Praktikum Akuntansi Keuangan

PT.
NAGA MAKMUR SENTOSA

DAFTAR AKUN
No. Akun
1010
1011
1012
1020
1030
1040
1050
1051
1060
1070
1080
1090
1100
1110
1210
1211
1220
1221
1230
1231
1240
1241
2010
2020
2030
2040
2050
2110
2120
2130
2140
3010
3020
3030
3040
3050
3110
3210
3310
4010
4110
4120
Nama Akun
Kas Bank Derpina
Kas Bank Gusta
Kas Kecil
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Piutang Kpd Pemesan Saham
Persediaan
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
Perlengkapan
Sewa Dibayar di Muka
Asuransi Dibayar di Muka
Konstruksi dalam Proses
Kas Dibatasi Penggunaannya
Investasi
Bangunan
Akumulasi Depr. Bangunan
Kendaraan
Akumulasi Depr. Kendaraan
Peralatan Proyek
Akumulasi Depr. Alat Proyek
Peralatan Kantor dan Mebelair
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Dividen
Termin
Utang Bank
Utang Wesel
Utang Obligasi
Utang Leasing
Modal Saham Biasa
Modal Saham Biasa Dipesan
Modal Donasi
Modal Saham Diperoleh Kembali
Dividen
Tambahan Modal Disetor
Saldo Laba
Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Jasa Konstruksi
Pendapatan Bunga
Pendapatan Lain-lain
4130
5010
5020
5030
5040
5050
5060
5070
5080
5090
5100
5110
5120
5210
5220
5230
5240
5250
Keuntungan Revaluasi
Beban Konstruksi
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Advertensi
Beban Perlengkapan
Beban Telepon, Listrik, Air
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Kendaraan
Beban Depresiasi Alat Proyek
Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair
Beban Bunga
Beban Administrasi Bank
Beban/Rugi Lain-Lain
Kerugian Penurunan Nilai Persediaan
Kerugian Revaluasi
D/K
D
D
D
D
D
D
D
K
D
D
D
D
D
D
D
K
D
K
D
K
D
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
D
K
K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

NERACA SALDO
Per 30 Juni 2013
No. Akun
1010
1011
1012
1020
1030
1040
1050
1051
1060
1070
1080
1090
1100
1110
1210
1211
1220
1221
1230
1231
1240
1241
2010
2020
2030
2040
2050
2110
2120
2130
3010
3020
3030
3040
3050
3110
3210
3310
4010
4110
4120
Nama Akun
Kas Bank Derpina
Kas Bank Gusta
Kas Kecil
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan
Perlengkapan
Investasi
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Proyek
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Dividen
Termin
Utang Bank
Utang Wesel
Utang Obligasi
Modal Saham Biasa
Modal Donasi
Dividen
Saldo Laba
Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Bunga
4130
5010
5020
5030
5040
5050
5060
5070
5080
5090
5100
5110
5120
5210
5220
5230
5240
5250
Beban Konstruksi
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Advertensi
Beban Perlengkapan
Beban Bunga
Kerugian Revaluasi
SENTOSA
O
13
Saldo
Debet
326,745,000
1,124,198,263
4,500,000
2,000,000
189,000,000
276,356,000
Penyesuaian
Debet
Kredit
Kredit
1,390,500
4,625,000
437,500
6,000,000
5,625,000
118,085,000
67,844,157
634,780,476
450,000,000
283,500,000
7,500,000
15,675,000
384,570,000
630,000,000
116,749,170
300,000,000
1,770,000,000
-
753,831,476
-
50,000,000
11,250,000
7,000,000
22,500,000
15,325,556
4,162,593
1,165,000
2,612,500
10,600,000
10,575,000
197,574
1,552,290
274,560,000
83,880,000
2,600,000
4,750,000
8,000,000
3,076,750
225,000
52,875,000
25,000,000
3,955,150,646
5,366,328,683
16,947,500
10,600,000
6,000,000
5,625,000
437,500
720,500
170,000
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
23,074,864
3,955,150,646
-
4,625,000
11,162,963
102,940,920
171,966,013
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debet
Kredit
326,745,000
1,124,198,263
3,109,500
2,000,000
189,000,000
276,356,000
4,625,000
117,647,500
61,844,157
5,625,000
634,780,476
400,000,000
11,250,000
276,500,000
22,500,000
(7,825,556)
4,162,593
14,510,000
2,612,500
384,570,000
10,600,000
10,575,000
630,000,000
116,946,744
301,552,290
1,770,000,000
753,831,476
16,947,500
274,560,000
94,480,000
8,600,000
5,625,000
4,750,000
8,437,500
3,797,250
395,000
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
75,949,864
25,000,000
4,625,000
11,162,963
3,984,598,566
4,037,972,547
KAS - BANK DERPINA
Tanggal
8-Jan-11
Keterangan
Utang Bank Derpina
1-Feb-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Feb-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
1-Mar-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-Mar-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
30-Mar-11 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli
1-Apr-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-Apr-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
1-May-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-May-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
1-Jun-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur
8-Jun-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina
30-Jun-11 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli
KAS - BANK GUSTA
Tanggal
Keterangan
3-Jan-11 Setoran modal pemilik

4-Jan-11 Pembayaran Leasing Peralatan Proyek
5-Jan-11
6-Jan-11 Sewa gudang 5 tahun
8-Jan-11 Pembelian Bangunan
10-Jan-11 Advertensi surat kabar
11-Jan-11 Alat kantor dan mebelair
16-Jan-11 Molen 3,25 m3
19-Jan-11 Listrik, air, telepon
29-Jan-11 Utang dari Bank Gusta
29-Jan-11 Pembelian Truk Toyota
29-Jan-11 Asuransi truk 1 tahun
29-Jan-11 Bensin 25 l
1-Feb-11 Utang obligasi
2-Feb-11 Pelunasan utang
Alat Tulis Kantor

7-Feb-11 Pembelian Truk Mitsubishi
7-Feb-11 Asuransi truk 1 tahun
7-Feb-11 Bensin 25 l
12-Feb-11 Advertensi surat kabar
20-Feb-11 Listrik, air, telepon
28-Feb-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
28-Feb-11 Sewa mesin gilas
7-Mar-11 Pelunasan utang
8-Mar-11 Setoran pemesan saham
15-Mar-11 Pembentukan dana kas kecil
25-Mar-11 Listrik air telepon
29-Mar-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
3-Apr-11 Pelunasan utang
20-Apr-11 Listrik air telepon
29-Apr-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
01-May-11 Pelunasan utang
23-May-11 Listrik air telepon
29-May-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
6/1/2011 Utang Wesel
4-Jun-11 Pelunasan utang
20-Jun-11 Listrik air telepon
29-Jun-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta
30-Jun-11 Pembayaran dividen
30-Jun-11 Pembayaran utang
PERLENGKAPAN
Tanggal
Keterangan
5-Jan-11 Macam-macam alat

tulis kantor
23-Mar-11 Macam-macam batu

23-Mar-11 Pasir
KAS - BANK DERPINA

101.1
Debit
Rp
Saldo
Kredit
450,000,000.00
Debit
Kredit
Rp
450,000,000
Rp
10,600,000 Rp
439,400,000
Rp
7,875,000 Rp
431,525,000
Rp
10,600,000 Rp
420,925,000
Rp
7,875,000 Rp
413,050,000
Rp
15,440,000 Rp
397,610,000
Rp
10,600,000 Rp
387,010,000
Rp
7,875,000 Rp
379,135,000
Rp
10,600,000 Rp
368,535,000
Rp
7,875,000 Rp
360,660,000
Rp
10,600,000 Rp
350,060,000
Rp
7,875,000 Rp
342,185,000
Rp
15,440,000 Rp
326,745,000
KAS - BANK GUSTA

