Anda di halaman 1dari 23

1

DOKUMEN POKOK
PENGANGGARAN DAERAH
RPJMD/
RPJMD/
RKPD
RKPD

KU
KU
APBD
APBD

PRIORITAS &
PRIORITAS
&
PLAFON
ANGG
PLAFON
ANGG
SEMENTARA
SEMENTARA

RAPBD
RAPBD

RKA-SKPD
RKA-SKPD

EVALUASI

PERDA
PERDA
APBD
APBD

PENJABARAN
PENJABARAN
APBD
APBD

DPA-SKPD
DPA-SKPD

ANGGARAN KAS
ANGGARAN KAS

MEKANISME DAN LINGKUP


PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN
RPJM
RPJM

RPJMD
RPJMD
5 tahun

Renstra
Renstra
SKPD
SKPD

Dibahas
bersama
DPRD

5 tahun

Renja
Renja
SKPD
SKPD

1 tahun

RKPD
RKPD

RKP
RKP

1 tahun

KUA
KUA

PPAS
PPAS

NOTA
NOTA KESEPAKATAN
KESEPAKATAN
PIMPINAN
PIMPINAN DPRD
DPRD DGN
DGN
KDH
KDH
RKA-SKPD
RKA-SKPD

PEDOMAN
PEDOMAN
PENYUSUNAN
PENYUSUNAN
RKA-SKPD
RKA-SKPD
Tim
Tim
Anggaran
Anggaran Pemda
Pemda

RAPERDA
RAPERDA
APBD
APBD

RENCANA KERJA PEMERINTAH DAERAH


RPJM NAS.

RPJPD.

SPM

RPJMD.

RKP

RKPD
( Per.KDH )

Ekonomi makro Drh.


Prioritas pembanguan.
Kewajiban Drh.
Rencana terukur.
Disusun
Pendanaan.
Plg lambat
Akhir Mei
Capaian SPM & UU.

RENSTRA
SKPD

3 bulan
Setelah
KDH dilantik

Visi, Misi,
Program

RENJA
SKPD
Perencanaan. Capaian Program
Penganggaran.Capaian Kegiatan
Pelaksanaan
Pengawasan
6

RENJA SKPD
KEBIJAKAN
PROGRAM
KEGIATAN PEMBANGUNAN
- Berisi sasaran hasil dan
keluaran yang
terukur
- Berdasarkan tupoksi dan
kewenangan
7
daerah

FORMAT KU-APBD
1.

2.

3.

4.

Pendahuluan, berisi kondisi/prestasi yang


telah dicapai dan permasalahan/hambatan/
tantangan tahun sebelumnya, tahun berjalan,
dan perkiraan tahun yang akan datang.
Gambaran umum RKPD, memuat gambaran
umum prioritas pembangunan yang
diamanatkan dalam RKPD.
Kerangka ekonomi makro dan implikasinya
terhadap sumber pendanaan, contoh: laju
inflasi, pertumbuhan ekonomi regional,
tingkat pengangguran regional, dan lain-lain
asumsi relevan dengan kondisi daerah
Penutup
9

10

PRIORITAS DAN PLAFON ANGGARAN


SEMENTARA
(PPAS)

Rancangan program prioritas dan patokan batas maksimal


anggaran yang diberikan kepada SKPD sebagai acuan
dalam penyusunan RKA-SKPD
Setelah KUA disepakati, Pemda menyusun rancangan PPAS.
Tahapan:
1. menentukan skala prioritas untuk urusan wajib dan
pilihan.
2. menentukan urutan program untuk masing-masing
urusan.
3. menyusun plafon anggaran sementara untuk masingmasing
program.
Kepala Daerah menyampaikan rancangan PPAS kepada
DPRD unruk dibahas, dan selanjutnya disepakati menjadi
PPA
11

12

Dokumen perencanaan dan penganggaran


yang berisi rencana pendapatan, belanja
program dan kegiatanSKPD, serta rencana
pembiayaan sebagai dasar penyusunan
APBD
Berdasarkan nota kesepakatan KU-APBD
dan PPAS, kepala daerah menyampaikan
surat edaran tentang pedoman pembuatan
RKA-SKPD sebagai acuan kepala SKPD
dalam membuat RKA-SKPD.
Lampiran SE: KUA, PPA, kode rekening
APBD, format RKA-SKPD, analisis standar
belanja, dan standar satuan harga
13

ISI SURAT EDARAN KEPALA


DAERAH
1.
2.
3.

PPA
Batas waktu penyampaian RKA-SKPD
kepada PPKD
Hal lain yang perlu mendapat perhatian
SKPD terkait dengan prinsip-prinsip
efisiensi, efektivitas, transparansi, dan
akuntabilitas penyusunan anggaran dalam
rangka pencapaian prestasi kerja.

