Anda di halaman 1dari 149

DATA - DATA PT

I KANTOR PUSAT
Jabatan dan Gaji
Nama Jabatan
Direktur
Sekretaris
Tenaga Administrasi
Tenaga Akuntan
Pesuruh
Sopir

Gaji ( Rp)
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,500,000.00
400,000.00
250,000.00
500,000.00
150,000.00
200,000.00

Jumlah
(Orang)
1
1
4
2
1
1

II DEPARTEMEN PEMASARAN
Daerah Penjualan
Daerah Penjualan

Beauty (%)

DIY
Jateng
total

White Cross(%)
30%
70%
100%

Pola Penjualan
Beauty :
Penjualan dibayar tunai :
stlh dikurang cdgan
:
dibayar bulan berikutnya:
sisa
:

40%
40%
55%
5%
140%

White Cross :
Bulan

Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug

10
8
8
6
6
6
6
8

40%
60%
100%

Komisi Selesm
disamping

Sep
Oct
Nov
Dec

8
10
12
12

Penjualan Tunai
:
Dibayar Bulan berikut :
Dibayar Dua Bulan lagi :
sisa

50
40
5
5

Harga Jual
Harga per
bungkus

Produk
Beauty
White Cross

Rp
Rp

3,650.00
3,250.00

Biaya Gaji Departemen Pemasaran per orang perbulan


Nama
Gaji
jabatan
Manajer pemasaran
Rp
1,900,000.00
sekretaris
Rp
400,000.00
Tenaga Administrasi
Rp
250,000.00
Selesman
Rp
200,000.00

Biaya ini dianggarkan berdasarkan biaya tahun- tahun yang lalu


Jenis Biaya
Listrik dan telephon
Iklan
Transportasi
Departemen
Lain - lain

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,480,000.00
8,800,000.00
5,500,000.00
4,800,000.00
4,200,000.00

Bangunan Pabrik
20

20

Bag.
Produksi
I

15

Bag.
Produksi
II

10

Bag.
Produksi
III

20

25

Gudang

Bag.
Produksi
IV

Bag.
Reparasi
dan
Pemeliharaan

Bag
Adm
Pabrik

10

20

DATA - DATA PT IKANA

Biaya - biaya lain per tahun


Jenis Biaya
listrik dan Telephon
Perjalana
Depresiasi
Administrasi
lain -lain

Biaya
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,020,000.00
4,400,000.00
3,600,000.00
4,590,000.00
3,330,000.00

catatan :
karyawan gaji tetap
1. menerima tunjangan isrti/suami,dan anak :
2. setiap anak masing - masing ( max 3 anak ) :

20%
10%

Karyawan Departemen Pemasaran


Jabatan
Manajer pemasaran
sekretaris
Tenaga Administrasi
Selesman

Data penjualan 5 Tahu

Jumlah (orang)

Tahun

1
1
1
10

1993
1994
1995
1996
1997

si Selesman
disamping gaji tetap selesman mendapat komisi

2%

enjualan 5 Tahun Terakhir


Beauty
(bungkus)
Rp 125,000.00
Rp 120,000.00
Rp 130,000.00
Rp 140,000.00
Rp 145,000.00

white Cross
(bungkus)
Rp
80,000.00
Rp
85,000.00
Rp
85,000.00
Rp
75,000.00
Rp
90,000.00

III Departementasi
Bagian produksi 1
tenaga kerja langsung

14

Bagian produksi 2
tenaga kerja lagsung

Bagian produksi 3
tenaga kerja langsung

Bagian produksi 4
tenaga kerja langsung

14

IV Activity Base
tandar Penggunaan Material Dan Harga beli Material
material
Sisal
Kapas Mentah
Bahan Pemutih

BEAUTY
Kg/Bungkus
0.06
0.015

WHITE BEAUTY
Kg/Bungkus
0.05
0.0125

v Persediaan Material
Material
sisal
Kapas Mentah

Persediaan
Awal
1600
725

Akhir
700
400

BEAUTY
Bungkus
2500

WHITE CROSS
Bungkus
1500

1400
1300
1800
1900
1800
1700

1700
1700
1780
1820
1860
1740

VI Persediaan Barang Jadi

Persediaan Awal
Persediaan Akhir :
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun

Harga
Rp/Kg
6,000
40,000
10,000

Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec

1800
2100
2000
1900
2400
2500

1620
1620
1540
1420
1500
1500

Standart Upah dan Penggunaan Tenaga Kerja


Bagian
Produksi
I
II
III
IV

Beauty
(DLH)
0.15
0.1
0.15
0.14

Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung


per- orang per bulan
Jabatan
Pengawas Produksi
Kepala Pabrik
Sekretaris
Tenaga Akuntansi
Bag. Gudang
Bag. Reparasi &
Pemeliharaan ( Montir )

Gaji ( Rp)
800000
1850000
400000
500000
250000
300000

Biaya Pemakaian Listrik


menggunakan listrik /thn
Tarif listrik
Jabatan
Adm Pabrik
Bag. Produksi I
Bag. Produksi II
Bag. Produksi III
Bag. Produksi IV
Bag. Reparasi &
Pemeliharaan ( Montir )
Gudang dan bangunan lain
Jumlah
Biaya Lain -lain :

36000
180
6480000
Gaji ( Rp)
3600
7200
5400
3600
5400
1800
9000
36000

White Cross
(DLH)
0.15
0.075
0.1

Upah
Rp/DLH
600
700
400
400

- Transportasi
- Telephon
- Korespondensi, dll

7500000

Depresiasi
Nama Aktiva
Bangunan Pabrik
Peralatan administrasi
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi I
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi II
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi III
Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi IV
Mesin & Peralatan pada Bag. Rep & Pemel
Saldo Kas

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Depresiasi
[Rp/th]
12,000,000.00
8,000,000.00
2,400,000.00
3,000,000.00
1,800,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00

Rp 3,000,000.00

Pola Pembayaran Utang (%)

Sisal
Kapas Mentah

Uang muka
1 bulan dimuka
0
10

Bulan yang
sama
25
50

Satu
Bulan
75
40

Biaya - biaya di luar operasi


1. bulan maret perusahaan akan menyumbang lampu penerangan jalan sekitar pabrik
2. bulan agustus perusahaan akan membantu dalam peringatan hut RI

Biaya pemeliharaan
biaya pemeliharaan dan perbaikan pertahun =
biaya pemeliharaan dan perbaikan perDLH =

4800000
150

Biaya pembungkus/kemasan
harga beli karton
kantong plastik
doos besar

Bahan Pemutuh Total =

200
75
4500

1000000

2500000
3000000

VII Rencana kerja


Dibawah ini adalah rencana kerja mesin pembuat cotton buds selama umur e
* tahun ke 1 mesin akan digunakan
8
jam sehari
selama
* tahun ke 2 mesin akan digunakan
10
jam sehari
selama
* tahun ke 3 mesin akan digunakan
10
jam sehari
selama
* tahun ke 4 mesin akan digunakan
10
jam sehari
selama
* tahun ke 5 mesin akan digunakan
8
jam sehari
selama

Rencana Harga Jual

Rencana Pembiayaan
dana Interen
pinjaman bank

3000

perbungkus

50 %
sisa

isi

JK waktu 3

lama umur ekonomisnya


300
350
350
300
300

hari
hari
hari
hari
hari

50

btg

K waktu 3 tahun bunga

24

Perkiraan biaya -biaya pada tingkat produksi


19000 - 30000 bungkus per tahun
Jenis biaya

19000
bungkus

BIAYA PRODUKSI
Material :
a. SISAL
b. KAPAS MENTAH
c. BATANG PLASTIK
Kemasan
Bahan pembantu
Depresiasi
Listrik
Gaji TKL
Reparasi dan pemeliharaan
Administrasi Pabrik

1,938,000.00
1,653,000.00
1,710,000.00
931,000.00
9,500.00
4,750,000.00
1,235,000.00
2,165,000.00
2,536,000.00
1,742,000.00

BIAYA OPRASIONAL
PEMASARAN
Gaji bagian pemasaran
Komisi penjualan
Iklan
pembelian doos besar
Lain - lain

1,250,000.00
712,500.00
2,700,000.00
47,500.00
1,117,000.00

ADMINISTRASI KANTOR PUSAT


Gaji
Lain -lain

1,400,000.00
1,330,000.00
27,226,500.00

Soal Analisis varian


produksi riil BEAUTY bulan februari
Pemakaian SISAL
Nila pembelian
produksi riil BEAUTY bulan April
kapas mentah
Biaya penggunaan bahan mentah

12,500.00
825
1,196,250.00
12,500.00
175
446,250.00

duksi

DAFTAR KAR

30000
bungkus

3,060,000.00
2,610,000.00
2,700,000.00
1,470,000.00
15,000.00
4,750,000.00
1,950,000.00
2,550,000.00
3,020,000.00
1,940,000.00

