Bab 3 RPJMD Sampang
Bab 3 RPJMD Sampang
Keuangan Daerah adalah semua hak dan kewajiban daerah dalam rangka
penyelenggaraan pemerintahan daerah yang dapat dinilai dengan uang, termasuk segala
bentuk kekayaan yang berhubungan dengan hak dan kewajiban daerah. Penyelenggaraan
fungsi pemerintahan daerah akan terlaksana secara optimal apabila penyelenggaraan urusan
pemerintahan diikuti dengan pemberian sumber-sumber penerimaan yang cukup kepada
daerah sesuai peraturan perundang-undangan (money follow function).
Arah kebijakan keuangan daerah yang dirumuskan oleh Kabupaten Sampang adalah
sebagai berikut:
1.
2.
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan
Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah.
Dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri dimaksud, telah diuraikan tentang beberapa
hal, diantaranya adalah yang dimaksud dengan Pendapatan Daerah adalah Hak pemerintah
daerah yang diakui sebagai penambah nilai kekayaan bersih. Selain itu, diuraikan pula bahwa
Pendapatan Daerah dikelompokkan atas: (1) Pendapatan Asli Daerah (PAD), (2) Dana
Perimbangan, dan (3) Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah.
Kebijakan Umum APBD Kabupaten Sampang dalam periode tahun 20082012 pada
sisi Pendapatan adalah optimalisasi dan intensifikasi/ekstensifikasi sumber-sumber
pendapatan asli daerah dengan tanpa atau seminimal mungkin membebani masyarakat.
Kebijakan ini diarahkan untuk mencapai sasaran meningkatnya kemandirian keuangan
daerah. Masing-masing kelompok Pendapatan Daerah di atas, dapat dijelaskan sebagai
berikut:
3.1.1.1 Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Kelompok Pendapatan Asli Daerah, dibagi menurut jenis pendapatan yang terdiri atas
(1) Pajak Daerah, (2) Retribusi Daerah, (30 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
dipisahkan, dan (4) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah. Jenis pajak daerah dan
retribusi tersebut dirinci menurut obyek pendapatan sesuai dengan Undang-Undang Nomor
28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.
Jenis Pajak Daerah yang dikelola oleh Pemerintah Daerah sesuai Peraturan Daerah
Nomor 04 Tahun 2011 tentang Pajak Daerah terdiri atas: (1) Pajak Hotel, (2) Pajak Restoran,
(3) Pajak Hiburan, (4) Pajak Reklame, (5) Pajak Penerangan Jalan, (6) Pajak Mineral Bukan
Logam dan Batuan, (7) Pajak Parkir, (8) Pajak Air Tanah, (9) Pajak Sarang Burung Walet, (10)
Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan, dan (11) Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan
dan Perkotaan yang akan diberlakukan Januari tahun 2014.
Sedangkan untuk Retribusi Daerah yang dikelola Pemerintah Daerah Kabupaten
Sampang meliputi: (1) Retribusi Jasa Umum (Perda No 05 Tahun 2011 ), (2) Retribusi Jasa
Usaha (Perda No 06 Tahun 2011 ), dan (3) Retribusi Jasa Perizinan Tertentu (Perda No 07
Tahun 2011).
Hasil pengeloalaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan dirinci menurut obyek
pendapatan yang mencakup (1) Bagian laba atas penyertaan modal pada perusahaan milik
daerah/BUMD (2) Bagian laba atas penyertaan modal pada Perusahaan Milik
pemerintah/BUMN dan (3) Bagian laba atas penyertaan modal pada perusahaan Milik Swasta
atau kelompok masyarakat.
III - 2
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Searah dengan hal di atas, dijelaskan pula bahwa jenis Lain-lain Pendapatan Asli
Daerah yang sah, dirinci menurut obyek pendapatan yang meliputi: (1) Hasil penjualan
kekayaan daerah yang dipisahkan, (2) Jasa giro, (3) Pendapatan Bunga, deposito dan
pinjaman, (4) Penerimaan atas tuntutan ganti kerugian daerah, (5) Penerimaan komisi,
potongan atau bentuk lain sebagai akibat dari penjualan dan/atau pengadaan barang
dan/atau jasa oleh daerah, (6) Pendapatan Denda atas keterlambatan pelaksanaan
pekerjaan, (7) Pendapatan denda pajak, (8) Pedapatan denda retribusi, (9) Pendapatan hasil
eksekusi atas jaminan pelaksanaan pekerjaan, (10) Pendapatan dari pengembalian, (11)
Fasilitas sosial dan fasilitas umum, dan (12) Pendapatan jasa dana bergulir.
3.1.1.2 Dana Perimbangan
Kelompok Pendapatan Dana Perimbangan, dibagi menurut jenis pendapatan yang
terdiri atas: (1) Dana Bagi Hasil Pajak dan Bukan Pajak, (2) Dana Alokasi Umum, dan (3) Dana
Alokasi Khusus. Jenis Dana Bagi Hasil, dirinci menurut obyek pendapatan yang mencakup
Bagi Hasil Pajak dan Bagi Hasil Bukan Pajak. Sedangkan Jenis Dana Alokasi Umum, hanya
terdiri atas obyek pendapatan Dana Alokasi Umum. Adapun Jenis Dana Alokasi Khusus,
dirinci menurut obyek pendapatan sebagaimana ditetapkan oleh pemerintah pusat.
3.1.1.3 Lain-lain Pendapatan yang Sah
Kelompok Lain-lain Pendapatan yang Sah, dibagi menurut jenis pendapatan yang
terdiri atas: (1) Pendapatan Hibah, (2) Dana Bagi Hasil Pajak dari provinsi/pemda lain, (3)
Dana penyesuaian dan Dana Otonomi Khusus, (4) Bantuan keuangan dari provinsi atau dari
pemerintah daerah lainnya, dan (5) Lain-lain Penerimaan.
