622
Total
79
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
1.437.995
1.487.489
112
2.550
(12.553)
(13.002)
1.425.554
1.477.037
356.389
369.259
266
266
5.075
3.350
(53.567)
(30.911)
(768)
(41)
(831)
-
307.354
80
341.133
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Pendapatan
Komprehensif
Lainnya/Other
Comprehensive
Income
Laba Rugi
Tahun 2014/
2014 Profit
and Loss
31 Maret 2014/
March 31, 2014
58.772
40.017
2.877
(4.561 )
61.649
35.456
23.464
15.989
20.207
(1.030 )
43.671
14.959
9.637
(66 )
9.571
9.321
9.321
6.632
Sub-total
Entitas Anak
163.979
40.752
17.280
4.474
181.259
45.226
Sub-total
Subsidiaries
Total
204.731
21.754
226.485
Total
6.779
(147 )
(620.164 )
(1.521 )
9.998
611
29
-
(610.137 )
(910 )
Sub-total
Entitas Anak
Penyesuaian nilai wajar saat
akuisisi Entitas Anak
(621.685 )
(200 )
10.609
(3 )
29
-
(611.047 )
(203 )
(4.457 )
(4.457 )
Sub-total
Subsidiaries
Fair value adjustment on
acquisition of a Subsidiary
Total
(626.342 )
10.606
29
(615.707 )
Total
40.552
4.471
(457.706 )
27.889
29
(429.788 )
(4.457 )
(4.457 )
(462.163 )
27.889
29
(434.245 )
32.360
81
45.023
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Pendapatan
Komprehensif
Lainnya/Other
Comprehensive
Income
Laba Rugi
Tahun 2013/
2013 Profit
and Loss
31 Desember 2013/
December 31, 2013
49.841
40.123
8.931
(106 )
58.772
40.017
21.116
12.685
2.348
3.304
23.464
15.989
6.507
3.130
9.637
9.321
9.321
6.779
Sub-total
Entitas Anak
147.027
21.367
16.952
19.385
163.979
40.752
Sub-total
Subsidiaries
Total
168.394
36.337
204.731
Total
7.434
(655 )
(656.646 )
(546 )
35.663
(975 )
819
-
(620.164 )
(1.521 )
Sub-total
Entitas Anak
Penyesuaian nilai wajar saat
akuisisi Entitas Anak
(657.192 )
(620 )
34.688
420
819
-
(621.685 )
(200 )
(4.457 )
(4.457 )
Sub-total
Subsidiaries
Fair value adjustment on
acquisition of a Subsidiary
Total
(662.269 )
35.108
819
(626.342 )
Total
20.796
19.756
(510.165 )
(49 )
51.640
49
819
-
(457.706 )
-
(4.457 )
(4.457 )
Total
(514.671 )
51.689
819
(462.163 )
71.445
40.552
82
31 Desember 2013/
December 31, 2013
68.478
95.402
8.490
80.096
101.255
14.519
Total
Ditambah nilai sisa
Bagian bunga
172.370
2.325
(32.871)
195.870
2.325
(38.125)
141.824
160.070
57.515
67.273
84.309
92.797
Long-term maturities
31 Maret 204/
March 31, 2014
Total
i.
Total
Add residual value
Amounts applicable to interest
Below 1 year
Between 1 - 5 years
Over 5 years
31 Desember 2013/
December 31, 2013
57.515
76.021
8.288
67.273
78.791
14.006
Below 1 year
Between 1 - 5 years
Over 5 years
141.824
160.070
Total
18. OBLIGATIONS
(continued)
UNDER
FINANCE
LEASE
84
18. OBLIGATIONS
(continued)
UNDER
FINANCE
LEASE
Berdasarkan
perjanjian
sewa
tersebut,
Perusahaan tidak diizinkan untuk menjual,
mengalihkan, atau memindahkan hak dan
kewajiban
berdasarkan
perjanjian
sewa
tersebut, atau setiap sewa yang disepakati atau
diatur berdasarkan perjanjian tersebut atau
setiap hak atas aset sewa tersebut tanpa
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari CIMB.
