CONCILIACIONES BANCARIAS

Nro. 1: El siguiente detalle muestra la informacin contenida en el control interno de la Cuenta

Corriente que la empresa maneja en el SCOTIABANK:
MUEBLERIA LA MODERNA, C.A. MAYOR DEL BANCO SCOTIABANK MES: ABRIL DE 200X

Fecha
01-04-XX
02-04-XX
02-04-XX
02-04-XX
02-04-XX
04-04-XX
06-04-XX
08-04-XX
10-04-XX
13-04-XX
14-04-XX
24-04-XX
30-04-XX

Concepto
Saldo anterior
Deposito Nro. 3456
Cheque Nro. 11421
Cheque Nro. 11422
Cheque Nro. 11423
Deposito Nro. 5133
Cheque Nro. 11424
Cheque Nro. 11425
Deposito Nro. 4277
Cheque Nro. 11426
Cheque Nro. 11427
Deposito Nro. 80201
Deposito Nro. 9876

Debe

Haber

114.200,00
30.000,00
26.200,00
24.750,00
21.500,00
16.700,00
14.310,00
153.800,00
17.120,00
19.155,00
40.000,00
116.720,00

Saldo
86.350,00
200.550,00
170.550,00
144.350,00
119.600,00
141.100,00
124.400,00
110.090,00
263.890,00
246.770,00
227.615,00
267.615,00
384.335,00

Hoy, Ud. Ha recibido el siguiente estado de cuenta del su banco

ESTADO DE CUENTA SCOTIABANK. ABRIL DE 200X CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA.

Fecha
01-04-XX
02-04-XX
03-04-XX
04-04-XX
04-04-XX
04-04-XX
06-04-XX
10-04-XX
14-04-XX
19-04-XX
21-04-XX
24-04-XX
30-04-XX
30-04-XX
30-04-XX

Concepto
Saldo anterior
Deposito Nro. 3456
Cheque Nro. 11421
Cheque Nro. 11422
Cheque Nro. 11423
Deposito Nro. 5133
Nota de crdito Nro.242
Deposito Nro. 4277
Cheque Nro. 11426
Cheque Nro. 11427
Nota de debito nro. 432
Deposito Nro. 80201
Nota de crdito Nro.190
Nota de debito Nro. 767
Nota de debito Nro. 832

INFORMACION ADICIONAL

Dbitos

Crditos
114.200,00

30.000,00
26.200,00
24.570,00
25.000,00
38.000,00
153.800,00
17.120,00
19.155,00
5.000,00
40.000,00
8.000,00
40.000,00
27.500,00

Saldo
86.350,00
200.550,00
170.550,00
144.350,00
119.780,00
144.780,00
182.780,00
336.580,00
319.460,00
300.305,00
295.305,00
335.305,00
343.305,00
303.350,00
275.805,00

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

La nota de crdito Nro.242 corresponde a un documento cobrado por el banco. El monto del
giro es de $.38.400,00 el banco descont los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta
de la empresa.
El depsito Nro.5133 fue registrado correctamente en la empresa
La nota de crdito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones realizadas
La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones varias
La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestros clientes, el
cual haba sido depositado por la empresa.
La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento
El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empresa

Nro. 2: Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los
asientos de ajustes necesarios:
EL GOLFO, S.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS CORPBANCA FEBRERO DE 200X
Fecha
01-Feb
02-Feb
10-Feb
15-Feb
20-Feb
29-Feb

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 657
Cheque No. 658
Cheque No. 659
Cheque No. 660
Cheque No. 661

Debe

Haber
117,98
125,50
85,67
285,00
175,00

Saldo
3.036,71
2.918,73
2.793,23
2.707,56
2.422,56
2.247,56

CARTOLA CLIENTE: EL GOLFO, C.A. CORPBANCA FEBRERO DE 200X

Fecha
01-Feb
03-Feb
12-Feb
18-Feb
25-Feb
29-Feb

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 657
Cheque No. 658
Cheque No.659
Nota de dbito No. 0523
Nota de crdito No. 1180

Dbitos

Crditos

119,78
125,50
86,57
132,23
1.140,00

Saldo
3.036,71
2.916,93
2.791,43
2.704,86
2.572,63
3.712,63

INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del cheque No. 657 es de $.119,78, emitido para el pago de proveedores
b) El monto correcto del cheque No. 659 es de $.86,57, emitido para el pago de proveedores
c) La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual
haba sido depositado por la empresa.
d) La nota de crdito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por $.1.200, de
uno de nuestros clientes, el banco cobr $.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.

