BANK

A. Pengertian Bank
Secara sederhana Bank diartikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan usahanya
adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut ke
masyarakat serta memberikan jasa-jasa bank lainnya .Sedangkan pengertian Lembaga
Keuangan adalah setiap perusahaan yang bergerak di bidang keuangan dimana kegiatan
apakah hamya menghimpun dana atau hanya menyalurkan dana atau kedua-duanya.
Menurut Undang-Undang No.10 Tahun 1998 yang dimaksud Babk adalah badan usaha
yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpan dan menyalurkannya kepada
masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf
hidup rakyat banyak. Dari definisi tersebut , dapat disimpulkan bahwa bank merupakan
lembaga keuangan yang kegiatannya adalah:
1. Menghimpun dana dari masyarakat
2. Menyalurkan dana ke masyarakat
3. Memberikan jasa-jasa Bank lainnya.

B. Kegiatan Bank Umum Secara Lengkap

1. Menghimpun Dana (Funding)
Kegiatan menghimpun dana merupakan kegiatan membeli dana dari masyarakat, kegiatan
membeli dana dapat dilakukan dengan cara menawarkan berbagai simpanan. Simpanan
juga sering disebut dengan rekening atau account. Tujuan dan fungsinya adalah
mengumpulkan/menghimpun dana sebanyak-banyaknya yang dapat digunakan sebagai
biaya-biaya operasi dan pengelolaan dana suatu bank. Dana yang dihimpun bisa berasal
dari dalam perusahaan, daru luar perusahaan maupun dari masyarakat.
a. Dana dari dalam perusahaan/bersumber dari dana bank itu sendiri, yaitu :
Setoran modal dari para pemilik atau Bank
Contohnya seorang pengusaha /pemlik bank itu sendiri menyimpan uangnya berupa
modal untuk keperluan bank tersebut.
Cadangan Bank
Cadangan-cadangan laba periode tahun lalu yang tidak dibagikan kepada para
pemegang sahamnya untuk mengantisipasi laba tahun yang akan datang.
Laba yang belum dibagi
Laba yang memang belum dibagikan pada tahun yang bersangkutan sehingga
dimanfaatkan sebagai modal untuk sementara waktu.
b. Dana dari luar perusahaan atau dana pinjaman
Call Money
Sumber dana yang berasal dari pinjaman dari bank lain melalui interbank call money
market. Pinjaman antar bankdilakukan karena bank membutuhkan dana yang cukup
besar dalam waktu yang mendesak hingga pengembalian bunga cukup tinggi.
Kredit liquiditas Bank Indonesia
Kredit yang diberikan Bank Indonesia kepada Bank yang sedang mengalami
kesulitan liquiditas.
Para investor perorangan/badan yang menanamkan modalnya.
Pinjaman dari lembaga asuransi
Pinjaman dari dana pensiun.