101.2
Debit
2,000,000,000
Rp
2,000,000,000
7,844,157 Rp
1,992,155,843
Rp
1,992,155,843
Rp
60,000,000 Rp
1,932,155,843
Rp
450,000,000 Rp
1,482,155,843
Rp
2,375,000 Rp
1,479,780,843
Rp
15,675,000 Rp
1,464,105,843
Rp
7,500,000 Rp
1,456,605,843
Rp
415,250 Rp
1,456,190,593
Rp
1,636,190,593
Rp
180,000,000 Rp
1,456,190,593
Rp
9,000,000 Rp
1,447,190,593
Rp
125,000 Rp
1,447,065,593
Rp
1,747,065,593
1,640,000 Rp
1,745,425,593
180,000,000
300,000,000
Debit
Rp
Rp
Rp
Saldo
Kredit
Kredit
Rp
112,500 Rp
1,745,313,093
90,000,000 Rp
1,655,313,093
4,500,000 Rp
1,650,813,093
112,500 Rp
1,650,700,593
Rp
2,375,000 Rp
1,648,325,593
Rp
630,000 Rp
1,647,695,593
Rp
2,700,000 Rp
1,644,995,593
Rp
2,600,000 Rp
1,642,395,593
46,000,000 Rp
1,596,395,593
Rp
1,677,395,593
3,680,000 Rp
1,673,715,593
Rp
4,500,000 Rp
1,669,215,593
Rp
525,250 Rp
1,668,690,343
Rp
2,700,000 Rp
1,665,990,343
16,000,000 Rp
1,649,990,343
3,335,000 Rp
1,646,655,343
Rp
730,000 Rp
1,645,925,343
Rp
2,700,000 Rp
1,643,225,343
12,000,000 Rp
1,631,225,343
62,500,000 Rp
1,568,725,343
11,800,000 Rp
1,556,925,343
375,500 Rp
1,556,549,843
28,000,000 Rp
1,528,549,843
2,700,000 Rp
1,525,849,843
Rp
1,642,599,013
157,700,000 Rp
1,484,899,013
400,750 Rp
1,484,498,263
82,000,000 Rp
1,402,498,263
2,700,000 Rp
1,399,798,263
25,000,000 Rp
1,374,798,263
250,000,000 Rp
1,124,798,263
81,000,000
Rp
Rp
116,749,170
PERLENGKAPAN
106
Debit
Kredit
125,000
Saldo
Debit
Kredit
125,000
98,600,000
98,725,000
19,360,000
118,085,000

Rekonsiliasi Bank
BANK DERPINA
Saldo menurut catatan perusahaan

Pendapatan bunga
Beban adm bank
Pajak
Saldo Seharusnya

Pendapatan bunga
Beban adm pajak
Pajak
Saldo Seharusnya

Pendapatan bunga
Beban adm pajak
Pajak
Saldo Seharusnya

Pendapatan bunga
Beban adm pajak
Pajak
1 - 31 Januari 2013
450,000,000
498,395
(321,000)
(74,760)
450,102,635
1 - 28 Februari 2013
431,627,635
355,965
(21,000)
(53,395)
431,909,205
1 - 31 Maret 2013
397,994,205
455,745
(21,000)
(32,740)
398,396,210
1 - 30 April 2013
379,921,210
838,435
(21,000)
(45,235)
Saldo Seharusnya
380,693,410

Pendapatan bunga
1 - 31 Mei 2013
362,218,410
943,455
Beban adm pajak

Pajak
(51,775)
(21,000)
Saldo Seharusnya
363,089,090
1 - 30 Juni 2013
Saldo Seharusnya
MAKMUR SENTOSA
konsiliasi Bank
NK DERPINA
31 Januari 2013
Saldo menurut catatan bank
450,102,635
Saldo Seharusnya
450,102,635
8 Februari 2013
431,909,205
Saldo Seharusnya
431,909,205
31 Maret 2013
398,396,210
Saldo Seharusnya
398,396,210
30 April 2013
380,693,410
Saldo Seharusnya
380,693,410
- 31 Mei 2013
363,089,090
Saldo Seharusnya
363,089,090
30 Juni 2013
Saldo Seharusnya

Rekonsiliasi Bank
BANK GUSTA

Beban adm pajak
Pendapatan bunga
Pajak
1 - 31 Januari 2013
1,447,065,593
(351,000)
8,480,001
(1,756,870)
Saldo Seharusnya
1,453,437,724

Pendapatan bunga
Beban adm pajak
Pajak
1 - 28 Februari 2013
1,648,767,724
4,535,272
(51,000)
(462,872)
Saldo Seharusnya
1,652,789,124

Pendapatan bunga
Beban adm pajak
Pajak
1 - 31 Maret 2013
1,676,383,874
5,986,368
(51,000)
(589,636)
Saldo Seharusnya
1,681,729,606

Pendapatan bunga
Beban adm pajak
Pajak
1 - 30 April 2013
1,646,964,606
8,837,784
(51,000)
(883,778)
Saldo Seharusnya
1,654,867,612

Pendapatan bunga
1 - 31 Mei 2013
1,549,492,112
8,760,711
Beban adm pajak

Pajak
(51,000)
(876,071)
Saldo Seharusnya
1,557,325,752
1 - 30 Juni 2013
Saldo Seharusnya
A MAKMUR SENTOSA
konsiliasi Bank
BANK GUSTA
31 Januari 2013
Counter cheque
1,453,562,724
(125,000)
Saldo Seharusnya
1,453,437,724
28 Februari 2013
Counter cheque
1,653,419,124
(630,000)
Saldo Seharusnya
1,652,789,124
31 Maret 2013
1,681,729,606
Saldo Seharusnya
1,681,729,606
- 30 April 2013
Counter cheque
1,666,867,612
(12,000,000)
Saldo Seharusnya
1,654,867,612
- 31 Mei 2013
1,557,325,752
Saldo Seharusnya
1,557,325,752
- 30 Juni 2013
Saldo Seharusnya

Penghitungan Persentase Penyelesaian
Proyek: JALAN RAYA SRI TANJUNG
Kode: JST
Feb - Mar
Cost to Date
Total Estimated Cost
Persentase Penyelesaian
Nilai Kontrak
Pendapatan
Biaya
Laba
Apr - Mei
50,600,000
4,200,000,000
1.20%
5,000,000,000
60,238,095
50,600,000
9,638,095
274,560,000
4,200,000,000
6.54%
5,000,000,000
266,619,048
223,960,000
42,659,048