85
18. OBLIGATIONS
(continued)
UNDER
FINANCE
LEASE
Amortization of deferred gain on sale-andleaseback transactions for the three months ended
March 31, 2014 and 2013 amounting to Rp195
each, is presented as part of Other Operating
Income in the consolidated statement of
comprehensive income.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
179.566
93.856
261.276
18.516
248.380
18.199
Total
279.792
266.579
Total
86
Imbalan Pensiun
Perusahaan
menyelenggarakan
program
pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya.
Iuran
dana
pensiun
ditanggung
oleh
Perusahaan dan karyawan masing-masing
sebesar 10% dan 5% dari penghasilan dasar
pensiun karyawan. Total kontribusi yang
dibayarkan Perusahaan untuk program
pensiun ini dan dibebankan ke operasi untuk
tiga bulan yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2014 dan 2013 masing-masing
adalah sebesar Rp12.727 dan Rp11.256.
Penilaian
aktuaris
dihitung
dengan
menggunakan metode projected-unit-credit
yang berdasarkan asumsi-asumsi berikut:
Perusahaan/
Company
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji dan upah
Umur pensiun
Rata-rata perputaran
karyawan
Entitas Anak/
Subsidiaries
9%
9%
7,5%
7,5%
55 tahun/55 years
55 tahun/55 years
87
Discount rate
Wage and salary increase
Retirement age
Average employee
turnover
Entitas Anak/
Subsidiaries
Tabel mortalitas
Table of mortality
Cacat
Disability
2013
(Satu Tahun/
One Year)
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Kerugian aktuarial yang diakui
Amortisasi biaya jasa lalu
Kerugian penyelesaian
yang diakui
7.180
11.265
4.241
1.986
28.851
43.423
20.300
7.944
73
Total
24.672
100.591
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Maret 2014/
March 31, 2014
Nilai kini liabilitas
imbalan pasti
Biaya jasa lalu yang
belum diakui
Kerugian aktuarial yang
belum diakui
Liabilitas yang
diakui pada laporan
posisi keuangan
konsolidasian
542.169
535.500
(26.317)
(28.303)
(254.576)
(258.817)
248.380
Liabilty recognized
in the consolidated
statement of financial
position
261.276
88
2013
(Satu Tahun/
One Year)
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
Saldo awal periode
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Pembayaran selama periode
berjalan
Rugi (laba) aktuarial lainnya
535.500
7.180
11.265
532.628
28.851
43.423
(11.776)
-
(60.534)
(8.868)
542.169
535.500
31 Maret 2014/
March 31, 2014
b.
542.169
535.500
(8.868)
532.628
82.493
Penilaian
aktuaris
ditentukan
dengan
menggunakan metode projected-unit-credit,
yang
mempertimbangkan
asumsi-asumsi
berikut:
Tingkat diskonto
Trend biaya medis
Usia pensiun
Tingkat mortalitas
Tingkat cacat
Rata-rata perputaran karyawan
:
:
:
:
:
:
9%
8%
55 tahun/55 years
TMI 2011
10% dari tingkat mortalitas/10% of mortality rate
1% untuk karyawan berumur 20 tahun
sampai dengan 50 tahun/
1% for employees with ages from
20 years old up to 50 years old
89
Discount rate
Medical cost trend
Retirement age
Mortality rate
Disability rate
Average employee turnover
The
post-retirement
healthcare
benefit
expenses recognized in the consolidated
statement of comprehensive income consisted
of the following:
2013
(Satu Tahun/
One Year)
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Kerugian aktuarial
Amortisasi biaya jasa lalu
Total
275
519
219
(2)
1.011
4.689
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Maret 2014/
March 31, 2014
Liabilitas yang
diakui pada laporan
posisi keuangan
konsolidasian
1.304
2.273
236
876
24.000
23.899
(5.410)
(5.629)
(74)
(71)
18.516
18.199
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Maret 2014/
March 31, 2014
Saldo awal periode
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Pembayaran selama periode
berjalan
Rugi (laba) aktuarial lainnya
23.899
275
519
24.000
(693)
-
90
27.602
1.304
2.273
(2.163)
(5.117)
23.899
31 Maret 2014/
March 31, 2014
24.000
-
23.899
27.602
(5.117)
5.119
