CV Heri Elektrikal Lusiana Eka Wadani

DAFTAR REKENING AKUNTANSI
NO.REK
1101
1102
1103
1104
1106
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
2101
2102
2103
2201
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108
5109
KETERANGAN
Kas
Bank BNI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Tanah
Gedung
Akm Depr Gedung
Peralatan Kantor
Akm Depr Peralatan Kantor
Kendaraan
Akm Depr Kendaraan
Utang Usaha
Utang Gaji
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Bank Mandiri
Modah Heri
Prive Heri
Pendapatan Pemasangan
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Transportasi
Biaya Telepon
Biaya Listrik
Biaya Konsumsi
Biaya Perawatan Aktiva
Biaya Pemakaian Persediaan
Biaya Depresiasi
GOLONGAN
Aktiva Lancar
Aktiva Lancar
Aktiva Lancar
Aktiva Lancar
Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Aktiva Tetap
Aktiva Tetap
Aktiva Tetap
Aktiva Tetap
Aktiva Tetap
Aktiva Tetap
Kewajiban Lancar
Kewajiban Lancar
Kewajiban Lancar
Kewajiban Jangka Panjang
Modal
Modal
Pendapatan
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
CV HERI ELEKTRIKAL
NERACA SALDO
PER 1 OKTOBER 2008
NO.REK
1101
1102
1103
1104
1106
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
2101
2102
2103
2201
3101
KETERANGAN
Kas
Bank BNI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Tanah
Gedung
Akm Depr Gedung
Perlatan Kantor
Kendaraan
Akm Depr Kendaraan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bank Mandiri
Modal Heri
JUMLAH
DEBET
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
12,000,000.00
35,000,000.00
8,500,000.00
2,000,000.00
22,500,000.00
50,000,000.00
120,000,000.00
Rp
20,000,000.00
Rp
60,000,000.00
Rp
330,000,000.00
8
KREDIT
Rp
5,000,000.00
Rp
3,000,000.00
Rp
Rp
12,000,000.00
30,000,000.00
Rp
Rp
Rp
30,000,000.00
250,000,000.00
330,000,000.00
CV ELEKTRIKAL
JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2008
TANGGAL
2 Oktober
3 Oktober
6 Oktober
8 Oktober
13 Oktober
15 Oktober
17 Oktober
21 Oktober
25 Oktober
28 Oktober
1 Nopember
4 Nopember
6 Nopember
12 Nopember
15 Nopember
20 Nopember
20 Nopember
23 Nopember
28 Nopember
01 Desember
KETERANGAN
Biaya Gaji
Kas
Peralatan Kantor
Kas
Kas
Biaya Pemasaran
Kas
Peralatan Kantor
Bank BNI
Utang Usaha
Kas
Prive Heri
Kas
Biaya Konsumsi
Kas
Piutang Karyawan
Bank BNI
Kas
Piutang Usaha
Biaya Gaji
Bank BNI
Kas
Kas
Biaya Konsumsi
Kas
Kas
Biaya Telepon
Kas
Biaya Listrik
Kas
Biaya Transportasi
Kas
Bank BNI
Piutang Karyawan
Biaya Gaji
NO.REK
5101
1101
1204
1101
1101
4101
5102
1101
1204
1102
2101
1101
4101
3102
1101
5106
1101
1104
1102
1101
1103
5101
1102
1101
4101
5107