Penghitungan Persentase Penyelesaian
Proyek: JEMBATAN DEWI SARTIKA
Kode: JDS
Juli - Agst
Cost to Date
Total Estimated Cost
Nilai Kontrak
Pendapatan
Biaya
Laba
Sept - Okt
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
MAKMUR SENTOSA
LAN RAYA SRI TANJUNG
Kode: JST
Jun - Jul
4,200,000,000
0.00%
5,000,000,000
(326,857,143)
(274,560,000)
(52,297,143)
Agst - Sept
4,200,000,000
0.00%
5,000,000
-
Oktober
4,200,000,000
0.00%
5,000,000
-
MAKMUR SENTOSA
MBATAN DEWI SARTIKA
Kode: JDS
Nov - Desember
Jan - Feb
Mar - Apr
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

LEASING
Jenis Leasing : Finance Lease/Operating Lease
Karena
:
1. Masa leasing lebih dari 75% dari umur ekonomis aset
2. PV minimum lease payment lebih dari 90%
3.
4.
PV Minimum Lease Payment

Rental Payment
Annuity (6%; 3)
PV Minimum Lease Payment
Harga Pasar Aset
Persentase PV ke Harga Pasar Aset
Masa Leasing
Umur Ekonomis Aset
Persentase Masa Leasing ke UE
7,844,157
2.83339
22,225,556
23,000,000
97%
3
3
100%
Tabel Amortisasi
Incremental Borrowing Rate 6%
Tanggal
4-Jan-11
4-Jan-11 Rp
4-Jan-12 Rp
4-Jan-13 Rp
Sewa/tahun
7,844,157
7,844,157 Rp
7,844,157 Rp
Beban Bunga
862,884
444,008
Tabel Amortisasi
ntal Borrowing Rate 6%
Mengurangi Utang
Rp
Rp
Rp
Rp
7,844,157 Rp
6,981,273 Rp
7,400,149 Rp
Utang Sewa Guna

22,225,556
14,381,399
7,400,126
(24)
Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel

TBO 6%, TBE 8 %
Tanggal
1-Jun-13
1-Dec-13
1-Jun-14
1-Dec-14
1-Jun-15
1-Dec-15
1-Jun-16
Kas Dibayar
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
PV of Principal
PV of Interest
PV wesel
Beban Bunga
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
150,000,000
4,500,000
5,685,445
5,732,863
5,782,178
5,833,465
5,886,803
5,942,275
Amortisasi Selisih Utang

Wesel
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
0.79031
5.24214
1,185,445
1,232,863
1,282,178
1,333,465
1,386,803
1,442,275
118,546,500
23,589,630
142,136,130
Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi

TBO 8%, TBE 10 %
Tanggal
1-Feb-13
1-Feb-14
1-Feb-15
1-Feb-16
1-Feb-17
1-Feb-18
PV of Principal
PV of Interest
PV Obligasi
Kas Dibayar
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
24,000,000
24,000,000
24,000,000
24,000,000
24,000,000
300,000,000
24,000,000
Beban Bunga
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
27,725,496
28,098,046
28,507,850
28,958,635
29,454,499
0.62092
3.79079
Amortisasi Selisih Utang

Wesel
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
3,725,496
4,098,046
4,507,850
4,958,635
5,454,499
186,276,000
90,978,960
277,254,960
Nilai Buku Utang

Wesel
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
142,136,130
143,321,575
144,554,438
145,836,616
147,170,080
148,556,884
149,999,159
Nilai Buku Utang

Obligasi
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
277,254,960
280,980,456
285,078,502
289,586,352
294,544,987
299,999,486
No
1
Nama
Bangunan
Spesifikasi
Tanggal Perolehan
5-Jan-13
Ruko 2 lantai
Total Bangunan
2
3
Kendaraan
Kendaraan
Truk Toyota Dyna

Truk Mitsubishi
Total Kendaraan
29-Jan-13
7-Feb-13
4
5
Peralatan Proyek
Peralatan Proyek
Molen 3,25 m 3
Roller
Total Peralatan Proyek
16-Jan-13
4-Jan-13
6
7
8
9
10
11
Peralatan
Peralatan
Peralatan
Peralatan
Peralatan
Peralatan
Desktop Dual Core

Printer IP 1980
Meja Komputer
Meja Kursi Kantor
Almari
Meja Kursi Tamu
Total Peralatan Kantor
Total Aset Tetap
11-Jan-13
11-Jan-13
11-Jan-13
11-Jan-13
11-Jan-13
11-Jan-13
Kantor
Kantor
Kantor
Kantor
Kantor
Kantor

Daftar Aset Tetap
Metode Dep
Harga Perolehan
Dasar Dep
(HP - NR)
Nilai Residu
UE (Tahun)
Garis Lurus
Rp
Rp
450,000,000
450,000,000 Rp
Rp
- Rp
450,000,000
450,000,000
20
Garis Lurus
Garis Lurus
Rp
Rp
Rp
180,000,000
90,000,000
270,000,000 Rp
Rp
Rp
- Rp
180,000,000
90,000,000
270,000,000
5
5
Garis Lurus
Garis Lurus
Rp
Rp
Rp
7,500,000
22,225,556 Rp
29,725,556 Rp
Rp
Rp
Rp
7,500,000
21,225,556
28,725,556
5
3
Garis Lurus
Garis Lurus
Garis Lurus
Garis Lurus
Garis Lurus
Garis Lurus
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
7,000,000
500,000
175,000
2,750,000
3,750,000
1,500,000
15,675,000 Rp
765,400,556 Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
- Rp
1,000,000 Rp
7,000,000
500,000
175,000
2,750,000
3,750,000
1,500,000
15,675,000
764,400,556
3
3
3
3
3
3
1,000,000
1,000,000
SENTOSA
tap
Dep/Tahun
(Dasar Dep / UE)
NB per 30 Juni 2013

(HP - Dep per 30 Juni)
Dep per 30 Juni 2013
Rp
Rp
22,500,000 Rp
22,500,000 Rp
11,250,000 Rp
11,250,000 Rp
438,750,000
438,750,000
Rp
Rp
Rp
36,000,000 Rp
18,000,000 Rp
54,000,000 Rp
15,000,000 Rp
7,500,000 Rp
22,500,000 Rp
165,000,000
82,500,000
247,500,000
Rp
Rp
Rp
1,500,000 Rp
7,075,185 Rp
8,575,185 Rp
625,000 Rp
3,537,593 Rp
4,162,593 Rp
6,875,000
17,687,963
24,562,963
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,333,333
166,667
58,333
916,667
1,250,000
500,000
5,225,000
90,300,185
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
1,166,667
83,333
29,167
458,333
625,000
250,000
2,612,500
40,525,093
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,833,333
416,667
145,833
2,291,667
3,125,000
1,250,000
13,062,500
723,875,463
Untung (Rugi) Revaluasi

