Sesin 14

Laboratorio : Presupuesto Financiero

EJERCICIO :

La empresa Costa SA nos alcanza la sgte informacin con la finalidad de elaborar el presupuesto de
proyectados al 31.01.2016
Se estiman los sgtes datos :
- El inventario final de existencias al 31.01.16 ser de S/. 5800
- Durante el mes de enero se amortizar el 50% del prstamo considerado en el Balance
- Se va a adquirir una motocicleta valorizada en S/. 4,000, que ser cancelada el 50% en
el saldo en el mes de febrero.
- Se proyectan ventas para enero por S/. 16,000.
- Se estima comprar mercadera por S/. 9,300que sern canceladas en febrero.
- Los gastos de persona que se pagarn en enro son de S/. 4,700.
- Los gastos financieros asumidos por la empresa son del 2,5% del prstamo considerado
Inicial y se cancelarn en enero.
- Durante el mes de enero se har pagos a proveedores por S/. 6,390.
- Se considera el 1% como depreciacin de la maquinaria includa en el Balance Inicial.
- Se considera S/. 500 por concepto de otros gastos a pagar en enero.
- Se cobrar S/. 17,450 a los clientes en el mes de enero.
COSTA
SA
Balance General
al 31 de diciembre 2015
ACTIVO
Activo Corriente

Efectivo y equiv. Efectivo

Cuentas x cobrar a clientes
Eistencias
Total Activo Corriente

PASIVO
Pasivo Corriente

1,200
3,500
4,000
8,700

TOTAL ACTIVO

PATRIMONIO

Capital

Activo No Corriente

IME
Dep.Acum.
Total Activo No Corriente

Cuentas x pagar comerciales terc

Ctas por pagar diversas ( prstam
Total Pasivo

5,200
930
4,270
S/. 12,970.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Estudien esimados jvenes en sus manos est el xito !

Que Di

orar el presupuesto de caja y

los EE.FF.

nsiderado en el Balance Inicial

er cancelada el 50% en el mes de enero y

das en febrero.

el prstamo considerado en el Balance

,390.
a en el Balance Inicial.
nero.

to !

3,800
3,200
7,000
5,970

S/. 12,970.00

Que Dios siempre los bendiga !

SOLUCIN - PRESUPUESTO FINANCIERO

EMPRESA :
1
DATOS

2
DATOS

3
DATOS

4
CONCEPTO
INGRESOS

TOTAL INGRESOS
EGRESOS

TOTAL EGRESOS

SALDO FINAL DE CAJA