Provisi untuk
Pembongkaran
Aset Tetap/
Provision for
Dismantling
Costs
Provisi untuk
Restorasi
Lahan Bekas
Tambang/
Provision for
Recultivation
Total
38.854
128
-
29.992
596
(1.397)
(1.224)
68.846
724
(1.397)
(1.224)
38.982
-
27.967
655
(588)
66.949
655
(588)
38.982
28.034
67.016
Pemegang Saham
Total Saham
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh/
Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Persentase
Pemilikan (%)/
Percentage
of
Ownership (%)
Jumlah/
Amount
Shareholders
1.877.480.863
479.735.234
51,00
13,03
938.740
239.868
1.324.015.602
35,97
662.008
Total
3.681.231.699
100,00
1.840.616
Total
91
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Agio saham
Agio saham lainnya
1.194.236
338.250
1.194.236
338.250
1.166.377
1.166.377
Share premium
Other paid-in capital
Difference arising from transactions
among entities under
common control
Total
2.698.863
2.698.863
Total
92
23. DIVIDEN
23. DIVIDENDS
Dividends declared and paid in 2014 and 2013 are
as follows:
2013
(Satu Tahun/
One Year)
1.656.554
Pembayaran dividen
Periode berjalan
Periode sebelumnya
1.655.991
1
Dividends paid
Current period
Prior periods
Total
1.655.992
Total
31 Maret 204/
March 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
1.921
563
1.360
Total
1.921
1.923
Total
Dalam
rangka
memenuhi
Undang-undang
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 tanggal
16
Agustus
2007,
yang
mengharuskan
perusahaan-perusahaan
secara
bertahap
mencadangkan sekurang-kurangnya 20% dari
modal yang ditempatkan sebagai cadangan dana
umum, para pemegang saham menyetujui
pencadangan sebagian dari saldo laba Perusahaan
dalam rapat umum tahunan pemegang saham
masing-masing sejumlah Rp25.000 sebagai
cadangan dana umum. Total saldo laba yang telah
dicadangkan sebagai cadangan dana umum
sampai dengan tanggal 31 Maret 2014 adalah
sebesar Rp325.000.
93
SEGMEN OPERASI
OPERATING SEGMENTS
For
management
purposes,
the
Groups
businesses are grouped into three major operating
businesses: cement, ready-mix concrete, and
aggregates and trass quarries.
Semen
Beton siap pakai
Tambang agregat dan
trass
segmen
Cement
Ready-mix concrete
: Pertambangan/Mining
Semen/
Cement
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
PENDAPATAN NETO
Penjualan kepada pihak eksternal
Penjualan antar segmen
3.873.845
227.733
620.251
-
5.678
29.637
(257.370)
4.499.774
-
NET REVENUES
Sales to external customers
Inter-segment sales
4.101.578
620.251
35.315
(257.370)
4.499.774
1.230.086
223.729
(4.387)
(13.393)
211
(2.023)
HASIL
Laba (rugi) usaha
Pendapatan keuangan
Biaya keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi neto
Manfaat (beban) pajak
penghasilan - neto
4.330
(310.867)
(775)
217
-
3.619
(106)
4.330
(307.354)
1.130.641
PENDAPATAN (BEBAN)
KOMPREHENSIF LAIN
Kerugian atas lindung nilai
arus kas
Pajak penghasilan terkait
RESULTS
Operating income (loss)
Finance income
Finance cost
Equity in net earnings
of associated
companies - net
Income tax benefit
(expense) - net
INCOME FOR THE PERIOD
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE)
PENDAPATAN (BEBAN)
KOMPREHENSIF LAIN PERIODE
BERJALAN SETELAH PAJAK
TOTAL LABA RUGI
KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN
Pengeluaran barang modal
Beban penyusutan, amortisasi
dan deplesi
Beban non-kas selain beban
penyusutan, amortisasi
dan deplesi:
Provisi imbalan kerja
jangka panjang
1.215.918
224.157
(6.410)
(85.163)
21.291
(63.872)
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE) FOR
THE PERIOD AFTER TAX
1.066.769
307.869
52.655
12.910
373.434
197.784
8.616
4.984
211.384
23.790
1.628
265
25.683
94
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
Capital expenditures
Depreciation, amortization and
depletion expenses
Non-cash expenses other than
depreciation, amortization and
depletion expenses:
Provision for long-term
employee benefits
Semen/
Cement
