EJERCICIO #2
"INVENTARIOS PERPETUOS"
DEBE
1
CAJA
BANCOS
INVENTARIO
CLIENTES
$
$
$
$
5,000.00
250,000.00
600,000.00
55,000.00
PROVEEDORES
CAPITAL $
505,000.00
2
COMPRAS
CLIENTES
500,000.00
VENTAS
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
DOCUMENTOS POR COBRAR
$
306,750.00
4
COMPRAS
350,000.00
COMPRAS
$
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
$
DOCUMENTOS POR PAGAR
300,000.00
6,000.00
PROVEEDORES
6
BANCOS
20,000.00
PROVEEDORES
100,000.00
BANCOS
304,500.00
4,500.00
CLIENTES
7
BANCOS
8
DOCUMENTOS POR COBRAR
10
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
305,000.00
5,000.00
11
12
CLIENTES
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
10,000.00
5,000.00
8,000.00
7,000.00
13
CLIENTES
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
14
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
PROVEEDORES
15
16
PROVEEDORES
MERCANCIA EN TRANSITO
13,250.00
MERCANCIA EN TRANSITO
IVA ACREDITABLE
$
$
2,500.00
1,500.00
COMPRAS
15,750.00
13,250.00
22,000.00
17,500.00
17
BANCOS
18
MERCANCIA EN TRANSITO
19
BANCOS
PROVEEDORES
PRODUCTOS FINANCIEROS
20
GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCOS
21
BANCOS
GASTOS DE VENTAS
22
BANCOS
2,000.00
OTROS PRODUCTOS
23
$ 3,734,500.00
HABER
405,000.00
500,000.00
$
$
300,000.00
6,750.00
350,000.00
306,000.00
20,000.00
100,000.00
304,500.00
4,500.00
305,000.00
5,000.00
10,000.00
5,000.00
8,000.00
7,000.00
13,250.00
4,000.00
15,750.00
13,100.00
150.00
22,000.00
17,500.00
2,000.00
$ 2,724,500.00
ASIENTO DE AJUSTES
EJERCICIO #2
"INVENTARIOS PERPETUOS"
DEBE
1 BANCOS
6 BANCOS
8 BANCOS
22 BANCOS
7
BANCOS
10
BANCOS
17
BANCOS
19
BANCOS
20
BANCOS
21
BANCOS
1 CAJA
1
CAPITAL
1 CLIENTES
2 CLIENTES
6
CLIENTES
12
CLIENTES
13
CLIENTES
4 COMPRAS
5 COMPRAS
18 COMPRAS
2
COMPRAS
14
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
13 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
15
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
12 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
3 DOCUMENTOS POR COBRAR
8
DOCUMENTOS POR COBRAR
10 DOCUMENTOS POR PAGAR
5
DOCUMENTOS POR PAGAR
20 GASTOS DE ADMINISTRACION
21 GASTOS DE VENTAS
9 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
3
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
5 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
11
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
1 INVENTARIO
17 IVA ACREDITABLE
16 MERCANCIA EN TRANSITO
17 MERCANCIA EN TRANSITO
$
$
$
$
250,000.00
20,000.00
304,500.00
2,000.00
$
$
$
$
5,000.00
505,000.00
50,000.00
500,000.00
$
$
$
350,000.00
300,000.00
15,750.00
5,000.00
$
10,000.00
$ 306,750.00
$
305,000.00
$
$
$
22,000.00
17,500.00
4,500.00
6,000.00
$
$
$
$
600,000.00
1,500.00
13,250.00
2,500.00
18
MERCANCIA EN TRANSITO
22
OTROS PRODUCTOS
11 PRODUCTOS FINANCIEROS
9
PRODUCTOS FINANCIEROS
19
PRODUCTOS FINANCIEROS
7 PROVEEDORES
14 PROVEEDORES
15 PROVEEDORES
19 PROVEEDORES
1
PROVEEDORES
4
PROVEEDORES
16
PROVEEDORES
3
VENTAS
23
5,000.00
$
$
$
$
100,000.00
8,000.00
7,000.00
13,250.00
$ 3,729,500.00
HABER
$
$
$
$
$
$
$
576,500.00
100,000.00
305,000.00
4,000.00
13,100.00
22,000.00
17,500.00 $
461,600.00
550,000.00
$
$
$
20,000.00
10,000.00
5,000.00 $
$
$
$
500,000.00 $
8,000.00
7,000.00
304,500.00
306,000.00
6,750.00
5,000.00
$ 114,900.00
$ 515,000.00
35,000.00
665,750.00
500,000.00
$
$
15,750.00
2,000.00
$
$
4,500.00
150.00
$
$
405,000.00
$
350,000.00
$
13,250.00 $
$ 300,000.00
128,250.00
$ 2,724,500.00 $
1,005,000.00
$ 640,000.00
768,250.00
VENTAS TOTALES
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
$
$
$
$