14

Bagaimana RKA-SKPD
disusun?
pendekatan kerangka pengeluaran jangka

pendekatan kerangka pengeluaran jangka


menengah daerah, pengganggaran
terpadu, dan berdasarkan prestasi kerja.

15

Bagaimana RKA-SKPD
disusun?

Penganggaran terpadu
Berdasarkan prestasi kerja
Prestasi kerja dimaksud didasarkan pada
indikator kinerja, capaian/target
kinerja,analisis standar belanja, standar
satuan harga, dan standar pelayanan
minimal

16

Jenis Indikator:

Masukan (input)
adalah tingkatan atau
besaran sumber dana, sdm, material, waktu,
teknologi dsb yang digunakan untuk
melaksanakan program dan kegiatan.
Keluaran (output)
adalah barang atau jasa
yang dihasilkan oleh kegiatan yang
dilaksanakan untuk mendukung pencapaian
sasaran dan tujuan program dan kebijakan
Hasil (outcome)
adalah segala sesuatu
yang mencerminkan berfungsinya suatu
keluaran dari kegiatan-kegiatan dalam suatu
program
17

CONTOH KEGIATAN
KEGIATAN PENGADAAN OBAT GENERIK

TOLOK UKUR

INPUT /MASUKAN
Sumberdaya (anggaran/dana, sumberdaya manusia,
peralatan/teknologi, material) yang dipergunakan untuk
melaksanakan suatu kegiatan

Jumlah Dana
Rp

KELUARAN
Sesuatu yang diharapkan langsung dicapai dari suatu kegiatan
baik berupa fisik/non fisik

Jumlah Obat Generik


Yang tersedia

HASIL
Segala sesuatu yang mencerminkan berfungsinya output/keluaran.
Hasil nyata yang diperoleh setelah adanya output/keluaran

Kualitas pengobatan

18

19

Pembahasan dan Penetapan APBD

Bagaiman jika Apabila dpr tdk setuju

Evaluasi Raperda ttg APBD/Perubahan APBD & Raper KDH


ttg Penjabaran APBD/Perubahan APBD

Penyampaian
Raperda
ttg
Raper KDH ttg Penjabaran APBD

Apabila DPRD Tidak Memberi Persetujuan Terhadap Perda


APBD

Penyempurnaan Hasil Evaluasi

Pembatalan Peraturan Daerah dan Peraturan Kepala Daerah


tentang APBD Apabila tidak Menindak Lanjuti Hasil Evaluasi

Distujui (ditetapkan jadi perda apbd

APBD

&

20

PROSES EVALUASI PERDA APBD KAB/KOT &


PERATURAN BUP/WAL TTG PENJABARAN APBD

RAPERDA
RAPERDA
APBD
APBD

DPRD

Membuat
RAPERBUP/WAL
Sebesar
Pagu APBD
Tahun Lalu
(15 hari)

Tidak Setuju

Dibahas bersama
Dibahas
bersama
DPRD
& Pemda
DPRD & Pemda

Setuju

Penyampaian
RAPERBUP/WAL
PENJABARAN APBD RAPERDA APBD &
RAPERBUP/WAL
APBD
(3 hari)

Melewati
Batas waktu Tdk Sesuai
Dgn UU
Evaluasi

Hasil
GUBERNUR
GUBERNUR Evaluasi
(15 hari)
(15 hari)

Pengesahan
Gubernur
(30 Hari)

Bupati/Walikota
Bupati/Walikota
menetapkan
menetapkan
PER-BUP/WAL
PER-BUP/WAL

Bupati/Walikota
Bupati/Walikota
menetapkan
menetapkan
Penyempurnaan
PERDA &
(7 Hari)
PERDA &
PER-BUP/WAL
PER-BUP/WAL
Tdk
Disempurnakan

GUB
GUB membatalkan
membatalkan
Berlaku
Berlaku Pagu
Pagu APBD
APBD
Sebelumnya
Sebelumnya

Sesuai
dgn UU

Laporan kpd
MDN

22
21

Perda APBD
LAMPIRAN

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.

Ringkasan APBD;
Ringkasan APBD menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi SKPD;
Rincian APBD menurut urusan pemerintahan daerah, organisasi SKPD, pendapatan,
belanja dan pembiayaan;
Rekapitulasi belanja menurut urusan pemerintahan daerah, organisasi SKPD,
program dan kegiatan;
Rekapitulasi belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan
pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaan keuangan negara;
Daftar jumlah pegawai per golongan dan per jabatan;
Daftar piutang daerah;
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah;
Daftar perkiraan penambahan dan pengurangan aset tetap daerah;
Daftar perkiraan penambahan dan pengurangan aset lain-lain;
Daftar kegiatan-kegiatan tahun anggaran sebelumnya yang belum diselesaikan dan
dianggarkan kembali dalam tahun anggaran ini;
Daftar dana cadangan daerah; dan
Daftar pinjaman daerah.

22

23