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
PENDAPATAN NETO
Penjualan kepada pihak eksternal
Penjualan antar segmen
3.635.396
259.178
578.223
-
5.452
21.122
(280.300)
4.219.071
-
NET REVENUES
Sales to external customers
Inter-segment sales
3.894.574
578.223
26.574
(280.300)
4.219.071
1.150
92
-
(2.550)
-
HASIL
Laba (rugi) usaha
Pendapatan keuangan
Biaya keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi neto
Manfaat (beban) pajak
penghasilan -neto
1.374.946
124.121
(5.310)
(8.300)
240
(226)
3.326
(342.468)
1.871
(536)
1.365.246
124.453
(5.536)
3.326
(341.133)
RESULTS
Operating income (loss)
Finance income
Finance cost
Equity in net earnings
of associated
companies - net
Income tax benefit
(expense) - net
1.146.356
Capital expenditures
Depreciation, amortization and
depletion expenses
Non-cash expenses other than
depreciation, amortization and
depletion expenses:
Provision for long-term
employee benefits
202.252
18.082
1.194
221.528
187.377
4.081
3.993
195.451
24.477
1.276
175
25.928
Semen/
Cement
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
Aset segmen
Penyertaan saham dan uang
muka kepada Entitas
Anak yang tidak
dikonsolidasi - neto
Aset pajak tangguhan dan
pajak dibayar
dimuka - neto
26.502.349
2.266
55.216
12.498
Total Aset
26.566.197
1.244.260
373.757
(970.016)
27.214.198
Total Assets
Liabilitas segmen
Liabilitas pajak tangguhan - neto
2.406.590
429.788
1.245.736
-
52.395
4.457
(970.006)
-
2.734.715
434.245
Segment liabilities
Net deferred tax liabilities
2.836.378
1.245.736
56.852
(970.006)
3.168.960
61.582
1.189.044
361.259
95
(970.016)
27.082.636
Segment assets
Semen/
Cement
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
Aset segmen
Penyertaan saham dan uang
muka kepada Entitas
Anak yang tidak
dikonsolidasi - neto
Aset pajak tangguhan dan
pajak dibayar
dimuka - neto
25.829.844
1.241.521
357.922
(926.476)
26.502.811
Segment assets
57.252
2.263
33.489
11.426
Total Aset
25.889.359
1.275.010
369.348
(926.476)
26.607.241
Total Assets
Liabilitas segmen
Liabilitas pajak tangguhan - neto
2.780.657
457.706
1.264.901
-
47.322
4.457
(926.466)
-
3.166.414
462.163
Segment liabilities
Net deferred tax liabilities
3.238.363
1.264.901
51.779
(926.466)
3.628.577
SEGMEN GEOGRAFIS
GEOGRAPHICAL SEGMENTS
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
PENDAPATAN (berdasarkan daerah
penjualan)
Pihak ketiga
Domestik
Jawa
Luar Jawa
Pihak berelasi (Catatan 28)
Ekspor
Total
PENGELUARAN BARANG MODAL
(berdasarkan lokasi aset)
Domestik
3.652.966
824.930
3.262.656
945.173
21.878
11.242
4.499.774
4.219.071
Total
221.528
373.434
31 Maret 204/
March 31, 2014
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
27.214.198
96
31 Desember 2013/
December 31, 2013
26.607.241
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
599.305
236.915
1.003.298
486.603
519.355
220.885
920.456
445.238
2.326.121
2.105.934
2.359.368
156.209
(122.962)
140.674
8.010
531
(171.162)
179.147
(213.382)
2.071.699
166.850
49.758
(96)
(212.929)
2.337.421
2.075.282
Beban Pengepakan
193.369
175.258
Packing Cost
2.530.790
2.250.540
97
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
509.029
435.132
19.943
16.394
10.565
8.012
3.772
1.811
1.375
935
697
4.393
17.349
17.670
13.138
7.897
3.363
1.307
793
1.364
1.376
5.202
Selling Expenses
Delivery, loading and
transportation (Note 29h)
Salaries, wages and employee
benefits (Note 19)
Depreciation
Advertising and promotion
Rental
Taxes and licenses
Professional fees
Electricity and water
Research and testing
Repairs and maintenance
Miscellaneous
576.926
504.591
103.591
10.596
6.394
3.954
3.672
3.550
3.048
2.543
2.502
1.735
1.366
1.223
1.188
740
6.361
66.436
6.101
2.568
4.344
3.499
2.937
4.212
2.276
5.339
1.234
1.642
3.905
988
1.249
4.451
152.463
111.181
729.389
615.772
98
Jumlah/Amount
Piutang Usaha
Pihak berelasi lainnya
HC Trading International Inc.