(NW - NB)
NW per 30 Juni 2013

Rp
Rp
400,000,000 Rp
400,000,000 Rp
(38,750,000)
(38,750,000)
Rp
Rp
Rp
175,000,000 Rp
88,000,000 Rp
263,000,000 Rp
10,000,000
5,500,000
15,500,000
Rp
Rp
Rp
6,500,000 Rp
6,900,000 Rp
13,400,000 Rp
(375,000)
(10,787,963)
(11,162,963)
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
6,800,000
490,000
170,000
2,600,000
3,000,000
1,450,000
14,510,000
690,910,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
966,667
73,333
24,167
308,333
(125,000)
200,000
1,447,500
(32,965,463)
PT. NAGA MAKMUR S

Jurnal Korek
30 Juni 2013
Tanggal
Keterangan
Dr.
Acc. No.
30 Juni
Koreksi pencatatan finance lease
1230
30 Juni
Koreksi pencatatan konstruksi dalam proses
1090
1090
30 Juni
Koreksi pencatatan asuransi dibayar di muka
1080
1080
30 Juni
Koreksi pencatatan modal saham biasa
3010
30 Juni
Koreksi pencatatan modal saham biasa
3010
30 Juni
Koreksi pengumuman dan pembayaran dividen
3210
30 Juni
Koreksi upah mandor
1090
30 Juni
Koresi pembayaran sewa mesin, aspal, dan kayu
1090
1090
1090
30 Juni
No entry
10
30 Juni
Koreksi kas yang dibatasi penggunaannya
1100
11
30 Juni
Koreksi utang obligasi
2130
12

Jurnal Koreksi
30 Juni 2013
Dr.
Acc. Name
Cr.
Rp
Acc. No.
Peralatan Proyek
22,225,556
1070
2140
Konstruksi Dalam Proses

98,600,000
19,360,000
1060
1060

90,000,000
4,500,000
1220
1220
Modal Saham Biasa
270,000,000
3020
3110
Modal Saham Biasa
500,000,000
3110
Saldo Laba
25,000,000
1011
30,880,000
5020

2,600,000
8,000,000
391,000
5030
5060
1050
250,000,000
1011
22,742,400
3110
#N/A
Utang Obligasi
#N/A
Cr.
Acc. Name
Rp

Utang Leasing
7,844,157
14,381,399
Perlengkapan
Perlengkapan
98,600,000
19,360,000
Kendaraan
Kendaraan
90,000,000
4,500,000

150,000,000
120,000,000
500,000,000
Kas Bank Gusta
25,000,000
Beban Gaji
30,880,000
Beban Sewa
Beban Perlengkapan
Persediaan
2,600,000
8,000,000
391,000
#N/A
Kas Bank Gusta
250,000,000
22,742,400
#N/A
Obligasi Konvertibel
PV Nominal
PV Interest
PV Liabilitas
Bagian Ekuitas dari Obligasi Konvertibel
300,000,000
300,000,000
24,000,000
dari Obligasi Konvertibel
0.62092
3.79090
186,276,000
90,981,600
277,257,600
22,742,400

Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pen
Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 20
Tanggal
Keterangan
31-Jan
Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Januari
28-Feb
Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Februari
31-Mar
Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Maret
30-Apr
Rekonsiliasi Bank Derpina bulan April
31 Mei
Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Mei
31-Jan
Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Januari
28-Feb
Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Februari
31-Mar
Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Maret
30-Apr
Rekonsiliasi Bank Gusta bulan April
31 Mei
Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Mei
31-Mar
31-Mar
31-Mar
Pendapatan Konstruksi
Dr.
Acc. No.
5220
5230
1010
5220
5230
1010
5220
5230
1010
5220
5230
1010
5220
5230
1010
5220
5230
1011
5220
5230
1011
5220
5230
1011
5220
5230
1011
5220
5230
1011
1090
5010
1090
1020

Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pendapatan)
Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 2013
Dr.
Acc. Name
Rp

Kas Bank Derpina
Kas Bank Derpina
Kas Bank Derpina
Kas Bank Derpina
Kas Bank Derpina
Kas Bank Gusta
Kas Bank Gusta
Kas Bank Gusta
Kas Bank Gusta
Kas Bank Gusta
321,000
74,760
102,635
21,000
53,395
281,570
21,000
32,740
402,005
21,000
45,235
772,200
51,775
21,000
870,680
351,000
1,756,870
6,372,131
51,000
462,872
4,021,400
51,000
589,636
5,345,732
51,000
883,778
7,903,006
51,000
876,071
7,833,640

Beban Konstruksi
Piutang Usaha
50,600,000
50,600,000
9,368,095
1,000,000
Acc. No.
Cr.
Acc. Name
4110 Pendapatan Bunga
1011 Kas Bank Gusta

4010 Pendapatan Jasa Konstruksi
2050 Termin
.
Rp
498,395
355,965
455,745
838,435
943,455
8,480,001
4,535,272
5,986,368
8,837,784
8,760,711
50,600,000
60,238,095
1,000,000

Jurnal Umum
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 De
No. Bukti
Tanggal
Keterangan
Dr.
Acc. No.

Jurnal Umum
periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Dr.
Acc. Name
Rp
#N/A
Acc. No.
Cr.
Acc. Name
#N/A
.
Rp