1,250,000.00
1,125,000.00
3,800,000.00
75,000.00
1,315,000.00

1,400,000.00
1,550,000.00
34,580,000.00

NO

NAMA KARYAWAN

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

Subandi
Sabeni
Martati
Achmandi
Sunarti
Endang Rahayu
Edianto
Mursito
Slamet Riyadi
Tyas Cahyani
Saptarini
Januri
Wahyudi
Widodo
Adi Widodo
Benyamin
Ferdianto
pipiet Ratnawati
Rinawati
Wiwied
Samsuri
Djoko Setiadji
Syaiful Amin
Sukamto
Perwitoaji
Tukiman
Eddy Suharso
Edwin Kulitt
Hermansyah
Hertanto
Saridjo
Junaidi
Paimin
Subarkah

DAFTAR KARYAWAN PT. INDUSTRI KAPAS KENCANA

JABATAN

DEPARTEMEN

MENIKAH

Direktur
manajer Pemasaran
Sekretaris Kantor Pusat
Kary. Admin. Kantor Pusat
Kary. Admin. Kantor Pusat
Kary. Admin. Kantor Pusat
Kary. Admin. Kantor Pusat
Kary. Akuntansi kantor Pusat
Kary. Akuntansi kantor Pusat
sekretaris Dept pemasaran
kary. Adm Dept Pemasaran
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
Salesgirl
Salesgirl
Salesgirl
Salesman
Kepala pabrik
Pengawas Produksi I
Pengawas Produksi II
Pengawas Produksi III
Pengawas Produksi IV
Tenaga Akuntansi Dep. Prod
Tenaga Admin Dep. Prod
Kary. Reparasi & Pem
Kary. Reparasi & Pem
Kary. Gudang
Kary. Gudang
Pesuruh
Sopir

Kantor Pusat
Pemasaran
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Kantor Pusat
Kantor Pusat

ya
ya
tidak
ya
ya
ya
tidak
tidak
tidak
ya
ya
tidak
tidak
tidak
ya
tidak
ya
tidak
tidak
ya
ya
ya
ya
ya
ya
ya
ya
tidak
ya
tidak
tidak
ya
ya
ya

JUMLAH
ANAK
2
2
2
1
1
2
3
2

1
2
1
4
1
2
1
3
5
3

LAMPIRAN -LAMPIRAN
1 PT. ANACONDA MACHINERY
a. Mesin merek SELMA
Harga
= 38000000
Kapasitas produksi =
500
b. Mesin merek GAMAGATSU
Harga
= 19000000
Kapasitas produksi =
400
belum termasuk biaya pengiriman dan pemsaran

2000000

harga beli kemasan bekas :


SELAM
= 2500000
GAMAGATSU
= 2000000

2 CV HIDUP SEJAHTERA
Dibawah ini adalah rincian penawaran yang berkaitan dengan mesin pembuat catton-bud
harga mesin
9000000
biaya kirim dan pemasaran
=
1000000
cara pembayaran
=
20%
waktu pengiriman
=
30
kapasitas produksi
=
200
harga mesin lama

850000

PT. IKANA
forecast Penjualan Tahun 2005
Produk BEAUTY
( Metode Least Square )
Tahun

X2

XY

2000

125,000.00

-2

(250,000.00)

2001

120,000.00

-1

(120,000.00)

2002

130,000.00

2003

140,000.00

140,000.00

2004

145,000.00

290,000.00

XY =

660,000.00

60,000.00

X2 =
n
=

10

Perhitungan :
X =
=

PT. IKANA
forecast Penjualan Tahun 2005
Produk WHITE CROSS
( Metode Least Square )
Tahun
2000
2001
2002
2003
2004

Y
80,000.00
85,000.00
85,000.00
75,000.00
90,000.00
415,000.00

X
-2
-1
0
1
2

XY
(160,000.00)
(85,000.00)
75,000.00
180,000.00

X
4
1
0
1
4
0

10

10,000.00

Perhitungan :
X =
Y =
XY =
X2 =
n
=

660,000.00

132,000.00

Y' =

tungan :
0

XY
X

660,000.00

60,000.00
10

6,000.00

60,000.00
10
5

Y
n

415,000.00
5

83,000.00

10,000.00
10

1,000.00

tungan :
0
415,000.00
10,000.00
10
5

XY
X

Jadi :
a + bX = Y

2000

120,000.00

2001

126,000.00

2002

132,000.00

2003

138,000.00

2004
2005

144,000.00
150,000.00

Jadi :
Y' =
2000
2001

a + bX = Y
81,000.00
82,000.00

2002
2003

83,000.00
84,000.00

2004
2005

85,000.00
86,000.00

PT.IKANA
Grafik Penjualan Tahun 2005
BEAUTY
160,000.00
140,000.00
120,000.00

100,000.00
Penjualanl

80,000.00

Forecasting Penjualan

60,000.00
40,000.00
20,000.00
-

2000

2001

2002

2003

2004

2005

PT.IKANA
Grafik Penjualan Tahun 2005
WHITE CROSS
95,000.00
90,000.00
85,000.00
penjualan

80,000.00

Forecasting Penjualanr
75,000.00
70,000.00
65,000.00
2000

2001

2002

2003

2004

2005

PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN

Bulan

BEAUTY
Harga
Per Unit

Unit

Rp.

Jan

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Feb

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Mar

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Apr

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

May

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Jun

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Jul

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Aug

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Sep

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Oct

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Nov

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Dec

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Total

100

150000

Rp

43,800.00

Rp

547,500,000.00

PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Be
DIY
BEAUTY

Bulan
Unit
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total

3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
45000.00

WHITE CROOS
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Unit

13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
164,250,000.00

Total Penjualantahun 2005 Beauty

3440
2752
2752
2064
2064
2064
2064
2752
2752
3440
4128
4128
34400
Rp547,500,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

11,180,000.00
8,944,000.00
8,944,000.00
6,708,000.00
6,708,000.00
6,708,000.00
6,708,000.00
8,944,000.00
8,944,000.00
11,180,000.00
13,416,000.00
13,416,000.00
111,800,000.00

Total Penjualan tahun 2005 white croos =

Rp279,500,000.00

PT. IKANA
JUALAN 2005 Periode Bulanan
WHITE CROSS
Harga
Per Unit

Total RP

Unit

Rp.

10

8600

Rp 3,250.00

Rp

27,950,000.00

Rp

73,575,000.00

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

10

8600

Rp 3,250.00

Rp

27,950,000.00

Rp

73,575,000.00

12

10320

Rp 3,250.00

Rp

33,540,000.00

Rp

79,165,000.00

12

10320

Rp 3,250.00

Rp

33,540,000.00

Rp

79,165,000.00

100

86000

Rp 39,000.00

Rp 279,500,000.00

Rp

827,000,000.00

PT. IKANA
AN 2005 Berdasarkan Daerah Penjualan
JAWA TENGAH
BEAUTY
Unit
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
105000

WHITE CROOS
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
383,250,000.00

Unit

Rp

5160
4128
4128
3096
3096
3096
3096
4128
4128
5160
6192
6192
51600

Rp 16,770,000.00
Rp 13,416,000.00
Rp 13,416,000.00
Rp 10,062,000.00
Rp 10,062,000.00
Rp 10,062,000.00
Rp 10,062,000.00
Rp 13,416,000.00
Rp 13,416,000.00
Rp 16,770,000.00
Rp 20,124,000.00
Rp 20,124,000.00
Rp 167,700,000.00

Total RP

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

73,575,000.00
67,985,000.00
67,985,000.00
62,395,000.00
62,395,000.00
62,395,000.00
62,395,000.00
67,985,000.00
67,985,000.00
73,575,000.00
79,165,000.00
79,165,000.00
827,000,000.00