WITH
31 Maret 2014/
March 31, 2014
ACCOUNTS
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Maret 2014/
March 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
14.493
14.675
0,0533
0,0552
Trade Receivables
Other related party
HC Trading International Inc.
4.516
2.861
7.068
2.376
0,0166
0,0105
0,0266
0,0089
Sub-total
7.377
9.444
0,0271
0,0355
Sub-total
271
228
-
290
159
127
0,0010
0,0008
-
0,0011
0,0006
0,0005
Sub-total
499
576
0,0018
0,0022
Sub-total
7.876
10.020
0,0289
0,0377
Total
Due from Related Parties
Other related parties
HeidelbergCement Bangladesh
SA Cementeries CBR
Cementbedrijven
Total
Piutang Pihak Berelasi Non-usaha
Pihak-pihak berelasi lainnya
HeidelbergCement Bangladesh
SA Cementeries CBR
Cementbedrijven
505
510
0,0019
0,0019
19
19
0,0001
0,0001
Total
524
529
0,0020
0,0020
Total
41.644
19.888
38.572
18.630
0,1530
0,0731
0,1450
0,0700
Total
61.532
57.202
0,2261
0,2150
Total
Utang Lain-lain
Entitas asosiasi
PT Pama Indo Mining
16.899
12.340
0,5331
0,3400
Other Payables
Associated company
PT Pama Indo Mining
3.537
594
3.361
379
0,1116
0,0188
0,0926
0,0104
3.564
78
0,0982
0,0021
4.131
7.382
0,1304
0,2033
Sub-total
21.030
19.722
0,6635
0,5433
Total
99
Jumlah/Amount
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
WITH
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
Pendapatan Neto
Pihak berelasi lainnya
HC Trading International Inc.
21.878
11.242
0,4862
0,2665
Net Revenues
Other related party
HC Trading International Inc.
19.796
15.693
0,7822
0,6973
Cost of Revenues
Associated company
PT Pama Indo Mining
21.535
0,8509
Total
41.331
15.693
1,6331
0,6973
Total
Beban Penjualan
Pihak berelasi lainnya
HC Trading International Inc.
249
162
0,0432
0,0322
Selling Expenses
Other related party
HC Trading International Inc.
54
0,0481
515
383
-
515
428
23
0,3395
0,2527
-
0,4633
0,3852
0,0210
Sub-total
898
966
0,5922
0,8695
Sub-total
Total
898
1.020
0,5922
0,9176
Total
Other Operating Income
Associated companies
PT Cibinong Center Industrial Estate
PT Pama Indo Mining
293
429
2.047
-
1,1584
1,6934
9,2996
-
Sub-total
722
2.047
2,8518
9,2996
Sub-total
1,0455
1,9765
0,8795
0,1976
291
549
244
55
230
435
194
44
1,1501
2,1674
0,9645
0,2167
Sub-total
1.139
903
4,4987
4,0991
Sub-total
Total
1.861
2.950
7,3505
13,3987
Total
Sifat hubungan dan jenis transaksi dengan pihakpihak berelasi di atas adalah sebagai berikut:
No.