c. Dana dari Masyarakat Luas

Adalah sumber dana terbesar yang diandalkan oleh bank bisa mencapai 80%-90% dari
seluruh dana yang dikelola oleh Bank, antara lainnya yaitu :
Simpanan Giro (Demand Deposit)
Simpanan giro merupakan simpanan pada bank yang penarikannya tunai/bilyet giro
untuk pemindah bukuan yang dilakukan dengan menggunakan cek/bilyet giro.
Kepada setiap pemegang rekening giro akan diberikan bunga yang dikenal dengan
nama Jasa Giro. Besarnya jasa giro tergantung dari Bank yang bersangkutan.
Rekening giro biasa digunakan oleh para usahawan , baik untuk perorangan ataupun
usahawan, baik untuk perorangan maupun perusahaanya. Bagi Bank jasa giro
meruakan dana murah karena bank yang diberikan kepada nasabah relatif lebih
rendah dari bunga simpanan lainnya.
Simpanan Tabungan (Saving Deposit)
Simpanan tabungan merupakan simpanan pada bank yang penarikannya sesuai
dengan pesyaratan yang ditetapkan oleh Bank. Penarikannya dapat dilakukan dengan
menggunakan buku tabungan, slip penarikan , kwitansi atau kartu Anjungan Tunai
Mandiri (ATM). Kepada pemegang rekening tabungan yang akan diberikan bunga
tabungan yang merupakan jasa atas tabungannya. Sama seperti halnya dengan
rekening giro, besarnya bunga tabungan tergantung ari bank bersangkutan . Dalam
praktiknya bunga tabungan lebih besar dari jasa giro.
Simpanan Deposito (Time Deposit)
Simpanan Deposito merupakan simpanan yang memiliki jangka waktu tertentu (jatuh
tempo). Penarikannyapun dilakukan sesuai dengan jangka waktu tersebut, namun
saat ininsuadah ada bank yang memberikan fasilitas deposito yang penarikannya
dapat dilakukan setiap saat. Jenis depositopun beragam sesuai dengan keinginan
nasabah. Dalam praktiknya jenis deposito terdiri dari deposito berjangka, sertifikat
deposito dan deposito on call.
Keuntungan menghimpun dana ialah tidak perlu membayar bunga yang relatif
lebih besar daripada jika meminjam ke bank lain, tingkat liquiditas bank meningkat,
melancarkan kegiatan pengembanhgan suatu bank. Sedangkan kelemahannya ialah
terjadinya kasus penggelapan uang yang dilakukan oleh pejabat/seseorang yang tidak
bertanggung jawab, bunga yang relatif tinggi yang harus dibayar bank apabila meminjam
uang keada bank yang lain, Terjadi penyelewengan terhadap bank.
2. Menyalurkan Dana (Lending)
Menyalurkan dana merupakan kegiatan menjual dana yang berhasil dihimpun dari
masyarakat, dari bank lainnya ke masyarakat luas dalam bentuk pinjaman kredit bank
yang berdasarkan prinsip konvensional/pembiayaan bank yang berdasarkan prisip
syariah. Kredit yang diberikan oleh Bank terdiri dari beragam jenis , tergantung dari
kemampuan bank yang menyalurkannya. Demikian pula dengan jumlah serta tingkat suku
bunga yang ditawarkan. Sebelum kredit dikucurkan bank terlebih dahulu menilai
kelayakan kredit yang diajukan oleh nasabah. Kelayakan ini meliputi berbagai aspek
penilaian , penerima kredit akan dikenakan bunga kredit yang besarnya tergantung dari
bank yang menyalurkannya . Besar kecilnya bunga kredit sangat mempengaruhi
keuntungan bank, mengingat keuntungan utama bank adalah dari selisih bunga kredit
dengan bunga simpanan .

Tujuannya menyalurkan dana adalah memperoleh keuntungan semaksimal mungkin,

membantu masyarakat yang membutuhkan uang. Namun pihak perbankan juga
membaginya dalam suatu persentase-persntase tertentu sesuai dengan kondisi yang terjadi
dalam perekonomian. Contoh bidang pertanian 20%, bidang industri 40%, sebelum bank

memberikan pinjaman penyediaan uang maka terlebih dahulu harus membeli uang
(menghimpun dana) sehingga dari selisih bunga yang didapat bank mendapatkan
keuntungan. Fungsinya adalah sebagai lembaga penyalur dana kepada masyarakat , bank
memiliki salah satu kegiatan penyalur dana tersebut melalui kegiatan pemberian kredit.
Jika dilihat dari skema penghimpun dana hingga penyaluran dana tersebut untuk bank
konvensional dalam penghimpun dana, penabung diberikan jasa dalam bentuk bunga
simpanan. Sedangkan dalam pemberian kredit , penerima kredit (debitur) akan dikenakan
jasa pinjaman dalam bentuk bunga dan biaya administrasi. Secara umum jenis-jenis kredit
yang ditawarkan meliputi :
1. Pemberian pinjaman secara kredit
2. Tagihan akseptasi
Akseptasi adalah janji untuk membayar okeh pihak terkait dengan cara membubuhkan
tanda tanganpengesahan dalam surat wesel, apabila telah diakseptasi , wesel ini
menjadi sama dengan promes yang berarti dapat diperdagangan/dijual kepada pihak
lain sebelum tanggal jatuh tempo. Tagihan akseptasi adalah tagihan kepada bank lain
yang timbul sebagai akibat akseptasi wesel atas dasar surat kredit berdokumen
berjangka.
3. Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali
4. Tagihan Deveratif
Deveratif adalah kontrk finansial antara 2 orang/lebih guna memenuhi janji untuk
membeli/menjual assets yang dijadikan sebagai obyek yang dipercayakan pada waktu
dan harga yang merupakan kesepakatan bersama antara pihak penjual dan pihak
pembeli.
5. Kredit Investasi
Yaitu merupakan kredit yang diberikan kepada pengusaha yang melakukan investasi
atau penanaman modal. Biasanya kredit jenis ini memiliki jangka waktu yang relatif
panjang yaitu diatas 1 tahun . Contoh jenis kredit ini adalah kredit untuk membangun
pabrik atau membeli peralatan pabrik seperti mesin-mesin.
6. Kredit modal kerja
Merupakan kredit yang digunakan sebagai modal usaha. Biasanya kredit jenis
iniberjangka waktu pendek yaitu lebih dari 1 tahun . Contoh kredit ini adalah untuk
membeli bhan baku , membayar gaji karyawan dan modal kerja lainnya.
7. Kredit perdagangan
Merupakan kredit yang diberikan kepada para pedagang dalam rangka memperlancar
atau memperluas atau memperbesar kegiatan perdagangannya. Contoh jenis kredit oni
adalah kredit untuk membeli barang dagangan yang diberikan kepada para supplier/
agen.
8. Kredit Produktif
Merupakan kredit yang dapat berupa investasi, modal kerja/ perdagangan. Dalam arti
kredit ini diberikan untuk diusahakan kembali sehingga pengembalian kredit
diharapkan dari hasil usaha yang dibiayainya.
9. Kredit Konsumtif
Merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan pribadi, misalnya keperluan
konsumsi baik pangan, sandang, maupun papan. Contoh jenis ini adalah kredit
perumahan, kredit kendaraan bermotor yang semuanya dipakai sendiri.