PT. IKANA
ANGGARAN PRODUKSI 2005
PRODUK : BEAUTY

Persediaan
Tersedia
Untuk Dijual

Jumlah
Diproduksi

Bulan

Penjualan

jan

12500

1400

13900

2500

11400

feb

12500

1300

13800

1400

12400

mar

12500

1800

14300

1300

13000

apr

12500

1900

14400

1800

12600

may

12500

1800

14300

1900

12400

jun

12500

1700

14200

1800

12400

jul

12500

1800

14300

1700

12600

aug

12500

2100

14600

1800

12800

sep

12500

2000

14500

2100

12400

oct

12500

1900

14400

2000

12400

nov

12500

2400

14900

1900

13000

dec

12500

2500

15000

2400

12600

150000

22,600

172600

22600

150000

Akhir

Awal

PT. IKANA
ANGGARAN PRODUKSI 2005
PRODUK : WHITE CROOS

Persediaan
Tersedia
Untuk Dijual

Jumlah
Diproduksi

Bulan

Penjualan

jan

8600

1700

10300

1500

8800

feb

6880

1700

8580

1700

6880

mar

6880

1780

8660

1700

6960

apr

5160

1820

6980

1780

5200

may

5160

1860

7020

1820

5200

jun

5160

1740

6900

1860

5040

jul

5160

1620

6780

1740

5040

aug

6880

1620

8500

1620

6880

sep

6880

1540

8420

1620

6800

Akhir

Awal

oct

8600

1420

10020

1540

8480

nov

10320

1500

11820

1420

10400

dec

10320

1500

11820

1500

10320

19800

105800

1500

86000

86,000

PT. I
ANGGARAN KEBUTUHAN
BEAUTY
Bulan

Produksi

SISAL
Kebutuhan
684

KAPAS MENTAH
SUR
Kebutuhan
0.015
171

Jan

11400

SUR*)
0.06

Feb

12400

0.06

744

0.015

186

Mar

13000

0.06

780

0.015

195

Apr

12600

0.06

756

0.015

189

May

12400

0.06

744

0.015

186

Jun

12400

0.06

744

0.015

186

Jul

12600

0.06

756

0.015

189

Aug

12800

0.06

768

0.015

192

Sep

12400

0.06

744

0.015

186

Oct

12400

0.06

744

0.015

186

Nov

13000

0.06

780

0.015

195

Dec

12600

0.06

756

0.015

189

Total

150000

9000

0.18

2250

Rp

PT. IKANA
KEBUTUHAN MATERIAL 2005
WHITE CROOS
Produksi

SISAL

KAPAS MENTAH
SUR
Kebutuhan
0.0125
110

TOTAL KEBUTUHAN
Kapas
Sisal
Mentah
1124
281

8800

SUR*)
0.05

Kebutuhan
440

6880

0.05

344

0.0125

86

1088

272

6960

0.05

348

0.0125

87

1128

282

5200

0.05

260

0.0125

65

1016

254

5200

0.05

260

0.0125

65

1004

251

5040

0.05

252

0.0125

63

996

249

5040

0.05

252

0.0125

63

1008

252

6880

0.05

344

0.0125

86

1112

278

6800

0.05

340

0.0125

85

1084

271

8480

0.05

424

0.0125

106

1168

292

10400

0.05

520

0.0125

130

1300

325

10320

0.05

516

0.0125

129

1272

318

86000

0.6

4300

0.15

1075

13300

3325

Rp

PT. IKANA
MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
Material : SISAL

Bulan
jan
Feb
mar
apr
may
jun
jul
aug
sep
oct
nov
dec

Kebutuhan Material
White
Beauty
Total
Croos
684
440
1,124
744
344
1,088
780
348
1,128
756
260
1,016
744
260
1,004
744
252
996
756
252
1,008
768
344
1,112
744
340
1,084
744
424
1,168
780
520
1,300
756
516
1,272
9000
4300
13300

Persediaan

Jumlah

Akhir

TUD

Awal

1,525
1,450
1,375
1,300
1,225
1,150
1,075
1,000
925
850
775
700
13350

2649
2538
2503
2316
2229
2146
2083
2112
2009
2018
2075
1972
26650

1600
1,525
1,450
1,375
1,300
1,225
1,150
1,075
1,000
925
850
775
14250

dibeli
1049
1013
1053
941
929
921
933
1037
1009
1093
1225
1197
12400

PT. IKANA
ANGGARAN MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
Material : KAPAS MENTAH

Bulan
jan
Feb
mar
apr
may
jun
jul
aug
sep
oct
nov
dec

Kebutuhan Material
White
Beauty
Total
Croos
171
110
281
186
86
272
195
87
282
189
65
254
186
65
251
186
63
249
189
63
252
192
86
278
186
85
271
186
106
292
195
130
325
189
129
318
2250
1075
3325

Persediaan

Jumlah

Akhir

TUD

Awal

396
401
396
419
445
474
499
498
504
489
441
400
5361

677
673
678
673
696
723
751
776
775
781
766
718
8686

400
396
401
396
419
445
474
499
498
504
489
441
5361

dibeli
277
277
277
277
277
277
277
277
277
277
277
277
3325

ANGGARAN

Sisal

KAPAS MENT

Bulan
Kg

Rp/Unit

Total Rp

Kg

Rp/Unit

Jan

1049

Rp

6,000.00

Rp

6,294,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Feb

1013

Rp

6,000.00

Rp

6,078,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Mar

1053

Rp

6,000.00

Rp

6,318,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Apr

941

Rp

6,000.00

Rp

5,646,000.00

277.1 Rp 40,000.00

May

929

Rp

6,000.00

Rp

5,574,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Jun

921

Rp

6,000.00

Rp

5,526,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Jul

933

Rp

6,000.00

Rp

5,598,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Aug

1037

Rp

6,000.00

Rp

6,222,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Sep

1009

Rp

6,000.00

Rp

6,054,000.00

Oct
Nov
Dec
Total

1093
1225
1197
12400

Rp 6,000.00
Rp 6,000.00
Rp 6,000.00
Rp 72,000.00

Rp 6,558,000.00
Rp 7,350,000.00
Rp 7,182,000.00
Rp 74,400,000.00

277.1
277.1
277.1
277.1
3325

Rp 40,000.00
Rp 40,000.00
Rp 40,000.00
Rp 40,000.00
Rp 480,000.00

PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005
KEMASAN

AS MENTAH

SISAL
Total Rp

Unit

WHITE CROSS

Rp/Unit

Total Rp

Unit

Rp/Unit

Rp

11,083,333.33

11400

Rp

200.00

Rp

2,280,000.00

8800

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

6880

75

Rp

11,083,333.33

13000

Rp

200.00

Rp

2,600,000.00

6960

75

Rp

11,083,333.33

12600

Rp

200.00

Rp

2,520,000.00

5200

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

5200

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

5040

75

Rp

11,083,333.33

12600

Rp

200.00

Rp

2,520,000.00

5040

75

Rp

11,083,333.33

12800

Rp

200.00

Rp

2,560,000.00

6880

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

75

Rp
Rp
Rp
Rp

11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
133,000,000.00

12400
13000
12600
150000

Rp
Rp
Rp
Rp

200.00
200.00
200.00
2,400.00

6800
8480
10400
10320
86000
Rp

Rp 2,480,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 2,520,000.00
Rp 30,000,000.00

75
75
75
900.00

E CROSS
Total Rp
Rp

660,000.00

Rp

516,000.00

Rp

522,000.00

Rp

390,000.00

Rp

390,000.00

Rp

378,000.00

Rp

378,000.00

Rp

516,000.00

Rp

510,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp

636,000.00
780,000.00
774,000.00
6,450,000.00

PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN
PRODUK : BEAUTY

Bulan

Produksi

Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total

11400
12400
13000
12600
12400
12400
12600
12800
12400
12400
13000
12600
150000

SUR
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
1.8

Bagian I
DLH*)
1710
1860
1950
1890
1860
1860
1890
1920
1860
1860
1950
1890
22500

SUR
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
1.2

Bagian II
DLH*)
1140
1240
1300
1260
1240
1240
1260
1280
1240
1240
1300
1260
15000

Bag
SUR
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
1.8

PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN
PRODUK : WHITE CROOS

Bulan

Produksi

Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total

8800
6880
6960
5200
5200
5040
5040
6880
6800
8480
10400
10320
86000

SUR
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
1.8

Bagian I
DLH*)
1320
1032
1044
780
780
756
756
1032
1020
1272
1560
1548
12900

SUR
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.9

Bagian II
DLH*)
660
516
522
390
390
378
378
516
510
636
780
774
6450

Bag
SUR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

G TAHUN 2005

Bagian III
DLH*)
1710
1860
1950
1890
1860
1860
1890
1920
1860
1860
1950
1890
22500

SUR
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
1.68

Bagian IV
DLH*)
1596
1736
1820
1764
1736
1736
1764
1792
1736
1736
1820
1764
21000

81000

SUR
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
1.2

Bagian IV
DLH*)
880
688
696
520
520
504
504
688
680
848
1040
1032
8600

27950

G TAHUN 2005

Bagian III
DLH*)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

108950

ANGGARAN BIAYA

Bulan
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total

Total DLH
3030
2892
2994
2670
2640
2616
2646
2952
2880
3132
3510
3438
35400

Bagian I
Tarif/DLH
Biaya TKL
Total DLH
Rp
600.00 Rp 1,818,000.00
1800
Rp
600.00 Rp 1,735,200.00
1756
Rp
600.00 Rp 1,796,400.00
1822
Rp
600.00 Rp 1,602,000.00
1650
Rp
600.00 Rp 1,584,000.00
1630
Rp
600.00 Rp 1,569,600.00
1618
Rp
600.00 Rp 1,587,600.00
1638
Rp
600.00 Rp 1,771,200.00
1796
Rp
600.00 Rp 1,728,000.00
1750
Rp
600.00 Rp 1,879,200.00
1876
Rp
600.00 Rp 2,106,000.00
2080
Rp
600.00 Rp 2,062,800.00
2034
Rp 7,200.00 Rp 21,240,000.00
21450