1.
Pihak-pihak
Berelasi/
Related Parties
HC Trading International Inc.
100
Jenis Transaksi/
Type of Transaction
Penjualan barang jadi dan biaya pengiriman yang
masih harus dibayar/Sale of finished goods
and accrued delivery expense
No.
WITH
Jenis Transaksi/
Type of Transaction
2.
Entitas asosiasi/
Associated company
3.
Entitas asosiasi/
Associated company
4.
HeidelbergCement Bangladesh
5.
6.
7.
ENCI B.V.
8.
9.
10.
11.
HeidelbergCement AG
101
WITH
a.
a.
b.
1.
1.
2.
2.
b.
Penambahan
pihak
dalam
transaksi
operasional yang telah disetujui dalam
RUPSLB Perusahaan pada bulan Februari
2005 dan Maret 2006.
102
DAN
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
a.
a.
b.
b.
103
d.
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
c.
AND
104
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
e.
f.
2.
3.
4.
5.
PT Bangunsukses Niagatama
Nusantara
PT Banjar Kencana Sakti
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Distributors
1.
AND
105
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
Tanggal Efektif Perjanjian/
Effective Date of Agreement
Distributors
15.
16.
17.
18.
AND
The above-mentioned
new distributorship
agreements provide for, among others,
delivery
requirements,
obligations
and
responsibilities
of
the
distributors,
responsibilities of DAP, terms and sales
price, and restriction to transfer the distribution
rights without prior consent from DAP.
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
PT Bangunsukses Niagatama
Nusantara
PT Saka Agung Abadi
PT Samudera Tunggal Utama
PT Primasindo Cipta Sarana
PT Cipta Pratama Karyamandiri
PT Nusa Makmur Perdana
PT Adikarya Maju Bersama
PT Intimegah Mitra Sejahtera
PT Royal Inti Mandiri Abadi
PT Kharisma Mulia Abadijaya
PT Angkasa Indah Mitra
PT Sumber Abadi Sukses
PT Kirana Semesta Niaga
PT Citrabaru Mitra Perkasa
PT Indo Timur Prima
PT Banjar Kencana Sakti
PT Abadimitra Bersama Perdana
PT Wijaya Mega Sarana
Total
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
350.828
325.713
278.612
248.237
216.716
211.905
208.069
199.084
186.328
177.461
174.292
162.864
153.574
153.279
133.883
83.591
71.490
29.961
364.990
279.687
244.072
254.800
199.285
187.797
208.971
170.574
167.815
171.014
166.858
153.059
147.256
151.396
141.547
82.326
-
PT Bangunsukses Niagatama
Nusantara
PT Saka Agung Abadi
PT Samudera Tunggal Utama
PT Primasindo Cipta Sarana
PT Cipta Pratama Karyamandiri
PT Nusa Makmur Perdana
PT Adikarya Maju Bersama
PT Intimegah Mitra Sejahtera
PT Royal Inti Mandiri Abadi
PT Kharisma Mulia Abadijaya
PT Angkasa Indah Mitra
PT Sumber Abadi Sukses
PT Kirana Semesta Niaga
PT Citrabaru Mitra Perkasa
PT Indo Timur Prima
PT Banjar Kencana Sakti
PT Abadimitra Bersama Perdana
PT Wijaya Mega Sarana
3.365.887
3.091.447
Total
106
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
g.
AND
h.
107
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
i.
i.
j.
j.
k.
Dalam
rangka
memenuhi
peraturan
pertambangan
yang
dikeluarkan
oleh
pemerintah, Kelompok Usaha berkewajiban
untuk merestorasi lahan tambang dengan
menyiapkan dan menyerahkan rencana
restorasi tahunan untuk periode 5 tahun
kepada Departemen Energi dan Sumber Daya
Mineral. Kelompok Usaha telah membuat
provisi untuk beban restorasi lahan bekas
tambang masing-masing sebesar Rp28.034
dan Rp27.967 pada tanggal 31 Maret 2014
dan 31 Desember 2013 yang disajikan sebagai
bagian dari Liabilitas Jangka Panjang - Provisi
Jangka Panjang pada laporan posisi
keuangan konsolidasian (Catatan 20).
k.
