Anda di halaman 1dari 4

Tugas Resume Audit Forensik

Dosen Pengampu : Sigit Handoyo, SE., M.Bus.

CREADIT UNION STEVEN HADLEY

Oleh :
Adzka R Sanjayyana

(14314023/14919025)

Arief H Khamainy

(14314024/14919026)

Dian Puji Puspitasari

(14314032)

M. Diar Alfaridzi

(14314035)

PROGRAM PASCA DAN PROFESI AKUNTANSI


FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA
2016

Kasus Creadit Union


Steven Hadley
Hadley adalah karyawan lama di creadit union. Dia adalah manajer untuk salah satu
cabang lokal bank di Iowa. Setelah 15 tahun di sana, ia mengharapkan promosi untuk
mendapatkan posisi di Head Office. Namun, ketika promosi, Head Office memilih karyawan
muda lainnya untuk dipromosikan ke kantor pusat bukan dia. Hadley, adalah orang yang
sangat ambisius, atas kejadian itu dia merasa dipermalukan dan ditipu oleh perusahaan.
Setelah kejadian itu Steven terlihat melamun dikantor dan keadaan keluarganya tidak
harmonis. Dia dan karyawan bank sesekali bercanda tentang mencuri uang di head office dan
karywan tersebut mengagap hanya lelucon. Namun, apa yang dimulai sebagai ide konyol,
mulai memutar lebih di kepala Hadley. Pada suatu waktu, ia bahkan memberi komentar
bahwa ia akan mencuri uang dari bank jika uang tunai ada satu juta dolar lebih. Satu-satunya
masalah adalah bahwa cabang hanya bisa mengambil uang kas tidak lebih dari $ 150.000.
Jadi untuk mendapatkan lebih dari $ 1 Juta Steven harus bisa masuk ke kantor pusat.
Untuk dapat masuk ke kantor pusat dia mengajukan permintaan Cross Training di
brangkas Head Office, dimana dia akan menggantikan petugas brangkas yang sakit, libur atau
cuti sebagai bagian dari trainingnya. Sebagai persiapan Steven juga mengikuti pelatihan anti
fraud (mempelajari seluk beluk fraud). Di sana steven belajar mengenai pembuatan ktp palsu,
dan lain-lain.
Pada saat akan di ada acara perpisahan kepala kantor yang akan pensiun. Hal tersebut
membuat pekerjaan di kantor menumpuk dan harus di selesaikan sampai malam. Steven
adalah salah satu karyawan yang sanggup untuk membantu. Akan tetapi di situ Steven tidak
membantu tetapi malah menginput kas dengan tidak benar sehingga membuat laporan tidak
balance. Pada saat karyawan lainnya sibuk untuk mencari ketidak blance nan itu, ada petugas
pengirim uang yang datang dan Steven harus masuk brangkas untuk memasukkan dan
menghitung uang tersebut akan tetapi saat itu salah satu wanita yang biasa nya mendampingi
di dalam brangkas untuk menyaksikan perhitungan dan memasukan uang ke dalam brangkas
malah sibuk membantu untuk mencari ke tidak blancenan. Saat itu kesempatan Steven untuk
melaksanakan rencana besar nya dia bergegas masukan uang tersebut kedalam kotak yang
sering dia bawa untuk membawa dokumendan untuk mempercepat aksinya sebelumnya

Steven meminta gudang untuk mengirim pecahan uang yang memiliki seri uang lama agar
system di perusahan mudah membaca, setelah itu dia keluar brangkas dengan melambaikan
tangaan ke kamera lalu keluar kantor dengan membawa kotak tersebut dan salah satu
karyawan yang biasanya menemaninya di brangkas membantu membukakan pintu tanpa ada
rasa curiga.
Setelah ia melakukan pencurian besar ini, dia meluncur pergi ke sebuah motel di
dekat bandara. Dia memindahkan uang dari kotak ke koper dan menyamar dalam wig
sehingga tidak ada yang akan mengenalinya sebelum ia keluar dari kota. Dia terbang ke Los
Angeles dengan pesawat yang telah dipesan sebelumnya. Untuk mencegah pelacakan polisi,
dia merubahan nama untuk menyembunyikan identitasnya. Dia mengambil nama Richard
Glen Finley. nama terbut dia temukan dari berita kematian di koran dimana orang tersebut
memiliki tanggal dan tahun yang sama saat steven lahir. Dia kemudian Money Laundry
dengan menyiapkan beberapa rekening bank atas nama yang berbeda dan tidak pernah
menyetorkan lebih dari $ 5.000 pada satu waktu untuk menghindari IRS (Internal Revenue
Service).
Pada awalnya, sebelum dia pergi malam harinya Steven meninggalkan surat kepada
istrinya untuk meminta maaf karena telah meninggalkan dia dan anak - anaknya. Sesekali dia
menelpon istrinya dan mengirim hadiah kepada anak-anaknya. Lalu istrinya melaporkannya
kepolisi untuk dilacak melalui saluran komunikasi dengannya. Namun, dia sudah berhenti
untuk menghubungi istrinya dan polisi gagal untuk melacaknya.
Selama 3 tahun, Hadley terus melanjutkan hidupnya. Ketika sampai polisi Iowa
menerbitkan berita secara nasioanal kejahatan yang belum terpecahkan dan menempatkan
Hadley orang yang paling dicari Didaftar FBI. Karena hal tersebut polisi di daerah Steven
tinggal bisa menjawab kecurigaan selama ini bahwa dia telah melakuakan penggelapan uang
di Creadit Union. Dan polisi menangkap Steven dan dijatuhi hukuman 13 tahun, tapi setelah
memberikan kembali sebagian besar uang, membuat restitusi, dia dijatuhi hukuman 4 tahun
penjara karena terlibat dalam kejahatan itu.

KESIMPULAN
Kecurangan yang dilakukan Hadley didasari oleh sakit hati karena tidak mendapat
promosi jabatan ke kantor pusat. kecurangan dilakukan oleh Hadley juga karena lemahnya
sistem pengawasan di perusahaan. Tidak adanya pengawasan ketat terhadap karyawan yang
keluar-masuk ruang brangkas menjadi faktor pendukung pencurian ini dengan mudahnya
dilakukan. Penjaga pintu brangkas, terlalu percaya dengan Hadley padahal pada saat itu ia
keluar brangkas dengan membawa sebuah kotak. Penjaga pintu brangkas membiarkannya
pergi tanpa memeriksa terlebih dahulu isi dari kotak tersebut. Disamping itu, tidak adanya
petugas yang mengawasi ruangan monitor cctv juga menegaskan bahwa sistem pengawasan
di Credit Union ini sangat lemah.

Anda mungkin juga menyukai