Selama kurun waktu tahun 20082012, target dan realisasi pendapatan daerah
ditunjukkan pada tabel berikut:
Tabel 3.1 Target dan Realisasi Pendapatan Daerah Tahun 20082012
No.
1.
2.
3.
4.
Uraian
Target ( Rp.)
Realisasi (Rp.)
20.479.065.400,00
529.677.270.000,00
17.410.721.531,92
567.567.056.931,92
28.476.318.728,87
525.155.067.769,66
45.524.141.690,00
599.135.528.188,53
139,05
99,15
261,36
105,56
28.202.689.203,58
569.631.098.946,00
60.098.639.216,00
657.932.427.365,58
37.026.235.941,13
574.914.791.817,00
66.909.097.085,00
678.850.124.843,13
131,29
100,93
111,33
103,18
35.798.141.697,00
578.804.691.142,00
182.659.783.954,00
797.262.616.793
36.396.342.480,50
592.023.897.869,00
176.959.101.686,00
805.379.342.035,50
101,67
102,28
96,88
101,02
44.971.765.028,08
638.136.741.632,00
46.973.974.632,16
646.247.193.920,00
104,45
101,27
III - 3
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
No.
Uraian
Target ( Rp.)
198.741.886.474,00
881.850.393.134,08
56.460.008.475,00
747.239.783.914,00
142.449.079.706,00
946.148.872.095,00
Realisasi (Rp.)
204.054.538.562,00
897.275.707.114,16
61.065.357.245,07
767,651,845,430.00
145,125,753,051.00
973,842,955,726.07
%
102,67
101,75
108,16
102,73
101,88
102,93
Dari tabel di atas dapat disimpulkan bahwa realisasi pendapatan daerah setiap tahun
dapat melebihi target yng ditetapkan. Realisasi terbesar diperoleh pada tahun 2008 yaitu
sebanyak 105,56%. Secara umum, sisi pendapatan Kabupaten Sampang Tahun 20082012
menunjukkan trend positif yang ditandai dengan pencapaian realisasi yang melampaui target.
Perkembangan pendapatan secara rinci dapat dilihat pada Tabel 3.2 dan 3.3.
III - 4
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Uraian Pendapatan
2009 (RP)
2010 (RP)
2011 (RP)
2012 (RP)
Rata-rata
Pertumbuhan (%)
28,476,318,728.87
37,026,235,941.13
36,396,342,480.50
46,973,974,632.16
61,065,357,245.07
21.85
Pajak Daerah
Retribusi Daerah
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah
Yang Dipisahkan
Lain-Lain PAD yang Sah
3,079,469,026.00
10,151,748,432.50
1,279,769,917.14
3,637,540,618.00
17,116,750,710.50
1,987,880,234.97
5,055,708,343.00
18,244,618,791.46
3,152,172,678.04
6,628,833,412.97
27,927,829,665.91
4,709,039,222.34
7,229,609,140.84
40,508,080,846.00
6,778,438,502.56
24.32
43.33
51.81
13,965,331,353.23
14,284,064,377.66
9,943,842,668.00
7,708,272,330.94
6,549,228,755.67
-16.41
525,155,067,769.66
574,914,791,817.00
592,023,897,869.00
646,247,193,920.00
767,651,845,430.00
10.08
49,997,335,769.66
56,557,716,817.00
74,790,552,869.00
78,280,412,920.00
91,484,925,430.00
16.72
422,388,032,000.00
442,747,075,000.00
454,853,945,000.00
499,433,081,000.00
603,996,470,000.00
9.57
52,769,700,000.00
75,610,000,000.00
62,379,400,000.00
68,533,700,000.00
72,170,450,000.00
8.35
45,504,141,690.00
66,909,097,085.00
176,959,101,686.00
204,054,538,562.00
145,125,753,051.00
94.58
26,162,898,800.00
107,397,098.00
1,269,415,000.00
16,405,586,824.00
26,072,712,686.00
29,901,326,064.00
34,642,218,051.00
20.67
37,582,347,600.00
101,108,515,400.00
70,255,423,000.00
9.63
25,068,500,000.00
46,378,328,890.00
87,141,142,600.00
21,177,895,000.00
38,238,910,000.00
44.44
51,759,405,000.00
719,787,000.00
JUMLAH
599,135,528,188.53
678,850,124,843.13
805,379,342,035.50
897,275,707,114.16
973,842,955,726.07
Dana Perimbangan
Dana Bagi Hasil pajak/Bagi hasil
bukan Pajak
Dana Alokasi Umum
2008 (RP)
20,530,768,195.00
4,030,054,866.00
12,97
III - 5
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
III - 6
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
KETERANGAN
Ratio
(%)
2008
2009
Ratio
(%)
2010
Ratio
(%)
2011
Ratio
(%)
2012
Ratio
(%)
PENDAPATAN
1
Dana Perimbangan
28.476.318.728,87
4.75
37.026.235.941,13
5.45
36.396.342.480,50
4.52
46.973.974.632,16
5.24
61.065.357.245,07
6.27
525.155.067.769,66
87.65
574,914,791,817.00
84.69
592.023.897.869,00
73.51
646.247.193.920,00
72.02
767.651.845.430,00
78.83
45,504,141,690.00
7.59
66.909.097.085,00
9.86
176.959.101.686,00
21.97
204.054.538.562,00
22.74
14.90
145,125,753,051.00
Jumlah Pendapatan
599.135.528.188,53
100
678.850.124.843,13
100
805.379.342.035,50
100
897.275.707.114,16
100
973.842.955.726,07
100
III - 7
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
III - 8
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Tabel 3.4 Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung Kabupaten Sampang Tahun 20082012