1101
5106
1101
1101
4101
5104
1101
5105
1101
5103
1101
1102
1104
5101
Rp
DEBET
8,750,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
2,200,000.00
Rp
500,000.00
Rp
3,000,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
300,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
10,000,000.00
Rp
7,000,000.00
Rp
500,000.00
Rp
350,000.00
Rp
8,500,000.00
Rp
200,000.00
Rp
150,000.00
Rp
300,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
12,000,000.00
8 Desember
9 Desember
12 Desember
18 Desember
19 Desember
20 Desember
20 Desember
24 Desember
26 Desember
28 Desember
Kas
Kas
Persediaan Barang
Kas
Kas
Piutang Usaha
Biaya Konsumsi
Kas
Biaya Transportasi
Kas
Biaya Telepon
Kas
Biaya Listrik
Kas
Kas
Biaya Pemasaran
Kas
Kas
1101
1101
4101
1106
1101
1101
1103
5106
1101
5103
1101
5104
1101
5105
1101
1101
4101
5102
1101
1101
4101
Rp
7,000,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
6,500,000.00
Rp
300,000.00
Rp
300,000.00
Rp
225,000.00
Rp
120,000.00
Rp
6,000,000.00
Rp
200,000.00
Rp
4,000,000.00
Rp
98,395,000.00
KREDIT
Rp
8,750,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
2,200,000.00
Rp
500,000.00
Rp
Rp
1,000,000.00
2,000,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
300,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
10,000,000.00
Rp
7,000,000.00
Rp
500,000.00
Rp
350,000.00
Rp
8,500,000.00
Rp
200,000.00
Rp
150,000.00
Rp
300,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
12,000,000.00
Rp
7,000,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
6,500,000.00
Rp
300,000.00
Rp
300,000.00
Rp
225,000.00
Rp
120,000.00
Rp
6,000,000.00
Rp
200,000.00
Rp
Rp
4,000,000.00
98,395,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
DESEMBER 2008
Nama Akun : Kas
Tanggal
Oktober
November
Desember
Keterangan
1
2
3
6
8
15
17
21
28
4
6
12
15
20
20
23
1
8
9
12
18
19
20
20
24
26
28
Ref
Saldo Awal
Membayar Gaji Pegawai
Membeli Peralatan Kantor
Menerima Pendapatan
Pengeluaran Biaya Pemasaran
Menerima Pendapatan
Prive Heri
Pengeluaran Biaya Konsumsi
Pembayaran Piutang
Menerima Pendapatan
Pengeluaran Biaya Perawatan
Menerima Pendapatan
Membayar Biaya Telepon
Membayar Biaya Listrik
Pengeluaran Biaya Transportasi
Menerima Pendapatan
Membeli Persediaan Barang
Pembayaran Piutang
Pengeluaran Biaya Transportasi
Membayar Biaya Telepon
Membayar Biaya Listrik
Menerima Pendapatan
Pengeluaran Biaya Pemasaran
Menerima Pendapatan
Debit
Rp
2,200,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
Rp
2,000,000.00
7,000,000.00
Rp
8,500,000.00
Rp
7,000,000.00
Rp
6,500,000.00
Rp
6,000,000.00
Rp
4,000,000.00
Nama Akun : Bank BNI