Nro 3: Con la siguiente informacin, prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los
asientos de ajustes necesarios:
2

ELPINGUINO, S.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: ITA MARZO DE 200X

Fecha
01-Mar
06-Mar
10-Mar
11-Mar
12-Mar
13-Mar
15-Mar
20-Mar
21-Mar
22-Mar
23-Mar
26-Mar
27-Mar
28-Mar
31-Mar

Concepto
Depsito No. 101
Cheque No. 01
Cheque No. 02
Cheque No. 03
Cheque No. 04 Nulo
Cheque No. 05
Cheque No. 06
Cheque No. 07
Depsito No. 102
Depsito No. 103
Cheque No. 08
Cheque No. 09
Cheque No. 10 Nulo
Cheque No. 11
Depsito No. 104

Debe
1.500,00

Haber
150,00
200,00
39,50
0,00
190,00
320,00
75,00

890,00
340,00
280,00
160,00
450,00
350,00

Saldo
1.500,00
1.350,00
1.150,00
1.110,50
1.110,50
920,50
600,50
525,50
1.415,50
1.755,50
1.475,50
1.315,50
1.315,50
865,50
1.215,50

ELPINGUINO, S.A. ESTADO DE CUENTA BANCO: ITA MARZO DE 200X

Fecha
01-Mar
07-Mar
11-Mar
12-Mar
20-Mar
21-Mar
21-Mar
22-Mar
27-Mar
29-Mar
31-Mar
31-Mar

Concepto
Depsito No. 101
Cheque No. 01
Cheque No. 02
Cheque No. 03
Cheque No. 05
Cheque No. 06
Depsito No. 102
Depsito No. 103
Cheque No. 09
Cheque No. 11
Nota de crdito No. 552
Nota de debito No. 0101

Dbitos

Crditos
1.500,00

150,00
200,00
39,50
190,00
320,00
890,00
340,00
160,00
450,00
970,00
200,00

Saldo
1.500,00
1.350,00
1.150,00
1.110,50
920,50
600,50
1.490,50
1.830,50
1.670,50
1.220,50
2.190,50
1.990,50

INFORMACION ADICIONAL
a) La nota de dbito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros clientes, depositado
por nosotros y devuelto por el banco.
b) La nota de crdito No. 552 corresponde a un prstamo por $.1.000 aprobado por el banco. El
Banco cobr $.30 por concepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente.
c) Cul es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03?
d)
Nro. 4: Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los
asientos de ajustes necesarios:
LA COMERCIAL, S.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BCI MES: ABRIL DE 200X
3

Fecha
01-Abr
02-Abr
08-Abr
10-Abr
28-Abr
30-Abr

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 260
Cheque No. 261
Cheque No. 262
Depsito No. 0287
Depsito No. 9981

Debe

Haber
489,40
760,50
438,70

1.250,00
3.295,00

Saldo
4.334,04
3.844,64
3.084,14
2.645,44
3.895,44
7.190,44

ESTADO DE CUENTA CLIENTE: LA COMERCIAL, S.A. BCI MES: ABRIL DE 200X

Fecha
01-Abr
08-Abr
28-Abr
30-Abr
30-Abr
30-Abr
30-Abr

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 261
Depsito No. 0287
Nota de crdito No. 0001
Nota de dbito No. 2950
Cheque No. 360
Nota de dbito No. 8321

Dbitos

Crditos

760,50
1.520,00
1.840,00
120,00
132,00
80,00

Saldo
4.334,04
3.573,54
5.093,54
6.933.54
6.813,54
6.681,54
6.601,54

INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del depsito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual fue
realizado para depositar cobranzas varias.
b) La nota de crdito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por $.2.040,
descontndose los gastos de cobranza.
c) La nota de dbito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nmina
d) La nota de dbito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un prstamo.
e) El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.