BUKU BESAR
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1010
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1011
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1012
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
1010
Kas Bank Derpina
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1011
Kas Bank Gusta
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1012
Kas Kecil
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1020
Piutang Usaha
Debit
Sumber Jurnal
Jurnal Koreksi
Saldo Awal
326,745,000
Saldo Awal
1,124,198,263
Saldo Awal
4,500,000
:
:
:
Saldo Awal
2
3
4
5
1020
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1030
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1040
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1050
No. Akun
Nama Akun
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1030
Piutang Karyawan
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1040
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1050
Persediaan
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
Saldo Awal
2,000,000
Saldo Awal
189,000,000
Saldo Awal
1051
276,356,000
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1051
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1060
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1070
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1080
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1060
Perlengkapan
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1070
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1080
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
Saldo Awal
Saldo Awal
118,085,000
Saldo Awal
67,844,157
Saldo Awal
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1090
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1100
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1110
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
1090
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1100
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1110
Investasi
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1210
Bangunan
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Saldo Awal
634,780,476
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
5
1210
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1211
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1220
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1221
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
Jurnal Penutup
Jumlah
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
1211
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1220
Kendaraan
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1221
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1230
Peralatan Proyek
Debit
Sumber Jurnal
Jurnal Koreksi
450,000,000
Saldo Awal
Saldo Awal
283,500,000
Saldo Awal
:
:
:
Saldo Awal
2
3
4
5
1230
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1231
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1240
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
1241
No. Akun
Nama Akun
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1231
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
1240
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
7,500,000
Saldo Awal
Saldo Awal
15,675,000
1241
Kredit
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
-
2010
Utang Usaha
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2010
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2020
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2030
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2040
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
2020
Utang Gaji
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
2030
Utang Bunga
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
2040
Utang Dividen
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
Saldo Awal
384,570,000
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2050
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2110
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2120
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
2050
Termin
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
2110
Utang Bank
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
2120
Utang Wesel
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
2130
Utang Obligasi
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Saldo Awal
Saldo Awal
630,000,000
Saldo Awal
116,749,170
Saldo Awal
5
2130
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
2140
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
3010
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
3020
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
Jurnal Penutup
Jumlah
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
2140
Utang Leasing
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3010
Modal Saham Biasa
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3020
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3030
Modal Donasi
Kredit
Sumber Jurnal
Jurnal Koreksi
300,000,000
Saldo Awal
Saldo Awal
1,770,000,000
Saldo Awal
:
:
:
Saldo Awal
2
3
4
5
3030
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
3040
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
3050
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
3110
No. Akun
Nama Akun
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3040
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3050
Dividen
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3110
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3210
Saldo Laba
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
3210
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
3310
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
4010
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
4110
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
3310
Ikhtisar Laba Rugi
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
4010
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
4110
Pendapatan Bunga
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
753,831,476
Saldo Awal
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
4120
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
4130
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5010
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
4120
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
4130
Kredit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5010
Beban Konstruksi
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5020
Beban Gaji
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
274,560,000
Saldo Awal
5
5020
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5030
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5040
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5050
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
Jurnal Penutup
Jumlah
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
5030
Beban Sewa
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5040
Beban Asuransi
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5050
Beban Advertensi
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5060
Beban Perlengkapan
Debit
Sumber Jurnal
Jurnal Koreksi
83,880,000
Saldo Awal
2,600,000
Saldo Awal
Saldo Awal
4,750,000
:
:
:
Saldo Awal
2
3
4
5
5060
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5070
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5080
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5090
No. Akun
Nama Akun
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5070
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5080
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5090
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5100
8,000,000
Saldo Awal
3,076,750
Saldo Awal
225,000
Saldo Awal
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5100
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5110
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5120
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5210
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5110
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
Saldo Awal
Saldo Awal
5120
Debit
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5210
Beban Bunga
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
Saldo Awal
52,875,000
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5220
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5230
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
5
5240
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
5220
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5230
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
Saldo Awal
Saldo Awal
25,000,000
5240
Debit
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Penutup
Jumlah
5250
Kerugian Revaluasi
Debit
Sumber Jurnal
Koreksi
Rekonsiliasi
Umum
Penyesuaian
Saldo Awal
5
5250
Jurnal Penutup
Jumlah
AGA MAKMUR SENTOSA

BUKU BESAR
Debit
Kredit
2,429,090
2,429,090
Debit
31,475,909
31,475,909
Debit
-
Debit
Saldo Akhir
-
Kredit
275,000,000
50,600,000
325,600,000
Saldo Akhir
Kredit
Saldo Akhir
1,390,500
1,390,500
Kredit
-
329,174,090
830,074,172
3,109,500
Saldo Akhir
-
1,000,000
1,000,000
Debit
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
-
Kredit
-
Debit
2,000,000
Saldo Akhir
-
Kredit
-
1,000,000
391,000
391,000
189,000,000
Saldo Akhir
275,965,000
Debit
Kredit
Saldo Akhir
4,625,000
4,625,000
Kredit
117,960,000
437,500
118,397,500
Saldo Akhir
500,000
500,000
Kredit
7,844,157
6,000,000
13,844,157
Saldo Akhir
Kredit
Saldo Akhir
Debit
Debit
-
Debit
94,500,000
94,500,000
5,625,000
5,625,000
4,625,000
187,500
54,000,000
88,875,000
Debit
159,831,000
59,968,095
219,799,095
Kredit
Debit
250,000,000
250,000,000
Kredit
Debit
Kredit
250,000,000
Saldo Akhir
-
Kredit
-
854,579,571
Saldo Akhir
-
Debit
Saldo Akhir
50,000,000
Saldo Akhir
Debit
50,000,000
Kredit
11,250,000
11,250,000
Debit
-
Debit
22,500,000
22,500,000
Debit
22,225,556
400,000,000
Saldo Akhir
11,250,000
11,250,000
Kredit
94,500,000
7,000,000
101,500,000
Saldo Akhir
Kredit
Saldo Akhir
182,000,000
22,500,000
22,500,000
Kredit
Saldo Akhir
-
22,225,556
Debit
15,325,556
15,325,556
Kredit
4,162,593
4,162,593
Debit
Saldo Akhir
4,162,593
4,162,593
Kredit
-
14,400,000
1,165,000
1,165,000
Saldo Akhir
14,510,000
Mebelair
Debit
2,612,500
2,612,500
Kredit
2,612,500
2,612,500
Saldo Akhir
Debit
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
-
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
10,600,000
10,600,000
Kredit
-
Debit
10,600,000
Saldo Akhir
21,325,000
21,325,000
Kredit
-
384,570,000
21,325,000
Saldo Akhir
-
Debit
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
1,000,000
1,000,000
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
-
Kredit
-
Debit
22,742,400
-
1,000,000
197,574
197,574
Kredit
1,552,290
630,000,000
Saldo Akhir
116,946,744
Saldo Akhir
22,742,400
Debit
1,552,290
278,809,890
Kredit
14,381,399
14,381,399
Saldo Akhir
Debit
770,000,000
770,000,000
Kredit
Saldo Akhir
Debit
Kredit
150,000,000
150,000,000
Saldo Akhir
Kredit
Saldo Akhir
Debit
-
14,381,399
1,000,000,000
150,000,000
Debit
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
-
Kredit
Saldo Akhir
Kredit
642,742,400
642,742,400
Debit
Saldo Akhir
642,742,400
Debit
25,000,000
25,000,000
Kredit
Debit
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
-
Saldo Akhir
-
Kredit
-
Debit
60,238,095
60,238,095
Kredit
-
(25,000,000)
39,692,131
39,692,131
Saldo Akhir
814,069,571
Saldo Akhir
39,692,131
Debit
Kredit
-
Debit
Saldo Akhir
-
Kredit
-
Debit
50,600,000
50,600,000
Debit
10,600,000
Saldo Akhir
16,947,500
16,947,500
Kredit
16,947,500
Saldo Akhir
-
Kredit
30,880,000
-
325,160,000
Saldo Akhir
10,600,000
Debit
6,000,000
6,000,000
Debit
30,880,000
Kredit
2,600,000
2,600,000
Saldo Akhir
Kredit
Saldo Akhir
5,625,000
5,625,000
Debit
Kredit
6,000,000
5,625,000
Saldo Akhir
Kredit
8,000,000
Debit
63,600,000
4,750,000
Saldo Akhir
437,500
437,500
Debit
8,000,000
Kredit
720,500
720,500
Debit
Debit
11,250,000
11,250,000
Saldo Akhir
-
Kredit
170,000
170,000
437,500
3,797,250
Saldo Akhir
-
Kredit
395,000
Saldo Akhir
-
11,250,000
Debit
Kredit
22,500,000
22,500,000
Debit
Kredit
4,162,593
4,162,593
Debit
23,074,864
23,074,864
22,500,000
Saldo Akhir
-
Kredit
2,612,500
2,612,500
Debit
Saldo Akhir
-
4,162,593
Saldo Akhir
-
Kredit
2,612,500
Saldo Akhir
-
75,949,864
Debit
Kredit
990,775
990,775
Debit
Kredit
4,796,357
4,796,357
Debit
49,912,963
990,775
Saldo Akhir
-
Kredit
4,625,000
4,625,000
Debit
Saldo Akhir
29,796,357
Saldo Akhir
-
Kredit
4,625,000
Saldo Akhir
-
49,912,963
49,912,963
No. Bukti
Tanggal
Keterangan
30-Jun
Pengisian kembali dana kas
30-Jun
30-Jun
Beban
Beban
Beban
Beban
30-Jun
Gaji
Bunga Utang Bank Derpina
Bunga Utang Bank Gusta
Bunga dan Amortisasi Utang Wesel
Acc. No.
5070
5080
1060
5020
5210
5210
5210
Beban Bunga dan Amortisasi Utang Obligasi
5210
30-Jun
30-Jun
Beban Sewa
Beban Asuransi
Sisa Perlengkapan 30% dari saldo
Beban Depresiasi
30-Jun
Revaluasi Aset Tetap - Bangunan
5030
5040
5060
5090
5100
5110
5120
1211
5250
1221
30-Jun
Revaluasi Aset Tetap - Kendaraan

