X.

ASPEK MODAL DAN BIAYA

I.

Modal
Modal awal yang dibutuhkan untuk pendirianApotek DAVINA FARMAadalah

sebagai berikut :

No
1

AKTIVA TETAP
Keterangan
Perlengkapan Umum
a. Papan nama dan banner
b. Kursi panjang
c. Etalase
d. Lemari dan rak kayu
e. Meja + kursi
f. Tabung pemadam kebakaran
g. Lemari es
h. Telepon
i. Lampu papan nama apotek
j. Komputer + program
k. Tempat sampah + keset
l. AC (2)
m. Printer kertas normal
n. Printer nota
o. Internet
p. Alat kebersihan
q. Lemari narkotik dan psikotropik
r. Biaya dekor interior

Nilai (Rp)

Total (Rp)

500.000
750.000
5.000.000
3.000.000
2.000.000
100.000
750.000
300.000
200.000
6.000.000
100.000
4.000.000
800.000
350.000
375.000
30.000
1.500.000
8.000.000
33.255.000

Peralatan pembuatan dan peracikan

a. Alat-alat gelas
75.000,b. Termometer berskala 100C
25.000,c. Timbangan (gram balance)
1.000.000,d. Mortir dan stamper tanggung
e. Mortir dan stemper kecil
150.000,f. Rak tempat pengeringan alat
g. Buku standar(DIH,ISO,Farmakope
Indonesia,CDD, ISO Farmakoterapi)
40.000,-

150.000
75.000
2.000.000
1.200.000
800.000
200.000
1.000.000
1.225.000

Sarana Administrasi
Alat tulis
Buku defekta,pesanan,penerimaan
barang,kas besar, penjualan (HV/OTC,
OWA), buku catatan resep, buku utang,
incaso, buku konsiyasi
Map bantex (5)
Map plastik
Kartu stock, copy resep
Blanko laporan narkotika dan
psikotropika
Daftar Harga Obat
Lem, gunting, isolasi

50.000
600.000

125.000
50.000
75.000
25.000
20.000
15.000

TOTAL AKTIVA TETAP

960.000
35.440.000

AKTIVA LANCAR
No
1
2

Keterangan

Nilai (Rp)

Uang cadangan
Persediaan Awal
a. Obat bebas
b. Obat bebas terbatas
c. Obat keras
d. Obat narkotika dan psikotropika
e. Alkes
f. Lain-lain (kosmetik, obat tradisional)

Total (Rp)
20.000.000

10.000.000
8.000.000
20.000.000
3.000.000
4.000.000
3.500.000
48.500.000

Wadah pengemas, pembungkus, dan etiket

300.000

TOTAL AKTIVA LANCAR

TOTAL MODAL Apotek DAVINA FARMA

300.000
68.800.000
103.940.000

II. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja tahun ke-1

1. Biaya rutin per bulan tahun ke 1
a. Tenaga Kerja
No

Nama

Gaji

APA (1)

Rp 2.300.000,00

Apoteker pendamping (1)

Rp 1.600.000,00

Asisten Apoteker (2)

Rp 1.000.000,00

Total

b. Biaya lain-lain

Rp58.800.000,00

No

Keterangan

Besar Biaya

Biaya pemeliharaan gedung dan peralatan

Rp 500.000,00

Listrik, air, telepon, internet

Rp 5.000.000,00

Total

Rp 5.500.000,00

c. Biaya rutin tahun ke-1

No

Keterangan

Besar Biaya

Biaya rutin bulanan x 12 bulan

Rp 61.100.000,00

Sewa bangunan 1 tahun

Rp 15.000.000,00

Total

Total biaya rutin tahun ke-1

Rp 79.300.000,-

Rp 79.300.000,-

2. Proyeksi pendapatan tahun ke-1

Pada tahun ke-1 diproyeksikan resep yang masuk 10 lembar/hari dengan perkiraan harga ratarata Rp 40.000,00/lembar.
a) Penjualan resep tahun ke-1
10 lbr x 30hr x12bln x Rp 40.000,00

Rp 144.000.000,00

b) Penjualan obat bebas

30 hr x12 bln x Rp 500.000,00

Rp 180.000.000,00

c) Penjualan OWA
30 hr x 12 bln x Rp 400.000,00

Rp 144.000.000,00

d) Penjualan alkes
30 hari x 12 bln x Rp100.000,00

Rp36.000.000,00

Total Pemasukan

Rp 504.000.000,00

3. Pengeluaran rutin tahun ke-1

a) Pembelian Obat resep
77% x Rp 144.000.000,00

Rp 110.088.000,00

b) Pembelian Obat OTC

70% x Rp 144.000.000,00

Rp 126.000.000,00

c) Pembelian OWA
80% x Rp 144.000.000,00
d) Pembelian Alkes

Rp 115.200.000,00

72%x Rp 36.000.000,00

Rp 25.920.000,00
Total

e) Biaya rutin dalam 1 tahun

Total

Rp 377.208.000,00
Rp 79.300.000,00
Rp 456.508.000,00

4. Perkiraan Laba-rugi tahun ke-1

Laba bersih sebelum pajak = Rp 504.000.000,00- RP 456.508.000,00 = Rp 47.492.000,00
Laba bersih setelah pajak = Rp 44.700.000 (15% X Rp 44.700.000) = Rp 40.368.200, 00
Perhitungan Break Even Poin Tahun 1
a. Pay back Period
Pay back period = Total investasi = 103.940.000 = 2.5 tahun
Laba bersih

40.368.200

b. ROI (Return On Investment)

ROI

Laba bersih

x 100%

Total investasi
= 40.368.200x 100%
103.940.000
= 38.83%
c. BEP (Break Even Point)
BEP

x Biaya tetap

1 - Biaya Variabel
Total pendapatan
BEP

1
1

x 79.300.000

377.208.000
504.000.000

= 315.218.625,00/tahun
= 26.268.218,00/bulan
= 875.607.729/hari