Anda di halaman 1dari 12

TUTORIAL

APLIKASI AKUNTANSI EXCEL


SEDERHANA

Dosen Pembimbing :

MUKOFFI ACHMAD.M.E

Disusun oleh :

SYA’RONI

JURUSAN
MANAJEMEN INFORMATIKA

SEKOLAH TINGGI TEKHNOLOGI


WALI SONGO (STTG)
GEMPOL 2009

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
LANGKAH-LANGKAH MUDAH MEMBUAT APLIKASI EXCEL
SEDERHANA
Sebelum kita memulai langkah-langkah bagaimana cara membuat aplikasi akuntansi exel,
setidaknya kita harus mengetahui terlebih dahulu ilmu mengenai masalah accounting (akuntansi)
meskipun hanya sedikit, agar lebih memudahkan kita saat kita akan memposting ke dalam aplikasi
excel tersebut.
Langkah-langkah yang harus dilakukan didalam membuat aplikasi akuntansi excel adalah
sebagai berikut :
1. Merancang Nomor Rekening
2. Membuat Tabel Perkiraan
3. Membuat Jurnal umum
4. Membuat Buku Besar
5. Membuat Neraca Saldo
6. Membuat Jurnal Penyesuaian
7. Membuat Neraca Lajur
8. Membuat Laporan Keuangan diantaranya :
Membuat Laporan Laba / Rugi
Membuat Perubahan Modal
Membuat Neraca Akhir

Agar lebih memudahkan kita didalam merancang dan menerapkan aplikasi excel ini pada suatu
kasus accounting maka kami ambil suatu contoh kasus sebagaimana berikut :

UNIPRESS
NERACA
31 Desember 2007

Kas Rp 1.260.000,- Hutang Dagang Rp. 1.522.000


Piutang Dagang 1.793.500,- Hutang Hipotik 5.000.000
Bahan Percetakan 824.000,-
Tanah 1.500.000,-
Gedung Rp. 4.800.000
Ak.Pey. Gedung 1.440.000
3.360.000,-
Mesin Cetak Rp. 17.500.000
Ak.Pey. M.Cetak 10.000.000
7.500.000,- Modal, Sugito Rp. 9.715.500
Rp. 16.237.500,- Rp. 16.237.500

Transaksi yang terjadi selama tahun 2008 adalah sebagai berikut:


• Menerima uang Rp. 2.450.000 sebagai pendapatan jasa mencetatk buku
• Melunasi hutang dagang Rp. 1.302.000
• Membayar bunga untuk masa 1 januari sampai 30 juni 2008 sebesar Rp. 150.000,-
• Menerima uang pelunasan pihutang dagang Rp. 993.250,-
• Membeli bahan-bahan percetakan (kertas, tinta, lem, dan sebagainya) sejumlah Rp. 3.765.000,-
dari jumlah tersebut Rp. 2.500.000,- dibayar tunai sisanya kredit
• Menerima uang pendapatan jasa mencetak Rp. 1.200.000,-
• Sugito (pemilik) mengambil uang Rp. 750.00,- untuk kepentingan pribadi
• Membayar biaya listrik Rp. 213.000,-
• Menerima uang pndapatan jasa mencetak Rp. 2.955.000,-
• Membayar gaji pegawai Rp. 1.717.500,-
• Melunasi sebagian hutang hipotik sebesar Rp. 2.500.000

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Adapun data penyesuaian pada tanggal 31 desember 2008 adalah sebagai berikut:
1. persediaan bahan percetakan Rp. 770.000
2. penyusutan gedung 5%pertahun
3. penyusutan mesin cetak 10% per tahun
4. hutang bunga Rp. 150.000,-
5. hutang gaji Rp. 110.000,
6. hutang biaya listrik Rp. 25.000,-
7. pekerjaan cetak yang sudah selesai tapi belum diambil dan belum dibayar pemesan sebesar Rp.
1.605.000,-

Penyelesaian kasus tersebut :

1. MERANCANG KODE REKENING


Sebenarnya tidak ada suatu patokan pasti akan cara merancang kode rekening ini tapi biasa yang
sering digunakan sebagaimana berikut :

Di dalam kode rekening terdapat 4 digit dan setiap digit tersebut mempunyai arti / maksud :

5 1 0 2

Digit pertama : untuk kode kelompok induk rekening dalam akuntansi seperti
1 untuk Aktiva
2 untuk Hutang
3 untuk Pendapatan
4 untuk Modal / Prive
5 untuk Beban / biaya
Digit kedua : untuk kode sub kelompok dalam akuntansi seperti :
1 untuk Aktiva tetap
2 untuk Aktiva lancer

Digit ketiga & keempat : untuk nomor urut setiap rekening

2. MEMBUAT TABEL PERKIRAAN


Adapun langkahnya adalah :
a. Bukalah lembaran baru pada Microsoft excel
b. Letakkan pointer mouse pada sheet 1 (pengaktifkan sheet 1) dan kemudian rubahlah sheet 1
dengan nama Tabel perkiraan dengan cara klik kanan pada mouse pilih Rename setelah itu
rubahlah sheet 1 dengan Tabel perkiraan.
Lihat tabel 1.0