Bagian II
Tarif/DLH
700
700
700
700
700
700
700
700
700
700
700
700
8400

PT. IKANA
AN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
ian II
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Biaya TKL
Total DLH
1,260,000.00
1710
1,229,200.00
1860
1,275,400.00
1950
1,155,000.00
1890
1,141,000.00
1860
1,132,600.00
1860
1,146,600.00
1890
1,257,200.00
1920
1,225,000.00
1860
1,313,200.00
1860
1,456,000.00
1950
1,423,800.00
1890
15,015,000.00
22500

Bagian III
Tarif/DLH
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
4800

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Biaya TKL
Total DLH
684,000.00
2476
744,000.00
2424
780,000.00
2516
756,000.00
2284
744,000.00
2256
744,000.00
2240
756,000.00
2268
768,000.00
2480
744,000.00
2416
744,000.00
2584
780,000.00
2860
756,000.00
2796
9,000,000.00
29600

Bagian IV
Tarif/DLH
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
4800

an IV
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Biaya TKL
990,400.00
969,600.00
1,006,400.00
913,600.00
902,400.00
896,000.00
907,200.00
992,000.00
966,400.00
1,033,600.00
1,144,000.00
1,118,400.00
11,840,000.00

Rp 4,752,400.00
Rp 4,678,000.00
Rp 4,858,200.00
Rp 4,426,600.00
Rp 4,371,400.00
Rp 4,342,200.00
Rp 4,397,400.00
Rp 4,788,400.00
Rp 4,663,400.00
Rp 4,970,000.00
Rp 5,486,000.00
Rp 5,361,000.00
Rp 57,095,000.00

PERHITUNGAN DEPRESIASI BANGUNAN PABRIK


Luas lantai Bag. Adm
Depresiasi Bangunan Adm

X
Luas lantai total

200
Depresiasi Bangunan Adm

X
2000

400
Depresiasi Bagian Produksi I

X
2000

300
Depresiasi Bagian Produksi II

X
2000

200
Depresiasi Bagian Produksi III

X
2000

300
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
2000

100
Dep Bagian Reparasi & pemlrhn

X
2000

500
Depresiasi Bagian Gudang

X
2000

PABRIK
Depresiasi
Bangunan
Pabrik

Rp

12,000,000.00

Rp

1,200,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

2,400,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

1,800,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

1,200,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

1,800,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

600,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

3,000,000.00

ALOKASI DEPARTEMEN -DEPARTEMEN PEMBANTU


KE DEPARTEMEN - DEPARTEMEN PRODUKSI
Dari Bagian Administrasi
DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

DLH. Bag Produksi YBS


Alokasi ke bagian produksi I

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Dari Bagian Gudang

DLH. Bag Produksi YBS


Alokasi ke bagian produksi I

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

MBANTU
ODUKSI

Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Administrasi

Rp

1,200,000.00

Rp

389,903.63

Rp

1,200,000.00

Rp

236,255.16

Rp

1,200,000.00

Rp

247,820.10

Rp

1,200,000.00

Rp

326,021.11

Rp

1,200,000.00

Rp

194,951.81

Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Administrasi

Rp

600,000.00

Rp

600,000.00

Rp

118,127.58

Rp

600,000.00

Rp

123,910.05

Rp

600,000.00

Rp

163,010.56

Rp

600,000.00

Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Gudang

Rp

3,000,000.00

Rp

974,759.06

Rp

3,000,000.00

Rp

590,637.91

Rp

3,000,000.00

Rp

619,550.25

Rp

3,000,000.00

Rp

815,052.78

Rp

3,000,000.00

Dari Bagian Administrasi

DLH. Bag Produksi YBS


Alokasi ke bagian produksi I

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

DLH. Bag Produksi YBS


Alokasi ke bagian produksi I

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Depresiasi Peralatan
Administrasi
Pabrik

Rp

8,000,000.00

Rp

2,599,357.50

Rp

8,000,000.00

Rp

1,575,034.42

Rp

8,000,000.00

Rp

1,652,134.01

Rp

8,000,000.00

Rp

2,173,474.07

Rp

8,000,000.00

Rp

389,903.63

Depresiasi Peralatan
Bagian Reparasi dan
Pemeliharaan

Rp

1,200,000.00

Rp

1,200,000.00

Rp

236,255.16

Rp

1,200,000.00

Rp

247,820.10

Rp

1,200,000.00

Rp

326,021.11

PT. IKANA
ANGGARAN DEPRSIASI BANGUNAN DAN PERALATAN

Ket
Depresiasi Bgn Pabrik
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
Adm
Alokasi dr bag repar
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
Gudang
Depresiasi perltn
Pabrik sblm alokasi
Alokasi dr Bagian
Administrasi
Alokasi dr bag repar
dan pemeliharaan
Depresiasi Total

Bagian Produksi
II
III

IV

2400000

1800000

1200000

1800000

389903.63

236255.1629

247820.1

326021.1106

194951.81

118127.5815

123910.05

163010.5553

974759.06

590637.9073

619550.25

815052.7765

2400000

3000000

1800000

1200000

2599357.5

1575034.419

1652134

2173474.071

389903.63

236255.1629

247820.1

326021.1106

9348875.6

7556310.234

5891234.5

6803579.624

DAN PERALATAN PABRIK

Bagian Adm

Bagian
Rep & Pemel

Bagian
Gudang Dll

1200000

600000

3000000

1200000

1200000

1800000

3000000

PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTRIK


TAHUN 2005
Pemakaian KWH Bag ybs
Biaya Listrik

X
Total Pemakaian KWH

3600
Bagian Adm Pabrik

X
36000

7200
Bagian Produksi I

X
36000

5400
Bagian Produksi II

X
36000

3600
Bagian Produksi III

X
36000

5400
Bagian Produksi IV

X
36000

1800
Bagian Reparasi dan Pemeliharaan =

X
36000

9000
Bagian Gudang

X
36000

RIK

biaya lisrik /thun

Rp

6,480,000.00

Rp

648,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

1,296,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

972,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

648,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

972,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

324,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

1,620,000.00

ALOKASI BIAYA LISTRIK DEP-DEP PEMBANTU KE DEP -DEP P

Dari bagian Administrasi :


DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan


DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450

Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Dari bagian Gudang dan lain -lain


DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

EP -DEP PRODUKSI

Biaya listrik bagian


Administrasi
Pabrik

Rp

648,000.00

Rp

210,547.96

Rp

648,000.00

Rp

127,577.79

Rp

648,000.00

Rp

133,822.85

Rp

648,000.00

Rp

176,051.40

Rp

648,000.00

Rp

105,273.98

Biaya listrik bagian


Reparasi
Pemeliharaan

Rp

324,000.00

Rp

324,000.00

Rp

63,788.89

Rp

324,000.00

Rp

66,911.43

Rp

324,000.00

Rp

88,025.70

Biaya listrik bagian


Gudang
lain -lain

Rp

1,620,000.00

Rp

526,369.89

Rp

1,620,000.00

Rp

318,944.47

Rp

1,620,000.00

Rp

334,557.14

Rp

1,620,000.00

Rp

440,128.50

PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA LISTRIK

Ket
Biaya listrik
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
Adm
Alokasi dr bag repar
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
Gudang
Biaya Total listrik

Bagian Produksi
III

II

IV

1296000

972000

648000

972000

210547.96

127577.788

133822.85

176051.3997

105273.98

63788.89399

66911.427

88025.69986

526369.89

318944.4699

334557.14

440128.4993

2138191.8

1482311.152

1183291.4

1676205.599

Perhitungan Biaya Tenaga Kerja tidak langsung pertahun


a
b
c
d
e
f

Pengawas Produksi :
Kepala Pabrik :
Sekretaris :
bagian Akuntansi :
bagian Gudang :
bagian reparasi :
jumlah

4
1
1
1
2
2

orang
orang
orang
orang
orang
orang

X
X
X
X
X
X

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

800,000.00
1,850,000.00
400,000.00
500,000.00
250,000.00
300,000.00

Bagian Adm

Bagian
Rep & Pemel

Bagian
Gudang Dll

648000

324000

1620000

648000
324000
1620000
0

X
X
X
X
X
X

12
12
12
12
12
12

Rp 38,400,000.00
Rp 22,200,000.00
Rp 4,800,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 7,200,000.00
Rp 84,600,000.00