NO
JENIS BELANJA
2008
Ratio
(%)
2009
301,588,676,144.46
49.52
387,674,419,695.45
BELANJA LANGSUNG
307,374,642,966.00
50.48
367,949,140,042.18
JUMLAH BELANJA
608,963,319,110.46
100,00
755,623,559,737.63
Ratio
(%)
51.31
2010
Ratio
(%)
2011
Ratio
(%)
2012
Ratio
(%)
486,263,489,453.68
59.67
526,591,800,535.18
60.47
610,737,288,179.58
61.57
48.69
328,683,742,341.65
40.33
344,293,601,362.00
39.53
381,239,851,876.59
38.43
100,00
814,947,231,795.33
100,00
870,885,401,897.18
100,00
991,977,140,056.17
100,00
III - 9
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Rasio komponen belanja tidak langsung dan belanja langsung terhadap anggaran
Belanja Daerah selama 5 Tahun (20082012) ditunjukkan pada tabel dibawah ini:
Tabel 3.5 Jenis Belanja terhadap kelompok Belanja Dalam APBD
Kabupaten Sampang (dalam %)
2008
2009
2010
2011
2012
49.52
80.03
51.31
79.23
59.67
80.78
60.47
81.95
61.57
79.69
56,50
80,33
0.89
5.78
0.07
1.18
12.80
0.00
1.84
10.94
0.00
2.23
9.85
0.00
8.37
5.81
5.77
2,90
9,03
1,17
1,73
5,10
0,01
13.22
6.79
6.05
5.91
5.77
7,55
4,15
Terhadap
Total
Belanja
56,51
45,42
0.00
0.00
0.39
0.06
5.77
1,24
0,10
1
2
3
BELANJA LANGSUNG
Belanja Pegawai/Personalia
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Modal
48.69
20.02
20.02
65.72
48.69
8.70
21.23
70.07
40.33
8.25
27.31
64.44
39.53
12.73
33.58
53.69
61.57
10.61
30.35
59.04
47,47
12,06
26,50
62,59
43,49
4,77
11,28
27,44
100
100
100
100
100
100
100
NO
A.
1
2
3
4
5
6
7
B.
URAIAN
JUMLAH TOTAL
Proporsi
Rata-rata
Tabel diatas menunjukkan bahwa selama 5 tahun terakhir (20082012) proporsi ratarata penggunaan anggaran belanja tidak langsung terhadap jumlah anggaran belanja dengan
proporsi rata-rata adalah 56,51%, sedangkan proporsi rata-rata belanja langsung terhadap
belanja daerah sebesar 43,49%.
Pada belanja tidak langsung komposisi terbesar adalah dalam rangka pemenuhan
kebutuhan belanja pegawai. Selama 5 tahun rata-rata Kabupaten Sampang dapat menekan
belanja pegawai dengan rata-rata 45,42% terhadap total belanja. Di sisi lain selama 5 tahun
terakhir, proporsi belanja hibah dan bantuan sosial masih cukup tinggi. Kondisi tersebut
mengindikasikan bahwa pemenuhan kebutuhan wajib belum sepenuhnya dapat dilaksanakan
secara efektif dan efisien.
Berdasarkan APBD Kabupaten Sampang tahun anggaran 20082012 rata-rata rasio
prosentase antara total belanja Pemenuhan Kebutuhan Aparatur terhadap total pengeluaran
yang meliputi belanja dan pembiayaan pengeluaran sebesar 76,32% seperti dirinci pada tabel
dibawah ini:
III - 10
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
NO
URAIAN
TOTAL BELANJA
(Pemenuhan
Kebutuhan Aparatur)
TOTAL PENGELUARAN
(Total Belanja +
Pembiayaan
Pengeluaran)
PROSENTASE
642.220.300.345,83
818.688.301.614,33
663.102.689.536,18
900.385.401.897,18
73,65
762.355.872.773,58
991.977.140.056,17
76,85
III - 11
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Uraian
Realisasi pendapatan dan
belanja
Pendapatan Daerah
805.379.342.035,50
897.275.707.114,16
973.842.955.726,07
Belanja Daerah
814.952.403.945,33
870.885.401.897,18
991.977.140.056,17
(9.573.061.909,83)
26.390.305.216,98
(18.134.184.330,10)
2010 (Rp)
2011 (Rp)
2012**) (Rp)
Pembiayaan
107.438.482.977,83
68.865.421.068,00
110.255.726.284,98
B.1
Penerimaan Pembiayaan
111.179.552.796,83
98.365.421.068,00
110.255.726.284,98
110.629.552.796,83
97.865.421.068,00
95.255.726.284,98
550.000.000,00
500.000.000,00
15.000.000.000,00
3.741.069.819,00
29.500.000.000,00
95.255.726.284,98
92,121,541,954.88
2
B.2
A-B
Rp.1.799.650.858.952,31
dan
pada
tahun
2008
tercatat
sebesar
III - 12
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Tabel 3.8 Necara Pemerintah Kabupaten Sampang per 31 Desember 2008 s/d 31 Desember 2012
Posisi Keuangan
Kode
Uraian
1.
ASET
1.1.
ASET LANCAR
1.1.1.
1.1.1.1.
1.1.1.2.
Per 31/12/2012
(Unaudited)
PER 31/12/2011
(Audited)
PER 31/12/2010
(Audited)
95,284,881,535.70
2,645,584,509.92
1.1.1.3.
502,143,467.97
1.1.2.
1.1.3.
1,879,499,347.00
4,704,117,250.00
4.317.659.740,00
1.1.3.1.
Piutang Pajak
487,608,331.00
417,216,346.00
413.662.645,00
208.760.359,00
287.449.525,00
(Penyisihan)
(12,869,473.09)
1,949,393,271.00
335.323.670,00
127.723.875,00
100.226.535,50
3.249.716.987,00
2.671.754.980,87
255.246.500,00
2,006,562,810.00
1.1.3.4.
