Mes de febrero

Fecha
Partida No.
Descripcin
27-Feb-16
11
Vehculos
Iva Crdito
a) Bancos
Proveedores
Totales
Compra panel marca Suzuki ao 1999
50% al contado y resto para el 29-02-2016
Fecha
3-Feb-16

Fecha
6-Feb-16

Fecha
6-Feb-16

Fecha
15-Feb-16

Partida No.
Descripcin
12
Mobiliario y equipo
Iva Crdito
a) Bancos
Totales
Compra de un escritorio y una silla
secretaria marca national por valor de
Q.1,500.0 y Q.400.00 respectivamente
Partida No.
Descripcin
13
Caja
Bancos
a) Ventas
Iva Dbito
Totales
Venta de 30 piezas de respuestos a
Q.130.00 c/u le pagan 50% en efectivo y
resto con cheque
Partida No.
Descripcin
14
Alquileres
Iva Crdito
a) Bancos
Totales
Pago del alquiler del local por el mes de
febrero de 2016
Partida No.
Descripcin
15
Compras
Iva Crdito
a) Bancos
Proveedores
Totales
Compra de 100 piezas de respuestos a
Q.80.00 cada una se paga el 70% con
cheque y el resto es al crdito

Debe
Q 14,500.00
Q
500.00

Q15,000.00

Debe
Q 1,696.43
Q
203.57
Q 1,900.00

Debe
Q 1,950.00
Q 1,950.00

Q 3,900.00

Debe
Q 3,125.00
Q
375.00
Q 3,500.00

Debe
Q 7,142.86
Q
857.14

Q 8,000.00

Fecha
16-Feb-16

Fecha
20-Feb-16

Fecha
21-Feb-16

Fecha
29-Feb-16

Fecha
29-Feb-16

Partida No.
Descripcin
16
Bancos
a) Clientes
Totales
Los clientes nos pagan la deuda
pendiente

Debe
Q
780.00

Partida No.
Descripcin
17
Bancos
a) Ventas
Iva Dbito
Totales
Se venden 60 piezas de repuestos a
Q.140.00 cada una

Debe
Q 8,400.00

Partida No.
Descripcin
18
Proveedores
a) Bancos
Totales
Se paga el saldo del mes anterior de los
Proveedores
Partida No.
Descripcin
19
Sueldos
a) Bancos
Totales
Pago de salarios a los empleados
Partida No.
Descripcin
20
Proveedores
a) Bancos
Totales
Cancelacin total de la deuda del
vehculo marca Suzuki 1999

780.00

Q 8,400.00

Debe
Q
360.00
Q

360.00

Debe
6,000.00

Q 6,000.00

Debe
Q 7,500.00
Q 7,500.00

Haber

Q 7,500.00
Q 7,500.00
Q15,000.00

Haber

Q 1,900.00
Q 1,900.00

Haber

Q 3,482.14
Q
417.86
Q 3,900.00

Haber

Q 3,500.00
Q 3,500.00

Haber

Q 5,600.00
Q 2,400.00
Q 8,000.00

Haber
Q
Q

780.00
780.00

Haber
Q 7,500.00
Q
900.00
Q 8,400.00

Haber
Q
Q

360.00
360.00

Haber
Q 6,000.00
Q 6,000.00

Haber
Q 7,500.00
Q 7,500.00

Libro Mayor o centralizador

Fecha
2-Jan-16
3-Jan-16
20-Jan-16

No. Partida
P. # 01
P. # 03
P. # 07

Fecha
No. Partida
31-Jan-16 Sald. Anterior
6-Feb-16
P. # 13
16-Feb-16
P. # 16
20-Feb-16
P. # 17

Fecha
2-Jan-16
15-Feb-16

No. Partida
P. # 02
P. # 06

Fecha
No. Partida
31-Jan-16 Sald. Anterior
15-Feb-16
P. # 15

Bancos
Debe
Haber
Q 100,000.00 Q
7,500.00
Q
2,500.00 Q
3,500.00
Q
520.00 Q
540.00
Q
6,000.00
Q 103,020.00 Q 17,540.00
Q 85,480.00
Q103,020.00
###
Bancos
Debe
Haber
Q 85,480.00 Q
7,500.00
Q
1,950.00 Q
1,900.00
Q
780.00 Q
3,500.00
Q
8,400.00 Q
5,600.00
Q
360.00
Q
6,000.00
Q
7,500.00
Q 96,610.00 Q 32,360.00
Q 64,250.00
Q 96,610.00 Q 96,610.00

