Anda di halaman 1dari 36

INSTRUMEN LALU LINTAS

PEMBAYARAN BANK
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Pasundan Bandung
Program Studi S1 (Karyawan)
Jurusan Akuntansi & Manajemen
Asep Rochyadi Suherman,SE.MM

Media pembayaran lalu lintas pembayaran


digolongkan dalam empat kelompok sbb :
1. Media pembayaran dengan uang tunai atau
uang kartal.
2. Media pembayaran berbasis kertas (paper
based payment).
3. Media pembayaran berbasis kartu (card
based payment or plastic money).
4. Media pembayaran berbasis elektronik
(electronic payment).

MEDIA PEMBAYARAN BERBASIS


UANG TUNAI ATAU UANG KARTAL

Media pembayaran dengan uang tunai


atau uang Kartal
Uang tunai atau uang kartal adalah uang
kertas atau logam yang diterbitkan oleh
pemerintah (BI) dan menjadi alat pembayaran
yang sah sampai jumlah tak terbatas di
negara yang bersangkutan.

MEDIA PEMBAYARAN BERBASIS


KERTAS (PAPER BASED PAYMENT)

Media pembayaran berbasis kertas (paper


based payment)
Media yang tergolong kedalam paper based
payment adalah :
a. Cek
b. Bilyet Giro (BG)
c. Wesel
d. Traveller Check

CEK (CHEQUE)

a. Pengertian Cek
Merupakan perintah tanpa syarat untuk
membayarkan sejumlah uang tertentu
kepada si penerima yang namanya di tulis
dalam cek atau yang membawa cek tersebut
pada hari bayar tertentu.
b. Karakteristik Cek
Kata Cek .
Perintah tak bersyarat untuk membayar
sejumlah uang tertentu.
Nama si tertarik (bank)
Tempat dimana pembayaran hars
dilakukan.
Tanggal dan tempat dimana cek
dikeliarkan.

c. Jumlah uang dalam cek


Penulisan jumlah nominal uang harus
lengkap baik dalam angka dan huruf.
(apabila dalam penulisan dalam cek baik
nominal atau huruf tdk lengkap bank
akan menolak).
Penulisan jumlah uang dengan chequewriter (protectograph) dianggap tidak
ada (tidak terbaca).
Jika ada kesalahan penulisan harus
diberikan tanda tangan pada bagian
yang salah tersebut oleh sipenarik cek.

d. Pembatalan Cek
Cek tidak bisa di batalkan sebelum lewat
waktu 70 hari dari tanggal cek
dikeluarkan atau tanggal penarikan.
Cek harus diajukan untuk di bayar dalam
waktu 70 hari dari tanggal pengeluaran
atau penarikannya. Jika lebih dari 70 hari
cek tersebut tidak dibatalkan, bank boleh
tetap membayarnya.

e. Daluwarsa dan batas waktu pengajuan


Cek
Penarik boleh membatalkan cek tersebut,
setelah lebih dari 70 hari, jika tdk di
batalkan setelah 70 hari bank tetap boleh
membayar selama dana tersedia dan
syarat lain terpenuhi.
Batas waktu pengajuan cek, maka
daluwarsa cek adalah 250 hari dari
tanggal pengeluaran.

f. Jenis-jenis Cek
Cek Atas Nama
Adalah cek yang menuliskan dengan jelas
siapa orang yang berhak menerima
pembayaran pada saat cek tersebut di
cairkan atau diuangkan. Dengan syarat
orang yang tercantum namanya dalam
cek yang harus mencairkan cek tersebut.
Cek Atas Unjuk
Adalah cek yang tidak menuliskan atau
mencantumkan nama seseorang yang
berhak menerima pembayaran, dan katakata atau pembawa dalam cek tersebut
tidak dicoret. Cek ini sifatnya bearer paper
artinya siapa yang memegang cek ini
dianggap berhak atas dana yang terdapat

Cek Kosong
Adalah cek yang dananya tidak ada atau tidak
mencukupi pada saat akan di cairkan. Hal ini
akan membawa dampak negatif bagi
pemegangnya apabila selama 6 bulan
mengeluarkan cek atau BG kosong 3 kali
berturut-turut yang akibatnya akan kena black
list oleh BI.
Cek Mundur (post dated check)
Adalah cek yang keluarkan oleh si penarik
dengan tanggal kemudian atau mundur.
Cek Silang (crossed check)
Adalah cek yang dapat berubah fungsi dari yang
semula cek tunai menjadi media
pemindahbukuan atau warkat kliring.cek silang
hanya dapat dibayarkan oleh bank tertarik
kepada bank lain melalui kliring atau dibayarkan