1.1.4.
28.278.720,00
(608,516,333.59)
0,00
49,466,420.00
21.066.420,00
(23,136,420.00)
1,625,586,171.14
0,00
0,00
18,240,000.00
12.785.000,00
0,00
364.759.012,33
300.921.701,13
268.828.733,33
226.685.733,33
9.454.473.927,64
(1,556,554,135.11)
403,017,112.33
(352,052,293.33)
Persediaan
8,529,017,944.00
11.263.201.823,12
9.863.030.156,01
7.750.682.483,29
105.027.054.903,20
116.696.860.168,07
116.379.587.387,14
121.865.641.648,32
187.272.000,00
21.066.420,00
25,206,420.00
201.778.771.291,33
124.216.400,0
110.629.552.796,83
PER 31/12/2008
(Audited)
92,121,541,954.88
Piutang Retribusi
97.865.421.068,00
PER 31/12/2009
(Audited)
III - 13
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Posisi Keuangan
Kode
1.2.1.
Uraian
Per 31/12/2012
(Unaudited)
PER 31/12/2011
(Audited)
PER 31/12/2010
(Audited)
PER 31/12/2009
(Audited)
PER 31/12/2008
(Audited)
600,320,000.00
600,320,000.00
600.320.000,00
600.320.000,00
600.320.000,00
14,058,675,000.00
14,058,675,000.00
14.558.675.000,00
13.608.675.000,00
12.018.675.000,00
(6,235,883,688.13)
(7.202.492.034,49)
8.423.111.311,87
7.456.502.965,51
15.158.995.000,00
14.208.995.000,00
12.618.995.000,00
6.772.179.315,00
Investasi Permanen
1.2.2.1.
66,862,437,188.51
38.539.247.142,95
22.966.974.595,90
19.682.179.315,00
66,862,437,188.51
38.539.247.142,95
22.966.974.595,90
19.682.179.315,00
75.285.548.500,38
45.995.750.108,46
38.125.969.595,90
33.891.174.315,00
1.3.
ASET TETAP
1.3.1.
Tanah
319,614,128,942.00
313.415.365.168,00
311.016.508.718,00
307.966.597.924,00
305.566.455.815,00
1.3.2.
459,906,153,924.92
497.763.118.574,00
462.285.931.040,00
429.848.221.340,00
391.646.202.976,00
1.3.3.
849,262,122,748.15
1.264.022.044.595,30
1.209.204.608.397,30
1.161.741.152.999,69
1.076.657.888.819,00
1.3.4.
929,676,365,892.31
845.203.536.416,31
760.575.930.939,31
645.553.120.605,77
530.942.428.730,77
1.3.5.
37,560,270,976.25
32.522.613.001,00
20.273.102.490,00
19.221.329.515,00
17.915.323.030,00
1.3.6.
37,560,270,976.25
0,00
7.444.685.900,00
1.210.206.560,00
1.3.7.
Akumulasi Penyusutan
2.604.681.858.303,00
2.952.926.677.754,61
2.770.800.767.484,61
2.565.540.628.944,46
1,380,955,790.41
16.000.000.000,00
DANA CADANGAN
1.4.1.
Dana cadangan
1.4.2.
Dana Depresiasi
1.5.
ASET LAINNYA
1.5.1.
2.322.728.299.370,77
III - 14
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Posisi Keuangan
Kode
Uraian
Per 31/12/2012
(Unaudited)
PER 31/12/2011
(Audited)
1.512.362.347,08
PER 31/12/2010
(Audited)
1.450.579.397,08
PER 31/12/2009
(Audited)
1.701.051.583,05
PER 31/12/2008
(Audited)
2.569.824.533,68
1.5.2.
1.5.3.
1.5.4.
1.5.5.
Aset Lain-Lain
578,647,700,405.98
7.589.581.555,00
3.230285.721,00
1.632.922.481,00
1.632.922.481,00
578,647,700,405.98
9.101.943.902,08
4.680.865.118,08
3.333.974.064,05
4.202.747.014,68
3.365.023.117.903,60
3.140.721.231.933,22
2.929.987.189.585,73
2.724.631.418.971,83
JUMLAH AKTIVA
2.
KEWAJIBAN
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
Hutang Bunga
2.1.3.
Hutang Pajak
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
4.533.300,00
1.063.679.450,00
40.553.963,00
2.1.7.
1.107.602.200,72
40.553.963,00
2.2.1.
2.2.2.
43.922.750,72
78.397.184,00
4.533.300,00
4.533.300,00
1.112.135.500,72
40.553.963,00
III - 15
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Posisi Keuangan
Kode
Uraian
3.
3.1.
EKUITAS DANA
EKUITAS DANA LANCAR
3.1.1.
Per 31/12/2012
(Unaudited)
PER 31/12/2011
(Audited)
92,121,541,954.88
95.255.726.284,98
502.143.467,97
2.645.584.509,92
PER 31/12/2010
(Audited)
97.865.421.068,00
PER 31/12/2009
(Audited)
110.629.552.796,83
PER 31/12/2008
(Audited)
201.902.987.691,33
187.272.000,00
3.1.2.
Cadangan Piutang
3,874,351,536.35
7.503.192.299,33
8.651.136.163,13
3.298.134.368,20
897.887.013,83
3.1.3.
Cadangan Persediaan
8,529,017,944.00
11.263.201.823,12
9.863.030.156,01
7.750.682.483,29
9.454.473.927,64
3.1.4.