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
c. Buatlah kolom seperti dibawah ini :
TABEL PERKIRAAN

No.
Rek Nama Rekening
1101 Kas
1102 Piutang
1103 Bahan percetakan
1104 Mesin cetak
1105 Akumulasi Peny. Mesin cetak
1201 Tanah
1202 Gedung
1203 Akumulasi Peny. Gedung
2101 Hutang dagang
2102 Hutang Hipotik
2103 Hutang Bunga
2104 Hutang Gaji
2105 Hutang Biaya listrik
3101 Modal
3102 Prive
4101 Pendapatan jasa
5101 Biaya listrik
5102 Biaya Gaji
5103 Biaya Akum. peny. Gedung
5104 Biaya Akum. peny. Mesin cetak
5105 Biaya bahan percetakan
5106 Biaya Bunga

3. MEMBUAT JURNAL UMUM


a. Aktifkan sheet 2, bilamana sheet nya hanya terdapat 1 sheet saja maka tambahkanlah sheet lagi
: pilih insert pada toolbar pilih worksheet.

b. Lakukan langkah 2.b diganti dengan nama Jurnal Umum


c. Buatlah Format Jurnal Umum
d. Kemudian masukkan data jurnal umum kedalam format jurnal umum

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Format Jurnal Umum
Tgl Bln Thn Kode Nama Rekening Keterangan Debet Kredit

Cara memasukkan data transaksi ke dalam Jurnal Umum


Sebelum kita memasukkan data transaksi ke dalam jurnal umum kita harus terlebih dahulu membuat
formula untuk mengisi nama rekening secara otomatis dari tabel perkiraan yang telah kita buat.
Letakkan pointer pada Nama Rekening di jurnal umum kemudian ketikkan formula dibawah ini :
=VLOOKUP(KODE;RANGE REKENING;2)
Kode : pilih kode pada format Jurnal Umum
Range Rekening : sorot data yang ada pada Tabel Perkiraan kemudian kunci dengan menekan
tombol f4
2 : kolom yang ingin dimasukkan secara otomatis

Perhatikan contoh dibawah ini :


Range kode =vlookup(kode;range tabel;2)
F4
tgl bln thn kode Nama rekening keterangan debet kredit

Gambar 1. format jurnal umum

no. Rek Nama Rekening


1101 Kas
1102 Piutang
1103 Bahan percetakan
Ini adalah range tabel yang ada pada tabel
1104 Mesin cetak
perkiraan, sorot semua tabel jangan lupa
1105 Akumulasi Peny. Mesin cetak dikunci dengan tmbl F4 kemudian pilih
1201 Tanah kolom yang ingin dimasukkan (kolok 2)
1202 Gedung
1203 Akumulasi Peny. Gedung
2101 Hutang dagang
2102 Hutang Hipotik
2103 Hutang Bunga
2104 Hutang Gaji
2105 Hutang Biaya listrik
3101 Modal
3102 Prive
4101 Pendapatan jasa
5101 Biaya listrik
5102 Biaya Gaji
5103 Biaya Akum. peny. Gedung
5104 Biaya Akum. peny. Mesin cetak
5105 Biaya bahan percetakan

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Maka akan jadi seperti pada gambar dibawah ini bila nama rekening diklik 2x

Setelah formula dibuat kemudian letakkan pointer mouse pada posisi ketika memasukkan formula,
pilih data pada toolbar pilih Form

Maka akan keluar jendela seperti pada gambar dibawah ini ;

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Nama rekening ini akan masuk secara
otomatis

Dan kemudian isilah data form tersebut sesuai dengan transaksi jurnal umum. Setelah selesai diisi
enter dan masukkan transaksi setelahnya, dan begitu seterusnya.

4. MEMBUAT BUKU BESAR


Sebelum kita masuk pada buku besar kita harus terlebih dahulu mengelompokkan antara aktiva lancer,
aktiva tetap, hutang, pendapatan, dll. Adapun langkahnya sebagai berikut :
a. Buka Sheet baru
b. Gunakan cara yang sama seperti ketika merubah Nama Sheet-sheet sebelumnya.
c. Kemudian buatlah format buku besar seperti format Jurnal Umum dengan menyimpan kolom
(Blog 2 kolom kode dan nama rekening) yang tidak diperlukan dengan menggunakan fungsi
hide.
Lihat gambar dibawah ini ;

d. Tulislah formula Vlookup untuk mencari kode dan nomor rekening secara otomatis seperti
pada jurnal =VLOOKUP(KODE;RANGE REKENING;2)

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Lihat gambar dibawah ini Range kode
=vlookup(kode;range tabel;2)
F4
Kode
Kas 1101

Tgl Bln Thn Keterangan Debet Kredit Saldo

e. Setelah itu kita akan memasukkan data buku besar sesuai nama akunnya, letakkan Pointer pada
criteria kode / range kode kemudian pilih di toolbar Data Filter Advanced filter .
maka akan keluar tampilan sebagai berikut :

Kemudian pada dialog action pilih Copy to another location, isi setiap bagian
List range : blok seluruh data yang ada pada Jurnal umum
Criteria range : blok kode dan criteria kode / no. akun
Copy to : blok format buku besar dan 1 kolom kosong di bawahnya
Terus klik ok, maka akan dengan sendirinya transaksi akan masuk sesuai dengan kode masing2.
begitu seterusnya untuk setiap akun buku besar.