Revaluasi Aset Tetap - Alat Proyek
30-Jun
Revaluasi Aset Tetap - Alat Kantor
1231
5250
1241
Pencatatan Penurunan Nilai Persediaan semen
5240

Jurnal Penyesuaian
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Dr.
Acc. Name
Rp

Perlengkapan
Beban Gaji
Beban Bunga
Beban Bunga
Beban Bunga
720,500
170,000
500,000
10,600,000
7,875,000
2,700,000
947,574
Beban Bunga
11,552,290
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Perlengkapan
Kerugian Revaluasi
6,000,000
5,625,000
437,500
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
11,250,000
38,750,000
22,500,000

Kerugian Revaluasi
4,162,593
11,162,963
2,612,500
4,625,000
#N/A
Acc. No.
1012
2020
2030
2030
2120
2030
2130
2030
1070
1080
1060
1211
1221
1231
1241
1210
1220
4130
1230
1240
4130
1051
Cr.
Acc. Name
Kas Kecil
Rp
1,390,500
Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Bunga
Utang Wesel
Utang Bunga
Utang Obligasi
Utang Bunga
Perlengkapan
Bangunan
10,600,000
7,875,000
2,700,000
197,574
750,000
1,552,290
10,000,000
6,000,000
5,625,000
437,500
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
50,000,000
Kendaraan
Peralatan Proyek
7,000,000
15,500,000
15,325,556

1,165,000
1,447,500
4,625,000

Jurnal Penutup
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desem
Tanggal
Keterangan
Dr.
Acc. No.
30-Jun
4010
4130
30-Jun
3310
30-Jun
3310

Jurnal Penutup
Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013
Dr.
Acc. Name
Rp
Acc. No.
Cr.
Acc. Name

753,831,476
16,947,500
3310 Ikhtisar Laba Rugi
Ikhtisar Laba Rugi
557,907,670
5010 Beban Konstruksi

5020 Beban Gaji
5030 Beban Sewa
5040 Beban Asuransi
5050 Beban Advertensi
5060 Beban Perlengkapan
5070 Beban Telepon, Listrik, Air
5080 Beban Pemeliharaan Kendaraan
5090 Beban Depresiasi Bangunan
5100 Beban Depresiasi Kendaraan
5110 Beban Depresiasi Alat Proyek
5120 Beban Depresiasi Alat Kantor da
5210 Beban Bunga
5230 Beban/Rugi Lain-Lain
5240 Kerugian Penurunan Nilai Persed
5250 Kerugian Revaluasi
Ikhtisar Laba Rugi
212,871,306
3210 Saldo Laba
.
Rp
770,778,976
274,560,000
94,480,000
5,625,000
5,625,000
4,750,000
8,437,500
3,797,250
395,000
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
75,949,864
25,000,000
4,625,000
11,162,963
212,871,306

BUKU PEMBANTU ASET TETAP
BANGUNAN
Nama
Tgl Perolehan
Tanggal
Ruko 2 lantai
5-Jan-13
Keterangan
5-Jan-13 Membeli Ruko 2 Lantai
Debit
Rp
450,000,000
KENDARAAN
Nama
Tgl Perolehan
Tanggal
Truk Toyota Dyna

29-Jan-13
Keterangan
29-Jan-11 Harga beli on the road

29-Jan-11 Asuransi all risk 1 tahun
Debit
Rp
Rp
180,000,000
9,000,000
KENDARAAN
Nama
Tgl Perolehan
Tanggal
Truk Mitsubishi
7-Feb-13
Keterangan
7-Feb-11 Harga beli on the road

7-Feb-11 Asuransi all risk 1 tahun
Debit
Rp
Rp
90,000,000
4,500,000
PERALATAN PROYEK
Nama
Tgl Perolehan
Molen 3,25 m 3
16-Jan-13
Tanggal
Keterangan
16-Jan-11 Harga beli
Debit
Rp
7,500,000
PERALATAN PROYEK
Nama
Tgl Perolehan
Tanggal
Roller
4-Jan-13
Keterangan
Debit
PERALATAN KANTOR
Nama
Tgl Perolehan
Tanggal
Desktop Dual Core

11-Jan-13
Keterangan
11-Jan-11 Harga beli desktop
Debit
Rp
7,000,000
PERALATAN KANTOR
Nama
Printer IP 1980
Tgl Perolehan
11-Jan-13
Tanggal
Keterangan
11-Jan-11 Harga beli Printer Canon
Debit
Rp
500,000
PERALATAN KANTOR
Nama
Tgl Perolehan
Meja Komputer
11-Jan-13
Tanggal
Keterangan
11-Jan-11 Meja komputer
Debit
Rp
175,000
PERALATAN KANTOR
Nama
Tgl Perolehan
Meja Kursi Kantor

11-Jan-13
Tanggal
Keterangan
11-Jan-11 Meja kursi kantor
Debit
Rp
2,750,000
PERALATAN KANTOR
Nama
Tgl Perolehan
Tanggal
Almari
11-Jan-13
Keterangan
Debit
11-Jan-11 Almari kayu
Rp
3,750,000
PERALATAN KANTOR
Nama
Tgl Perolehan
Tanggal
Meja Kursi Tamu

11-Jan-13
Keterangan
11-Jan-11 Meja kursi tamu 1 set
Debit
Rp
1,500,000
AGA MAKMUR SENTOSA