(4.533.300,00)
(1.063.679.450,00)
(40.553.963,00)
9.454.473.927,64
105.022.521.603,20
115.589.257.967,35
116.379.587.387,14
121.825.087.685,32
212.176.951.448,80
75,285,548,500.38
45.995.750.108,46
38.125.969.595,90
33.891.174.315,00
19.391.174.315,00
2,604,681,858,303.63
2.952.926.677.754,61
2.770.800.767.484,61
2.565.540.628.944,46
2.324.361.221.851,77
578,647,700,405.98
9.101.943.902,08
4.680.865.118,08
3.333974.064,05
2.569.824.533,68
2.813.607.602.198,59
2.602.765.777.323,51
2.346.322.220.700,45
3.2.1.
3.2.2.
3.2.3.
3.2.4.
(4.533.300,00)
3.258.615.107.209,99
3.008.019.838.465,15
3.3.
3.3.1.
1,380,955,790.41
16.000.000.000,00
1.380.955.790,41
16.000.000.000,00
3,365,023,117,903.60
3.140.721.231.933,22
JUMLAH PASIVA
0,00
2.929.987.189.585,73
2.724.631.418.971,83
III - 16
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Uraian
2009 (%)
2010 (%)
2011(%)
2012(%)
3.005
Tidak ada
Hutang
105
23.168
Rata-rata
(%)
8.759
Tidak ada
Hutang
Tidak ada
Hutang
95
21.286
8.065
0,00
0,00
0,00
Rasio Quick
2.814
(quick ratio)
3
Rasio total hutang
0,00
terhadap total aset
Sumber: Dispendaloka Kabupaten Sampang (Diolah)
Belanja
langsung
adalah
belanja
yang
bersentuhan
langsung dengan
program/kegiatan, sedangkan belanja tidak langsung adalah belanja yang tidak bersentuhan
secara langsung dengan program/kegiatan.
Dari aspek pemanfaatan belanja tidak langsung, titik berat kebijakan Pemerintah
Kabupaten Sampang lebih ditekankan pada pengalokasian belanja pegawai, belanja hibah,
belanja bantuan sosial, belanja bantuan keuangan bagi Pemerintah Desa serta belanja tidak
terduga. Sedangkan pemanfaatan Belanja Langsung, titik berat kebijakan Pemerintah
Kabupaten Sampang ditekankan pada Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa, serta
III - 17
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Grafik 3.2 Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung Kabupaten Sampang
Tahun 20082012
III - 18
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
392.818.113.021,68
431.556.101.495,18
486.701.656.685,58
Rata2
Pertumb
(%)
11,320
Belanja Pegawai
(Belanja Gaji dan Tunjangan, Tambahan
Penghasilan PNS, Belanja Penerimaan
Anggota dan Pimpinan DPRD serta
Operasional KDH/WKDH)
Belanja Bagi Hasil Pemerintah Desa
392.808.062.771,68
431.546.051.245,18
486.701.656.685,58
11,32
10.050.250,00
10.050.250,00
0,00
-50,00
36.421.856.175,00
41.949.283.192,00
43.948.903.618,00
9,97
0,00
0,00
0,00
0,00
262.640.300,00
17.525.000,00
137.500.000,00
295,63
7.040.309.646,00
10.730.192.204,00
10.142.115.701,00
23,47
1.563.421.810,00
1.379.635.100,00
2.247.782.840,00
609.053.500,00
487.211.000,00
329.558.000,00
-26,18
69.500.000,00
77.250.000,00
90.000.000,00
13,83
701.169.125,00
460.979.941,00
579.369.500,00
-4,29
10.673.667.790,00
12.951.787.395,00
11.440.534.800,00
4,84
413.473.500,00
281.505.000,00
275.914.000,00
-16,95
12.344.605.404,00
13.594.793.152,00
17.024.362.777,00
17,68
No
A
Uraian
Belanja Langsung
B
1
2
7
8
3
4
Tahun 2010
(Rp)
Tahun 2011
(Rp)
Tahun 2012
(Rp)
25,59
10
11
2.744.015.100,00
1.968.404.400,00
1.681.766.000,00
-21,41
Pengeluaran Pembiayaan
3.741.069.819,00
29.500.000,000,00
0,00
294,27
0,00
16.000.000.000,00
0,00
-50,00
III - 19
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
No
Uraian
Penyertaan Modal
40.553.963,00
0,00
Rata2
Pertumb
(%)
-50,00
3.700.515.856,00
13.500.000.000,00
0,00
82,41
432.981.039.015,68
503.005.384.687,18
Tahun 2010
(Rp)
TOTAL (A+B+C)
Tahun 2011
(Rp)
Tahun 2012
(Rp)
530.650.560.303,58
10,83
urusan
pemerintahan
diperlukan
kemampuan
pendanaan
dari
III - 20
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
terkait agar penerimaan pajak atau retribusi dapat lebih optimal, dan penagihan piutang
pajak yang sulit ditagih
2.
Ekstensifikasi Pajak atau Retribusi daerah diantaranya melalui memperluas objek pajak
daerah dan retribusi daerah, menambah jenis pajak daerah dan retribusi daerah.
3.
Penerimaan dari Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan diharapkan dapat
menjadi salah satu sumber yang signifikan kontribusinya terhadap Pendapatan Asli
Daerah, yang menunjukkan bhwa investasi daerah dapat memberikan manfaat
nyata/terukur bagi keuangan daerah khususnya dan perkembangan perekonomian
daerah pada umumnya. Pengelolaan BUMD dan perusahaan daerah secara efisien dan
efektif diantaranya melalui perbaikan manajemen dan profesionalisme BUMD serta
pembinaan intensif oleh instansi pembina. Kontribusi BUMD terhadap PAD didasarkan
pada laporan rugi laba BUMD. Selama tahun 20082012 realisasi penerimaan setiap
tahun mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya rata-rata diatas 50%. Sumbangan
terbesar berasal dari penerimaan Deviden Bank Jatim, yaitu sebagai berikut: Tahun 2012
sebesar Rp.5.139.556.885,70 tahun 2011 sebesar Rp.3.712.677.608,34 tahun 2010
sebesar Rp.5.139.556.885,70 tahun 2009 sebesar Rp.1.583.860.646,97 Tahun 2008
sebesar Rp.1.262.769.917,14
4.