Tanggal
Oktober
November
Keterangan
1
13
25
1
28
Saldo Awal
Piutang Karyawan
Pembayaran Piutang Karyawan
Ref
Debit
Rp
2,000,000.00
Nama Akun : Piutang Usaha

Tanggal
Oktober
Desember
Keterangan
1
28
12
Ref
Debit
Ref
Debit
Saldo Awal
Pembayaran Piutang
Pembayaran Piutang
Nama Akun : Piutang Karyawan

Tanggal
Oktober
November
Keterangan
1
25
28
Saldo Awal
Piutang Karyawan
Pembayaran Piutang Karyawan
Rp
2,000,000.00
Nama Akun : Persediaan Barang

Tanggal
Oktober
Desember
Keterangan
1
9
Saldo Awal
Membeli Persediaan Barang
Ref
Debit
Rp
5,000,000.00
EKTRIKAL
GER
ER 2008
Kredit
Rp
Rp
8,750,000.00
2,000,000.00
Rp
500,000.00
Rp
Rp
2,000,000.00
300,000.00
Rp
Rp
500,000.00
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
200,000.00
150,000.00
300,000.00
12,000,000.00
Rp
5,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
300,000.00
300,000.00
225,000.00
120,000.00
Rp
200,000.00
Debit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
1,000,000.00 Rp
2,000,000.00 Rp
10,000,000.00 Rp
Rp
No : 1101
Balance
Kredit
12,000,000.00
3,250,000.00
1,250,000.00
3,450,000.00
2,950,000.00
7,950,000.00
5,950,000.00
5,650,000.00
7,650,000.00
14,650,000.00
14,150,000.00
13,800,000.00
22,300,000.00
22,100,000.00
21,950,000.00
21,650,000.00
9,650,000.00
16,650,000.00
11,650,000.00
18,150,000.00
17,850,000.00
17,550,000.00
17,325,000.00
17,205,000.00
23,205,000.00
23,005,000.00
27,005,000.00
Debit
No : 1102
Balance
Kredit
35,000,000.00
34,000,000.00
32,000,000.00
22,000,000.00
24,000,000.00
Kredit
Rp
Rp
Debit
Rp
2,000,000.00 Rp
6,500,000.00 Rp
Kredit
Rp
8,500,000.00
6,500,000.00
-
Debit
Rp
Rp
2,000,000.00 Rp
Kredit
Rp
Rp
No : 1103
Balance
Kredit
No : 1104
Balance
Kredit
2,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
No : 1106
Balance
Debit
Kredit
22,500,000.00
27,500,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
DESEMBER 2008
Nama Akun : Tanah
Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Ref
Debit
Ref
Debit
Ref
Debit
Ref
Debit
Saldo Awal
Nama Akun : Gedung

Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Saldo Awal
Nama Akun : Akm Depr Gedung

Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Saldo Awal
Nama Akun : Peralatan Kantor

Tanggal
Oktober
Keterangan
1
3
13
Saldo Awal
Rp
Rp
2,000,000.00
3,000,000.00
Nama Akun : Akm Depr Peralatan Kantor

Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Ref
Debit
Ref
Debit
Saldo Awal
Nama Akun : Kendaraan

Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Saldo Awal
Nama Akun : Akm Depr Kendaraan

Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Saldo Awal
Ref
Debit
LEKTRIKAL
GER
BER 2008
Kredit
Debit
Rp
Kredit
50,000,000.00
Debit
Rp
Kredit
No : 1201
Balance
Kredit
No : 1202
Balance
Kredit
120,000,000.00
Debit
No : 1203
Balance
Kredit
Rp
Kredit
Rp
Rp
Rp
Kredit
No : 1204
Balance
Debit
Kredit
20,000,000.00
22,000,000.00
25,000,000.00
Debit
No : 1205
Balance
Kredit
Rp
Kredit
Debit
Rp
5,000,000.00
3,000,000.00
No : 1206
Balance
Kredit
60,000,000.00
Kredit
Debit
No : 1207
Balance
Kredit
Rp
12,000,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
DESEMBER 2008
Nama Akun : Utang Usaha
Tanggal
Oktober
Keterangan
1 Saldo Awal
13 Membeli Peralatan Kantor
Ref
Debit
ELEKTRIKAL
EDGER
MBER 2008
Kredit
Rp
2,000,000.00
Debit
No : 2101
Balance
Kredit
Rp
Rp
30,000,000.00
32,000,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
DESEMBER 2008
Nama Akun : Utang Bank Mandiri
Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Saldo Awal
Ref
Debit
I ELEKTRIKAL
EDGER
MBER 2008
Kredit
Debit
No : 2201
Balance
Kredit
Rp
30,000,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
OKTOBER 2008
Nama Akun : Modal Heri
Tanggal
Oktober
Keterangan
1
Ref
Debit
Ref
Debit
Saldo Awal
Nama Akun : Prive Heri

Tanggal
Oktober
Keterangan
17
Prive Heri
Rp
2,000,000.00
ELEKTRIKAL
EDGER
BER 2008
Kredit
Debit
No : 3101
Balance
Kredit
Rp
Kredit
Debit
Rp
250,000,000.00
No : 3102
Balance
Kredit
2,000,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
OKTOBER 2008
Nama Akun : Pendapatan Pemasangan
Tanggal
Oktober
November
Desember
Keterangan
6
15
4
15
8
24
28
Menerima
Menerima
Menerima
Menerima
Menerima
Menerima
Menerima
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Ref
Debit
ELEKTRIKAL
DGER
BER 2008
Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,200,000.00
5,000,000.00
7,000,000.00
8,500,000.00
7,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
Debit
No : 4101
Balance
Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
###
7,200,000.00
14,200,000.00
22,700,000.00
29,700,000.00
35,700,000.00
39,700,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
OKTOBER 2008
Nama Akun : Biaya Gaji
Tanggal
Oktober
November
Desember
Keterangan
2
1
1
Ref