Q
Q
Q

Q
Q
Q

Compras
Debe
Haber
6,696.43
803.57
7,500.00
Compras
Debe
Haber
7,500.00
7,142.86
14,642.86

No. Partida
P. # 02
P. # 05
P. # 08
P. # 10

No. Partida
P. # 11
P. # 12
P. # 14
P. # 15
P. # 18
P. # 19
P. # 20

No. Partida

No. Partida

Capital
Fecha

No. Partida

Fecha
10-Jan-16

No. Partida
P. # 05

Fecha

No. Partida

Debe

Q
Q

Haber
Q 100,000.00
Q 100,000.00

Alquileres
Debe
Haber
3,125.00
3,125.00
Alquileres
Debe
Haber

No. Partida
P. # 01

No. Partida

No. Partida

31-Jan-16
6-Feb-16

Saldo Anterior
P. # 14

Fecha
25-Jan-16

No. Partida
P. # 08

Fecha
21-Feb-16

No. Partida
P. # 18

29-Feb-16

P. # 20

Q
Q
Q

Q
Q
Q
Q

Q
Q
Q
Q

3,125.00
3,125.00
6,250.00

Proveedores
Debe
Haber
No. Partida
540.00 Q
900.00
P. # 06
540.00 Q
900.00
360.00
900.00 Q
900.00
Proveedores
Debe
Haber
No. Partida
360.00 Q
360.00 Saldo anterior
Q
7,500.00
P. # 11
Q
2,400.00
P. # 15
7,500.00
7,860.00 Q 10,260.00
2,400.00
10,260.00 Q 10,260.00

IVA
Fecha
2-Jan-16
10-Jan-16
15-Jan-16
27-Jan-16

No. Partida
P. # 02
P. # 05
P. # 06
P. # 09

Q
Q
Q
Q
Q
Q

Fecha
No. Partida
31-Jan-16 Saldo anteior
2-Feb-16
P. # 11
3-Feb-16
P. # 12
6-Feb-16
P. # 14
15-Feb-16
P. # 15

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Fecha
27-Jan-16

No. Partida
P. # 09

Debe
Haber
803.57 Q
535.71
375.00 Q
139.29
96.43
85.71
1,360.71 Q
675.00
Q
685.71
1,360.71 Q 1,360.71
IVA
Debe
Haber
685.71 Q
417.86
500.00
203.57
375.00
857.14
Q
900.00
2,621.42 Q
1,317.86
Q 1,303.56
2,621.42 Q 2,621.42

Gastos de Mantenimiento
Debe
Haber
Q
446.43
Q
446.43

No. Partida
P. # 03
P. # 04

No. Partida
P. # 13

P. # 17

No. Partida

Fecha
27-Jan-16

No. Partida
P. # 09

Gastos de Empleados
Debe
Haber
Q
267.86
Q
267.86

No. Partida

Sueldos
Fecha
31-Jan-16

No. Partida
P. # 10

Fecha
31-Jan-16
29-Feb-16

No. Partida
saldo anterior
P. # 19

Debe
Haber
6,000.00
6,000.00
Sueldos
Debe
Haber
Q
6,000.00
Q
6,000.00
Q 12,000.00

No. Partida

Q
Q

No. Partida

Ventas
Fecha

No. Partida

Debe

Q
Fecha

No. Partida

Haber
Q
4,464.29
Q
1,160.71
Q 5,625.00
Ventas
Debe
Haber
Q
5,625.00
Q
3,482.14
Q
7,500.00
Q 16,607.14