Pemerintah Kabupaten Sampang secara aktif ikut serta dalam melakukan pendataan
terhadap wajib pajak dan pendapatan lainnya yang nantinya merupakan Pendapatan
Bagi Hasil bagi Daerah;
III - 21
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
2.
III - 22
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
URAIAN
Pajak Daerah
2013
2014
2015
2016
2017
Rata-rata
pertumbuhan
2018
63.041.056.020
77.666.744.572
84.768.314.670
92.435.046.637
100.666.336.926
109.398.660.124
11,79
6.860.000.000
9.562.500.000
11.152.750.000
12.450.525.000
13.847.877.500
15.260.705.250
17,82
Retribusi Daerah
33.549.002.520
44.850.696.572
47.502.381.870
50.861.560.557
54.512.232.238
58.451.464.968
12,21
15.533.000.000
15.530.800.000
17.678.880.000
19.910.268.000
22.238.494.800
24.676.554.280
9,82
7.099.053.500
7.722.748.000
8.434.302.800
9.212.693.080
10.067.732.388
11.009.935.627
9,17
II
Dana Perimbangan
864.227.275.092
917.201.213.280
999.502.947.475
1.089.208.277.150
1.186.984.855.990
1.293.560.694.413
8,41
75.600.061.092
80.747.010.000
88.821.711.000
97.703.882.100
107.474.270.310
118.221.697.341
9,36
683.242.704.000
731.069.693.280
796.865.965.675
868.583.902.586
946.756.453.819
1.031.964.534.662
8,60
105.384.510.000
105.384.510.000
113.815.270.800
122.920.492.464
132.754.131.861
143.374.462.410
6,40
III
161.021.043.445
154.017.509.189
183.453.938.352
208.381.967.533
233.646.039.648
259.279.758.994
10,29
Hibah
608.594.385
608.594.385
608.594.385
608.594.385
608.594.385
608.594.385
0,00
30.549.357.804
30.549.357.804
33.604.293.584
36.964.722.943
40.661.195.237
44.727.314.761
8,00
100.144.766.256
122.859.557.000
149.241.050.383
170.808.650.205
192.376.250.026
213.943.849.848
16,49
IV
Penerimaan Pembiayaan
93.621.541.954
53.500.000.000
55.539.938.094
51.757.291.016
67.390.022.590
74.935.613.859
-89,00
SILPA
92.121.541.954
53.500.000.000
55.539.938.094
51.757.291.016
57.390.022.590
74.935.613.859
-69,00
1.000.000.000
10.000.000.000
0,00
500.000.000
0,00
1.202.385.467.041
1.323.265.138.591
1.441.782.582.336
1.588.687.255.154
1.737.174.727.390
8,06
JUMLAH (I+II+III+IV)
1.181.910.916.511
III - 23
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Tabel diatas menunjukkan bahwa pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2018
proyeksi pendapatan yang bersumber dari pendapatan daerah dan penerimaan pembiayaan
mengalami kenaikan yang cukup baik dengan rata-rata pertumbuhan pendapatan 8,06%.
Pendapatan Asli Daerah mengalami pertumbuhan sebesar 11,79%, hal ini mengindikasikan
komitmen daerah dalam rangka untuk pemenuhan kebutuhan urusan wajib dan urusan
pilihan daerah. Pendapatan dana perimbangan diproyeksikan mengalami pertumbuhan
sebesar 8,41%, pertumbuhan ini diproyeksikan lebih kecil rata-rata pertumbuhan dana
perimbangan 5 tahun terakhir karena meskipun alokasi dana perimbangan secara nasional
setiap tahun meningkat, peningkatan dana perimbangan per daerah tidak signifikan karena
jumlah daerah terus bertambah, Proporsi Alokasi Dasar dalam formula dana perimbangan
diperkecil setiap tahun agar formula dana perimbangan berdasarkan celah fiskal lebih
berperan dalam rangka pemerataan keuangan antardaerah, Proporsi celah fiskal dalam
formula dana perimbangan harus diperbesar peranannya untuk mengoptimalkan peran
formula murni atau celah fiskal sehingga memberikan manfaat lebih besar kepada daerahdaerah yang kemampuan fiskalnya rendah.
Pendapatan dari Lain-lain pendapatan asli daerah yang sah diproyeksikan mengalami
rata-rata pertumbuhan sebesar 10,29%, pendapatan ini dipengaruhi oleh kemampuan dan
kebijakan pemerintah provinsi maupun pemerintah pusat dalam memberi bantuan keuangan
kepada pemerintah daerah. Pemerimaan pembiayaan sebagai komponen dari pendapatan
diformulasikan dalam rangka penutup defisit anggaran dan secara rata-rata pertumbuhanya
diperkirakan -89,00%.
Sedangkan proyeksi Belanja dan Pengeluaran Pembiayaan yang Wajib dan Mengikat
serta Prioritas Utama Kabupaten Sampang pada tahun 20132018, diperkirakan
kebutuhannya terus mengalami peningkatan. Belanja wajib dan mengikat ini merupakan
belanja yang wajib dibayar serta tidak dapat ditunda pembayarannya, seperti gaji dan
tunjangan pegawai, bunga, belanja kantor dan belanja sejenisnya. Sedangkan belanja
prioritas utama merupakan belanja yang digunakan dalam rangka keberlangsungan layanan
dasar pemerintah daerah.
Proyeksi Belanja dan Pengeluaran Pembiayaan dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
III - 24
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Tabel 3.12 Proyeksi Belanja dan Pengeluaran Pembiayaan Kabupaten Sampang (Tahun 2013 s/d 2018)
No
A.