Nama Akun : Biaya Pemasaran

Tanggal
Oktober
Desember
Keterangan
Ref
8 Pengeluaran Biaya Pemasaran

26 Pengeluaran Biaya Pemasaran
Nama Akun : Biaya Transportasi

Tanggal
November
Desember
Keterangan
Ref
23 Pengeluaran Biaya Transportasi

19 Pengeluaran Biaya Transportasi
Nama Akun : Biaya Telepon

Tanggal
November
Desember
Keterangan
Ref
20 Membayar Biaya Telepon

20 Membayar Biaya Telepon
Nama Akun : Biaya Listrik

Tanggal
November
Desember
Keterangan
Ref
20 Membayar Biaya Listrik

20 Membayar Biaya Listrik
Nama : Biaya Konsumsi

Tanggal
Keterangan
Ref
Tanggal
Oktober
November
Desember
Keterangan
Ref
21 Pengeluaran Biaya Konsumsi

Nama : Biaya Perawatan Aktiva

Tanggal
November
Keterangan
6
Pengeluaran Biaya Perawatan
Ref
CV HERI ELEKTRIKAL
LEDGER
OKTOBER 2008
Debit
Rp
Rp
Rp
8,750,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
Debit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Debit
Rp
Rp
Debit
Rp
Rp
300,000.00
600,000.00
Balance
Kredit
Rp
Rp
Debit
200,000.00
425,000.00
Balance
Kredit
Rp
Rp
Kredit
500,000.00
700,000.00
Balance
Kredit
150,000.00
120,000.00
Debit
Debit
Rp
Rp
200,000.00
225,000.00
8,750,000.00
18,750,000.00
30,750,000.00
Balance
Kredit
300,000.00
###
Debit
Debit
Rp
Rp
Rp
500,000.00
200,000.00
Debit
Balance
Kredit
Debit
150,000.00
270,000.00
Balance
Debit
Rp
Rp
Rp
300,000.00
350,000.00
300,000.00
Debit
Rp
Kredit
500,000.00
Rp
Rp
Rp
Debit
300,000.00
650,000.00
950,000.00
Balance
Kredit
Debit
Rp
500,000.00
No : 5101
Balance
Kredit
No : 5102
Balance
Kredit
No : 5103
Balance
Kredit
No : 5104
Balance
Kredit
No : 5105
Balance
Kredit
No : 5106
Balance
Kredit
No : 5107
Balance
Kredit
CV HERI ELEKTRIKAL
NERACA SALDO
PER 1 DESEMBER 2008
NO.REK
1101
1102
1103
1104
1106
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
2101
2102
2103
2201
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108
5109
KETERANGAN
Kas
Bank BNI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Tanah
Gedung
Akm Depr Gedung
Perlatan Kantor
Kendaraan
Akm Depr Kendaraan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bank Mandiri
Modal Heri
Prive Heri
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Transportasi
Biaya Telefon
Biaya Listrik
Biaya Konsumsi
Biaya Pemakaian Persediaan Barang
Biaya Depresiasi
DEBET
Rp
Rp
27,005,000.00
24,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
2,000,000.00
27,500,000.00
50,000,000.00
120,000,000.00
Rp
25,000,000.00
Rp
60,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
30,750,000.00
700,000.00
600,000.00
425,000.00
270,000.00
950,000.00
500,000.00
Rp
371,700,000.00
KREDIT
Rp
5,000,000.00
Rp
3,000,000.00
Rp
Rp
12,000,000.00
32,000,000.00
Rp
Rp
30,000,000.00
250,000,000.00
Rp
39,700,000.00
Rp
371,700,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2008
TANGGAL
31 Desember
31 Desember
31 Desember
31 Desember
KETERANGAN
Persediaan Barang
Biaya Depresiasi
Biaya Depresiasi
Akm Depr Kendaraan
Biaya Depresiasi
Akm Depr Gedung
NO. REK
5108
1106
5109
1205
5109
1207
5109
1203
DEBIT
Rp
4,000,000.00
Rp
150,000.00
Rp
200,000.00
Rp
500,000.00
Rp
4,850,000.00
KREDIT
Rp
4,000,000.00
Rp
150,000.00
Rp
200,000.00
Rp
Rp
500,000.00
4,850,000.00
No.
1101
1102
1103
1104
1106
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
2101
2102
2103
2201
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108
5109
Trial Balance
Account
Kas
Bank BNI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Tanah
Gedung
Akm Depr Gedung
Perlatan Kantor
Kendaraan
Akm Depr Kendaraan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bank Mandiri
Modah Heri
Prive Heri