PEMBANTU ASET TETAP
BANGUNAN
UE
NR
20
Saldo
Kredit
Rp
Debit
450,000,000
Kredit
KENDARAAN
UE
NR
Kredit
Rp
Rp
5
Saldo
Debit
180,000,000
189,000,000
Kredit
KENDARAAN
UE
NR
5
Saldo
Kredit
Rp
Rp
Debit
90,000,000
94,500,000
Kredit
ERALATAN PROYEK
UE
NR
0
Saldo
Kredit
Rp
Debit
7,500,000
Kredit
ERALATAN PROYEK
UE
NR
3
1,000,000
Saldo
Kredit
Debit
Kredit
ERALATAN KANTOR
UE
NR
Kredit
Rp
3
Saldo
Debit
7,000,000
Kredit
ERALATAN KANTOR
UE
NR
Saldo
Kredit
Debit
Rp
Kredit
500,000
ERALATAN KANTOR
UE
NR
3
Saldo
Kredit
Debit
Rp
Kredit
175,000
ERALATAN KANTOR
UE
NR
3
Saldo
Kredit
Rp
Debit
2,750,000
Kredit
ERALATAN KANTOR
UE
NR
Kredit
3
Saldo
Debit
Kredit
Rp
3,750,000
ERALATAN KANTOR
UE
NR
3
Saldo
Kredit
Rp
Debit
1,500,000
Kredit

BUKU PEMBANTU PIUTANG
Nama
Tanggal
Nama
Tanggal
PT. Gadjah Mada
Keterangan
Debit
PT. Padjajaran
Keterangan
Debit
NAGA MAKMUR SENTOSA

U PEMBANTU PIUTANG
Proyek
JST
Saldo
Kredit
Debit
Proyek
Kredit
Kredit
JDS
Saldo
Debit
Kredit

BUKU PEMBANTU HUTANG
Nama
UD. Brawijaya
Tanggal
Keterangan
25-Jan-11 Semen 40 zak

2-Feb-11 Pelunasan utang
4-May-11 Semen 3700 zak
1-Jun-11 Semen 2000 zak
Nama
Debit
1,640,000
151,700,000
82,000,000
-
UD. Airlangga
Tanggal
Keterangan
11-Feb-11 kayu 6x4

11-Feb-11 kayu 6x10
17-Feb-11 Besi d10
16-Mar-11 Besi d10
26-Mar-11 Besi d10
2-Apr-11 Besi d32
Debit
46,000,000
3,680,000
-
4-Apr-11 Besi d32

17-Apr-11 Besi d16
16-May-11 Besi d16
28-Jun-11 Besi d16
26-Jun-11 Besi d32
Nama
3,335,000
62,500,000
11,800,000
-
CV. Aspalindo
Tanggal
Keterangan
23-Jan-11 Aspal 20 drum

9-Apr-11 Aspal 20 drum
2-May-11 Aspal 35 drum
17-May-11 Aspal 10 drum
2-Jun-11 Aspal 40 drum
Debit
16,000,000
12,000,000
28,000,000
-
NAGA MAKMUR SENTOSA

KU PEMBANTU HUTANG
Kredit
Saldo
Debit
1,640,000
151,700,000
82,000,000
143,500,000
41,000,000
Kredit
18,400,000
27,600,000
3,680,000
1,035,000
2,300,000
37,500,000
Kredit
1,640,000
151,700,000
233,700,000
82,000,000
143,500,000
184,500,000
Saldo
Debit
-
Kredit
18,400,000
46,000,000
49,680,000
3,680,000
1,035,000
3,335,000
40,835,000
25,000,000
11,800,000
7,080,000
10,030,000
25,000,000
Kredit
16,000,000
12,000,000
28,000,000
8,000,000
32,000,000
65,835,000
62,500,000
74,300,000
11,800,000
7,080,000
17,110,000
42,110,000
Saldo
Debit
-
Kredit
16,000,000
12,000,000
28,000,000
36,000,000
8,000,000
40,000,000

BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES
Proyek
Jembatan Sri Tanjung
Tanggal
Keterangan
11-Feb-11 kayu 6x4

11-Feb-11 kayu 6x10
16-Mar-11 Pemakaian besi d10
22-Mar-11 Pemakaian besi d10
3-Apr-11 Pemakaian aspal
4-Apr-11 Pemakaian besi d32
18-Apr-11 Pemakaian besi d16
5-May-11 Pemakaian semen
15-May-11 Pemakaian aspal
18-May-11 Pemakaian semen
22-May-11 Pemakaian besi d16
29-May-11 Pemakaian besi d10
6-Jun-11 Pemakaian semen
6-Jun-11 Pemakaian besi d32
22-Jun-11 Pemakaian semen
29-Jun-11 Pemakaian besi d16
30-Jun-11 Laba kotor per Maret
30-Jun-11 Laba kotor per Mei
28-Feb-11 Sewa mesin gilas
23-Mar-11 Macam-macam batu
23-Mar-11 Pasir
30-Mar-11 Pemakaian aspal
31-Mar-11 Upah dan uang makan
30-Jun-11 Upah dan uang makan
Debit
18,400,000
27,600,000
2,760,000
1,840,000
3,200,000
35,000,000
8,000,000
6,400,000
10,620,000
77,900,000
13,600,000
61,500,000
5,900,000
1,840,000
61,500,000
22,500,000
28,700,000
8,850,000
36,571,429
42,659,048
2,600,000
98,600,000
19,360,000
8,000,000
15,440,000
15,440,000
Proyek
Tanggal
Jembatan Dewi Sartika
Keterangan
Debit
NAGA MAKMUR SENTOSA

NTU KONSTRUKSI DALAM PROSES
Saldo
Kredit
-
Debit
18,400,000
46,000,000
48,760,000
50,600,000
53,800,000
88,800,000
96,800,000
103,200,000
113,820,000
191,720,000
205,320,000
266,820,000
272,720,000
274,560,000
336,060,000
358,560,000
387,260,000
396,110,000
432,681,429
475,340,476
477,940,476
576,540,476
595,900,476
603,900,476
619,340,476
634,780,476
Kredit
-
Kredit
Saldo
Debit
Kredit
276,356,000
-
PT. NAGA MAKMUR SENTO

BUKU PEMBANTU PERSEDI
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
Aspal
Drum
Pembelian
Harga/Unit
Unit
23-Mar
30-Mar
3-Apr
9-Apr
9-Apr
14-Apr
2-May
15-May
17-May
2-Jun
20
25-Mar
4-May
5-May
18-May
1-Jun
Total
Unit
16,000,000
13
4
15
800,000
12,000,000
10
8
35
800,000
28,000,000
10
40
800,000
800,000
8,000,000
32,000,000
19
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
800,000
Pemakaian
Semen
Sak
Unit
40
3,700
Pembelian
Harga/Unit
41,000
41,000
Pemakaian
Total
Unit
1,640,000
151,700,000
1,915
1,500
2,000
41,000
82,000,000
6-Jun
22-Jun
26-Jun
29-Jun
1,500
700
3,500
1,000
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
2-Apr
4-Apr
4-Apr
6-Jun
28-Jun
41,000
41,000
143,500,000
41,000,000
Besi diameter 32
Buah
Pembelian
Harga/Unit
Unit
Pemakaian
Total
300
125,000
37,500,000
200
125,000
25,000,000
Unit
280
180
200
125,000
25,000,000
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
Besi diameter 25
Buah
Unit
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
Pembelian
Harga/Unit
Pemakaian
Total
Unit
Total
Unit
Besi diameter 19
Buah
Unit
Pembelian
Harga/Unit
Pemakaian
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
17-Apr
18-Apr
16-May
22-May
26-Jun
29-Jun
Besi diameter 16
Buah
Pembelian
Harga/Unit
Unit
200
59,000
Pemakaian
Total
Unit
11,800,000
180
120
59,000
7,080,000
100
170
59,000
10,030,000
150
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
Besi diameter 12
Buah
Unit
Pembelian
Harga/Unit
Pemakaian
Total
Unit
Besi diameter 10
Buah
Pembelian
Pemakaian
Tanggal
Unit
Harga/Unit
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
8-Feb
11-Feb
28-Feb
Total
Unit
Total
Unit
Kayu 6x10
Buah
Pembelian
Harga/Unit
Unit
15
23,000
Pemakaian
345,000
12
23,000
161,000
Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
8-Feb
11-Feb
28-Feb
Kayu 6x4
Buah
Pembelian
Harga/Unit
Unit
10
23,000
Pemakaian
Total
Unit
230,000
8
23,000
115,000

BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN
Pemakaian
Harga/Unit
Total
800,000
800,000
10,400,000
3,200,000
800,000
800,000
8,000,000
6,400,000
800,000
15,200,000
Pemakaian
Harga/Unit
41,000
41,000
Total
78,515,000
61,500,000
Saldo
Harga/Unit
Unit
20
7
3
18
8
35
16
26
66
Unit
40
3,740
1,825
325
2,325
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
Saldo
Harga/Unit
41,000
41,000
41,000
41,000
41,000
Total
16,000,000
5,600,000
2,400,000
14,400,000
6,400,000
28,000,000
12,800,000
20,800,000
52,800,000
Total
1,640,000
153,340,000
74,825,000
13,325,000
95,325,000
41,000
41,000
Pemakaian
Harga/Unit
61,500,000
28,700,000
Total
125,000
35,000,000
125,000
22,500,000
825
125
3,625
4,625
41,000
41,000
41,000
41,000
Saldo
Harga/Unit
Unit
300
20
220
40
240
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
33,825,000
5,125,000
148,625,000
189,625,000
Total
37,500,000
2,500,000
27,500,000
5,000,000
30,000,000
Pemakaian
Harga/Unit
Total
Pemakaian
Harga/Unit
Total
Unit
Saldo
Harga/Unit
Total
Unit
Saldo
Harga/Unit
Total
Pemakaian
Harga/Unit
Total
59,000
10,620,000
59,000
5,900,000
59,000
8,850,000
Saldo
Harga/Unit
Unit
200
20
140
40
210
60
59,000
59,000
59,000
59,000
59,000
59,000
Total
11,800,000
1,180,000
8,260,000
2,360,000
12,390,000
3,540,000
Pemakaian
Harga/Unit
Pemakaian
Total
Unit
Saldo
Harga/Unit
Saldo
Total
Harga/Unit
Total
Unit
Harga/Unit
Total
Pemakaian
Harga/Unit
Total
Unit
Saldo
Harga/Unit
Total
23,000
276,000
15
3
10
23,000
23,000
23,000
345,000
69,000
230,000
Pemakaian
Harga/Unit
23,000
Total
184,000
Saldo
Harga/Unit
Unit
10
2
7
23,000
23,000
23,000
Total
230,000
46,000
161,000

LAPORAN LABA RUGI
Untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2013
PENDAPATAN
Pendapatan Bunga
Jumlah Pendapatan
BEBAN
Beban Konstruksi
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Advertensi
Beban Perlengkapan
Beban Bunga
Kerugian Revaluasi
Jumlah Beban
Laba (Rugi) Bersih
753,831,476
16,947,500
274,560,000
94,480,000
8,600,000
5,625,000
4,750,000
8,437,500
3,797,250
395,000
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
75,949,864
25,000,000
4,625,000
11,162,963
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
bagian
seluruhan
770,778,976
557,907,670
212,871,306
PT NAGA MAKMUR SENTOSA

Laporan Ekuitas
Saldo laba awal

Laba (rugi) bersih
Dividen
Saldo laba akhir
0
212,871,306
0
212,871,306
NE
30 Ju
ASSET
Kas Bank Derpina
Kas Bank Gusta
Kas Kecil
Piutang Karyawan
Persediaan
Perlengkapan
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Proyek
Beban Konstruksi
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Advertensi
Beban Perlengkapan
Beban Bunga
Kerugian Revaluasi
TOTAL ASSET
326,745,000
1,124,198,263
3,109,500
2,000,000
189,000,000
276,356,000
(4,625,000)
117,647,500
61,844,157
(5,625,000)
634,780,476
400,000,000
(276,500,000)
(7,825,556)
14,510,000
(753,831,476)
(16,947,500)
274,560,000
94,480,000
8,600,000
5,625,000
4,750,000
8,437,500
3,797,250
395,000
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
75,949,864
25,000,000
4,625,000
11,162,963
2,642,744,034
NERACA
30 Juni 2013
UTANG DAN MODAL
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Wesel
Utang Obligasi
Modal Saham Biasa
TOTAL UTANG DAN MODAL
384,570,000
10,600,000
10,575,000
116,946,744
301,552,290
301,552,290
1,770,000,000
11,250,000
22,500,000
4,162,593
2,612,500
2,936,321,417
PT NAGA MAKMUR SENTOSA

LAORAN ARUS KAS
Keterangan
Arus Kas dari Akrivitas Operasi
Penerimaan kas dari pendapatan operasi
Pengeluaran kas untuk
Penerimaan Kas
753,831,476
Pengeluaran Kas
Saldo

Praktikum Akuntansi Keuangan

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Praktikum Akuntansi Keuangan

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT.

NAGA MAKMUR SENTOSA

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

KAS - BANK DERPINA

1-Feb-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur

KAS - BANK GUSTA

3-Jan-11 Setoran modal pemilik

Alat Tulis Kantor

5-Jan-11 Macam-macam alat

23-Mar-11 Macam-macam batu

KAS - BANK DERPINA

KAS - BANK GUSTA

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Beban adm pajak

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo menurut catatan perusahaan

Beban adm pajak

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

PV Minimum Lease Payment

Utang Sewa Guna

Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel

Amortisasi Selisih Utang

Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi

Amortisasi Selisih Utang

Nilai Buku Utang

Nilai Buku Utang

Truk Toyota Dyna

Desktop Dual Core

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

NB per 30 Juni 2013

Dep per 30 Juni 2013

Untung (Rugi) Revaluasi

NW per 30 Juni 2013

PT. NAGA MAKMUR S

Koreksi pencatatan finance lease

Koreksi pencatatan konstruksi dalam proses

Koreksi pencatatan asuransi dibayar di muka

Koreksi pencatatan modal saham biasa

Koreksi pencatatan modal saham biasa

Koreksi pengumuman dan pembayaran dividen

Koreksi upah mandor

Koresi pembayaran sewa mesin, aspal, dan kayu

Koreksi kas yang dibatasi penggunaannya

Koreksi utang obligasi

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

Konstruksi Dalam Proses

Asuransi Dibayar di Muka

Modal Saham Biasa

Modal Saham Biasa

Konstruksi Dalam Proses

Konstruksi Dalam Proses