DOKUMEN POKOK
PENGANGGARAN DAERAH
RPJMD/
RPJMD/
RKPD
RKPD
KU
KU
APBD
APBD
PRIORITAS &
PRIORITAS
&
PLAFON
ANGG
PLAFON
ANGG
SEMENTARA
SEMENTARA
RAPBD
RAPBD
RKA-SKPD
RKA-SKPD
EVALUASI
PERDA
PERDA
APBD
APBD
PENJABARAN
PENJABARAN
APBD
APBD
DPA-SKPD
DPA-SKPD
ANGGARAN KAS
ANGGARAN KAS
RPJMD
RPJMD
5 tahun
Renstra
Renstra
SKPD
SKPD
Dibahas
bersama
DPRD
5 tahun
Renja
Renja
SKPD
SKPD
1 tahun
RKPD
RKPD
RKP
RKP
1 tahun
KUA
KUA
PPAS
PPAS
NOTA
NOTA KESEPAKATAN
KESEPAKATAN
PIMPINAN
PIMPINAN DPRD
DPRD DGN
DGN
KDH
KDH
RKA-SKPD
RKA-SKPD
PEDOMAN
PEDOMAN
PENYUSUNAN
PENYUSUNAN
RKA-SKPD
RKA-SKPD
Tim
Tim
Anggaran
Anggaran Pemda
Pemda
RAPERDA
RAPERDA
APBD
APBD
RPJPD.
SPM
RPJMD.
RKP
RKPD
( Per.KDH )
RENSTRA
SKPD
3 bulan
Setelah
KDH dilantik
Visi, Misi,
Program
RENJA
SKPD
Perencanaan. Capaian Program
Penganggaran.Capaian Kegiatan
Pelaksanaan
Pengawasan
6
RENJA SKPD
KEBIJAKAN
PROGRAM
KEGIATAN PEMBANGUNAN
- Berisi sasaran hasil dan
keluaran yang
terukur
- Berdasarkan tupoksi dan
kewenangan
7
daerah
FORMAT KU-APBD
1.
2.
3.
4.
10
12
PPA
Batas waktu penyampaian RKA-SKPD
kepada PPKD
Hal lain yang perlu mendapat perhatian
SKPD terkait dengan prinsip-prinsip
efisiensi, efektivitas, transparansi, dan
akuntabilitas penyusunan anggaran dalam
rangka pencapaian prestasi kerja.
14
Bagaimana RKA-SKPD
disusun?
pendekatan kerangka pengeluaran jangka
15
Bagaimana RKA-SKPD
disusun?
Penganggaran terpadu
Berdasarkan prestasi kerja
Prestasi kerja dimaksud didasarkan pada
indikator kinerja, capaian/target
kinerja,analisis standar belanja, standar
satuan harga, dan standar pelayanan
minimal
16
Jenis Indikator:
Masukan (input)
adalah tingkatan atau
besaran sumber dana, sdm, material, waktu,
teknologi dsb yang digunakan untuk
melaksanakan program dan kegiatan.
Keluaran (output)
adalah barang atau jasa
yang dihasilkan oleh kegiatan yang
dilaksanakan untuk mendukung pencapaian
sasaran dan tujuan program dan kebijakan
Hasil (outcome)
adalah segala sesuatu
yang mencerminkan berfungsinya suatu
keluaran dari kegiatan-kegiatan dalam suatu
program
17
CONTOH KEGIATAN
KEGIATAN PENGADAAN OBAT GENERIK
TOLOK UKUR
INPUT /MASUKAN
Sumberdaya (anggaran/dana, sumberdaya manusia,
peralatan/teknologi, material) yang dipergunakan untuk
melaksanakan suatu kegiatan
Jumlah Dana
Rp
KELUARAN
Sesuatu yang diharapkan langsung dicapai dari suatu kegiatan
baik berupa fisik/non fisik
HASIL
Segala sesuatu yang mencerminkan berfungsinya output/keluaran.
Hasil nyata yang diperoleh setelah adanya output/keluaran
Kualitas pengobatan
18
19
Penyampaian
Raperda
ttg
Raper KDH ttg Penjabaran APBD
APBD
&
20
RAPERDA
RAPERDA
APBD
APBD
DPRD
Membuat
RAPERBUP/WAL
Sebesar
Pagu APBD
Tahun Lalu
(15 hari)
Tidak Setuju
Dibahas bersama
Dibahas
bersama
DPRD
& Pemda
DPRD & Pemda
Setuju
Penyampaian
RAPERBUP/WAL
PENJABARAN APBD RAPERDA APBD &
RAPERBUP/WAL
APBD
(3 hari)
Melewati
Batas waktu Tdk Sesuai
Dgn UU
Evaluasi
Hasil
GUBERNUR
GUBERNUR Evaluasi
(15 hari)
(15 hari)
Pengesahan
Gubernur
(30 Hari)
Bupati/Walikota
Bupati/Walikota
menetapkan
menetapkan
PER-BUP/WAL
PER-BUP/WAL
Bupati/Walikota
Bupati/Walikota
menetapkan
menetapkan
Penyempurnaan
PERDA &
(7 Hari)
PERDA &
PER-BUP/WAL
PER-BUP/WAL
Tdk
Disempurnakan
GUB
GUB membatalkan
membatalkan
Berlaku
Berlaku Pagu
Pagu APBD
APBD
Sebelumnya
Sebelumnya
Sesuai
dgn UU
Laporan kpd
MDN
22
21
Perda APBD
LAMPIRAN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Ringkasan APBD;
Ringkasan APBD menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi SKPD;
Rincian APBD menurut urusan pemerintahan daerah, organisasi SKPD, pendapatan,
belanja dan pembiayaan;
Rekapitulasi belanja menurut urusan pemerintahan daerah, organisasi SKPD,
program dan kegiatan;
Rekapitulasi belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan
pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaan keuangan negara;
Daftar jumlah pegawai per golongan dan per jabatan;
Daftar piutang daerah;
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah;
Daftar perkiraan penambahan dan pengurangan aset tetap daerah;
Daftar perkiraan penambahan dan pengurangan aset lain-lain;
Daftar kegiatan-kegiatan tahun anggaran sebelumnya yang belum diselesaikan dan
dianggarkan kembali dalam tahun anggaran ini;
Daftar dana cadangan daerah; dan
Daftar pinjaman daerah.
22
23