800,000.00
10,000.00 +
5,000.00 +
785,000.00
COMPRAS TOTALES
GASTOS DE COMPRA
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
COMPRAS NETAS
$
$
$
$
$
665,750.00
7,000.00
8,000.00
650,750.00
+
-
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS NETAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE LO VENDIDO
$
$
$
$
600,000.00
650,750.00
550,000.00
700,750.00
+
-
0 $
0 $
785,000.00
700,750.00
84,250.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE OPERACION
$
$
$
22,000.00
17,500.00
39,500.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACION
UTILIDAD DE OPERACION
$
$
$
84,250.00
39,500.00
44,750.00
UTILIDAD DE OPERACION
OTROS GASTOS
OTROS PRODUCTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
44,750.00
VENTAS NETAS
COSTO DE LO VENDIDO
UTILIDAD BRUTA
$
$
$
2,000.00
350.00
46,400.00
+
-
$
$
$
$
46,400.00
13,920.00
4,640.00
27,840.00
PROCEDIMIENTO ANALITICO
O AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
700750
785000
22000
17500
18800
1500
350
26100
0
800
5
8
50
78
2000
787000
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
INVENTARIO
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA ACREDITABLE
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
COMPRAS
DOCUMENTOS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
PROFUVTOS FINANCIEROS
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTAS
CAJA
BANCOS
INVENTARIO
DOCTOS X COBRAR
5,000.00
114,900.00
550,000.00
515,000.00
2,250.00
1,500.00
1000
650750
5000
10000
350
22000
17500
5,000.00
114,900.00
1,150,000.00
2,250.00
640,000.00
1,000.00
18,800.00
2,250.00
A.
E 2014
1186400
-708850
1255
609
646
250
20
304.5
2
576.5
100
305
4
13.1
22
17.5
461.6
114.9
ASIENTO DE AJUSTES
EJERCICIO #2
"INVENTARIOS PERPETUOS"
DEBE
8
ALMACEN
ALMACEN
ALMACEN
ALMACEN
ALMACEN
ALMACEN
ALMACEN
ALMACEN
ALMACEN
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
CAJA
590,000.00
350,000.00
$
$
300,000.00
10,000.00
$
$
16,200.00
1,266,200.00
$
$
$
235,000.00
20,000.00
304,500.00
$
$
2,000.00
561,500.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
$
$
55,000.00
500,000.00
555,000.00
$
$
445,000.00
267,000.00
712,000.00
CAPITAL
CLIENTES
CLIENTES
CLIENTES
CLIENTES
CLIENTES
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
306,750.00
306,750.00
$
$
305,000.00
918,500.00
22,000.00
$
$
4,500.00
4,500.00
6,000.00
10,500.00
IVA ACREDITABLE
1,500.00
MERCANCIA EN TRANSITO
MERCANCIA EN TRANSITO
MERCANCIA EN TRANSITO
$
$
13,850.00
2,350.00
16,200.00
$
$
1,000.00
1,000.00
$
$
$
100,000.00
8,000.00
7,000.00
$
$
13,850.00
128,850.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
PROVEEDORES
PROVEEDORES
PROVEEDORES
PROVEEDORES
PROVEEDORES
PROVEEDORES
PROVEEDORES
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
1
2 GASTOS DE VENTAS
3
$
$
$
10,000.00
5,000.00
15,000.00
17,500.00
8,427,000.00
4
5
6
7
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
HABER
445,000.00
267,000.00
$
$
8,000.00
7,000.00
727,000.00
$
$
$
$
$
$
100,000.00
305,000.00
3,850.00
13,385.00
22,000.00
17,500.00
461,735.00
539,200.00
99,765.00
520,000.00
$
$
459,000.00
$ 459,000.00
$
$
$
$
20,000.00
10,000.00
5,000.00
35,000.00
$
$
9,000.00
9,000.00
$
304,500.00
$ 304,500.00
$
306,000.00
915,000.00
465.00
6,750.00
6,750.00
$
$
5,000.00
5,000.00
$
$
16,200.00
16,200.00
2,000.00
4,500.00
4,500.00
$
$
425,000.00
350,000.00
13,850.00
788,850.00
2,250.00
-$
3,500.00
2,250.00
660,000.00
$
$
500,000.00
300,000.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS
$
$
785,000.00
703,000.00
800,000.00
$ 1,000,000.00
$ 9,458,535.00
ILIDAD BRUTA