BILYET GIRO (BG)

a. Pengertian Bilyet Giro


Surat perintah pemindahbukuan dari nasabah
kepada bank untuk memindahkan sejumlah
dana dari rekening giro nasabah yang
bersangkutan kepada pihak penerima yang
disebut namanya, baik pada bank yang sama
atau bank lainnya.

b. Karakteristik Bilyet Giro


Nama bilyet giro dan No harus tercantum
dalam setiap lembar BG.
Perintah yang jelas tanpa syarat untuk
memindahbukukan sejumlah dana atas saldo
penarik.
Nama dan tempat bank tertarik.
Nama pihak yang harus menerima
pemindahbukuan dana secara administratif.
Jumlah dana yang dipindahbukukan dalam
dalam angka maupun huruf.
Tanda tangan penarik.
Tempat dan tanggal penarikan.
Tanggal mulai efektif berlakunya perintah
dalam BG.
Nama bank dimana orang yang menerima dana

c. Jumlah uang dalam Bilyet Giro


Penulisan jumlah nominal uang dalam BG
harus lengkap baik dalam angka dan huruf.
Penulisan nominal BG dalam angka dan
huruf tidak lengkap akan menyebabkan
ditolaknya pemindahbukuan BG tesebut
oleh bank.
Jika ada kesalahan penulisan harus
diberikan tanda tangan bagian kesalahan
tersebut oleh sipenarik BG.

d. Pembatalan Bilyet Giro


BG dapat dibatalkan sewaktu-waktu oleh
penarik sepanjang pada saat diterimanya
pemberitahuan tertulis oleh bank tertarik.
Pemindahbukuan tertulis dikenal dengan
istilah stop payment order.
e. Bilyet Giro kosong
BG yang dananya tidak cukup tersedia pada
tanggal berlakunya perintah untuk
pemindahbukuan.

WESEL (BANK DRAFT)

a. Pengertian Wesel
Surat perintah tidak bersyarat yang ditujukan
kepada pihak tertarik (drawee) atas perminta
penarik (drawer) untuk melakukan
pembayaran kepada pihak ketiga atau
penerima pembayaran atas sejumlah dana
pada saat surat tersebut diunjukan atau pada
suatu waktu tertentu setelah surat tersebut
diunjukan.
Ada dua kondisi yang dilakukan bank tertarik
dalam wesel :
1. Melakukan pembayaran
2. Melakukan persetujuan bayar

b. Macam-macam Wesel
Wesel tunai -- wesel yang akan
menyebabkan pembayaran pada saat
wesel tsb diunjukan pada bank tertarik.
Wesel berjangka -- wesel yang harus
dilunasi setelah beberapa waktu
diperlihatkan kepada bank tertarik atau
setelah tanggal yang disebut dalam wesel.

Wesel

Cek

Bilyet Giro

Tunai
pemindahbukuan

pemindahbukuan

a. Cara
pembayaran

Tunai
pemindahbukuan

b. Hari bayar

c. Penarik

Nasabah bank
Bukan nasabah bank

Nasabah bank

Nasabah bank
-

d. Tertarik

Bank
Bukan bank

Bank
-

Bank
-

e. Endosemen

Bisa

Bisa

Tidak bisa

f. Materai

Ya

Ya

Ya

g. Dasar hukum

KUHD

KUHD
Peraturan BI

Peraturan BI

Saat diunjukan
Sesudah diunjukan
Sesudah tgl tertentu
Tgl tertentu di
kemudian hari

Saat diunjukan
-

Tgl tertentu
dikemudin hari

TRAVELLERS CHEQUE (TC)

a. Pengertian Travellers Check


Kertas berharga dalam pecahan tertentu
yang diterbitkan oleh bank dan biasanya
digunakan untuk perjalanan wisata.

b. Kelebihan Travellers Check


Apabila terjadi kehilangan TC maka akan
diganti TC baru secara penuh.
Saat melakukan pembelian TC akan
diberikan bukti kepemilikan dalam bentuk
purchase aggrement (didalamnya terdapat
pecahan dan nomor serial TC yang dibeli).
Dapat diterima diberbagai tempat maupun
merchant yang mau menerima pembayaran
TC.