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Transportasi
Biaya Telepon
Biaya Listrik
Biaya Konsumsi
Biaya Depresiasi
LABA
Debit
Rp
Rp
27,005,000.00
24,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
2,000,000.00
27,500,000.00
50,000,000.00
120,000,000.00
Rp
Rp
Credit
Rp
5,000,000.00
Rp
3,000,000.00
Rp
Rp
12,000,000.00
32,000,000.00
Rp
Rp
30,000,000.00
250,000,000.00
Rp
39,700,000.00
Rp
371,700,000.00
25,000,000.00
60,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
30,750,000.00
700,000.00
600,000.00
425,000.00
270,000.00
950,000.00
500,000.00
Rp
371,700,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
NERACA LAJUR
31 Desember
Adjustment
Debit
Credit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,000,000.00
850,000.00
4,850,000.00
Balanced TB
Rp
Debit
Rp
Rp
27,005,000.00
24,000,000.00
Rp
4,000,000.00 Rp
Rp
Rp
500,000.00
Rp
150,000.00
Rp
200,000.00
2,000,000.00
23,500,000.00
50,000,000.00
120,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,850,000.00 Rp
30,750,000.00
700,000.00
600,000.00
425,000.00
270,000.00
950,000.00
500,000.00
4,000,000.00
850,000.00
372,550,000.00
25,000,000.00
60,000,000.00
Balanced TB
Income Summary
Debit
Credit
Credit
Rp
5,500,000.00
Rp
3,150,000.00
Rp
Rp
12,200,000.00
32,000,000.00
Rp
Rp
30,000,000.00
250,000,000.00
Rp
39,700,000.00
Rp
372,550,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
30,750,000.00
700,000.00
600,000.00
425,000.00
270,000.00
950,000.00
500,000.00
4,000,000.00
850,000.00
39,045,000.00
655,000.00
39,700,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
39,700,000.00
39,700,000.00
39,700,000.00
Balance
Debit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
27,005,000.00
24,000,000.00
2,000,000.00
23,500,000.00
50,000,000.00
120,000,000.00
25,000,000.00
60,000,000.00
2,000,000.00
333,505,000.00
333,505,000.00
Credit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,500,000.00
3,150,000.00
12,200,000.00
32,000,000.00
30,000,000.00
250,000,000.00
332,850,000.00
655,000.00
333,505,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
Laporan Laba Rugi
Per 31 Desember
Pendapatan :
Jumlah Pendapatan
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
:
Gaji
Pemasaran
Transportasi
Telepon
Listrik
Konsumsi
Perawatan Aktiva
Pemakaian Persediaan
Depresiasi
Jumlah Biaya
Laba Bersih
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
39,700,000.00
39,700,000.00
Rp
Rp
39,045,000.00
655,000.00
30,750,000.00
700,000.00
600,000.00
425,000.00
270,000.00
950,000.00
500,000.00
4,000,000.00
850,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
Laporan Perubahan Modal
31 Desember 2008
Modal Heri (Awal)
Laba Bersih
Prive Heri
Penambahan Modal
Modal Heri (Akhir)
Rp
Rp
Rp
250,000,000.00
Rp
Rp
(1,345,000.00)
248,655,000.00
655,000.00
2,000,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
LAPORAN NERACA
31 DESEMBER 2008
Aktiva
Aktiva Lancar :
Kas
Bank BNI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
TOTAL AKTIVA LANCAR
Aktiva Tetap :
Tanah
Gedung
Akm Depr Gedung
Kewajiban dan
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
27,005,000.00
24,000,000.00
2,000,000.00
23,500,000.00
76,505,000.00
Rp
50,000,000.00
120,000,000.00
5,500,000.00
Rp
Peralatan Kantor
Rp
Rp
25,000,000.00
3,150,000.00
Rp
Kendaraan
Akm Depr Kendaraan
TOTAL AKTIVA TETAP
TOTAL AKTIVA
Rp
Rp
114,500,000.00
21,850,000.00
60,000,000.00
12,200,000.00
Rp
Rp
47,800,000.00
310,655,000.00 TOTAL KEWAJIBA
RIKAL
ACA
2008
Kewajiban dan Modal
Kewajiban Lancar :
Utang Usaha
Utang Gaji
Rp
Rp
Rp
Rp
32,000,000.00
32,000,000.00
Kewajiban Jangka Panjang :