108
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
l.
AND
109
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
110
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
n.
n.
o.
o.
p.
p.
111
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
Fasilitas-fasilitas tersebut
tanggal 7 September 2014.
tersedia
hingga
q.
Perusahaan
memiliki
fasilitas-fasilitas
perbankan dengan The Royal Bank of
Scotland N.V., cabang Jakarta (dahulu
ABN AMRO Bank N.V., cabang Jakarta).
Fasilitas-fasilitas tersebut berupa:
available
until
be
AND
112
s.
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
r.
AND
s.
113
t.
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
t.
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
The
facilities
are
December 31, 2014.
hingga
available
until
AND
u.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Aset Keuangan
Pinjaman yang diberikan dan
piutang
Kas dan setara kas
Piutang usaha - neto
Aset keuangan lancar lainnya
Piutang pihak berelasi non-usaha
Aset keuangan tidak lancar lainnya
Financial Assets
12.486.443
2.537.106
93.075
524
15.423
12.595.187
2.518.588
77.464
529
16.289
Total
15.132.571
15.208.057
Total
115
30. FINANCIAL
(continued)
31 Maret 2014/
March 31, 2014
Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan
diamortisasi
Utang usaha
Utang lain-lain
Uang jaminan pelanggan
Beban akrual
Liabilitas imbalan kerja jangka
pendek
Utang sewa pembiayaan
Total
ASSETS
AND
LIABILITIES
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Financial Liabilities
760.385
270.961
112.626
541.602
1.007.808
366.880
124.994
642.428
179.566
141.824
93.856
160.070
2.006.964
2.396.036
Total
a.
a.
116
30. FINANCIAL
(continued)
b.
A.
LIABILITIES
AND
ASSETS
MANAJEMEN
MANAJEMEN RISIKO
A.
RISK MANAGEMENT
Risiko pasar
Market risk
117
MANAJEMEN
31.
Umum
General
Aset
Pihak-pihak berelasi
Pihak ketiga
US$
US$
EUR
JP
S$
1.345.585
118.790.702
47.755.540
1.164.987
14.232
Total
Liabilitas
Pihak-pihak berelasi
Pihak ketiga
15.345
1.354.689
748.531
130
129
2.118.824
US$
EUR
US$
EUR
S$
JP
AUD
755.500
225.643
30.992.632
6.187.914
360.127
8.058.198
14.461
Total
Aset neto
118
8.616
3.537
353.440
96.991
3.259
900
153
Assets
Related parties
Third parties
Total
Liabilities
Related parties
Third parties
466.896
Total
1.651.928
Net assets
MANAJEMEN
31.
Umum (lanjutan)
General (continued)
Tabel
berikut
menunjukkan
sensitivitas
terhadap kemungkinan perubahan yang wajar
dalam dolar A.S. dan nilai tukar Euro, dengan
semua variabel lainnya dianggap tetap, maka
pendapatan komprehensif neto Kelompok
Usaha untuk tiga bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Maret 2014:
Persentase kenaikan
(penurunan)/
Increase (decrease)
percentage
Efek terhadap
laba sebelum
pajak/
Effect on income
before tax
5%
(5%)
50.399
(50.399)
Euro - Rupiah
5%
(5%)
32.400
(32.400)
119
MANAJEMEN
31.
Pada
bulan
April
2013,
Perusahaan
melakukan lindung nilai arus kas atas
perjanjian
penyediaan
peralatan
serta
enjiniring dalam mata uang asing sehubungan
dengan proyek pabrik baru di Citeureup,
dengan menggunakan instrumen keuangan
non-derivatif melalui pembelian spot mata
uang asing yaitu dolar A.S. dan Euro. Lindung
nilai ini dilakukan untuk mengelola fluktuasi
nilai tukar mata uang asing yang mungkin
terjadi akibat komitmen pasti atas pengadaan
barang dan jasa tersebut dalam dolar A.S. dan
Euro.
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
Rugi selisih kurs mata uang asing
Pajak penghasilan kini
Aset pajak tangguhan
(85.163)
21.262
29
Neto
(63.872)
Net
120
MANAJEMEN
31.