PERHITUNGAN GAJI KAR


(Untuk menghitung gaji total se

Nama Karyawan

Jabatan

Gaji pokok

kawin

Per bulan

y/t

Kantor Pusat
Martati

Sekretaris Kantor Pusat

400000

Achmandi

Kary. Admin. Kantor Pusat

250000

Sunarti

Kary. Admin. Kantor Pusat

250000

Endang Rahayu

Kary. Admin. Kantor Pusat

250000

Edianto

Kary. Admin. Kantor Pusat

250000

Mursito

Kary. Akuntansi kantor Pusat

500000

Slamet Riyadi
Paimin
Subarkah
Subandi

Kary. Akuntansi kantor Pusat


Pesuruh
Sopir
Direktur

500000
150000
200000
2500000

t
y
y
y

Total
Dep. Pemasaran
Sabeni
Tyas Cahyani
Saptarini
Januri
Wahyudi
Widodo
Adi Widodo
Benyamin
Ferdianto
pipiet Ratnawati
Rinawati
Wiwied
Samsuri

5250000

manajer Pemasaran
sekretaris Dept pemasaran
kary. Adm Dept Pemasaran
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
Salesgirl
Salesgirl
Salesgirl
Salesman

Total
Dep. Produksi
Djoko Setiadji
Syaiful Amin
Sukamto
Perwitoaji
Tukiman
Eddy Suharso
Edwin Kulitt
Hermansyah
Hertanto

1900000
400000
250000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000

y
y
y
t
t
t
y
t
y
t
t
y
y

4550000

Kepala pabrik
Pengawas Produksi I
Pengawas Produksi II
Pengawas Produksi III
Pengawas Produksi IV
Tenaga Akuntansi Dep. Prod
Tenaga Admin Dep. Prod
Kary. Reparasi & Pem
Kary. Reparasi & Pem

1850000
800000
800000
800000
800000
500000
500000
300000
300000

y
y
y
y
y
y
t
y
t

Saridjo
Junaidi
Total

Kary. Gudang
Kary. Gudang

250000 t
250000 y
7150000

GAJI KARYAWAN
aji total setiap karyawan)
Tunjangan (Rp)

Julmah
anak

Istri/suami

Gaji Total

Anak

Perbulan

Pertahun

400000

4800000

250000

3000000

50000

50000

350000

4200000

50000

25000

325000

3900000

250000

3000000

500000

6000000

6000000
2700000
3600000
42000000

30000
40000
500000

45000
60000
500000

500000
225000
300000
3500000

670000

680000

6600000

79200000

2
1
2

380000
80000
50000

380000
40000
50000

40000

600000

1
2

40000
40000

20000
40000

2660000
520000
350000
200000
200000
200000
840000
200000
200000
200000
200000
260000
280000

31920000
6240000
4200000
2400000
2400000
2400000
10080000
2400000
2400000
2400000
2400000
3120000
3360000

630000

1130000

6310000

75720000

5
3
2

1
4
1
2
1

370000
160000
160000
160000
160000
100000

60000

50000
1220000

ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPARTEMEN- DEPA


KEDEPARTEMEN- DEPARTEMEN PRODUKSI
Dari bagian Administrasi Pabrik :
DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan


DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

Dari bagian Gudang dan lain -lain


DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

EN- DEPARTEMEN PEMBANTU


ODUKSI

Biaya TKTL
Bagian
Adm Pabrik

Rp

4,800,000.00

Rp

1,559,614.50

Rp

4,800,000.00

Rp

945,020.65

Rp

4,800,000.00

Rp

991,280.40

Rp

4,800,000.00

Rp

1,304,084.44

Rp

4,800,000.00

Rp

2,339,421.75

Biaya listrik bagian


Reparasi
Pemeliharaan

Rp

7,200,000.00

Rp

7,200,000.00

Rp

1,417,530.98

Rp

7,200,000.00

Rp

1,486,920.61

Rp

7,200,000.00

Rp

1,956,126.66

Rp

7,200,000.00

Biaya listrik bagian


Gudang

Rp

6,000,000.00

Rp

1,949,518.13

Rp

6,000,000.00

Rp

1,181,275.81

Rp

6,000,000.00

Rp

1,239,100.50

Rp

6,000,000.00

Rp

1,630,105.55

Rp

6,000,000.00

PT. IKANA
ANGGARAN BTKTL

Ket
Biaya listrik

II

Bagian Produksi
III

IV

38400000

4800000

7200000

6000000

1559614.5

945020.6517

991280.4

1304084.442

2339421.8

1417530.978 1486920.6

1956126.664

1949518.1

1181275.815 1239100.5

1630105.553

Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
Adm
Alokasi dr bag repar
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
Gudang
Biaya Total listrik

44248554

8343827.444

10917302

10890316.66

Bagian Adm
4800000

Bagian
Rep & Pemel

Bagian
Gudang Dll

7200000

6000000

4800000
7200000
6000000
0

110400000

PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DAN PEMELIHARAA

Biaya Tetap
Reparasi dan pemeliharaan
Bagian Produksi

DLH. Bag Produksi YBS

Biaya Variabel
Reparasi dan pemeliharaan
Bagian Produksi

Alokasi ke bagian produksi I

X
Total DLH

DLH bag. Prod YBS

35400
Biaya Tetap

X
108950

Biaya Variabel

35400

Depresiasi Bagian Produksi II


21450
Biaya Tetap

X
108950

Biaya Variabel

21450

Depresiasi Bagian Produksi III


22500
Biaya Tetap

X
108950

Biaya Variabel

22500

Depresiasi Bagian Produksi IV


29600
Biaya Tetap

X
108950

Biaya Variabel

29600

ELIHARAAN

Biaya Tetap
Bagian
Gudang Pemeliharaan

Tarif Biaya
Rep dan
Pemeliharaan

Rp

4,800,000.00

Rp

150

Rp

4,800,000.00

5310000

Rp

150

Rp

4,800,000.00

150

1,559,614.50

945,020.65

3217500

Rp

991,280.40

3375000

Rp

4,800,000.00

Rp

150

1,304,084.44

4440000
Rp

21,142,500.00

PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI PABRIK KE BAGI

Alokasi
Ke bagian
Produksi

DLH. Bag Produksi YBS


=

X
Total DLH

35400
Alokasi ke bagian produksi I

X
108950

21450
Depresiasi Bagian Produksi II

X
108950

22500
Depresiasi Bagian Produksi III

X
108950

29600
Depresiasi Bagian Produksi IV

X
108950

KE BAGIAN PRODUKSI

Total Biaya
Adminsitrasi
Pabrik

Rp

7,500,000.00

Rp

2,436,897.66

Rp

7,500,000.00

Rp

1,476,594.77

Rp

7,500,000.00

Rp

1,548,875.63

Rp

7,500,000.00

Rp

2,037,631.94

PT. IKANA
BIAYA OVERHEAD PABRIK
Biaya
Bahan Pemutih

I
1000000

II

Bagian Produksi
III

IV

Doos
depresiasi
listrik
TKTL
Rep&pemlihraan
Adm Pabrik
Total

2138191.8

1482311.152 1183291.4

1676205.599

Total
1000000
10620000
21200000
6480000
84600000
21142500
7500000
152542500

Perhitungann biaya administrasi kantor pusat pertahun


a

Gaji karyawan
- Direktur

- Sekretaris

2500000

X
X

400000

X
X

12
12

Rp30,000,000.00
Rp4,800,000.00

- Administrasi

250000

12

Rp12,000,000.00

- Akuntansi

500000

12

Rp12,000,000.00

- Pesuruh

150000

12

Rp1,800,000.00

- Sopir

200000

12

Rp2,400,000.00

Total Biaya Gaji

Rp63,000,000.00

Biaya lain-lain
- Listrik dan telephon
- Perjalanan
- Depresiasi
- Adminstrasi
- lain-lain
Total Biaya

Rp4,020,000.00
Rp4,400,000.00
Rp3,600,000.00
Rp4,590,000.00
Rp3,330,000.00
Rp19,940,000.00