No. Partida
P. # 03
P. # 04

No. Partida
saldo anterior
P. # 13
P. # 17

Caja
Fecha
3-Jan-16

No. Partida
P. # 03

Q
Q
Q

Fecha
31-Jan-16
6-Feb-16

No. Partida
Saldo anterior
P. # 13

Fecha
6-Jan-16

No. Partida
P. # 04

Q
Q
Q

Q
Q

Debe
2,500.00 Q
2,500.00 Q
Q
2,500.00 Q
Caja
Debe
1,700.00
1,950.00
3,650.00

Haber
800.00
800.00
1,700.00
2,500.00

No. Partida
P. # 09

Haber

No. Partida

Clientes
Debe
Haber
1,300.00 Q
520.00
1,300.00 Q
520.00
Q
780.00

No. Partida
P. # 07

Q
Fecha
31-Jan-16

No. Partida
saldo anterior

Fecha
2-Feb-16

No. Partida
11

Q
Q
Q

Fecha
3-Feb-16

No. Partida
12

Q
Q
Q

1,300.00 Q
1,300.00
Clientes
Debe
Haber
780.00 Q
780.00

Vehculos
Debe
Haber
14,500.00
14,500.00 Q
Q 14,500.00
14,500.00 Q 14,500.00

Mobiliario y Equipo
Debe
Haber
1,696.43
1,696.43 Q
Q 1,696.43
1,696.43 Q
1,696.43

No. Partida
P. # 16

No. Partida

No. Partida

Fecha
2-Jan-16
10-Jan-16
26-Jan-16
31-Jan-16

Fecha
2-Feb-16
3-Feb-16
6-Feb-16
15-Feb-16
21-Feb-16
29-Feb-16
29-Feb-16

Fecha
7500
900

Fecha

Fecha
2-Jan-16

Fecha

Fecha

75
90

Fecha
15-Jan-16

Fecha
2-Feb-16
15-Feb-16

Fecha
3-Jan-16
6-Jan-16

Fecha
6-Feb-16

20-Feb-16

Fecha

8400

Fecha
Q

714.29

Fecha

Fecha

Fecha
3-Jan-16
6-Jan-16

Fecha
3-Jan-16
6-Feb-16
20-Feb-16

Fecha
27-Jan-16

Fecha

Fecha
20-Jan-16

5000
1300

125
130

Fecha
16-Feb-16

Fecha

Fecha

BALANCE DE SALDOS O BALANZA PREVIA

Jan-16
Cuenta
Debe
Bancos
Q 85,480.00
Caja
Q
1,700.00
Clientes
Q
780.00
Compras
Q
7,500.00
Vehculos
Q
Mob. Y Equipo
Q
Iva Crdito
Q
685.71
Sueldos
Q
6,000.00
Gtos. Empleados Q
267.86
Gtos. Mantenimi Q
446.43
Alquileres
Q
3,125.00
Capital
Proveedores
Ventas
Sumas
###

S O BALANZA PREVIA
Jan-16
Haber

Feb-16
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q 100,000.00
Q
360.00
Q
5,625.00
Q105,985.00

Debe
64,250.00
3,650.00
14,642.86
14,500.00
1,696.43
1,303.56
12,000.00
267.86
446.43
6,250.00

Q119,007.14

Haber

Q 100,000.00
Q
2,400.00
Q 16,607.14
Q119,007.14

BALANCE DE SALDOS O BALANZA PREVIA

Jan-16
Cuenta
Debe
Haber
Bancos
Q 85,480.00
Caja
Q
1,700.00
Clientes
Q
780.00
Compras
Q
7,500.00
Vehculos
Q
Mob. Y Equipo
Q
Iva Crdito
Q
685.71
Sueldos
Q
6,000.00
Gtos. Empleados Q
267.86
Gtos. Mantenimi Q
446.43
Alquileres
Q
3,125.00
Capital
Q 100,000.00
Proveedores
Q
360.00
Ventas
Q
5,625.00
Sumas
### Q105,985.00

CONT
Fecha

Descripcin
Unidades
Debe
Saldo anterior
2-Jan-16
Compra
100
100
3-Jan-16
Venta
40
6-Jan-16
Venta
10
15-Jan-16
Compra
10
10
6-Feb-16
Venta
30
15-Feb-16
Compra
100
100
20-Feb-16
Venta
20
20-Feb-16
Venta
10
20-Feb-16
Venta
30
TOTALES
70
210
NOTA ENE-16 a) Hay que tomar en cuenta que nos quedan 50 piezas valoradas en
10 piezas valoradas en Q.90.00 para efecto de control de inventa
b) el Saldo de Q.4,151.79 es el Inventario II de mercaderas y es lo qu
Resultados y Balance General
NOTA FEB-16 a) Se vendieron en da 06-02-16 (30) piezas de respuestos a Q.75.00
b) el da 15-02-2016 se compraron (100) piezas de respuestos a Q.80
c) el da 20-02-2016 se vendieron (60) piezas as:
( 20) piezas de Q.75.00, (10) piezas de Q.90.00 y (30) piezas de Q

d) me quedan 70 piezas a Q.80.00 cada una = Q.5,600.00 esto se di

ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de enero al 31 de enero de 2016
Ventas
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario I
Compras
Disponibilidad
Inventario II
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Admon. Y Ventas
Sueldos
Gtos. Empleados
Gtos. Mantenimiento
Alquileres
Prdida del ejercicio

Q
Q
Q
Q

7,500.00
7,500.00
4,151.79

Q
Q
Q
Q

6,000.00
267.86
446.43
3,125.00

BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DE 2016
ACTIVO
Circulante
Bancos
Caja
Clientes
Inventarios
Suma A.C.