Uraian
APBD
Proyeksi
Tahun 2013
Tahun2015 (Rp.)
667.913.344.565,07
682.702.920.758,10
709.557.919.991,00
746.515.796.243,00
777.233.023.765,00
804.205.353.465,00
572.493.951.815,07
604.381.108.008,10
630.498.527.241,00
667.456.403.493,00
688.173.631.015,00
725.145.960.715,00
Belanja Hibah
25.908.780.000,00
22.946.200.000,00
23.383.780.000,00
23.383.780.000,00
33.383.780.000,00
23.383.780.000,00
26.453.688.900,00
13.118.688.900,00
13.118.688.900,00
13.118.688.900,00
13.118.688.900,00
13.118.688.900,00
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
37.546.873.600,00
37.546.873.600,00
37.546.873.600,00
37.546.873.600,00
37.546.873.600,00
37.546.873.600,00
5.500.000.000,00
4.700.000.000,00
5.000.000.000,00
5.000.000.000,00
5.000.000.000,00
5.000.000.000,00
5
6
Belanja Langsung
513.997.571.946,00
519.682.546.282,90
613.707.218.600,00
685.266.786.093,00
811.454.231.389,00
932.969.373.925,00
Pengeluaran Pembiayaan
10.000.000.000,00
Penyertaan Modal
Pembentukan Dana
Cadangan
Pembayaran Pokok Utang
10.000.000.000,00
1.181.910.916.511,07
1.202.385.467.041,00
1.323.265.138.591,00
1.441.782.582.336,00
1.588.687.255.154,00
1.737.174.727.390,00
1
2
3
III - 25
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Dari tabel di atas, dapat diketahui proyeksi kebutuhan belanja dan pembiayaan
selama kurun waktu 5 tahun ke depan, yang dapat diuraikan sebagai berikut:
Kebijakan belanja tidak langsung setiap tahun mengalami peningkatan, namun
demikian proporsinya terhadap belanja langsung diupayakan terus ditekan, Pada belanja
tidak langsung porsi terbesar adalah dalam rangka pemenuhan belanja pegawai Penekanan
tersebut bisa dilakukan dengan berusaha tidak melakukan penambahan pegawai dalam
jumlah yang besar pada tahun mendatang, kecuali tenaga teknis yang memang sangat
diperlukan dalam rangka meningkatkan kinerja, karena hal itu akan memberikan beban
anggaran yang cukup besar bagi Pemerintah Kabupaten Sampang, sehingga proporsi belanja
langsung bisa terus ditingkatkan. Selain itu langkah yang bisa ditempuh adalah dengan terus
mengupayakan peningkatan Pendapatan Daerah. Belanja hibah dan bantuan sosial
dilaksanakan
berdasarkan
peraturan
perundang-undangan
yang
berlaku
sehingga
pemerintah daaerah dapat mengontrol kebijakan dalam pemberian hibah dan bantuan
sosial.
Belanja langsung dalam rangka pemenuhan pendanaan program dan kegiatan dan
untuk membiayai Urusan wajib dan Urusan pilihan Daerah difokuskan untuk belanja Program
Prioritas untuk mencapai target capaian indikator kinerja daerah. Peningkatan proporsi
belanja langsung lebih diprioritaskan khususnya sektor strategis dan produktif.
Beberapa hal yang menjadi pertimbangan dalam Belanja Langsung antara lain:
a.
d. Implementasi strategi pro growth (pro investment), pro job, dan pro poor di Kabupaten
Sampang sehingga dapat meningkatkan kesejahteraan Rakyat
e.
sudah relatif baik jika dibandingkan dengan kapasitas fiskal yang dimiliki daerah, ini tercermin
dari proporsi belanja langsung lebih besar dipergunakan untuk belanja modal daripada pos
belanja langsung lainnya seperti belanja pegawai dan belanja barang dan jasa. Kedepan
Pemerintah Kabupaten Sampang terus berupaya untuk meningkatkan kemandiran daerah
melalui kebijakan efisiensi dan efektifitas belanja yang dimanfaatkan sebaik dan seoptimal
mungkin untuk meningkatkan pelayanan, pemberdayaan masyarakat dan kemandirian
daerah guna mewujudkan kesejahteraan masyarakat.
III - 26
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
b. Struktur alokasi anggaran harus disusun sesuai prioritasnya, yakni antara alokasi belanja
untuk urusan yang bersifat wajib dan pilihan, serta antara alokasi belanja yang dirasakan
manfaatnya secara langsung dan tidak langsung oleh masyarakat. Pengelolaan keuangan
di daerah meliputi mobilisasi pendapatan, penetapan alokasi belanja daerah, dan
mobilisasi pembiayaan. Untuk memenuhi syarat kecukupan bagi pengelola keuangan
daerah yang baik maka perlu memahami dan menggali potensi unggulan daerah serta
mengidentifikasi pokok-pokok permasalahan yang ada, prioritas prioritas pembangunan
daerah dengan beberapa pertimbangan tersebut menjadi dasar pola alokasi belanja di
Kabupaten Sampang.
Dalam upaya pemenuhan urusan wajib dan kewenangan daerah perlu dilakukan
pembenahaan di segala bidang terkait pembangunan infrastruktur dan Sumber Daya
Manusia (SDM). Untuk itu, ruang gerak anggaran perlu lebih dioptimalkan tidak hanya
melalui mobilisasi sumber pendapatan, tetapi juga melalui upaya penggalian sumber
pembiayaan lain serta melakukan efisiensi belanja. Di samping itu, perlu dilakukan proses
penganggaran partisipatif dengan melibatkan seluruh pemangku kepentingan. Dalam upaya
memenuhi kebutuhan pembangunan infrastruktur daerah, perlu dikembangkan model
pembiayaan public-private partnership.