Perhitungan Alokasi biaya adminstrasi kantor pusat ke masing - masing produk


Penjualan Produk

Alokasi
=
Produksi

Total Penjualan kedua produk

biaya produk ybs


Biaya per unit produk

=
unit dijual

Biaya gaji karyawan


150,000.00
Alokasi ke beauty

=
236,000.00

Rp40,042,372.88
biaya Gaji
per unit beauty

Alokasi ke white cross

Rp150,000.00

86,000.00

236,000.00

Rp22,957,627.12
Biaya gaji
per unit
white cross

=
Rp86,000.00

Biaya lain -lain


150,000.00
Alokasi ke beauty

=
236,000.00

Rp12,673,728.81
Biaya gaji
per unit
beauty

Alokasi ke white cross

Rp150,000.00

86,000.00
236,000.00

Rp7,266,271.19
Biaya gaji per
unit white cross

=
Rp86,000.00

Biaya
Adminsitrasi
kantor pusat

Rp63,000,000.00

Rp40,042,372.88

Rp266.95

Rp63,000,000.00

Rp22,957,627.12

Rp266.95

Rp19,940,000.00

Rp12,673,728.81

Rp84.49

Rp19,940,000.00

Rp84.49

Rp7,266,271.19

Perhitungann biaya pemasaran per tahun


a

Gaji karyawan
- Manajemen Pemasaran

- Sekretaris
- tenaga Adm
- Selesman

1900000

X
X

400000

X
X

12
12

250000

12

10

200000

12

2%
2%

X
X

547500000
279500000

Total Biaya Gaji

Komisi penjualan
- beauty
- white cross
Total komisi penjualan

=
=

Doss
Harga perunit
Biaya Doss per unit

=
100

Biaya Doss total

Harga per unit produk

4500
Biaya Doss per unit BEAUTY

=
100

4500
Biaya Doss per unit W CROSS

=
100

Biaya Doos total BEAUTY


Biaya Doos total W CROSS
Biaya Doos Total /tahun

Biaya lain-lain
- Listrik dan telephon
- Perjalanan

6,750,000.00
3,870,000.00
10,620,000.00

- Depresiasi
- Adminstrasi/iklan
- lain-lain
Total Biaya
Total Biaya pemasaran

Rp22,800,000.00
Rp4,800,000.00
Rp3,000,000.00
Rp24,000,000.00
Rp54,600,000.00

10950000
5590000
16540000

Unit Dijual

45

45

Rp5,480,000.00
Rp5,500,000.00

Rp4,800,000.00
Rp8,800,000.00
Rp4,200,000.00
Rp28,780,000.00

Perhitungan Alokasi biaya pemasaran ke masing - masing produk

Penjualan Produk
Alokasi ke
produk

Biaya per unit Produksi

X
Total Penjualan kedua produk

Biaya Produk ybs


unit dijual

Biaya Gaji Karyawan


150000
Alokasi ke Beauty

X
236000

Rp41,453,389.83
Biaya Gaji per unit beauty

=
150000

Rp86,000.00
Alokasi ke White Croos

X
Rp236,000.00

Rp23,766,610.17
Biaya Gaji per unit white croos

=
Rp86,000.00

Komisi penjualan per unit


547500000
- Beauty

2%

=
150000
279500000

- White Croos

2%

=
86000

Biaya lain-lain
150000
Alokasi ke Beauty

236000

Rp18,292,372.88
Biaya Lain-lain /unit beauty

=
150000

86000
Alokasi ke White Croos

X
236000

Rp10,487,627.12
Biaya Lain-lain /unit beauty

=
86000

duk

Biaya Pemasaran

Rp

65,220,000.00

= Rp

41,453,389.83

= Rp

23,766,610.17

18,292,372.88

276.3559322

Rp

65,220,000.00

276.3559322

73

65

28,780,000.00

121.95

28,780,000.00

121.95

10,487,627.12

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING MASING PRODUK


DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Biaya bahan
pemutih ke produk

X
Total DLH

alokasi biaya bahan pemutuh ke produk


Biaya bahan pemutih
per unit produk

=
unit dijual

Biaya Gaji Karyawan


22500
Alokasi ke Beauty

X
35400

Rp635,593.22
Biaya Gaji per unit beauty

=
150000

12900
Alokasi ke White Croos

X
35400

Rp364,406.78
Biaya Gaji per unit white croos

=
Rp86,000.00

Depresiasi
DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Depresiasi ke produk

X
Total DLH

alokasi Depresiasi ke produk


Biaya Depresiasi perunit

=
unit dijual

81000
Alokasi biaya depresiasi
ke beauty

X
108950

Rp15,761,358.42
Depresiasi perunit beauty

=
150000

27950
Alokasi biaya depresiasi
ke White Croos

X
108950

Rp5,438,641.58
Depresiasi perunit White Croos

=
86000

Listrik
DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Biaya listrik ke produk

X
Total DLH

alokasi Biaya listrik ke produk


Biaya Listrik per unit

=
unit dijual
81000

Alokasi biaya Listrik


ke beauty

Biaya listrik per unit beauty

X
108950

Rp4,817,622.76
=
150000

27950
Alokasi biaya Listrik
ke White Croos

X
108950

Rp1,662,377.24

Biaya listrik per unit White Croos

=
86000

Tenaga Kerja Tidak Langsung


DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Biaya TKTL ke produk

X
Total DLH

alokasi Biaya TKTL ke produk


Biaya TKTL Per unit

=
unit dijual
81000

Alokasi biaya TKTL


ke beauty

X
108950

Rp62,896,741.62
Biaya listrik per unit beauty

=
150000

27950
Alokasi biaya Listrik
ke White Croos

Biaya listrik per unit White Croos

X
108950

Rp21,703,258.38
=
86000

reparasi dan pemeliharaan (R/P)


DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Biaya R/P ke produk

X
Total DLH

alokasi Biaya R/P ke produk


Biaya R/P perunit

=
unit dijual
81000

Alokasi biaya R/P


ke beauty

X
108950

Rp15,718,609.45
Biaya R/P per unit beauty

=
150000

27950
Alokasi biaya R/P
ke White Croos

Biaya R/P per unit White Croos

X
108950

Rp5,423,890.55
=
86000

Adminstrasi Pabrik ( A/P)


DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Biaya (A/P) per unit

X
Total DLH

alokasi Biaya A/P ke produk


Biaya A/P perunit

=
unit dijual
81000

Alokasi biaya TKTL


ke beauty

X
108950

Rp5,575,952.27
Biaya (A/P) per unit beauty

=
150000

27950
Alokasi biaya (A/P)
ke White Croos

X
108950

Rp1,924,047.73
Biaya (A/P) per unit White Croos

86000

ODUK

Biaya pembelian
Bahan pemutih

Rp

1,000,000.00

= Rp

635,593.22

= Rp

364,406.78

4.24

Rp

1,000,000.00

4.24

Depresiasi

Rp

21,200,000.00

= Rp

15,761,358.42

= Rp

5,438,641.58

= Rp

4,817,622.76

= Rp

1,662,377.24

105.08

Rp

21,200,000.00

63.24

Biaya Listrik

Rp

6,480,000.00

32.12

Rp

6,480,000.00

19.33

Biaya TKTL

Rp

84,600,000.00

= Rp

62,896,741.62

= Rp

21,703,258.38

419.31

Rp

84,600,000.00

252.36

Biaya R/P

Rp

21,142,500.00

= Rp

15,718,609.45

= Rp

5,423,890.55

= Rp

5,575,952.27

= Rp

1,924,047.73

104.79

Rp

21,142,500.00

63.07

Biaya A/P

Rp

7,500,000.00

37.17

Rp

7,500,000.00

22.37

PT. IKANA
PERHITUNGAN HARGA POKOK PRODUKSI

Material langsung SISAL

Rp

Beauty
Total
55,313,446.54

Material Langsung KAPS MENTAH

Rp

98,880,220.28

Biaya

Tenaga Kerja Langsung

Per unit
368.76
659.20

42447865.99

Kemasan

282.99

30,000,000.00

Total

Rp

200

226,641,532.81

1,510.94

Biaya operasi pabrik


Bahan Pemutih

635,593.22

4.24

15,761,358.42

105

Listrik

4,817,622.76

32.12

TKTL

62896741.62

419.31

Reparasi

15718609.45

104.79

Adm. Pabrik

5575952.272

Depresiasi

Total BOP

105,405,877.75

HPP

332,047,410.57

Rp

37.17
702.71

74,400,000.00

SISAL =

X 81000
Rp

108,950.00

Rp

133,000,000.00

Rp

108,950.00

KAPAS

X 81000

ODUKSI
White Croos
Total
19086553.46

Per unit
221.94

34119779.72

396.74

14647134.01

170.32

6,450,000.00

75

74303467.19

863.99

364406.7797

4.24

5,438,641.58

63.24

1662377.237

19.33

21703258.38

252.36

5423890.546

63.07

1924047.728
36,516,622.25
110,820,089.43

Rp

55,313,446.54

Rp

98,880,220.28

22.37
424.61

PT.IKANA
ANGGARAN RUGI/LABA TAHUN 2
Beauty
Pejualan
Harga Pokok Penjualan

547500000
332047410.57

Laba Kotor

215452589.43

Biaya Usaha
Biaya Admin kantor pusat
Biaya pemasaran

52716101.69
70,695,762.71

Total Biaya Usaha

123411864.4

Laba Bersih

92040725.03

A TAHUN 2005
White Cross
279500000
110820089.43
168679910.57

30223898.31
39,844,237.29
70068135.59
98611774.97

ANALISI VARIAN
Produk : BEAUTY
Bulan : Februari 2005
Uraian

Dianggarkan

Produksi
Penggunaan sisal

Realiasi
12400

12500

744

825

Harga beli/kg

6000

SUR/unit

0.06

0.066

4464000

1196250

Nilai SISAL yang digunakan

Selisih efisiensi SISAL


Selisih nilai SISAL

1,450

36,000
450,000
(414,000)