PASIVO
Q
Q

85,480.00
1,700.00

Q
Q

780.00
4,151.79

Circulante
Proveedores
SUMA PASIVO

Capital
MENOS
92,111.79 Prdida

360.00

100,000.00

(7,562.50)

Diferido
Iva Crdito

SUMA ACTIVO

685.71
92,797.50 SUMA PASIVO Y CAPITAL

OS O BALANZA PREVIA
Feb-16
Debe
Haber
Q 64,250.00
Q
3,650.00
Q
Q 14,642.86
Q 14,500.00
Q
1,696.43
Q
1,303.56
Q 12,000.00
Q
267.86
Q
446.43
Q
6,250.00
Q 100,000.00
Q
2,400.00
Q 16,607.14
Q119,007.14 Q119,007.14

CONTROL DE INVENTARIOS
Haber

Saldo
Unidades

Precio
Unitario

100
Q
40
60
Q
10
50
Q
60
Q
30
30
Q
130
Q
20
110
Q
10
100
Q
30
70
Q
140
70
uedan 50 piezas valoradas en Q.75.00 y
a efecto de control de inventario
io II de mercaderas y es lo que se toma en el Estado de

Total
con IVA
75.00
75.00
75.00
90.00
75.00
80.00
75.00
90.00
80.00

ezas de respuestos a Q.75.00 c/u

0) piezas de respuestos a Q.80.00 c/u
piezas as:
de Q.90.00 y (30) piezas de Q.80.00

a una = Q.5,600.00 esto se divide entre 1.12 =

Q. 5,000.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

7,500.00
3,000.00
750.00
900.00
2,250.00
8,000.00
1,500.00
900.00
2,400.00

ESTADO DE RESULTADO
Del 01 de febrero al 29 de febr
Q

5,625.00

Q
Q

3,348.21
2,276.79

Q
9,839.29
Q (7,562.50)

Ventas
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario I
Compras
Disponibilidad
Inventario II
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Admon. Y Ventas
Sueldos
Gtos. Empleados
Gtos. Mantenimiento
Alquileres
Prdida del ejercicio

ACTIVO

360.00

92,437.50

Circulante
Bancos
Caja

Q
Q

64,250.00
3,650.00

Q
Q

5,000.00

14,500.00

Mob. Y Equipo
Q
Suma Propiedad .P. y Equipo

1,696.43

Clientes
Inventarios
Suma Actiivo Circulante
Propiedad Planta y Equipo
Vehculos

92,797.50

Diferido
Iva Crdito
SUMA ACTIVO

Debe
Q

Total sin IVA

Haber

6,696.43
Q
Q

2,678.57
669.64

2,008.93

Q
Q
Q
Q 14,642.86 Q

1,339.29
803.57
2,142.86
9,642.86

803.57

7,142.86

Saldo
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

6,696.43
4,017.86
3,348.21
4,151.79
2,142.86
9,285.71
7,946.43
7,142.86
5,000.00
5,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
01 de febrero al 29 de febrero 2016
Q
Q
Q
Q
Q

4,151.79
7,142.86
11,294.65
5,000.00 Q
Q

10,982.14 NOTA:
En el Estado de Resultados
solo se toma las ventas del
mes y los gastos del mes
6,294.65
4,687.49

6,000.00

3,125.00 Q
9,125.00
Q (4,437.51)

BALANCE GENERAL
AL 29 DE FEBRERO DE 2016
PASIVO
Circulante
Proveedores
SUMA PASIVO

Capital
MENOS
72,900.00 Prdida ene-16
Prdida Feb-16

16,196.43

1,303.56

2,400.00
Q

Q
Q
Q

2,400.00

100,000.00
(7,562.50)
(4,437.51) Q

90,399.99 SUMA PASIVO Y CAPITAL

87,999.99

90,399.99