Kebijakan keuangan Pemerintah Kabupaten Sampang juga bergantung pada proyeksi
pertumbuhan ekonomi, realisasi investasi dan kemampuan pengeluaran investasi oleh
Pemerintah Kabupaten Sampang. Pertumbuhan ekonomi pada tahun 20132018
diperkirakan akan terus meningkat seiring dengan stabilitas politik dan keamanan baik
nasional, regional maupun tingkat kabupaten.
Peranan investasi pemerintah (APBN dan APBD) rata-rata berkisar 5%-7%. Arah
kebijakan keuangan daerah bermanfaat untuk:
III - 27
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
a.
Belanja Pegawai yang meliputi gaji, tunjangan, kesejahteraan pegawai, dan lain-lain;
Belanja Dedicated Program yakni program yang berskala besar, monumental, dan
berdampak luas pada kepentingan masyarakat
d. Belanja Kegiatan Tahun Jamak (multi years) yakni kegiatan yang diselesaikan lebih dari
setahun dan telah memperoleh persetujuan DPRD
e.
Belanja Prioritas SKPD yakni untuk membiayai kegiatan sesuai tupoksi dan urusan
pemerintahan
Selanjutnya berdasarkan proyeksi penerimaan daerah, belanja dan pengeluaran
pembiayaan wajib dan mengikat serta prioritas utama maka dapat diproyeksikan Belanja
Pengeluaran dan Pembiayaan Wajib, Mengikat dan Prioritas Utama Kabupaten Sampang
yang akan digunakan untuk membiayai program/kegiatan selama 5 (lima) tahun kedepan
sebagaimana tersaji dalam Tabel 3.13.
Kapasitas riil kemampuan keuangan daerah untuk mendanai pembangunan daerah
Kabupaten Sampang tahun 20132018 sebagaimana disajikan dalam data Tabel 3.14.
III - 28
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Tabel 3.13 Belanja Pengeluaran dan Pembiayaan Wajib, Mengikat dan Prioritas Utama Kabupaten Sampang
No
Uraian
Proyeksi
Tahun 2013
APBD
572.493.951.815,07
604,912,842,966
630,498,527,241
667,456,403,493
688,173,631,015
775,145,960,715
A.
1.
5.
B
1.
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
10.050.250,00
29.121.429.000,00
37.857.857.700,00
49.215.215.010,00
63.979.779.513,00
83.173.713.366,90
108.125.827.376,97
2.
93.000.000.000,00
120.900.000,00
157.170.000,00
204.321.000,00
265.617.300,00
345.302.490,00
3.
8.338.380.000,00
10.422.975.000,00
13.028.718.750,00
16.285.898.437,50
20.357.373.046,88
25.446.716.308,59
4.
2.821.354.700,00
3.526.693.375,00
4.408.366.718,75
5.510.458.398,44
6.888.072.998,05
8.610.091.247,56
5.
761.485.000,00
799.559.250,00
839.537.212,50
881.514.073,13
925.589.776,78
971.869.265,62
6.
1.174.933.000,00
1.233.679.650,00
1.295.363.632,50
1.360.131.814,13
1.428.138.404,83
1.499.545.325,07
7.
8.
9.
10.
C
15.167.392.500,00
392.105.000,00
22.003.669.000,00
2.240.300.000,00
15.925.762.125,00
411.710.250,00
26.404.402.800,00
2.352.315.000,00
16.722.050.231,25
432.295.762,50
31.685.283.360,00
2.469.930.750,00
17.558.152.742,81
453.910.550,63
38.022.340.032,00
2.593.427.287,50
18.436.060.379,95
476.606.078,16
45.626.808.038,40
2.723.098.651,88
19.357.863.398,95
500.436.382,06
54.752.169.646,08
2.859.253.584,47
1.
2.
10.000.000.000,00
-
3.
Penyertaan Modal
D.
654.618.050.265,00
703.978.748.366,00
750.762.508.918,50
824.316.387.592,13
868.484.759.306,82
997.625.085.990,38
III - 29
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Tabel 3.14 Kapasitas Riil Kemampuan Keuangan Daerah untuk Mendanai Pembangunan Daerah Kabupaten Sampang
No
Uraian
Pendapatan
Tahun 2013
APBD
Proyeksi
Tahun 2014 (Rp.)
1,088,289,374,557
1,178,603,792,041
1,297,443,525,498
1,419,743,616,320
1,551,015,557,564
1,691,957,438,532
1.000.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.000.000.000,00
500.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
92.121.541.954,88
77.492.230.057,26
70.882.142.833,38
64.835.896.049,69
59.305.394.116,65
54.246.643.998,50
1.174.508.113.003,77
Dikurangi:
4
654.618.050.265,00
703.978.748.366,00
750.762.508.918,50
824.316.387.592,13
868.484.759.306,82
997.625.085.990,38
519.890.062.738,77
552.117.273.732,26
617.563.159.412,88
660.263.124.777,56
741.836.192.373,83
758.578.996.540,50
III - 30
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Sampang Tahun 20132018
Melakukan proper budgeting melalui analisis cost benefit dan tingkat efektivitas
setiap program;
Melakukan prudent spending melalui pemetaan profil resiko atas setiap belanja
kegiatan beserta perencanaan langkah antisipasinya.
Subsidi, untuk menolong kelompok ekonomi lemah dalam mengakses fasilitas publik.
7. Membangun
Medium
Term
Expenditure
Framework
(MTEF)
terutama
untuk
menyelesaikan program-program yang harus diselesaikan dalam waktu lebih dari satu
tahun anggaran;
8. Memperjelas kerangka regulasi untuk setiap penetapan jenis belanja dan pagu alokasi
dari setiap SKPD;
9. Meningkatkan alokasi anggaran pada bidang-bidang yang langsung menyentuh dan
berdampak pada kepentingan masyarakat.
III - 31