c. Pihak yang terlibat dalam TC


Penerbit : adalah bank yang bertaraf
internasional yang menerbitkan TC misal :
Citibank, American Express dll.
Agen penjual : bank devisa atau pedagang
valuta asing yang tersebar diseluruh dunia.
Pembeli : perorangan yang membeli TC dan
biasanya dibeli pada saat akan melakukan
perjalanan.
Merchant : hotel, restoran, toko, biro perjalanan,
rumah sakit yang bersedia menerima
pembayaran dengan TC.
Pengumpul : pedagang valiuta asing atau bank
devisa yang membeli dan mengumpulkan TC
dari merchant.
Collecting bank : bank devisa yang
mengirimkan TC tersebut kepada penerbit untuk

d. Keuntungan TC bagi pihak yang terlibat


Penerbit memperoleh keuntungan dari dana
mengendap yang tidak berbunga.
Agen penjual memperoleh keuntungan kurs
TC di beli dengan rupiah dan komisi yang
diberikan oleh penerbit.
Pembeli TC memperoleh manfaat berupa
keamanan.
Merchant memperoleh keuntungan berupa
barang dagangan atau jasa yang ditawarkan
akan lebih laku apabila bersedia dibayar
dengan TC.
Pedagang valuta asing dan bank penagih
memperoleh keuntungan kurs sebab TC
dibeli dari merchant dengan rupiah.

MEDIA PEMBAYARAN BERBASIS


KARTU (CARD BASED PAYMENT)

a. Pengertian Kartu Plastik


Adalah kartu yang diterbitkan oleh bank
yang dapat digunakan sebagai alat
pembayaran atas transaksi barang dan
jasa, untuk menjamin keabsahan cek yang
dikeluarkan disamping untuk melakukan
penarikan uang tunai.

b. Penggolongan Kartu Plastik


Berdasarkan fungsi :
1. Credit card
2. Charge card
3. Debit card
4. Cash card
5. Check Guarantee card
. Berdasarkan tempat :
1. Kartu plastik lokal
2. Kartu plastik internasional
o Visa
o Master card
o Diners club
o American express

c. Fungsi Kartu Plastik


1. Sumber kredit
Dilakukan dengan cara : pembayaran
dilakukan secara bulanan, memberikan
keleluasaan untuk membayar bulanan
sejumlah minimum dari transaksi yang
dilakukan, jumlah pembayaran yang harus
dilakukan setiap bulan lebih pasti.
2. Sumber uang tunai
Dapat digunakan sebagai instrumen
penarikan uang tunai di ATM, dengan cara
menunjukan kartu yang berlogo di sebut
mesin ATM visa atau master card.

d. Perbedaan charge card, credit card dan


debit card

1. Charge card
Kartu yang dapat digunakan untuk melakukan
transaksi dimana pembayaran kembali harus
di bayar seluruhnya pada saat ditagih.
2. Credit card
Kartu yang dapat digunakan untuk melakukan
transaksi dimana pembayarannya dilakukan
dengan cara dicicil atau dibayar lunas setiap
bulannya.
3. Debit card
Kartu yang dapat digunakan untuk melakukan
transaksi dimana pemilik kartu harus memiliki
saldo rekening yang mencukupi.

e. Keuntungan penggunaan kartu plastik untuk


para pihak yang terkait sbb :
1. Issuer
Iuran tahunan
Discount dari merchant
Mendapatkan bunga
Pembayaran denda atas keterlambatan
2. Pemegang kartu
Aman dan praktis
Diterima sebagai alat pembayaran
Flexibel pembayaran dan tagihan dapat
diangsur
Asuransi perlindungan pembelian barang
3. Merchant
Tidak menyimpan uang tunai dari hasil
penjualan
Dapat meningkatkan omzet penjualan

MEDIA PEMBAYARAN BERBASIS


ELEKTRONIK (ELECTRONIC PAYMENT)

1. Electronic funds transfer at point of sale


(EFTPOS)
Pengiriman uang secara elektronik pada
tempat penjualan dengan menggunakan
kartu plastik yang dilengkapi dengan
lempengan magnet yang apabila digesek
pada point of sale terminal dapat
dihubungkan langsung ke card centre.
2. Society for Worldwide Interbank
Financial Telecomunication (SWIFT)
Alat yang digunakan oleh sekelompok bank
dalam melakukan pertukaran message atau
instruksi pemindahbukuan dana antar
anggota melalui saluran komunikasi yang
biasa digunakan untuk transaksi transfer

WASALLAM MUALAIKUM WRWB


TERIMAKASIH