Kebijakan
Kelompok
Usaha
untuk
meminimalkan risiko yang berasal dari
fluktuasi harga komoditas adalah dengan
menjaga tingkat optimal persediaan gypsum,
batu bara dan bahan bakar untuk produksi
yang berkelanjutan. Selain itu, Kelompok
Usaha juga berusaha mengurangi risiko
tersebut dengan cara mengalihkan kenaikan
harga kepada pelanggannya.
Risiko kredit
Credit risk
121
MANAJEMEN
31.
Maximum
Exposure Bruto/Gross (1)
Maximum
Exposure Neto/Net (2)
12.486.443
2.537.106
93.075
524
15.423
12.486.443
2.029.994
93.075
524
15.423
Total
15.132.571
14.625.459
Total
(1)
(2)
(1)
(2)
122
MANAJEMEN
31.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Kelompok
Usaha
secara
berkala
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas
aktual untuk memastikan ketersediaan dana
untuk memenuhi kebutuhan operasional dan
pembayaran liabilitas yang jatuh tempo.
Secara umum, dana yang dibutuhkan untuk
melunasi liabilitas jangka pendek diperoleh
dari kegiatan penjualan kepada pelanggan.
Kurang dari/
Below
1 tahun/year
Utang usaha
Utang lain-lain
Uang jaminan
pelanggan
Beban akrual
Liabilitas imbalan
kerja jangka
pendek
Utang sewa
pembiayaan
Total
1-2 tahun/years
Nilai tercatat
pada tanggal
31 Maret 2014/
Carrying value as of
March 31, 2014
Lebih dari/
Over
5 tahun/years
3-5 tahun/years
760.385
270.961
760.385
270.961
112.626
541.602
112.626
541.602
179.566
179.566
57.515
39.675
36.346
8.288
141.824
Trade payables
Other payables
Customers
deposits
Accrued expenses
Short-term
employee
benefits liability
Obligations under
finance lease
1.922.655
39.675
36.346
8.288
2.006.964
Total
Kurang dari/
Below
1 tahun/year
1-2 tahun/years
Nilai tercatat
pada tanggal
31 Desember
2013/Carrying
value as of
December 31,
2013
Lebih dari/
Over
5 tahun/years
3-5 tahun/years
Utang usaha
Utang lain-lain
Uang jaminan
pelanggan
Beban akrual
Liabilitas imbalan
kerja jangka
pendek
Utang sewa
pembiayaan
1.007.808
366.880
1.007.808
366.880
124.994
642.428
124.994
642.428
93.856
93.856
67.273
39.232
39.559
14.006
160.070
Trade payables
Other payables
Customers
deposits
Accrued expenses
Short-term
employee
benefits liability
Obligations under
finance lease
Total
2.303.239
39.232
39.559
14.006
2.396.036
Total
123
B.
MANAJEMEN
31.
MANAJEMEN MODAL
B.
CAPITAL MANAGEMENT
Kelompok
Usaha
mengelola
struktur
permodalan dan melakukan penyesuaian,
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi.
32. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
PSAK ini mengubah penyajian kelompok pospos dalam Penghasilan Komprehensif Lain.
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi.
32. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)
PSAK
No.
65,
Laporan
Keuangan
Konsolidasi, yang diadopsi dari International
Financial Reporting Standards (IFRS) No. 10,
berlaku efektif 1 Januari 2015
32. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)
33. AKTIVITAS
ARUS KAS
YANG
TIDAK
MEMPENGARUHI
Informasi
pendukung
laporan
arus
kas
konsolidasian sehubungan dengan aktivitas yang
tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai
berikut:
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
Penambahan aset tetap
melalui pengkreditan:
Beban akrual
Utang usaha dan utang lain-lain
Aset tidak lancar lainnya
Persediaan - suku cadang
Penambahan aset tetap melalui
perjanjian sewa pembiayaan
23.337
9.031
3.314
Catatan/
Notes
11
11
2.140
126
2013
(Tiga Bulan/
Three Months)
22.390
903
595