Penghematan/pemborosan
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih harg
adalah sebesar
Rp
36,000.00
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik akib
adalah sebesar
Rp
450,000.00
Rp

Jadi Penghematan/pemborosan sebesar


menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian

URS

750

(414,000.00)
Produksi

Varian
100
81
(4,550)
0
(3,267,750)

at selisih harga beli SISAL

abrik akibat selisih harga beli SISAL

ANALISI VARIAN
Produk : BEAUTY
Bulan : April 2005
Uraian

Dianggarkan

Realiasi

Produksi

12600

Penggunaan sisal

189

12,500.00
175

Harga beli/kg

40000

SUR/unit

0.015

0.014

7560000

446250

Nilai SISAL yang digunakan

Selisih efisiensi SISAL


Selisih nilai SISAL

2,550.00

(500,000.00)
(60,000.00)
(560,000.00)

Penghematan/pemborosan
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih peng
adalah sebesar RP
(60,000.00)
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik akib
adalah sebesar RP
(500,000.00)
(560,000.00)
Produksi

Jadi Penghematan/pemborosan sebesar


menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian

URS

187.50

Varian
100.00
14.00
37,450.00
0.001
7,113,750.00

at selisih penggunaan KAPAS MENTAH

abrik akibat selisih harga beli KAPAS

Bulan
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
TOTAL

Total
Penjualan
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Total
Penjualan

Bulan
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December

45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
547500000

Pejualan
Tunai

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

27,950,000.00
22,360,000.00
22,360,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
22,360,000.00
22,360,000.00
27,950,000.00
33,540,000.00
33,540,000.00

18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
219000000

Pejualan
Tunai
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

13,975,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
13,975,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00

TOTAL

Rp 279,500,000.00 Rp

Keterangan

january

139,750,000.00

february

Penjualan tunai

Rp

32,225,000.00 Rp

29,430,000.00

Piutang Beauty

Rp

10,840,500.00 Rp

25,746,187.50

Piutang white Croos

Rp

6,917,625.00 Rp

11,068,200.00

Total

Rp

49,983,125.00 Rp

66,244,387.50

Bulan
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
TOTAL

Utang
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

6,294,000.00 Rp
6,078,000.00
6,318,000.00
5,646,000.00
5,574,000.00
5,526,000.00
5,598,000.00
6,222,000.00
6,054,000.00
6,558,000.00
7,350,000.00
7,182,000.00
74,400,000.00 Rp

1,573,500.00

Rp

Utang
11,083,333.33 Rp

january
5,541,666.67

Bulan
January

january
1,573,500.00

February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
TOTAL

Rp 11,083,333.33 Rp
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 11,083,333.33
Rp 133,000,000.00 Rp

Keterangan
PABRIK :
Pembelian Sisal
Pembelian kapas mentah
pemebelian bahan pemutih
Pembelian kemasan beauty
pembelian kemasan white croos
Upah TKL
Upah TKTL
listrik
pemeliharaan
lain lain
KANTOR PUSAT
Gaji karyawan
listrik dan telephon
perjalanan
administrasi
lain -lain
PEMASARAN
Gaji karyawan
komisi penjualan
pembelian doos
listrik dan telfon
iklan
transpotrtasi
lain -lain
biaya diluar operasi:
sumbangan agustus
sumbangan lampu

January

1,108,333.33

6,650,000.00

February

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,573,500.00
6,650,000.00
1,000,000.00
2,280,000.00
660,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp

6,240,000.00
11,083,333.33

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,480,000.00
516,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

total

Rp

41,696,625.00 Rp

49,852,458.33

Keterangan

January

February

Persediaan kas awal

3000000

Rp

11,286,500.00

penerimaan kas

Rp

49,983,125.00

Rp

66,244,387.50

kas tersedia

Rp

52,983,125.00

Rp

77,530,887.50

pengeluaran kas

Rp

41,696,625.00

Rp

49,852,458.33

persediaan akhir

Rp

11,286,500.00

Rp

27,678,429.17

ANGGARAN PE
Peri

Total
piutang
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
328500000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Cadangan
kerugian
piutang
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
3285000

Piutang
bersih
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

27,101,250.00 Rp
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
325215000

January

February

10,840,500.00 Rp
Rp

14,905,687.50
10,840,500.00

10840500

25746187.5

ANGGARAN PE
Peri

Total
piutang
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

13,975,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
13,975,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Cadangan
kerugian
piutang
139,750.00
111,800.00
111,800.00
83,850.00
83,850.00
83,850.00
83,850.00
111,800.00
111,800.00
139,750.00
167,700.00
167,700.00

Piutang
bersih
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

13,835,250.00 Rp
11,068,200.00
11,068,200.00
8,301,150.00
8,301,150.00
8,301,150.00
8,301,150.00
11,068,200.00
11,068,200.00
13,835,250.00
16,602,300.00
16,602,300.00

January
6,917,625.00 Rp
Rp

February
5,534,100.00
5,534,100.00

Rp 139,750,000.00 Rp

1,397,500.00 Rp 138,352,500.00 Rp

6,917,625.00 Rp

11,068,200.00

PT.IKANA
ANGGARAN PENERIMAAN KAS 2005

march

april

may

june

july

Rp

29,430,000.00 Rp

26,635,000.00 Rp 26,635,000.00 Rp

26,635,000.00 Rp

26,635,000.00

Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp 27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00

Rp

10,653,142.50 Rp

8,577,855.00 Rp

8,439,502.50 Rp

8,301,150.00

Rp

67,184,392.50 Rp 63,559,277.50 Rp 62,314,105.00 Rp

62,175,752.50 Rp

62,037,400.00

9,823,027.50 Rp

PT.IKANA
ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005
PEMBELIAN SISAL
february
Rp
Rp

Rp

4,720,500.00
1,519,500.00 Rp
Rp

6,240,000.00 Rp

march
4,558,500.00
1,579,500.00 Rp
Rp

6,138,000.00 Rp

april

may

4,738,500.00
1,411,500.00 Rp
Rp

6,150,000.00 Rp

june

4,234,500.00
1,393,500.00 Rp
Rp

4,180,500.00
1,381,500.00

5,628,000.00 Rp

5,562,000.00

PT.IKANA
ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005
PEMBELIAN KAPAS MENTAH

Rp

february
4,433,333.33

march

april

may

june

Rp
Rp

Rp

5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp

4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp

4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp

11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp

4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp

4,433,333.33
5,541,666.67
1,108,333.33

11,083,333.33 Rp

11,083,333.33

PT.IKANA
ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005
March
Rp
Rp

April

6,138,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp

May

June

6,150,000.00 Rp 5,628,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp

July

5,562,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp

5,544,000.00
11,083,333.33

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,600,000.00
522,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,520,000.00
390,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,480,000.00
390,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,480,000.00
378,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,520,000.00
378,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp

2,500,000.00

Rp

52,376,458.33 Rp 49,676,458.33 Rp 49,114,458.33 Rp

49,036,458.33 Rp

49,058,458.33

PT.IKANA
ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005
March

April

May

June

July

Rp

27,678,429.17

Rp 42,486,363.33

Rp 56,369,182.50

Rp

69,568,829.17

Rp

82,708,123.33

Rp

67,184,392.50

Rp 63,559,277.50

Rp 62,314,105.00

Rp

62,175,752.50

Rp

62,037,400.00

Rp

94,862,821.67

Rp 106,045,640.83

Rp 118,683,287.50

Rp

131,744,581.67

Rp

52,376,458.33

Rp 49,676,458.33

Rp 49,114,458.33

Rp

49,036,458.33

Rp

49,058,458.33

Rp

42,486,363.33

Rp 56,369,182.50

Rp 69,568,829.17

Rp

82,708,123.33

Rp

95,687,065.00

Rp 144,745,523.33

PT.IKANA
ARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005
Periode : BEAUTY

March

Rp 1,355,062.50
Rp 14,905,687.50 Rp
Rp 10,840,500.00 Rp
Rp

April

May

1,355,062.50
14,905,687.50 Rp
10,840,500.00 Rp
Rp

27101250

27101250

1,355,062.50
14,905,687.50 Rp
10,840,500.00 Rp
Rp

27101250

June

1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00

27101250

PT.IKANA
ARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005
Periode : white Croos