5. MEMBUAT NERACA SALDO

a. Buat sheet baru dan beri nama neraca saldo


b. Buat tampilan seperti berikut

No. Rek Nama Rekening DEBET KREDIT

c. Masukkan semua saldo data buku besar ke dalam neraca saldo dengan cara : letakkan
pointer pada posisi debet atau kredit sesuai dengan transaksi kemudian tuliskan ini =
data yang akan dimasukkan terus enter.

6. MEMBUAT JURNAL PENYESUAIAN

a. aktifkan sheet baru dan beri nama Jurnal penyesuaian


b. buatlah tampilan seperti dibawah ini

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
JURNAL PENYESUAIAN

No. Rek Nama Rekening DEBET KREDIT

c. Masukkan semua data transaksi yang telah disesuaikan dengan cara manual

7. MEMBUAT NERACA LAJUR

a. Aktifkan sheet berikutnya dan beri nama Neraca Lajur


b. Buatkan tampilan seperti berikut ini :

c. Memasukkan data neraca saldo dengan cara copy paste laporan neraca saldo
d. Memasukkan data penyesuaian dengan cara yang sama, dengan copy paste laporan jurnal
penyesuaian
e. Memasukkan data NSSP (Neraca Saldo setelah disesuaikan) yaitu dengan menuliskan formula
dibawah ini.
Jika posisi debet :

=IF(OR(NS.DEBET+AJP.DEBET-AJP.KREDIT<0;NS.KREDIT<>0);0;NS.DEBET+AJP.DEBET-
AJP.KREDIT)

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Jika benar maka apabila diklik 2x akan muncul tampilan rumus seperti dibawah ini

Jika posisi kredit :

=IF(OR(NS.KREDIT+AJP.KREDIT-AJP.DEBET<0;NS.DEBET<>0);0;NS.KREDIT+AJP.KREDIT-
AJP.DEBET)

Jika benar maka apabila diklik 2x akan muncul tampilan rumus seperti dibawah ini

f. Memasukkan data laba/rugi dengan menggunakan fungsi IF, dikarenakan yang akan kita bahas
ini adalah mengenai pendapatan dan biaya yang menggunakan digit 4 sampai digit 5 maka kita
gunakan angka 4000 sebagai pembaca rumus, adapun rumus memasukkannya adalah sebagai
berikut :
Posisi Debet : =IF(KODE>4000;NSSP.DEBET;0)
Posisi Kredit : =IF(KODE>4000;NSSP.KREDIT;0)

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Maka rumursnya akan tampil seperti ini

g. Memasukkan Neraca, sama seperti laba/rugi menggunakan fungsi IF


Posisi Debet : =IF(KODE<4000;NSSP.DEBET;0)
Posisi Kredit : =IF(KODE<4000;NSSP.KREDIT;0)

8. MEMBUAT LAPORAN KEUANGAN

A. LAPORAN LABA RUGI


a. Aktifkan sheet berikutnya beri nama Laba/rugi
b. Copy data no.Rekening dan namanya yang ada pada Neraca Lajur
c. Untuk mengisi debet / kredit
Posisi debet : =VLOOKUP(KODE;TABELNERACALAJUR;KOLOMNSSPDEBET)
Posisi Kredit: =VLOOKUP(KODE;TABELNERACALAJUR;KOLOMNSSPKREDIT)

B. LAPORAN PERUBAHAN MODAL


a. Aktifkan sheet selanjutnya ubah nama menjadi Perubahan Modal
b. Untuk laporan perubahan modal, semua datanya diketik secara manual
c. Adapun memasukkan nilainya bias menggunakan fungsi : =cari laba pada neraca lajur
terus ENTER. Begitu seterusnya dalam memasukkan modal awal dan prive.

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol
Seperti gambar dibawah ini kolom perubahan modal

C. NERACA
a. aktifkan sheet baru dan ubah nama menjadi NERACA
b. untuk neraca cara pengambilan datanya sama dengan cara pengambilan data laba/rugi

Alhamdulillah akhirnya langkah-langkahku membuat aplikasi dan teorinya bisa terselesaikan.


Kurang lebihnya kami mohon masukannya agar kami bisa lebih memperbaiki apa yang telah kami
hasilkan

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana


By: Sya'roni. Menejemen
Informatika STT Wali 9 Gempol