10. Kredit Profesi

Merupakan Kredit yang diberikan kepada para kalangan profesional seperti dosen,
dokter, atau pengacara.
3. Memberikan Jasa-Jasa Bank Lainnya (Services)
Jasa-jasa bank lainnya merupakan kegiatan penunjang untuk mendukung kelancaran
kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana sekalipun sebagai kegiatan penunjang.
Kegiatan ini sangat banyak memberikan keuntungan bagi bank dan nasabh, bahkan

kegiatan ini memberikan kontribusi keuntungan bank, apalagi keuntungan dari spread
based semakin mengecil bahkan cenderung negatif (bunga simpanan lebih besar daripada
bunga kredit). Semakin lengkap jasa-jasa bank yang dapat dilayani oleh suatu bank maka
akan semakin baik kelengkapan ini ditentukan dari permodalan bank serta kesiapan bank
dalam menyediakan sumber daya manusia yng handal. Diamping itu perlu didukung oleh
kecanggihan teknologi yang dimilikinya. Dalam prakteknya jasa-jasa bank meliputi :
1. Kiriman Uang (Transfer)
Merupakan Jasa pengiriman uang lewat bank.Pengiriman uang dapat dilakukan pada
bank yang sama atau bank yang berlainan. Pengiriman uang juga dapat dilakukan
dengan tujuan dalam kota, luar kota maupun luar negeri. Khusus untuk pengiriman ke
luar negeri hrus mlalui bank devisa kepada nasabah pengirim dikenakan biaya kirim
yang besarnya tergantung dari bank yang bersangkutan . Pertimbangannya adalah
nasabah yang bersangkutan (memiliki rekening di bank yang bersangkutan) atau bukan
kemudian jarak pengiriman antar bank tersebut. Kecepatan pengiriman , lama
pengiriman besarnya biaya kirim sangat tergantung dari sarana untuk untuk mengirim
uang seperti : surat, telepon, telex, faksimile, online komputer.
2. Kliring (Elearning)
Merupakan penagihan warkat-warkat (surat-surat berharga seperti cek, bilyet, giro)
yang berasal dari dalam kotaTujuannya untuk memajukan atau memperlancar lalu
lintas pembayaran giro.Dalam kliring proses penagihannya hanya memakan waktu 1
hari, besarnya biaya bank penagihan tergantung dari bank yang bersangkutan.
3. Inkaso (Collection)
Merpakan jasa-jasa bank untuk menagihkan warkat-warkat (surat-surat berharga seperti
cek, bilyet, giro)yang berasal dari luar kota atau luar negeri. Proses penagihan lewat
inkaso tergantung dari jarak lokasi penagihan dan biasanya memakan waktu 1 minggu
sampai 1 bulan. Besarnya biaya penagihan tergantung dari bank yang bersangkutan
dengan pertimbangan jarak serta pertimbangan lainnya.
4. Safe Deposit Box
Safe Deposit Box atau dikenal dengan istilah safe loket merupakan jasa bank yang
memberikan pelayanan penyewaan box atau pengamanan tempat menyimpan surat
berharga atau barang-barang berharga milik nasabah. Biasanya surat-surat atau barang
barang berharga yang isimpan didalam box tersebut aman dari pencurian dan
kebakaran. Kepada nasabah penyewaan box dikenakan biaya sewa yang besarnya
tergantu g dari ukuran box serta jangka waktu penyewaan.
5. Bank Card (Kartu Kredit)
Bank card atau lebih dikenal dengan sebutan kartu kredit atau juga uang plastik. Kartu
ini dapat digunakan sebagai alat untuk pembelanjaan diberbagai tempat atau tempattempat hiburan. Kartu ini juga dapat digunakan untuk mengambil uang tunai di ATM
yang tersebar diberbagai tempat yang strategis. Kepada pemegang kartu kredit
dikenakan biaya iuran tahunan yang besarnya tergantung dari bank yang
mengeluarkannya. Setiap pembelanjaan memiliki tnggang waktu pembayaran dan akan
dikenakan bunga dari jumlah uang yang telah dibelanjakan jika melewati tenggang
waktu yang telah ditetapkan.