March
Rp
Rp
Rp

691,762.50 Rp
4,427,280.00 Rp
5,534,100.00 Rp
Rp

April
691,762.50
553,410.00 Rp
4,427,280.00 Rp
4,150,575.00 Rp
Rp

May

553,410.00
553,410.00 Rp
3,320,460.00 Rp
4,150,575.00 Rp
Rp

June

553,410.00
415,057.50
3,320,460.00
4,150,575.00

Rp 10,653,142.50 Rp

august

9,823,027.50

september

8577855 Rp

october

8,439,502.50

november

Rp 29,430,000.00 Rp

29,430,000.00 Rp

32,225,000.00 Rp

35,020,000.00

Rp 27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00

Rp

10,791,495.00 Rp

12,313,372.50 Rp

14,942,070.00

71639622.5 Rp

77,063,320.00

9,684,675.00 Rp

Rp 66,215,925.00 Rp

july

Rp
Rp

Rp

4,144,500.00
1,399,500.00 Rp
Rp

5,544,000.00 Rp

july

67,322,745.00

august

4,198,500.00
1,555,500.00 Rp
Rp

5,754,000.00

august

september

october

4,666,500.00
1,513,500.00 Rp
Rp

4,540,500.00
1,639,500.00

6180000 Rp

6,180,000.00

september

october

Rp
Rp
Rp

4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp

Rp 11,083,333.33 Rp

August

4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp

11,083,333.33

September

Rp 5,754,000.00 Rp
Rp 11,083,333.33 Rp

4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp

4,433,333.33
5,541,666.67
1,108,333.33

11083333.33 Rp

11,083,333.33

October

6,180,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp

November

6,180,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp

6,756,000.00
11,083,333.33

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,560,000.00
516,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,480,000.00
510,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,480,000.00
636,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,600,000.00
780,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

Rp

3,000,000.00

Rp 52,446,458.33 Rp

August

49,786,458.33 Rp

September

Rp 95,687,065.00

Rp

109,456,531.67

Rp 66,215,925.00

Rp

67,322,745.00

Rp 161,902,990.00

Rp

176,779,276.67

Rp 52,446,458.33

Rp

49,786,458.33

Rp 109,456,531.67

Rp

126,992,818.33

49,912,458.33 Rp

50,752,458.33

October

November

Rp 126,992,818.33

Rp 148,719,982.50

Rp

Rp

71,639,622.50

77,063,320.00

Rp 198,632,440.83

Rp 225,783,302.50

Rp

Rp

49,912,458.33

Rp 148,719,982.50

50,752,458.33

Rp 175,030,844.17

July

Rp
Rp
Rp

August

1,355,062.50
14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp
Rp 10,840,500.00 Rp
Rp

27101250

July

Rp
Rp
Rp
Rp

September

415,057.50
415,057.50 Rp
3,320,460.00 Rp
4,150,575.00 Rp
Rp

27101250

August

27101250

September

415,057.50
415,057.50 Rp
415,057.50
3,320,460.00 Rp
415,057.50 Rp
5,534,100.00 Rp 4,427,280.00 Rp
Rp 5,534,100.00 Rp
Rp

October

November

1,355,062.50
14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
10,840,500.00 Rp 14,905,687.50
Rp 10,840,500.00
27101250

October

415,057.50
553,410.00 Rp
4,427,280.00 Rp
6,917,625.00 Rp
Rp

27101250

November

553,410.00
553,410.00
5,534,100.00
8,301,150.00

Rp

8,301,150.00

9684675 Rp 10,791,495.00 Rp

december
Rp

35,020,000.00

Rp

27,101,250.00

Rp

16,187,242.50

Rp

78,308,492.50

november

Rp
Rp
Rp

4,918,500.00
1,837,500.00 Rp
Rp
6,756,000.00 Rp

november

december

5,512,500.00
1,795,500.00
7,308,000.00

december

12,313,372.50 Rp 14,942,070.00

Rp
Rp
Rp
Rp

4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
11,083,333.33 Rp

December
Rp
Rp

7,308,000.00
9,975,000.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,520,000.00
774,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00

4,433,333.33
5,541,666.67
9,975,000.00

Rp

50,110,125.00

December
Rp

175,030,844.17

Rp

78,308,492.50

Rp

253,339,336.67

Rp

50,110,125.00

Rp

203,229,211.67

December

Sisa

Rp 1,355,062.50
Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50
Rp 10,840,500.00 Rp 16,260,750.00
27101250
17615812.5

Sisa
December

Rp
Rp
Rp
Rp

553,410.00
691,762.50 Rp
6,640,920.00 Rp
8,301,150.00 Rp

691,762.50
1,660,230.00
8,301,150.00

Rp 16,187,242.50 Rp 10,653,142.50

FLEXIBLE BUDGETING
Perhitungan biaya pembelian material SISAL :
Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

1,122,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

102.00 X

30000

Perhitungan biaya pembelian material KAPAS MENTAH


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

957,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

87.00 X

Perhitungan biaya pembelian Kemasan


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

539,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

49.00 X

11000

Perhitungan biaya pembelian bahan pembantu


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

5,500.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

0.50 X

30000

Perhitungan biaya gaji TKTL


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

385,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

35.00 X

Perhitungan biaya reparasi dan pemeliharaan


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

30000

484,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

44.00 X

11000

Perhitungan biaya Adm pabrik


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

198,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

18.00 X

11000

Perhitungan biaya lain-lain kantor pusat


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

220,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

Perhitungan biaya komisi penjualan

20.00 X

11000

Biaya pada tingkat produksi


Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

412,500.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

37.50 X

11000

Perhitungan biaya iklan


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

1,100,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

100.00 X

11000

Perhitungan Biaya packaing doos besar


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

27,500.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

2.50 X

11000

Perhitungan Biaya lain-lain


Biaya pada tingkat produksi
Biaya pada tingkat produksi
Selisih

30000
19000
11000

198,000.00
Biaya variabel per unit

=
11000

Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost

18.00 X

11000

bungkus
bungkus

bungkus
bungkus

bungkus
bungkus

=
=
=

3,060,000.00
1,938,000.00
1,122,000.00

102.00

=
=
=

3,060,000.00

=
=
=

2,610,000.00
1,653,000.00
957,000.00

87.00

=
=
=

4,263,000.00
957,000.00

=
=
=

1,470,000.00
931,000.00
539,000.00

49.00

bungkus
bungkus

bungkus
bungkus

bungkus
bungkus

=
=
=

2,401,000.00
539,000.00
1,862,000.00

=
=
=

15,000.00
9,500.00
5,500.00

0.50

=
=
=

15,000.00
15,000.00
-

=
=
=

2,550,000.00
2,165,000.00
385,000.00

35.00

=
=
=

2,550,000.00
1,050,000.00
1,500,000.00

=
=
=

3,020,000.00
2,536,000.00
484,000.00

bungkus
bungkus

bungkus
bungkus

44.00

=
=
=

5,556,000.00
484,000.00
5,072,000.00

=
=
=

1,940,000.00
1,742,000.00
198,000.00

18.00

=
=
=

3,682,000.00
198,000.00
3,484,000.00

=
=
=

1,550,000.00
1,330,000.00
220,000.00

20.00

=
=
=

2,880,000.00
220,000.00
2,660,000.00

bungkus
bungkus

bungkus
bungkus

bungkus
bungkus

=
=
=

1,125,000.00
712,500.00
412,500.00

37.50

=
=
=

1,837,500.00
412,500.00
1,425,000.00

=
=
=

3,800,000.00
2,700,000.00
1,100,000.00

100.00

=
=
=

6,500,000.00
1,100,000.00
5,400,000.00

=
=
=

75,000.00
47,500.00
27,500.00

2.50

=
=
=

122,500.00
27,500.00
95,000.00

bungkus
bungkus

=
=
=

1,940,000.00
1,742,000.00
198,000.00

18.00

=
=
=

3,682,000.00
198,000.00
3,484,000.00

REKAPITULASI BIAYA
jenis biaya
Biaya produksi
material SISAL
Material Kapas Mentah
Material Batang Plastik
Kemasan
BIAYA OVER HERD PABRIK
Bahan pembantu
Depresiasi mesin GAMAGATSU
Listrik
Gaji TKTL
Reparasi & Pemelharaan
Adm Pabrik
Total
BIAYA OPERASI
PEMASARAN
Gaji Bag. Pemasaran
Komsis penjualan
Iklan
Pembelian
lain -lain
ADM KANTOR PUSAT
Gaji
lain-lain
total biaya prod. & Operasi
BIAYA NON OPERASI
Biaya Bunga
total biaya

Fix cost

variabel cost
102.00
87.00
49.00
0.50
65
35.00
44.00
18.00
400.50

37.50
100.00
2.50
18.00
20.00
178.00