Utang Bank Mandiri
Rp
30,000,000.00
TOTAL KEWAJIBAN
Rp
62,000,000.00
Modal :
Modal Heri
Rp
248,655,000.00
TOTAL MODAL
Rp
248,655,000.00
Rp
621,310,000.00
TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL
CV HERI ELEKTRIKAL
JURNAL PENUTUP
31 DESEMBER 2008
Tanggal
Des
31
31
31
Keterangan
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Transportasi
Biaya Telepon
Biaya Listrik
Biaya Konsumsi
Biaya Depresiasi
Laba Rugi
Modal
Prive
Laba Rugi
Modal
Ref
Rp
Debit
39,700,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
655,000.00
Rp
42,355,000.00
Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
30,750,000.00
700,000.00
600,000.00
425,000.00
270,000.00
950,000.00
500,000.00
4,000,000.00
850,000.00
655,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
Rp
655,000.00
42,355,000.00
CV HERI ELEKTRIKAL
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
31 DESEMBER 2008
No Akun
1101
1102
1103
1104
1106
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
2101
2102
2103
2201
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108
5109
Nama Akun
Kas
Bank BNI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan Barang
Tanah
Gedung
Akm Depr Gedung
Perlatan Kantor
Kendaraan
Akm Depr Kendaraan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bank Mandiri
Modah Heri
Prive Heri
Biaya Gaji
Biaya Pemasaran
Biaya Transportasi
Biaya Telepon
Biaya Listrik
Biaya Konsumsi
Biaya Depresiasi
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Debit
27,005,000.00
24,000,000.00
2,000,000.00
23,500,000.00
50,000,000.00
120,000,000.00
Rp
25,000,000.00
Rp
60,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
30,750,000.00
700,000.00
600,000.00
425,000.00
270,000.00
950,000.00
500,000.00
4,000,000.00
850,000.00
372,550,000.00
AN
Kredit
Rp
5,500,000.00
Rp
3,150,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
12,200,000.00
32,000,000.00
30,000,000.00
250,000,000.00
Rp
39,700,000.00
Rp
372,550,000.00

CV Heri Elektrikal Lusiana Eka Wadani

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

CV Heri Elektrikal Lusiana Eka Wadani

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

DAFTAR REKENING AKUNTANSI

Nama Akun : Bank BNI

Nama Akun : Piutang Usaha

Nama Akun : Piutang Karyawan

Nama Akun : Persediaan Barang

Nama Akun : Gedung

Nama Akun : Akm Depr Gedung

Nama Akun : Peralatan Kantor

Nama Akun : Akm Depr Peralatan Kantor

Nama Akun : Kendaraan

Nama Akun : Akm Depr Kendaraan

Nama Akun : Prive Heri

Membayar Gaji Pegawai

Nama Akun : Biaya Pemasaran

8 Pengeluaran Biaya Pemasaran

Nama Akun : Biaya Transportasi

23 Pengeluaran Biaya Transportasi

Nama Akun : Biaya Telepon

20 Membayar Biaya Telepon

Nama Akun : Biaya Listrik

20 Membayar Biaya Listrik

Nama : Biaya Konsumsi

21 Pengeluaran Biaya Konsumsi

Nama : Biaya Perawatan Aktiva

Pengeluaran Biaya Perawatan

Kewajiban Jangka Panjang :

TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL

Anda mungkin juga menyukai