6. Bank Notes
Merupakan jasa penukaran valuta asing. Dalam jual beli notes bank menggunakan kurs
(nilai tukar rupiah dengan mata uang asing).
7. Bank Garansi
Merupakan jaminan bank yang diberikan kepada nasabah dalam rangka membiayai
suatu usaha. Dengan jaminan bank ini si pengusaha memperoleh pasilitas untuk
melaksanakan kegiatanya dengan pihak lain sebelum jaminan bank dikeluarkan bank
terlebih dahulu mempelajari kredibilitas nasabahnya.
8. Letter of Credit (VIC)
Merupakan surat kredit yang diberikan kepada eksportirdan importir yang digunakan
untuk melakukan pembayaran atas transaksi ekspor-impor yang mereka lakukan.

Dalam transaksi ini terdapat berbagai jenis VIC sehingga nasabah dapat meminta
sesuai dengan kondisi yang diinginknnya . Kegunannya Letter of Credit adalah untuk
menampung dan menyelesaikan kesulitan-kesulitan darimpihak pembeli (importir)
maupun penjual (eksportir) dalam transaksi jual belinya.
9. Cek Wisata (Travellers Cheque)
Merupakan cek perjalanan yang biasa digunakan oleh turis atau wisatawan , cek wisata
dapat dipergunakan sebagai alat pembayaran diberbagai tempat pembelanjaan atau
hiburan seperti hotel, super market. Cek wisata juga bisa digunakan sebagai hadiah
kepada para relasinya .
10. Menerima Setoran-Setoran
Dalam hal ini bank membantu nasabahnya dalam rangka menampung setoran dari
berbagai tempat antara lain : pembayaran pajak, pembayaran telepon, pembayaran air,
pembayaran listrik, pembayaran uang kuliah.
11. Melayani Pembayaran-Pembayaran
Sama seperti halnya dalam menerima setoran , bank juga melakukan pembayaran
seperti yang diperintah kan oleh nasabahnya antara lain : Membayar
gaji/pensiun/honorium, pembayaran deviden pembayaran kupon, pembayaran
bonus/hadiah.
12. Bermain di Pasar Modal
Kegiatan bank dapat memberikan atau bermain surat-surat berharga dipasar modal .
Bank dapat berperan dalam kegiatan seperti menjadi :
Penjanim emisi (Underwriter)
Penjamin (Guarantor)
Wali amanat (Trustee)
Perantara perdagangan efek (pialang 1 broker)
Pedagang efek (Dealer)
Perusahaan pengelola dana (Invesment Company)

ARTIKEL DASAR PERBANKAN

PENGERTIAN & KEGIATAN BANK

Disusun oleh :
XI Akuntansi 2

SMK Negeri 1 Kadipaten

Jln. Siliwangi No.30 Telp. (0233) 661434 Kode pos 45452
Kadipaten Majalengka

Tahun Pelajaran 2014/2015